BCTC quý 2 năm 2015 Riêng tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực ki...
Trang 2CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN
CO QUAN CONG TY (Ban hành theo thựng tư số 200/2014/IT-BTC' Mẫu số B01 - DN
Trang 4CHỈ TIÊU SỐ ĐẦU NĂM 140.279.866.547 | 140.279.866.547 Cổ phiếu ưu ‘Thing du vốn cổ phần | 11 Loi nhuận sau thuế chưa phân phối 465.446.! |.570.300
LNST chưa phân phối lấy kế dần cuối kỳ tước|_ 4214 | 3932085462 | 3.934.570 300 |
| ~LNST chưa phân phối kỳny — | 41p [| — — 44333361588] _0|
TENguiavindiewxpce | a | -Ƒ —— — gj — — 6
|H.Nguơn kinh phí và quỹ khác iguén kinh phí | av [| 4ã | V.23 cạp — 0 0 0
‘ONG CONG NGUON VON (440=300+400+439] 440 845.437.208.166 768.071.820.859
Hà Nội, ngày 10 tháng 8 năm 2015
NGƯỜI LẬP BIỂU 'TRƯỞNG PHỊNG KẾ TỐN: 4QNG GIAM BOC
Aes ie” Hồng Thị Nga ANguyễn Hải Phượng
Trang 3
Trang 7
TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHỐNG SẲN VIỆT NAM
CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN {Ban hành theo thơng tư số 200/2014/TT-BTC Mẫu số B03 - DN
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính) LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ QUÝ 2 NĂM 2015 (Theo phương pháp gián tiếp) Pon vị tính; VN Đồng Nội dụng Ma sĩ| Thuyết | Nam 2015 minh Năm 2014 1 2 3 4 5
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động SXKD
1 Lợi nhuận trước thuế oO 6.423.870.014 (907,149.350)|
3 Điểu chinh cho các khoản
~ Khấu hao T$CĐ oz 1,187.251,.330 979.103.838
* khoản dự phịng 03 (7.358.603.378)| >
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá “ 1394.110134 180,471,699
+ Lai, (6 ir hoat động đầu tư 05 (548.015.288) (72.594.086)|
~ Chỉ phí lãi vay % 11.559.571/911 5.405.127.795
+3 _ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vớn lưu động 08 12658.1834423 3.584.959.896
- Tăng, giảm các khoản phải thu 0g (0:771.066.114)| 17261.996.632
- Tăng, giảm hằng tốn kho 10 (10946695729)| — 18046476400
a ae RS pa A MRE 1 138.990.731.116 | (6221.999684)
Tăng, giảm chí phí trả trước R (11,585,876.573) (371.913.308)
~ Tiến lãi vay đã trả 13 (11.470.094,502)] (3.902.001,076)}
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nội” l4 (3.377.896.104)| (3.223.778.051)|
~ Tiên thu khe lữ hoại động kỉnh doanh, | is E 392016783
= Tin chị khúe cho hoạt động kinh doanh 16 (85.10.0400) (3.142231.278)| am chuyển tiền thuần từ hoạt động kink doanh 20 48.713.185.117 23,883.526.338'
TL Lưu chuyển tiến từ hoạt động đầu tư
1 Tiến chỉ để mua sâm, XD'TSCĐ và các TS đài hạn khác 2 (16,434,293, 302)] (766.517.273)|
2_ Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn khác 3ˆ Tiến chí cho vay mua các cơng cụ nợ cđa đơn vị khúc 2 3 = z + :
4 Tign thu h6i cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 24 332.400.000.000 2
5 _ Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 (17.960.200.000)| -
6ˆ Tiến thu hồi dầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác _ 36 - +
T1 Tiền thụ lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia z 548.013.288 70.863.530
it chuyến tiên thuần từ hoạt động đầu tr 30 (U446.478.014)| (695.653.743)|
THỊ Lưu chuyến tiền từ hoạt động tải chính
1L Tiên thu từ phát hành cổ phiếu, nhận gốp vốn của chủ sở hữu 1 s
+ _ Tiên chỉ trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lạ cổ phiếu cửa đoạnh |_ ; nghiệp đã phát hành 4 4
=
3 Tiến vay ngắn hạn, đài han nhận được 3 32L779.565913| 4610984638
4 Tiến chỉ trả nợ gốc vay: À4 (291.724.447.444)| (16.629.344.043))
5 _ Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 (867.690.280), -
