TU“M M M 8l M HH H ñ ĐH H H HH HUUUHHUUHHUHUUUUHUuIuUuLđ SAO Y BẢN CHÍNH ! Ngày, tháng 2 năm 2043
PHO TONG GIAM DOC Phan Hing Fon
CONG TY CO PHAN DUOC PHAM TRUNG UONG 3
BAO CÁO TÀI CHÍNH TONG HOP
DA DUOC KIEM TOÁN
Trang 2CONG TY CO PHAN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 Địa chỉ : Số 16 đường Lê Đại Hành - Quận Hồng Bàng - TP Hải Phòng
Tel: (84-31) 3 842218 Fax:(84-31)3 823 125
MỤC LỤC NỘI DUNG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
BAO CAO KIEM TOAN
BANG CAN DOI KE TOAN TONG HOP
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HỢP BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE TONG HOP
BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
TRANG
Trang 3CÔNG TY CỎ PHÀN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Dia chi : Số 16 Lê Đại Hành, Hong Bang, Hai Phong đính kèm Báo cáo tài chỉnh tông hợp
Tel: (84-31) 3842218 Fax:(84-31)3 823 125 cho năm tài chỉnh 2012
Các thành viên Ban Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Dược phẩm Trung ương 3 trình bày Báo cáo của Ban Tổng BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC
giám đốc cùng với Báo cáo tài chính tổng hợp đã được kiểm toán cho năm tài chính 2012 Khái quát chung về Công ty
Công ty Cổ phần Dược phẩm Trung ương 3 (gọi tắt là "Công ty") tiền thân là Xí nghiệp Dược phẩm Trung ương 3 thuộc Tổng Công ty Dược Việt Nam và được chuyển đổi thành Công ty Cổ phần theo Quyết định số 4688/2003/QĐ-BYT ngày 01/09/2003 của Bộ trưởng Bộ Y tế Công ty hiện nay hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0203000632 ngày 01/12/2003 Công ty có 08 lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 8 ngày 27/10/2011 thì vốn điều lệ của Công ty là 35.000.000.000 VND (Ba mươi lăm pỷ đẳng)
Ngành nghề kinh doanh của Cong ty
-_ Sản xuất, kinh doanh được phẩm, hóa chất, mỹ phẩm, thực phẩm bổ dưỡng; ~_ Kinh doanh, nuôi trồng, chế biến dược liệu;
-_ Buôn bán máy móc, thiết bị y tế Dia chi:
Trụ sở chính của Công ty:
Chỉ nhánh tại Hà Nội: Số 16 đường Lê Đại Hành - Quận Hồng Bàng - TP Hải Phong Số 358 đường Giải Phóng ~ Quận Thanh Xuan — TP Hà Nội Chỉ nhánh tại TP Hồ Chi Minh: Số 42/74 Nguyễn Giản Thanh - Quận 10 - TP Hồ Chí Minh
Tel: (84-31)3 842218 Fax:(84-31)3 823 125
Hội đồng quản tri va Ban Tong giám đốc
Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Tổng giám đóc điều hành Công ty cho năm tài chính 2012 và đến ngày
lập Báo cáo tài chính, gồm:
Hội đồng quản trị
Ông Bùi Xuân Hưởng
Bà Hồng Bích Liên Ơng Nguyễn Hữu Dũng Bà Nguyễn Thị Kim Thu Ông Nguyễn Hữu Dương
Ban Tổng giám đốc
Ông Bùi Xuân Hưởng Bà Hoàng Bích Liên Bà Ngơ Thị Hồng
Ơng Đinh Văn Cường
Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính 2012 được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam (VAE) Chủ tịch (Bỗ nhiệm từ ngày 03/8/2012) Chủ tịch (Miễn nhiệm từ ngày 03/8/2012) Ủy viên Ủy viên Ủy viên Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tông Giám doc
Phó Tổng Giám đốc (Miễn nhiệm từ ngày 01/10/2012)
Trang 4CONG TY CO PHAN DUQC PHAM TRUNG UONG 3 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Địa chi : Số 16 Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng đinh kèm Báo cáo tài chính tông hợp
Tel: (84-31) 3842218 Fax (84-31)3 823 125 cho năm tài chỉnh 2012
BAO CAO CUA BAN GIAM BOC (tiép theo)
Sứ kiên sau ngày kết thúc niên độ kế toán
Ban Tổng giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định của Ban Tổng giám đốc, trên các khía cạnh trọng yếu không có sự kiện bất thường nào xảy ra sau ngày khóa số kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cần thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính 2012
Trách nhiệm của Ban Tổng giám đốc
Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính 2012 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày 31/12/2012 và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như các luồng lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
Trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp này, Ban Tổng giám đốc được yêu cầu phải:
Lựa chọn các chính sách kế toán phù hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; - Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
-_ Nêu rõ các Chuẩn mực kế toán đang áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng
yếu cần được công bồ và giải trình trong Báo cáo tài chính này hay không; và
-_ Lập các Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ khi việc tiếp tục hoạt động của Công ty không
được đảm bảo
Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghỉ chép một cách phủ hợp, đầy đủ để phản ánh hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các Quy định pháp lý có liên quan Ban Tổng
giám đốc cũng chịu trach nl đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích
hop dé ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác
Thay mét Bay-Fong-gitin doc,
PHAM TRUNG UONG 3
Bùi Xuân Hưởng, Tổng Giám đốc
Trang 5Van See CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ ĐỊNH GIÁ VIỆT NAM THANH VIÊN HÃNG KIỂM TOÁN BKR INTERNATIONAL
Chuyên ngành Kiểm toớn, Định gió, Tư vến tòi chính, kế toớn, thuế
Số; [[3-13/BC-TC/THI-VAE
Hà Nội, ngày 10 tháng 03 năm 2013 BAO CAO KIEM TOÁN
về Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính 2012 của Công ty Cổ phần Dược phẩm Trung ương 3
Kính gửi : Hội đồng quan trị và Ban Tổng giám đốc
Công ty Cô phần Dược phẩm Trung ương 3