6 _ Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sớ hữu 36 (5.296.860.715)| (5.179.641 240)|
1ượ chuyển tiền thuần từ hoại động tài chính 4 (75.809.432.526, 801.999.345
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (S0 = 20 + 30+ 40) s0 (33.543.725.423) 23.989.871.940
“Tiên và tương đương tiến đầu kỳ 0 91.02404,129 8.103.886.549
Anh bung của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 6l 1.615.685
Trang 8
CƠNG 1Y CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN Mẫu số B09 - DN
CO QUAN CONG TY (Ban hành theo thơng tư 200/2014/TT-BTC
“Ngày 2211212014 của Bộ tài chính BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUÝ 2 NĂM 2015 1- Đặc diểm hoạt đơng của doanh nghiệp:
1- Hình thúc sở hữu vốn: Cổ phần chỉ phối
Cơng ty Cổ phần Đầu tư, thương mại và địch vụ được thành lập theo Quyết định số 150/2004/QĐ- BCN ngày 01/12/2004 của Bộ Cơng nghiệp Đổi tên lần thứ nhất thành Cơng ty Cổ phần Đầu tư, Hội đồng quản trị Cơng ty Đổi tên lần thứ hai thành Cơng ty Cổ phần Đâu tư, thương mại và dich vụ -
Vinacomin theo Quyết định số 24/QĐ-ĐHĐCĐ ngày 07/09/2010 của Đại hội đồng cổ đơng Cơng ty
2- Linh vue kink doanh:
~ Khai thác, tận thu, chế biến, kinh doanh than và khống sản các loại; ~ Dịch vụ bốc xúc, san lấp, vận chuyển than và đất đá;
~ Sản xuất, lắp ráp, tiêu thụ, bảo hành xe tải nặng và xe chuyên dùng các loại;
~ Sản xuất phụ tùng ơtơ và các sản phẩm cơ khí:
~ Xây dựng cơng trình giao thơng, cơng nghiệp và dân dụng;
~ Đồng mới, cải tạo phương tiện thủy, bộ các loại: sà lan 250-500 tấn, tàu đẩy 150-200 CV; ~ Đầu tư, kinh doanh cơ sở hạ tầng và bất động sản;
~ Kinh doanh, XNK trực tiếp, XNK ủy thác các loại: vật tư, thiết bị, phương tiện, nguyên vật liệu, sắt thép, xăng, dầu, hàng tiêu đùng;
Kinh doanh vận tải đường thủy, đường bộ, cầu cảng, bến bãi;
Tư vấn, khảo sát, lập dự tốn và tổng dự tốn các cơng trình xây dựng, các cơng trình hạ tầng
kỹ thuật;
~ Thiết kế quy hoạch tổng mật bằng, kiến trúc, nội ngoại thất: đối với cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp;
~ Thiết kế kết cấu: đối với cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp;
~ Thiết kế quy hoạch tổng mật bằng, thiết kế kiến trúc nội ngoại thất cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp ; Thiết kế kiến trúc hạ tầng các khu đơ thị và cơng nghiệp;
- Đại lý bán hàng cho các hãng nước ngồi phục vụ sản xuất trong và ngồi ngành; - Hoạt động huy động vốn, gĩp vốn, mua cổ phần;
~ Đầu tư tài chính và xây dựng các dự án nhiệt điện, thủy điện, xi mãng, hĩa chất; các ngành sản xuất dịch vụ khác;
~ Tổ chức hội chợ, triển lãm thương mại; quảng cáo trưng bày, giới thiệu hàng hĩa;
~ Cho thuê văn phịng làm việc, cho thuê nhà ở, cho thuê nhà phục vụ các mục đích kinh doanh (ki ốt, trung tâm thương mại );
~ Kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà hàn;
~ Kinh doanh lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế, kinh doanh các dịch vụ du lịch khác: ~ Kinh doanh hoạt động kho bãi, dịch vụ kho vận, dịch vụ kho ngoại quan;
- Sản xuất bê tơng và sản phẩm khác từ xi mang, vữa; - Sin xuat ga;
- Bio duding va sita chita 6 t0;
Trang 9~ Kinh doanh thiết bị về mơi trường,
3- Ngành nghề kinh doanh: (Như mục 2 - Lĩnh vực kinh doanh)
+- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính:
= Niet :
1- Niện độ kế tốn : Bất đầu từ ngày 01/01 đến 31/12 hang nai
3- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn: Đồng Việt Nam
~ Đối với ngoại tệ khác, hạch tốn chuyển đổi theo tỷ giá giao dịch thực hiện
- Đối với số dư cuối kỳ đánh giá theo tỷ giá ngoại tệ giao dịch liên ngân hàng tại thời điểm 31/12 it va Ché ái t 1- Chế độ kể tốn áp dụng: hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính, Quyết định số 2917/QĐ-
HĐQT ngày 27/12/2006 của HĐQT Tap đồn cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam về bạn hành chế độ kế tốn áp dụng trong Tập đồn cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam
3- Tuyên bố về việc tuản thả Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn:
~ Cơng ty Cổ phần đầu tư, thương mại và dich vụ -TKV tuyên bố tuân thủ các Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn Việt Nam
~ Cơng ty đã áp dụng 26 chuẩn mực kế tốn Việt Nam được ban hành theo Quyết định
149/2001/QD-BTC ngay 31/12/2001 về việc ban hành và cơng bố 4 chuẩn mực kế tốn Việt Nam kế tốn Việt Nam đợt 2, Quyết định 234/2003/QĐ-BTC ngày 31/12/2003 vẻ việc ban hành và cơng bố
6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 3, Quyết định 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/02/2005 về việc ban hành và cơng bố 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 4, Quyết định 100/2005/QĐ-BTC ngày 28/12/2005 vẻ việc ban hành và cơng bố 4 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt š của Bộ Tài chính thực hiện 4 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 1, thơng tư 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn 30/03/2005 hướng đẫn kế tốn thực hiện 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 3, thơng tư 20/2006/TT-BTC ngày 21/2006/TT-BTC ngày 30/03/2006 hướng dẫn kế tốn thực hiện 4 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 5 của Bộ Tài chính 3* Hình thức kể tốn áp dụng: Hình thức kế tốn trên máy vi tinh c chính án áp dun:
'- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiên: Tiên mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển gồm: ~ Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: Các khoản tiển gửi cĩ kỳ hạn, trái phiếu, tín phiếu ngân hàng, kho bạc
~ Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiển khác ra đồng tiền sử dụng trong kế tốn: Ngoại tệ khác hạch tốn theo tỷ giá giao dich thực hiện, số dư cuối kỳ theo tỷ gid lign ngân hàng thời điểm 31/12
3+ Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tổn kho:
~ Nguyên tắc đánh giá hàng tổn kho: “Xác định theo giá pốc
~ Phương pháp xác định giá trị hàng tổn kho cuối kỳ: _ Giá trị thuần cĩ thể :hực hiện được
- Phương pháp hạch tốn hàng tổn kho: Kê khai thường xuyên
Trang 10iêng về than, phương pháp xác định giá trị dở dang thành phẩm theo Quyết định số 2917/QD- HĐQT ngày 27/12/2006 của HĐQT Tập đồn cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam thuần cĩ thể thực hiện được theo quy định của chuẩn mực kế tốn số 2 - Hàng tồn kho, theo thơng
tư 107/2001/TT-BTC ngày 31/12/2001 của Bộ Tài chính
3- Nguyén tắc ghỉ nhận và khấu hao TSCĐ:
~ Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, T§CĐ võ hình: Được trình bày theo nguyên giá hoặc giá
trị được đánh giá lại theo quyết định cổ phần hố
Nguyên giá được xác định = Giá mua (Giá trị quyết tốn cơng trình) + Các loại thuế (Khơng bao sồm thuế được hồn lại) và các chỉ phí khác liên quan đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
lệ khấu hao hàng năm được thực hiện phù hợp theo quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày
12/12/2003
của Bộ Tài chính về ban hành chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao TSCĐ 4- Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao bất động sản đầu tư:
~ Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tư: Tài sản bất dong sản đầu tư được ghi nhận với các
điều kiện:
+ Sẽ chắc chắn thu được lợi ích trong tương lai
+ Nguyên giá của tài sản bất động sản đầu tư được chi nhận một cách đáng tin cậy “Tài sản bất động sản đầu tư gồm: Quyển sử dụng đất; nhà; một phần nhà; co sở hạ tầng ~ Nguyên tắc và phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư: Chủ yếu khơng khấu hao
Š- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính:
~ Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết: Là số vốn đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết dưới dạng cổ phiếu được ghi nhận ban đầu theo giá gốc
~ Thu nhập của Cong ty được phân chỉa từ lợi nhuận lũy kế của bên nhận dầu tư phát sinh sau
ngày đầu tư, |
đài hạn khác bao gồm: Các khoản đầu tư vào đơn vị khác mà Cơng ty nắm giữ dưới 20% quyền biểu quyết: Đầu tư trái phiếu, cho vay vốn, các khoản đầu tư khác mà thời hạn nắm giữ thu hồi trên một năm giá giữa giá thực tế mua và giá thị trường của từng loại chứng khốn hay là chênh lệch giữa chứng
khốn hạch tốn trên sổ sách kế tốn và giá chứng khốn thực tế trên thị trường 6- Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hố các khoản chỉ phí đi vay:
đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dỡ dang được tính vào giá trị của tài sản đĩ và các chỉ phí
đi vay
được vốn hố khi đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang bắt đầu phát sinh (Chi phí lãi vay đầu tu) Tạm ngừng vốn hố khi tài sản đở dang đi vào sản xuất hoặc bán
= TY lệ vốn hố chỉ phí đi vay được sử dụng để xác định chỉ phí đi vay được vốn hố trong kỳ: Được xác định theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong kỳ 7- Nguyễn tắc ghỉ nhận và vốn hố các khoản chỉ phí khác:
- Nguyên tắc vốn hố các khoản chỉ phí khác: + Chỉ phí trả trước;
+ Chi phi tra khác;
- Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước; - Phương pháp phân bổ lợi thế thương mại:
Trang 11#* Nguyên tắc ghỉ nhận chi phí phải trả:
doanh trong kỳ tài chính, nhưng chưa được thực chỉ tai thời điểm kết thúc kỳ tài chính như: Chỉ phí điện,
nước, điện thoại, thuê kho bãi và các chí phí sản xuất chế biến than dược tính theo phương án của “Tập đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam
9- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phịng phải trả:
10- Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu:
- Ghi nhận và trình bày cổ phiếu mua lại: Giá thực tế mua + Các chỉ phí mua nếu cĩ (Chi phí mơi giới, giao dịch, lệ phí, các phí ngân hàng)
~ Ghi nhận cổ tức: Căn cứ vào Nghị quyết đại hội đồng cổ đơng, văn bản chấp thuận của chủ sở hữu
~ Nguyên tắc trích lập các khoản dự trữ, các quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Căn cứ vào quy chế tài chính, các nghị quyết của đại hội đồng cổ đơng, ý kiến của chủ sở hữu
11- Nguyên tắc ghỉ nhậm doanh thụ:
hố dịch vụ đã giao cho khách hàng, đã phát sinh hố đơn và được khách hàng chấp thuận thanh tốn
~ Nguyên tắc ghi nhận đoanh thu hoạt động tài chính: Lãi tiền gửi ngân hàng được ghỉ nhận trên cơ sở thơng báo của ngân hàng về lãi tiễn gửi
cơng ty liên doanh trên cơ sở thơng báo của nghị quyết đại hội đồng cổ đơng cơng ty con, cơng
ty liên
kết, cơng ty liên doanh
~ Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu hợp đồng xây dựng
12- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhân chỉ phí tài chính:
~ Chi phí hoạt động tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản chỉ phí lãi tên vay, các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá của các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ tài chính Trong đĩ chí phí lãi tiền vay là gồm lãi vay phải trả trong kỳ của các khoản vay ngắn hạn và đài hạn của Cơng ty
13- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thụ nhập doanh nghiệp hỗn lại:
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghỉ nhận cân cứ vào thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp mà Cơng ty được áp dụng
14- Các nghiệp vụ dự phịng rấi ro hối đối:
~ Đối với hoạt động đâu tư XDCB để hình thành TSCĐ: Chênh lệch tỷ giá hối đối phát sinh khi thanh tốn các khoản mục cĩ gốc ngoại tệ để thực hiện đầu tư và chênh lệch tỷ giá hối đối khi đánh giá lại cuối nâm sẽ được phản ảnh luỹ kế riêng biệt Khi TSCĐ hồn thành thì chênh lệch tỷ giá trong giai đoạn đầu tư được phân bổ dân vào thu nhập hoặc chỉ phí sản xuất kinh doanh trong thời gian tối đa 5 năm
- Đối với chênh lệch tỷ giá hối đối trong giai đoạn sản xuất kinh doanh: Chênh lệch tỷ giá phát sinh hoặc chênh lệch tỷ giá đánh giá lại cuối năm được ghỉ nhận vào thu nhập và chỉ phí tài chính
trong nam
15- Các nguyên tắc và phương pháp kế tốn khác:
Trang 4
Trang 12
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CÂN ĐƠI KẾ TỐN
‘Cac chi tiều được trinh bảy theo đơn vị tính là đồng Vigt Nam (VND)
Tiễn và các khoản tương đương tiễn
“Tiên một ti quỹ
“Tiên gửi ngân hàng khơng kỳ Hạn Tiên đang chuyển
“Các khoản tương đương tiễn Cũng
(0) Số dư tiền mặt tại quỹ vào ngây 30/6/2015 bạo gồm: Đơng Việt Nam (VND) Cộng ((i) Số dư tiễn gửi ngân hàng tại ngày 30/06/20 |5 bao gdm: + Nigân hằng Ngai hằng + Ngan hàng ~ Ngan hàng + Ngan hang 1 Ngan hang Cong 30/06/2015 31/12/2014 4.821.447.019 25.735.909.379 (i) 30.231.147.373 48.108.794.750 Gii) 22430000000 17.180.000.000 $7.482.594.392 91.024.704.129 USD VND, „ 4.821.447.019 : 4.821.447.019 USD, VND s 30.231.147.373,
(iii) Các khoản tương đương tién bao gdm cde khoun tién gứi cĩ kỷ hạn dưới 3 tháng (ghỉ cụ thé ky han) tai ngắn hàng,
ABC, với mức li suất x%mãm (o§c)
Trang 13
2 Các kRấn đâu tư tài chính
2L Ching khoản kinh đành: 062015 3/892014 J "Giả đánh giá lại Git sắc Giả gắc Gin tr hyp ly Dự phịng Cảphiếo (9) ` 5 BS t Tri phiên (*) E - Che khoản đâu us Khe - “Tổng giá trị cải DTTC ngắn hạn z is B = E
Đụ phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, - = : + -
(Giá trị thuẪn của chững khoản kinh doanh z : 3 E
Dự phịng giảm giả chứng khoản kinh doanh được lập nhằm phản ánh sự suy giảm giá \hị trường của các cễ phiều cĩ liên quán tại ngày kết thức niên độ Điển động đự phơng giám giá chúng khoản kinh doanh rong năm như sau: 3015 3014 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn đẫu nằm, : - Cộng: Dự phịng trích lập trong năm -
Trả: SD và hồn nhập dự phùng trong năm ` :
Dy pling gli gis dw ng han cut nam : + 22 Du bự nắm gi đến ngùu đảo hạn, 30/06/2015 3/03/2014 Gigộ Giảujghal GigốĂ «Gj yp) Giaujghisl Ngắn hạn
- Tiên gii cĩ kỳ len ~_ 384800000000 ` 121800000000
Trải pid Các khoản đĩa te ` fi Ề J hắc : + x - Cong = 22-490,000,000 = ~— _17180.000000 Dai how = Tain sr cb 49 ham s : : + Trãi hiểu i : k : - Các khoản đâu tự ¬ 5 ` : : Cong = S 2 2.4 Cac khoin dé te sop win wo dom vi Mhác me ng,
Guyốc Dyphing ƠMujihpH Gugb Dy phing Gil wi hyp
‘Diu tw vito cing ty con 68958900000 4668742457 64290147441 72318900000 4736.W6%677 67582034321
Đề: KỆ SH VÌ ong THẾ ĐI Lê auạa, 10/2513 vince
Đầu tư vào đơn vị khác 2.960.200.000 2,960,200,000 - _
lu Re ade cs RN Teen Wea
Trang 1533⁄8 Đẳu tư dài hạn khác fs 30/06/2015 31/12/2014 [Tên đơn vị “Số lượng Giá trị “Số lượng Giá tr lDảutreổphiu —— —
~ Đầu tự vúo cổ phiều cư niệm xắt ! Đầu tự vào cổ phiếu niễm yắt lbảu vào trái phu — — — |Ðầu tín phiếu, kỳ phiếu —