Chúng tôi, Công ty Kiểm toán và Định giá Việt Nam đã tiến hành kiểm toán Báo cáo tài chính tông hợp gồm: Bảng cân đối kế toán tổng hợp tại ngày 31/12/2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp và Bản Thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính 2012 được lập ngày 28/02/2013 của Công ty cổ phần Dược phẩm “Trung ương 3 (gọi tắt là "Công ty") từ trang 06 đến trang 27 kèm theo Báo cáo tài chính tong hop da duge lập theo các chính sách kế toán trình bày trong
Thuyết minh Phần IV của bản Thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp Trách nhiệm của Ban Tổng giám đốc và của Kiểm toán viên
Theo qui định của Chế độ kế toán Việt Nam và như đã trình bày từ trang 02 đến trang 03, Ban Tổng giám đốc của Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính một cách trung thực và hợp lý Trách nhiệm của Ki ém toán viên là đưa ra ý ki ến độc lập về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả cuộc kiểm toán và báo cáo ý kiến của chúng tôi cho Hội đồng quản trị và Ban “Tổng giám đốc Công ty
Cơ sở đưa ra ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý là các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm tốn của chúng tơi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi
Ý kiến của kiểm toán viên
Theo ý kiến chúng tôi, xét trên các khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài chính tổng hợp của Công ty cho năm tài chính 2012:
(a) Da phan ánh trung thực và hợp ly về tình hình tài chính tại ngày 31/12/2012, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày; và
(b) Phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành cũng như các quy định pháp lý có
liên quan
Trang 6Báo cáo kiểm toán được lập thành sáu (06) bản bằng tiếng Việt Công ty Cổ phần Dược phẩm Trung ương 3
giữ 05 bản, Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam giữ 01 bản Các bản có giá trị pháp lý như
nha
Phạm Hùng Sơn,
Phó Tông giám đốc š
Chứng chỉ kiểm toán viên số: 0813/KTV
Thay mat và đại diện cho
CÔNG TY TNHH KIỀM TOÁN VÀ ĐỊNH GIÁ VIỆT NAM
w
la“
Nguyễn Vũ Huy
Kiểm toán viên „
Trang 7
CÔNG TY CO PHAN DUQC PHAM TRUNG UONG 3 BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phong cho năm tài chính 2012
Tel: (84-031) 3 842218 Fax:(84-031)3 823 125
Mẫu số B 01 - DN
BANG CAN BOI KE TOAN TONG HOP Tai ngay 31 tháng 12 năm 2012
Đơn vị tính : VND
THUYET
TAL SAN MÃ SÓ _ MINH 31/12/2012 01/01/2012
A TÀI SẢN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) 100 54.392.900.573 — 61.945.257.894
1 Tiền và các khoăn tương đương tiền 110 va 4.154.551.884 — 10.904.420.972
1 Tiền 11 4.154.551.884 1.904.420.972
2 Các khoản tương đương tiền 112 - 9.000.000.000
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V2 - 6.000.000.000
1 Đầu tư ngắn hạn 121 - 6.000.000.000
1II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 13.825.238.085 — 16.358.527.603
1 Phải thu của khách hàng 131 VH2I 14.338.153.534 15.286.795.777
2 Trả trước cho người bán 132 VI22 231.000.000 1.676.287.500
5, Các khoản phải thu khác 138 V3 121.056.634 119.230.335
6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (864.971.183) (723.786.009) IV Hàng tồn kho 140 35215.406.665 — 28.474.671.661 1 Hàng tổn kho 141 VA 35.215.406.665 — 28.474.671.661 V, Tài sản ngắn hạn khác 150 1.197.703.039 201.637.658 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 - - 2 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 413.244.298 170.114.743 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 — VIL23 724.458.741 37.522.915 B TÀI SẢN DÀI HẠN (000-210:220:24012502260) 200 43.846.597.068 — 46.229.884.498 1 Các khoản phải thu đài hạn 210 = = II Tài sản cố định 220 41906661712 — 46.029.884.498 1 TSCĐ hữu hình 221 MS 38873.173.163 — 42035.806391 2 - Nguyên giá 222 52,987,360.278 — 52.817.020.315 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (14114.186.515) (10781.213.924) © 3 TSCĐ vô hình 221 V6 1.911.211.977 - Nguyên giá 228 $ 1.994.308.157
- Giá trị hao môn luỹ kế 229 - (83.096.180)
4z Chi phí xây dựng cơ bản đở dang 230 v7 3.033.487.949 2.082.866.130
III Bất động sản đầu tr, 240 - -
TV Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 250 V.8 Z 200.000.000
Trang 8CONG TY CO PHÀN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng Tel: (84 - 031) 3 842218 Fax:(84-031)3 823 125
BAO CAO TAI CHÍNH TONG HOP cho năm tài chính 2012
Mẫu số B 01 - DN
BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN TỎNG HỢP “Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (Tiếp theo) Đơn vị tính : VND THUYET NGUON VON MASO MINH 31/12/2012 01/01/2012 A NQ PHAI TRA (300=310+330) 300 28.028.330.475 — 38.318.696.164 1 Nợ ngắn hạn 310 28.028.330.475 — 38.178.696.164 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V.10 14.507.325.000 500.000.000
2 Phải trả người bán 312 VI24 7.781.865.478 8.172.843.335
3 Người mua trả tiền trước 313 VH2S 769.699.419 3.087.281.058
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 VI 1.426.243.684 2.185.688.356
5 Phải trả người lao động 315 1.120.302.336 634.502.760
6 Chỉ phí phải trả 316 š a
9 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 319 V.12 2.413.793.340 — 23.499.738.486
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 l - 2
11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 9.101.218 98.642.169
TI No dai han 330 - 140.000.000 6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 + 140.000.000 B VON CHU SO HUU (400=410+430) 400 70.211.167.166 69.856.446.228 1 Vốn chủ sở hữu 410 V.13 70.211.167.166 — 69.856.446.228 1 Vến đầu tư của chủ sở hữu 4H 35.000.000.000 35.000.000.000 2 Thặng dư vốn cỗ phần 412 26.094.627.500 26.094.627.500