Triển gửi sĩ kỳ hạn (®) ic
|Gáp vn vào đơn vị khác 2.960.200.000 :
Tong gid tricia ede khoản ĐTTC dài hạn 2,960.200.000 -
[Dự phịng giám giá các khoản ĐT đài hạn - -
(Giá trị thuẫn của các khoản ĐTTC dài hạn 3.960.200.000 = eae _ Trong đĩ Ly do thay đối đổi với từng khoản đâu tưloại cả phiểu, trái phiếu: l lượng + lễ giả trị
(*} Note chi tit vi du nw Tiên gửi cĩ kỷ hạn tại ngây 31/12/2014 thé hiện khoản tiền gứi ngân hàng cỏ kỷ han 05 năm
với lãi suất thay đổi hàng năm tai Nuân hàne thương mai cổ phần Ngoai thương Viết Nam nhằm đảm bảo cho khốn vay
_Dự phịng giảm gid các khoản đầu tự dài ban
Dự phịng giảm giá các khốn đầu tư đài hạn được lập nhằm phản ảnh sự suy giám giá thị trường của các cổ phiếu cĩ
liên quan tai ngày kết thúc niên đơ,
Biến động dự phịng giảm giá các khốn đầu tư đãi hạn trong năm như sau:
201% 2014
Đự phịng giảm giả các khoản ĐTDIT đầu năm 11/914,188.836 7.885.175.544
Cong: Dự phịng trích lập trong năm, - 4.178.956.179
“Trữ: ĐD và hồn nhập dự phịng trong năm (01245.416.378) (149.972.887) nim 4.668.743.458 11.914,158.836 "Phải thu khách hàng “Phái tụ của khách hồng ngắn huy 163.576.666.885 148.996.268.111 30/06/2015 31/13/2014
Chi tiét khiich hang eĩ dư >10% tổng số dư Š &
Trang 1632 Phảihụ của thách hơng đà hạn a 30/06/2015 31/12/2014 Chỉ tiết khách hằng cĩ dư >10% tổng số du 5 Chỉ tiết khách hàng cĩ dự >10% tổng số dự * š “Chỉ tiết khách hàng cĩ dur >10% téng số đư : Ỹ “Chỉ tết khách hàng cĩ dự >10% tổng số đự ` 2 “Các khách hàng cịn lại = Củng - 5 4 Cúc khốn phải thự khắc AL Phảithụ Khắc ngắn han 30/06/2015 31/12/2014
Phải thu về cổ phần hĩa s -
Phải thu về cỗ tức và lợi nhuận được chia : : Phải thu người lao động 75.169.829 13.930.338.101 Ký cược, ký quỹ 1.354.599.709 3.252.208.950 “Cho mượn : : 'Các khoản chỉ hộ 1.222.162 6,166,898 Phi thu khác 26.069.916.830 67.633.872.920 Cộng 50.300.908.530 84.832.576.469 42 Phái tu, khúc di ham Kỹ cược, ký quỹ 67.000.000 : Cho mượn : Ề Các khốn chỉ hộ 5 ị Phải thụ khác 282.133.369 - Cộng 349.123.369 = 5 Nox 30/06/2015 3/12/2014
Giảgốc — Giảticơthểiim — Giđgốc Giámlcĩ tệ a ha
Cong ty A nếu khoản nợ phải thu theo từng đi tượng đĩ chiểm từ 10% trử lên trên í
Cơng ty là hw vi lãi trả châm phái sinh từ các khoan nợ quá họn nhưng khơng được g
Trang 171% & Hing tin kho 30/06/2015 31/12/2014 Giá gắc Dự phịng, Giá gốc Dự phịng dường if 4 5 "Nguyễn liệu, vật liệu 46302817712 69.086.055.770 “Cơng cụ đụng cụ - ` Chi phi SXKD đỡ dang 4.791.663.054 5.489.905.518 “Thành phẩm, 1847.225.591 : Hãng hố 263.232.889.186 230.651.938.526 Hãng gửi bản 294.982.100 294.982.100 Hãng hồ kho báo thuế : Cơng 316.469.577.643 Giả trì ghỉ số của hang tén kho dùng dé thé chấp cẩm củ, đảm bảo các khoản nợ phat wa: Nguyên vật liệu Thành phẩm Cộng Chi te tinh hin ing gi đự phịng giỏm giá hằng tin kho tis 2014 Dự phịng giảm giá hăng tẫn kho đầu năm : 3 'Cộng: Dự phịng trích lập trong năm :
“Trừ: - Sử dụng vã hồn nhập dự phịng trong năm : :
Dự phơng giảm giả hằng tồn kho cuối năm, - :
Giả /rị hàng tẫn kho ứ đọng, hẻm, mắt phẩm chất khơng cĩ Khia ng tiêu thự tại the in 30/0/2013
Nghệ nhận Và hướng sử ý đồi với hàng lốu kho ử đọng; lêm, mắi phẩm chết (Chi phí trả trước
30/06/2015 31/12/2014
ChE phi te urate gin hẹn:
~ Chỉ phí trả tước về thuê hoạt động TSCD
ding i 4.842.339.858 181257990
+ Chi phi đi vay 21.938.400
~ Các khoản khác (nêu chỉ tiết nếu cĩ giá trị lớn) 6.755.488.319
Cộng 11.619.766.577 181.257.990
CChí phí trả trước đãi hạn ~ Chỉ phí thành lập đoanh nghiệp
~ Chỉ phí mua bảo hiểm
~ Cúc khoản kháe (nêu chí tiết nếu cĩ giá trị lớn) 508.637.533 361.269.547