6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - 224.307.141
7 Quỹ đầu tư phát triển 417 3.161.366.732 2.419.284.012
8 Quỹ dự phòng tài chính 418 980.948.794 743.510.648
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - -
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 4.974.224.140 5.374.716.927
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
Trang 9CONG TY CO PHÀN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng
Tel: (84 - 031)3 842218 Fax: (84-031)3 823 125
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP cho năm tài chính 2012 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HOP Mẫu số B 02 - DN Năm 2012 Don vj tinh: VND THUYET
CHỈ TIÊU MÃ SÓ _ MINH Năm 2012 Năm 2011
1, Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI14 122.046.993.076 98.620.320.660
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VILI5 66.724.581 253.467.595
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (1001-02) 10 VILI6 121.980.268.495 98.366.853.065 4, Giá vốn hàng bán l1 VELA 89.310.634.720 68.803.679.489 5, Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 32.669.633.775 29.563.173.576 (20= 10-11) 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 — VLI8 613/655./253 — 1321.064.649 7 Chỉ phí tài chính 22 — VI]9 3.245.005.703 — 3.167.553.534
Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 1995.344024 2.415.421.866
8, Chi phi ban hang 24 VI26 13.704.386.790 9.569.286.250
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 — VIL2.7 11355.924.772 — 12.424.896.089
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 4.977.971.763 5.722.502.352
{30 =20 + (21-22) - (24+25)}
11 Thu nhập khác 31 VH2/8 1748.119.107 — 1.027.803.810
12 Chỉ phí khác 32 VI29 141.065.838 126.814.814
13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 1.607.053.269 900.988.996
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 6.585.025.032 6.623.491.348
15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 — VI20, 1327.402.730 — 1.177.504 HÀ
16 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52 + £ No
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 5.257.622.302 5.445.987 1 JTY!
(60=50-51-52) S3 lU
18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 VI23 1.502 1.5567 A INK
Hai Phong, ng 02 năm 2013 NAM
Trang 10CONG TY CO PHAN DUQC PHAM TRUNG ƯƠNG 3 BAO CAO TAI CHÍNH TỎNG HỢP
Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng, cho năm tài chính 2012
Tel: (84 - 031) 3 842218 Fax: (84-031)3 823 125
Mẫu số B 03 - DN
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE TONG HOP
<Theo phương pháp trực tiếp> Năm 2012 Đơn vị tính: VND MA THUYET
STT CHỈ TIÊU SÓ _ MINH Năm 2012 Năm 2011
1 Lưu chuyển tiền từ kinh doanh
1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp địch vụ và doanh thu khác 01 118,796.448.862 — 92.715.754.971
2 _ Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và địch vụ 02 (93.298.457.082) (77.738.561.905)
3 Tiền chỉ trả cho người lao động 0 (12.707.274.612) (12.247.184.394)
4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (1.995.344.024) (2.415.421.866)
5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1354.823.789) (1.051.695.467)
6 _ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 9.145.719.991 — 43.972.018.914
7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (42.287.897.960) (25.130.240.444)
Luu chuyển tiền thuẫn từ hoạt động kinh doanh 20 (23.701.628.614) 18.104.669.809
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và tài sản dài hạn khác _ 2l (295.036.364) (21.954.545)
2 thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và tài sản dài hạn khác 22 - š
3 _ Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23: - (10.000.000.000)
4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 6.000.000.000 4.000.000.000
5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - (200.000.000)
6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác 26 200.000.000 =
7 Tién thu lai cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 21 611.604.538 — 1321.064.649
Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 6.516.568.174 (4.900.889.896)
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - 2
2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của 32 - = doanh nghiệp đã phát hành : th Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 19253487221 — 2.392/000/000,, 3N 3 4 _ Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (5.246.162.221) (3.442.000.000) ,
5 Tién chi tra ng thué tai chinh 35 - =
6 _ Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (3.572.133.648) - (1.630.334.9003ÿ '
Lưu chuyễn tiền thuẫn từ hoạt động tài chính 40 10.435.191.352 — (2.680.334.900}”
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 (6.749.869.088) 10.523.445.013
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 10.904.420.972 379.818.779
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đoái quy đổi ngoại tệ 61 wf 1.157.180
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 V.I 4.154.551.884 — 10.904.420.972
Hai Phòng, PEGI 02 năm 2013
Trang 11CONG TY CO PHAN DUQC PHAM TRUNG UONG 3 BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Địa chỉ: Số 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng cho năm tài chính 2012 Tel: (84 - 031)3 842218 Fax: (84 - 031) 3 823 125 : : 3 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP Năm 2012 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn
Công ty cổ phần Dược phẩm Trung ương 3 (gọi tắt là "Công ty") tiền thân là Xí nghiệp Dược phẩm Trung ương 3 thuộc Tổng công ty Dược Việt Nam và được chuyển đôi thành Công ty Cé phan theo Quyết định số 4688/2003/QĐ-BYT ngày 01/09/2003 của Bộ trưởng Bộ Y tế Công ty hiện nay hoạt động theo giấy chứng, nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0203000632 ngày 01/12/2003 Công ty có 08 lần thay đôi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 08 ngày 27/10/2011 thì vốn điều lệ của Công ty
là: 35.000.000.000 VND (8a mươi lăm tỷ đồng chẵn)
Lĩnh vực kinh doanh
Công ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, kinh đoanh thương mại, dịch vụ Ngành nghề kinh doanh
Sản xuất kinh doanh được phẩm, hóa chất, mỹ phẩm, thực phẩm bổ dưỡng; Kinh doanh, nuôi trồng, chế biến dược liệu;
Buôn bán máy móc, thiết bị y tế
Trụ sở chính của Công ty : Số 16 đường Lê Đại Hành - Quận Hồng Bàng — TP Hải Phòng
Chỉ nhánh tại Hà Nội: Số 358 đường Giải Phóng — Quận Thanh Xuân - TP Hà Nội
Chỉ nhánh tại TP Hồ Chí Minh: Số 42/74 Nguyễn Giản Thanh — Quận 10 — TP Hồ Chí Minh
II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Kỳ kế toán
Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm 2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam ("VND"), hạch toán theo phương pháp giá g gốc, phù hợp với các quy định của Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 01 - Chuẩn mực chung
U1 Chuan mye va Chế độ kế toán áp dụng 1 Chế độ kế tốn áp dung
Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QD - BTC ngay 20/3/2006 và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn sửa đổi, bố sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp
Áp dụng hướng dẫn kế tốn
Riêng Thơng tu số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế toán Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh théng tin đối với công cụ tài chính chưa được Công ty áp dụng trong việc lập và trình bảy BCTC này
Trang 12
CONG TY CO PHÀN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 BAO CAO TAI CHiNH TONG HOP
Địa chỉ: Số 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng cho năm tài chính 2012 Tel: (84-031) 3 842218 Fax: (84-031) 3 823 125 - ` - Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP Năm 2012 (tiếp theo)
2 _ Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Báo cáo tài chính tổng hợp của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành
3 Hình thức kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng hình thức kế toán nhật ký chung 4 Cơ sở lập Báo cáo tài chính tổng hợp
Báo cáo tài chính tổng hợp được lập trên cơ sở tổng hợp báo cáo tài chính của Văn phòng Công ty và 2 Chỉ nhánh Hà Nội và Chỉ nhánh Hồ Chí Minh Các giao dịch nội bộ và số dư nội bộ giữa Văn phòng Công ty với các Chỉ nhánh và giữa các Chỉ nhánh với nhau đã được khử trùng khi lập Báo cáo tài chính tông hợp IV Các chính sách kế toán áp dụng
1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND), phủ hợp với quy định tại Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003
Phương pháp chuyển đỗi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán
Đối với việc thanh toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phát sinh trong năm tài chính được quy đổi theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp
có giao dịch phát sinh
Tại thời điểm kết thúc năm tài chính số dư các khoản tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo
giao dịch bình quân của các ngân hàng thương mại mà doanh nghiệp mở tài khoản công bồ thời điển số lập Báo cáo tài chính
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Nguyên tắc ghỉ nhận hang tần kho: Hàng tồn kho được tính theo giá góc
Giá gốc hàng tôn kho bao gồm: Chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Phương pháp bình quân gia quyền cuối tháng Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên
Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Tại thời điểm 31/12/2012 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho
Trang 13CONG TY CO PHAN DUQC PHAM TRUNG UONG 3 BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Địa chỉ: Số 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phong cho năm tài chính 2012 Tel: (84-031) 3 842 218 Fax: (84-031) 3 823 125 5 „ ` Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP Năm 2012 (tiếp theo) Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ
Nguyên tắc ghi nhận và phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được ghi nhận theo nguyên giá, được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luy ke và giá trị còn lại
Việc ghỉ nhận Tài sản cố định hữu hình và Khẩu hao | tài sản cố định thực hiện theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 03 - Tài sản có định hữu hình, Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính
và Thông tư số 203/2009/QD - BTC ngày 20/10/2009 về việc Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích
khẩu hao tài sản có định
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm ,giá mua (trừ các khoản chiết khẩu \ thương mại hoặc giảm giá), các khoản thuế và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Nguyên giá tải sản cố định do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị công trình hoàn thành bàn giao, các chỉ phí liên quan trực tiếp và lệ phí trước bạ
Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu TSCĐ hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản khi các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong, tương lai Các chỉ phí phát sinh không thoả mãn được điều kiện trên được Công ty ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ
Công ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với tài sản cố định hữu hình Kế toán TSCĐ hữu hình được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty gồm:
Loại tài sản cố định Thời gian khẩu hao <năm>
Nhà cửa vật kiến trúc 10-20
Máy móc, thiếtbj — — a 06 - 10
Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dan 06-10
Thiết bị, dụng cụ quan ly 05-08
Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn của Công ty là trái phiếu được ghi nhận theo giá gốc bắt đầu từ ngày mua Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí di vay Các khoản vay ngắn hạn của Công ty được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiêu chỉ và chứng từ ngân hàng
Chi phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí hoạt động tài chính Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí khác
Trang 14CÔNG TY CO PHÀN ĐƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Địa chỉ: Số 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bang, Hai Phong cho năm tài chính 2012 Tel: (84-031) 3 842 218 Fax: (84-031) 3 823 125 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP Nim 2012 (tiép theo)
Công cụ, dụng cụ thuộc tài sản lưu động xuất dùng một lần với giá trị lớn, thời gian sử dụng dài và các chỉ phí trả trước của nhà máy sản xuất thuốc Nam Sơn, phân bổ đều trong 2 năm
Chỉ phí đền bù giải phóng mặt bằng Nhà máy sản xuất thuốc tại Xã Nam Sơn, An Dương, TP Hải Phòng được phân bổ đều theo thời hạn thuê đất 40 năm
7 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
Chỉ phí phải trả của Công ty bao gồm khoản trích trước chỉ phí quảng, cáo, thực tế chưa chỉ nhưng được ước tính để ghỉ nhận vào chỉ phí trong kỳ, dựa trên quy chế bán hàng được quy định cho từng mặt hàng
8 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
'Vến đầu tư của chủ sở hữu của Công ty được ghỉ nhận theo số vồn thực góp của chủ sở hữu
Thặng dư vốn cỗ phần được ghỉ nhận theo số chênh lệch lớn hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cỗ phiếu
Chênh lệch tỷ giá hồi đoái phản ánh trên Bảng cân đối kế toán là chênh lệch tỷ giá hồi đoái phát sinh hoặc đánh giá lại cuỗi kỳ của các khoản mục tiên tệ có gốc ngoại tệ
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lãi từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế TNDN của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tô thay đơi chính sách kế tốn và điều chỉnh hoi to sai sót trọng yếu của các năm trước
9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu ie
Doanh thu của Công ty bao gồm doanh thu bán các sản phẩm thuốc chữa bệnh, mỹ phẩm, thực phẩm chức năng, doanh thu buôn bán các sản phẩm thiết bị y tế và doanh thu từ tiền lãi tiên gửi, lãi cho vay
Doanh thu bán hàng hoá, sản phẩm được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc sẽ thu được theo nguyên tắc dồn tích, ghi nhận khi chuyên giao hàng hoá cho khách hàng, phát hành hoá đơn và được khách hàng chấp nhận thanh toán, phù hợp với 5 điều kiện ghi nhận đoanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 - "Doanh thu và thu nhập khác”
Doanh thu từ tiền lãi tiền gửi, lãi cho vay, được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ, phù hợp với 2 điêu kiện ghi nhận doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cỗ tức và lợi nhuận được chia quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 - "Doanh thu và thu nhập khác”
Các khoản nhận trước của khách hàng không được ghi nhận là doanh thu trong kỳ
Các khoản lãi trả chậm được trình bày trên khoản mục “doanh thu chưa thực hiện”, được ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chính khi đến hạn thu được khoản tiên lãi này
10 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tài chính
Trang 15CÔNG TY CO PHAN DUOC PHAM TRUNG UONG 3 BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Địa chỉ: Số 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng cho năm tài chính 2012 Tel: (84-031) 3 842 218 Fax: (84-031) 3 823 125 Mau sé B 09- DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP Nam 2012 (tiép theo)
11 Nguyén tic va phwong php ghi nhận chỉ phi thuế thu nhap doanh nghiép hiện hành, chỉ phí thuế thu
nhập đoanh nghiệp hoãn lại
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế
TNDN trong năm hiện hành
12 Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác 12.1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu, phải trả
Nguyên tắc xác định khoản phải thu khách hàng dựa theo Hợp đồng và ghỉ nhận theo Hoá đơn bán hàng
xuất cho khách hàng
Khoản trả trước cho người bán được hạch toán căn cứ vào phiếu chỉ, chứng từ ngân hàng và Hợp đồng kinh
4 te
Nguyên tắc xác định khoản phải trả người bán dựa theo Hợp đồng, phiếu nhập kho và ghỉ nhận theo Hoá
đơn mua hàng của bên mua
Khoản người mua trả trước được ghỉ nhận căn cứ vào hợp đồng, phiếu thu, chứng từ ngân hàng
12.2 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang
Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang gồm chỉ phí mua máy hút âm, công trình xây dựng hệ thống phòng cháy
chữa cháy và công trình xây dựng chỉ nhánh tại Đà Nẵng được ghi nhận theo giá gốc, tại thời điểm có =
nghiệm thu, quyết toán từng hạng mục công trình, công trình hoặc khi chỉ phí thực tÊ phát sinh có đây đủ Bc
hoá đơn, chứng từ hợp pháp
12.3 Ghi nhận các khoản vay ngắn hạn, dài hạn
Các khoản vay ngắn hạn, dài hạn được ghỉ nhận trên cơ sở các phiểu thu, chứng từ ngân hàng, các khế ước