Cộng S08,637533 — 361369517
Trang 18
8- Tang, giảm TSCĐ hữu hình:
i ‘Chia theo whom tal san
ST) Khoản mục Nhà cửa vạt | Máymĩe, [ Phươngtiên | Thiếtbị [ TSCĐ | Tổng cộng
kiến trúc thiết bị yan tai quân lý khác |Chuyén sang BĐS đấu tư | (Thanh lý, nhượng bán | HãI es 25.151.691.754 [Tăng tong nàm — — |Da trích khẩu lao — — |0 tính lạc mịn: 003 lrămguác — mữ@ngnàm | USD eee | 18240411435 | =| ae _1 17238964 ' CUUS-SAEBDS/.LL | [Ðmamig, mượng bán — | |: lSố dư cuối kỳ : 3 | 9.410.880.329 7.376.794.145 | _ 128,607,580 | _787.588.958 - - Ä.292.990.683
Trong đĩ: Sguyêa giả TSCĐ caỗtn8n 4H hủ khẩu hao nhưng vẫn củn sử dụng
Ngonin giá TSCØ tam Hới thơn sử dược
tị cơn lợi cuối của TSCĐ hữu hình đã đăng thể chấp, cần cổ củo va:
Trang 1910, Tăng giảm tài sản cỖ định thu tài chính Kode me Afáy mức thiết bị | Phương tiện vận tat Ting cộng NGUYÊN GIÁ
oraawiny SEI ee (ee es
[Thuê trong năm | | 20083@| — zmoalsa3e|
IMua lai TSCĐ thuê tải chính rene Ler a $
[Tăng khác : :
[Tra lại TSCĐ thuê tải chính = nal eee
[Git khác : b a
36 dư cuối kỳ : 2.110.158.364 3.110.148.364
(GIA TR] HAO MON LOY KE
(Số dư đầu năm ‘| RE: - *
aid rong nae OMe) eet 69.361.684 | 6366
|Mua lạ TSCĐ thuê tài ch ft TẾ 5
Tang khác s ee! eae] el _=
[Trả lại TSCB thuê tải chính a ° = |Giảm khác : š i |Số dư cuối kỳ + 69.361.684 69.361.684 (GIÁ TRỊ CỒN LAL Sốdưđlunăm ———— : ae E L8 Số dư cuối kỷ: - 2.040.796.680 3.040.796.680 'Nguyễn nhân tăng/giàm
Thuyết mình cho các khoản mục trong yếu ví đụ - Cơng ty thuê máy mĩc thiết bị hiện đang vận hành trong đây chuyển sản xuất Theo hợp đằng thuê tàt chính kỷ ngày xx thẳng xx năm xxvx Cơng ty cơ thể mua lai mây mĩc thiết bị 4ú thời gian thuê hết hạn vào ngày xx thẳng xx năm xxx: Các cam kết liên quan các khoản thanh tốn tiễn thuế trong tương lại theo hợp đồng thuê tải chính được trình bây! trong Thujút mình XX
[Trinh bảy thêm] [Bồ sung cho phù hợp}
~ Tiên thuê phát sinh thêm được ghí nhận là chỉ pÃÍ trong năm
+ Cân cử đề xác định tiễn thuê phát sinh thêm,
= Điều khoản gia hạn thuê hoặc quyển được mua tài sản ị
Trang 20
11, Tầng giảm tài sản cỗ định vơ hình
Khon mu nee (Quytn vit dang ey š Pin idm parle Tổng cộng NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm, 1.215,309.847 ` 1216.309.847 Mua trong năm — — eae 2 aie Lee _ Tạo m từ nội bộDN _ - : : : Tang do hợp nhét KD - - : : Tangkhic = 2 = _ Thanh lý, nhượng bin : : : : Giảm khác ẽ i s b 'Số dư cuối kỷ 1.215.309.547 + = 1.215.309.847 GIA TRY HAO MON LOY KE Số dự đầu năm « i 5 _ Khẩu hao tong nam Tăng khác — — “Thanh lý, nhượng bản Giảm khác : - : - [Số dư cuối ky = : = =
IGIA TRI CON Lat
Số dư đầu năm —_ 12154840 | |e —— L218309/847 Số dư cuối ky 1.215.309.547 = + 1.215.309.847
Trong đỏ: Nguyễn gid TSCD cudi năm đã khẩu hao
Nguyên giá TSCD tam thời khơng tử dụng:
ỗi kỳ cáu TSCÐ vớ hình đã đăng thể chẩn cẳm cổ cho vay: cdẳng (Chí dễ tại mục l⁄
Giá trị cơn lại cáa TSCĐ chở thanh lị:
ýt nhưng vẫn củn sử dụng: :
Giả trị cản lợi c
12, Tài sản đỡ dang đài hạn
Trang 21
43 Tang giảm bắt động sản đầu ne
LL Bie ding xan dé he chủ thuê
eal Quận tử dụng dt ` Nhà cửu và quyền tú
NGUYÊN GIÁ
Tại ngày 31/12/2014 Mua bắt động sàn đâu tư
‘Von how CFPS sau ghỉ nhận bạn đầu “Chuyển tử HTK và BĐS chủ sở hữu S Thanh lý “Chuyển vào HTK và BĐS chủ sở hữu SD sit dung đất Tại ngày 31/13/2015 GIÁ TRỊ HAO MƠN LŨY KẾ Tại ngày 31/13/2014 'Khấu bao trong năm “Thanh lý, nhượng bán, “Tại ngày 31/12/2015 GIÁ TRỊ CƠN LẠI Tại ngày 31/122014 “Tại ngày 31/12/201% 1312 Bắt đơng sơn đẳu te nim giitchở lặng giả “Khoản mục NGUYEN GIÁ Tại ngày 31/12/2014 Ting trong năm!