vay và các hợp đồng vay Các khoản vay có thời hạn từ 1 năm tài chính trở xuống được Công ty ghi nhận là ng
vay ngắn hạn Các khoản vay có thời hạn trên 1 năm tài chính được Công ty ghi nhận là vay dài hạn (KIEM TOR
12.4 Các nghĩa vụ về thuế >1 ở
7 i,
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) ag
Doanh nghiệp áp dụng việc kê khai, tính thuế GTGT theo hướng dẫn của luật thuế hiện hành với mức thuế
suất thuế GTGT 0% đối với các lô hàng xuất khẩu, 5% đối với thuốc chữa bệnh và 10% đối với các mặt
hàng khác
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên lợi nhuận chịu thuế,
Năm 2012, Công ty được giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quy định tại Thông tư
140/TT-BTC ngày 21/08/2012
Trang 16CONG TY CO PHAN DUGC PHAM TRUNG UONG 3 Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hanh, Hồng Bang, Hải Phòng Tel: (84 -031)3 842218 Fax: (84-031) 3 823 125
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP cho năm tài chính 2012 12.5 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP Nam 2012 (tiép theo) Mẫu số B 09 - DN
Việc xác định thuế Thu nhập doanh nghiệp của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế Thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thấm quyền
Thuế khác
Các loại thuế, phí khác doanh nghiệp thực hiện kê khai và nộp cho cơ quan thuế địa phương theo đúng quy
định hiện hành của Nhà nước
Nguyên tắc ghỉ nhận giá vốn hàng bán
Giá vốn hàng bán được ghi nhận và tập hợp theo giá trị và số lượng thành phẩm, hàng hoá, vật tư xuất bán cho
khách hàng, phù hợp với doanh thu ghi nhận trong kỳ
Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền mặt (VND)
Văn phòng Công ty Chỉ nhánh tại Hà Nội Chỉ nhánh tại TP HCM
Tiền gửi Ngân hàng
Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Hải Phòng (VND)
Ngân hàng TMCP Á Châu TP HCM (VND)
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam CN Hồng Bàng (VND)
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam TP HCM (VND)
Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam CN Nam Hà Nội (VND) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam CN Hong Bang (USD)
Céc khodn wong dwong tiền
Tiền gửi ngắn hạn NH TMCP Công thương VN kỳ hạn 1 tháng Tổng cộng
Trang 18BAO CAO TAI CHÍNH TONG HOP cho năm tài chính 2012 CONG TY CO PHAN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3
Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng Tel: (84- 031)3 842218 Fax: (84-031)3 823 125 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP Năm 2012 (tiếp theo) Hàng tồn kho 31/12/2012 01/01/2012 VND VND Nguyên vật liệu 21.978.094.032 16.332.046.564 Chỉ phí sản xuất kinh doanh dé dang Thành phẩm tồn kho Hàng hoá Cộng giá gốc hàng tồn kho Tài sản cố định vô hình Khoản mục Nguyên giá Số dư ngày 01/01/2012 - Mua trong nam - Tăng khác ~ Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư ngày 31/12/2012 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư ngày 01/01/2012 - Khẩu hao trong năm - Tăng khác ~ Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư ngày 31/12/2012 Giá trị còn lại Tại ngày 01/01/2012 Tai ngay 31/12/2012
Chi phí xây dựng cơ bản đở dang
Trang 19CÔNG TY CỎ PHÀN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP
Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng cho năm tài chính 2012 Tel: (84-031)3 842218 Fax:(84-031)3 823 125 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP Nam 2012 (tiép theo) 8 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 31/12/2012 01/01/2012 VND VND Góp vốn Công ty CP Đầu tư dược phẩm Trung ương 3 - 200.000.000 Tổng cộng - 200.000.000 9 Chỉ phí trả trước dài hạn 31/12/2012 01/01/2012 VND ND
Chi phi tra trước thiết bị, dụng cụ 78.581.087 =
Chỉ phí đền bù, giải phóng mặt bằng Nhà máy Nam Sơn 1.861.354.269 =
Tổng cộng 1 -
10 Các khoản vay và nợ ngắn hạn Lãi suất 31/12/2012 01/01/2012
(%/năm) VND VND
Vay ngắn hạn ngân hàng
Ngân hàng Công thương Việt Nam CN Hồng Bàng (*) 3.452.325.000 -
Vay cá nhân tại Chỉ nhánh Hà Nội Nguyễn Đình Khái 14,4% - 16,2% - Nguyễn Đình Thụ 14,4% - 16,2% 2.150.000.000 Lê Thị Hòa 14.4% - 16,2% 620.000.000 Nghiêm Xuân Tiên 14.4% - 16,2% 235.000.000 Nguyễn Đình Đức 14,4% - 16,2% 1.760.000.000 Nguyễn Thanh Tuân 14.4% - 16,2% 40.000.000 Nguyễn Thị Hoài 14,4% - 16,2% 1.135.000.000
Vay cá nhân tại Văn phòng Công ty (**)
Tô Cao Dan 13% - 15% 70.000.000 8
Hà Thị Đào : 13% - 15% 200.000.000 +
Ngô Thị Hồng 13% - 15% 125.000.000 %
Nguyễn Thị Minh Hương 13% - 15% 550.000.000 #
Trang 20CONG TY CO PHÀN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 BAO CAO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP
Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bang, Hai Phong, cho nam tai chinh 2012 Tel: (84-031)3 842218 Fax: (84-031) 3 823 125 il 12 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH TONG HOP Năm 2012 (tiếp theo) Nguyễn Lê Thúy 13% - 15% 600.000.000 - Nguyễn Thị Hải Trà 13% - 15% 100.000.000 - Tổng cộng
(È) Khoản vay ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chỉ nhánh Hồng Bàng theo hợp đằng tín đụng số 01/HA/2012 ngày 3/7/2012 với hạn mức vay 15.000.000.000 đằng từ 3/7/2012 đến 30/6/2013 Mục đích sử dung khoản vay: vay vốn lưu động, mở và thanh toán L/C bằng vẫn vay ngân hàng, bảo lãnh phục vụ sản xuất kinh doanh Lãi suất được tính là lãi suất năm và bằng tổng của lãi suất cơ sở và biên độ tối đa 894/năm Lãi suất kỳ hạn đâu tiên là 13,594/măm Tài sản đảm bảo cho khoản vay là toàn bộ nhà xưởng, vật kiến trúc gắn liền với đất tại xã Nam Sơn, huyện An Dương, Hải Phòng và máy móc thiết bị
(**) Khoản vay từ cán bộ công nhân viên để bồ sung vấn lưu động phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh
với l hạn và lãi suất tiền vay theo thỏa thuận từng thời kỳ và theo thông báo của Công ty Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 31/12/2012 01/01/2012 VND VND Thué GTGT 62.046.205 105.296.956
Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.239.907.407 1.267.328.466
Thuế thu nhập cá nhân 124.290.072 55.996.534
Thuế nhà đất và tiền thuê đất - 757.066.400 h ————————/ˆ Tổng cộng 1.426.243.68: 2.185.688.356 Ấ 4 22 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 31/12/2012 01/01/2012 \} VND VND ÀA6 TT |Ệ\ 2
Tài sản thừa chờ giải quyết 19.928.289 101.026.178 Tàu
Kinh phí công đoàn 64.095.165 68.581.499 A
Bảo hiểm xã hội 23.908.862 4.741.507 /-TẾ Phải trả về cổ phần hố 676.751.500 603.116.500 Tổng Cơng ty Dược Việt Nam (*) = 20.701.000.000 Trợ cấp mắt việc làm phải trả CBNV 100.000.000 - Các khoản phải trả, phải nộp khác 1.529.109.524 2.021.272.802 Tổng cộng
(®) Khoản nhận góp vốn đầu tr ngắn hạn với giá trị 20.000.000.000 đồng và lợi nhuận phải trả Tổng Công ty Dược Việt Nam theo hợp đồng hợp tác kinh doanh số 148/2011/TCTD-HĐHTKD ngày 14/3/3011 với thời hạn 12 tháng Lợi nhuận phải trả Tông Công ty Dược Việt Nam tương đương 1494/xỗn góp/năm và trả sau 12 tháng
Trang 22CONG TY CO PHAN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bang, Hai Phong cho năm tài chính 2012 Tel: (84 - 031) 3 842218 Fax: (84-031) 3 823 125 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH TONG HOP Năm 2012 (tiếp theo)
13.3 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, Năm 2012 Năm 2011
chia lợi nhuận: VND VND
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Vốn góp đầu năm 35.000.000.000 35.000.000.000
Von góp tăng trong năm # =
Vấn gop giảm trong nam * +
Von góp cuỗi năm 35.000.000.000 35.000.000.000
Cổ tức, lợi nhuận đã chia 3.500.000.000 3.500.000.000
13.4 Cổ tức - -
Cổ tức đã công bỗ sau ngày kết thúc kỳ kể tốn năm:
- Cơ tức đã công bô trên cô 6 phiéu pho thông: 10.0% 10,0%
Cổ tức của cố phiêu ưu đãi luỹ kế chưa được ghi nhận: 13.4 Cổ phiếu
Số lượng cố phiêu đăng ký phát hành: 3.500.000 3.500.000
Số lượng cổ phiêu bán ra công chúng: 3.500.000 3.500.000
- Cô phiêu phổ thông: 3.500.000 3.500.000
- Cổ phiếu tru đãi: - -
Số lượng cô phiéu dang lưu hành: 3.500.000 3.500.000 - Cổ phiểu phổ thông: 3.500.000 3.500.000 - Cổ phiểu tu đãi: - > Mệnh giá cố phiếu đang lưu lành: 10.000 đông/ CP 13.5 Các quỹ của doanh nghiệp HA Đơn vị tính: VND /$3
Khoản mục 01/01/2012 — Tăng trong năm Giảm trong năm 31/12/2012 `
Quỹ đầu tư phát triển 2.419.284.012 — 742.082.720 - 3.161.366.732
Quỹ dự phòng tài chính 743.510.648 — 237.438.146 - 980.948.794
Tổng cộng 3.162.794.660 _ 979.520.866 = 4.142.315.526
* Mục đích trích lập và sử đụng các quỹ của Công
- Quỹ đầu tư phát triển của doanh nghiệp được trích lập bằng 5% từ phan lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp, được sử dụng để bổ sung vốn điều lệ của Công ty bằng việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh hoặc đầu tư chiều sâu của doanh nghiệp Phù hợp với quy định tại điều lệ Công ty
~ Quỹ dự phòng tài chính của doanh nghiệp được dùng để bù dap những tôn thất, thiệt hại về tài sản, công nợ
không đòi được xy ra trong quá trình kinh doanh hoặc để bù đắp những khoản lỗ của Công ty theo Nghị quyết
của Đại Hội đồng cô đông Quỹ dự phòng tài chính đi trích lập trong năm bằng 5% từ phần lợi nhuận sau
thuế thu nhập doanh nghiệp, phù hợp với quy định tại điều lệ Công ty
21
Trang 23CONG TY CO PHAN DUQC PHAM TRUNG ƯƠNG 3 Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng Tel: (84 - 031) 3 842218 Fax: (84 - 031) 3 823 125
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP cho năm tài chính 2012 14 1ã, 16 11 18 19 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP Năm 2012 (tiếp theo) Mẫu số B 09 - DN
“Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo kết quä hoạt động kinh doanh Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm
Tổng cộng
Các khoản giảm trừ doanh thu
Hàng bán bị trả lại
Tổng cộng
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu thuần bán hàng hoá, thành phẩm Tổng cộng Giá vốn hàng bán Giá vốn bán hàng hóa, thành phẩm Tổng cộng Doanh thu hoạt động tài chính
Lãi tiền gửi, tiền cho vay
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện Tong cong
Chi phi tai chinh Lãi tiền vay
Trang 24CÔNG TY CỎ PHẢN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng Tel: (84 -031)3 842218 Fax:(84-031)3 823 125
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP cho năm tai chinh 2012 20 21 2 Li BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP Nam 2012 (tiép theo) Chỉ phí thuế thu nhập hiện hành
Doanh thu chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Chỉ phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp Chỉ phí không tính thuế thu nhập doanh nghiệp Thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành Điều chỉnh giảm 30% chỉ phí thuế TNDN theo quy định tại TT 140/2012/TT-BTC Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Năm 2012 VND 124.342.042.855 117.757.017.823 1.000.133.423 7.585.158.455 25% 1.896.289.614 (568.886.884) 1.327.402.730 Mẫu số B 09 - DN Năm 2011 VND 100.969.189.119 94.240.594.797 6.728.594.322 25% 1.682.148.581 (504.644.574) 1.177.504.007 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm 2012 Năm 2011 YND VND Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 65.708.967.475 52.966.957.694 Chỉ phí nhân công, 13.446.743.225 — 14.235.637.665 Chỉ phí khấu hao TSCĐ 3.398.962.609 3.350.295.314 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 11.438.714.959 8.085.486.735 Chỉ phí khác bằng tiền 941.579.353 5.111.359.015 Tong cộng 94.934.967.621 83.749.736.423 Lãi cơ bản trên cổ phiếu Năm 2012 Năm 2011 YND VND
Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5.257.622.302 5.445.987.341
Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán đề xác định
lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cỗ phiếu phổ thông - - Các khoản điều chỉnh tăng
Các khoản điều chỉnh giảm - -
Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cỗ phiếu phổ thông, 5.257.622.302 5.445.987.341
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ 3.500.000 3.500.000
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 1.502 1.556
Những thông tin khác
Thông tin về các bên liên quan Giao dịch với các bên liên quan:
Quan hệ với Năm 2012 Năm 2011
Công ty VND VND
Ban hang cho Céng ty TNHH Dai Bac Cổ đông 16.892.877.901 20.635.858.400
Mua hàng của Công ty TNHH Đại Bắc Cổ đông 810.416.640 370.260.000
Trang 25CONG TY CO PHAN DUQC PHAM TRUNG UONG 3
Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phong
Tel: (84 -031)3 842218 Fax:(84-031)3 823 125
BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP cho năm tài chính 2012 iz 13 21 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP Nam 2012 (tiép theo)
Cho Công ty TNHH Đại Bắc vay Cổ đông
Nhận đầu tư từ Tổng Công ty Cổ đông sáng lập
Dược Việt Nam
Lãi trả cho Tổng Công ty Cổ đông sáng lập
Dược Việt Nam
Thu nhập Ban Tổng giám đỗc được hưởng trong năm: Luong Tiền thưởng Tổng cộng Số dư với các bên liên quan 5.000.000.000: 1.602.515.069 Năm 2012 VND 783.520.667 30.780.000 81 00.667 31/12/2012 VND Mẫu số B 09 - DN 10.000.000.000 20.000.000.000 1.400.000.000 Năm 2011 VND 716.186.245 44.500.000 686.245 01/01/2012 VND Quan hệ với Công ty Các khoản phải thu
Công ty TNHH Đại Bắc Cổ đông
Các khoản phải trả -
Tổng Công ty Dược Việt Nam Cổ đông sáng lập
Công ty CP Đầu tư dược Công ty nhận
Trung ương 3 vốn góp
Các khôn đầu tư
Cơng ty TNHH Đại Bắc Cổ đông
Công ty CP Đầu tư dược Công ty nhận
Trung uong 3 yon gop
Những thông tin khác "Phải thu của khách hàng
Công ty Fileon - Ukraina Công ty TNHH Đại Bắc
Công ty CP Dược và vật tư y tế Hải Dương Công ty CP Dược phâm IQ Pharma
Công ty TNHH Đầu tư và phát triển y tế Công ty CP TM Dược Đông Bắc Công ty CP Dược phẩm Hòa Phát
Chỉ nhánh Công ty CP Dược & VTYT Lạng Sơn tại HN
Trang 26CÔNG TY CỎ PHÀN DƯỢC PHẢM TRUNG ƯƠNG 3 Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bàng, Hải Phòng
Tel: (84- 031) 3 842218 Fax: (84 - 031) 3 823 125
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP cho năm tài chính 2012 22 23 2.4 BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP Năm 2012 (tiép theo) Céng ty TNHH Duge Pham Viét Anh
Công ty TNHH Dược phẩm Hải Hà
Công ty CP Dược, MP và TM BR Vũng Tàu Công ty TNHH Dược - VTYT Đắc Nông Công ty CP Dược phẩm Bến Tre
Bệnh viện Đa khoa huyện Sông Mã
Bệnh Đa khoa khu vực huyện Phù Yên- Sơn La
Bệnh viện đa khoa huyện Mường La Bệnh viện đa khoa huyện Quỳnh Nhai Bệnh viện đa khoa Sốp Cộp
Các đối tượng khác
Tổng cộng
Trả trước cho người bản
Công ty CP Dược phẩm TWI - Pharbaco
Tổng Công ty CP Đầu tư Xây dựng và TM Việt Nam Công ty TNHH Quảng cáo truyền thông Biển xanh Các đối tượng khác Tổng cộng Tài sản ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Các khoản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn Tổng cộng Phải trả người bán
Công ty TNHH MTV Dược phẩm TW 2 - CN Hà Nội Công ty CP Thương mại dược liệu Sơn Tùng
Công ty TNHH Giang Hà Anh
Công ty TNHH TM và Dược phẩm Hưng Việt Công ty TNHH An Thịnh
Công ty TNHH SX Bao bì và TM Đức Thành Công ty CP Thương mại Việt Phát
Trang 27CONG TY CO PHAN DUOC PHAM TRUNG UONG 3 Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Dai Hanh, Hồng Bang, Hai Phong
Tel: (84 - 031) 3 842 218 Fax: (84 - 031) 3 823 125
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP cho năm tài chính 2012
2.5
2.6
2.7
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Kukje Pharma Ind.Co.LTD Korea Vii Xuan Duong
Công ty CP Dược Becamex
Công ty CP Dược TW Mediplantex Công ty TNHH Đại Bắc
Các đối tượng khác Tổng cộng
Người mua trả tiỀn trước
Công ty CP Đầu tư dược phẩm TW3
Công ty CP TM và Dược phẩm Trường Thịnh Công ty TNHH Vận tải Đức Mạnh Công ty CP Dược phẩm GREEN Các đối tượng khác Tông cộng Chỉ phí bán hàng Chỉ phí nhân viên bán hàng Chỉ phí vật liệu bao bì Chi phi dung cu đỗ dùng Chỉ phí khấu hao tài sản cố định Chỉ phí bảo hành Chỉ phí dịch vụ mua ngoài Chỉ phí bằng tiền khác ` Tong cong
Chỉ phí quản 1ý doanh nghiệp
Trang 28CÔNG TY CỎ PHẢN DƯỢC PHẢM TRƯNG ƯƠNG 3 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Địa chỉ: Số nhà 16 đường Lê Đại Hành, Hồng Bảng, Hải Phòng cho năm tài chính 2012 Tel: (84 - 031) 3 842218 Fax:(84- 031) 3 823 125 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP Năm 2012 (tiép theo) 2.8 Thu nhập khác Năm 2012 Năm 2011 VND VND Cho thuê kho 372.595.000 - Thu nhập khác 1.375.524.107 1.027.803.810 Tổng cộng 1.748.119.107 1.027.803.810 2.9 Chỉ phí khác Năm 2012 Năm 2011 VND VND Chỉ phí khác 141.065.838 126.814.814 Tổng cộng 141.065.838 2.10 Thông tin so sánh
Là số liệu được lấy từ Báo cáo tài chính năm 2011 của Công ty Cổ phần Dược phẩm Trung ương 3 đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam (VAE)