Gin trong năm
Trang 22
AMhgtniaiá BĐS đâu hơ đã kiẨu hao hắt ưng vẫn cho du hoặc nằm giữ chở tãng giả
14 Chỉ phí đĩ vuy được vẫn hĩa
Trong nảm, Cơng ty đã vẫn bĩa chỉ phí đi vay tổng cộng là XXX đồng Việt Nam Các khoan chi ph i vay my itn quan đến khoản vai nhằm đầu tư bình thành ti sin ABC: Chi pi di vạy đã xn hơn bao gồm Liễn Hi, chỉ phí lên quan đến iệc thụ xếp
‘che khoản vay] sau khi đã trừ đi lãi nhận được từ khoản tiễn vay rút về nhần rỗi
Hoge
Trong năm, Cơng ty đã vốn hỏa chi phi di vay tống cộng lá XXX đồng Việt Nam Các khoản chi phi đi vay nảy liên quan đến các khốn vốn vay chung trong đĩ cĩ sit dung dé đầu tư hình thành tải sin ABC Chi phi di vay được vốn hĩa vào giá trị tải sản
dược xác định theo tỷ !Ệ vẫn hĩa là xss% trên chỉ ph lũy kế nh quân gia quyền phầt sinh cho việc đầu lư xây dụng ải sản ALC Tỷ lệ vẫn hĩa được tính theo tỷ lệ lãi suất bịnh quận gia quyên của các khoản vay chưa trả tron giai đoạn dia tur sty dụng 18 Phat tri người bắn 30/06/2015 3/12/2014, Giám "Số củ khá hăng trả Giám Sổ hả năng sơ trả ng 15 Các khoản phái trả người bản ngắn hạn - 28391.608.414 283,941,608.414 238.815.149.087 238.815.149.087 Phải tr cho các đối tượng khác A ` : 2 Cơng : 5 : : Phải trả cho các đổi tương khác = = = - Che 2 2 š 5 3 g u ` - Các đội tương khác 2 ` : - Cũng Ề a :
16 Thuê ni các khoản phải nộp Nhà nước
16.1 Thuế vi cúc khoưn phải nập Nhà nước
Số phải nộp trong Số đã nộp trong l§
31/3/2014 oe a 30/06/2014
Trang 23
Thuế giá tì gia lăng (13934500) — 10391405991 10408.782.715 (3.311.284)
“Thuế tiêu thụ đặc biệt + 2 = =
Thuế xuất, nhập Khẩu -— 276930293 2164.930293 -
Thu thụ nhập đoanh nghiệp 2.238,061,493 1.890.509.336 2571896104 1550614715
Thi thụ nhập cá nhân 360.683.814 205037226 3604643814 20503726
‘hud t nguyen 40.927.280 : : 40927280
“Thuế nhà đắt tiền thuê đất (13838530) — 1167154830 101601560 77,300,550
Trang 241z 18 19, Chỉ phí phải trả 30/06/2015 32/2014 Chị phi phái tả ngắn hạn
~ Trích trước CF tiễn lượng trong thời gian nại - :
~ Chỉ phí trong thời gian ngứng kinh doanh 2
~ Chi phi trich trade tgm tinh gid vin HEL, thar 5 :
~ Các khoản trích trước khác (Chỉ tiết) 402,791,739 1.600.781.119
Cộng 402,791,739 1,690.781,119
Chi phi pha trả đãi hạn ~ Lãi vay
~ Các khốn khác (chi tiết từng khoản) i
Doan tụ chưa thực hiện
30/06/2015 31/13/2014
LDaanh thụ cưa thực hiện ngân hạn
~ Doanh thủ nhận trước 43.358.195.462 10.570.511.431
~ Doanh thu từ chương trình KH truyễn thắng, = :
~ Cúc khoản doanh thụ chưa thực hiện khác :
Cơng 43.358.195.462 10.570.511.431
Danh thụ chư thực hiệu dài hạn
~ Doanh thy nhận trước : :
~ Doanh thụ từ chương trình KH truyền thẳng : 2
~ Cúc khoản doanh thu chưa thực hiện khác : : Cộng J 2 Kha năng khơng thực hiện được hợp đẳng với khách hàng (Chí tiễ từng khốn mục, | đo khơng cĩ khả năng thực hiện) hải trả khác 30/06/2018 3/42/2014 ea no rã nơ hài tà ngẫn hạn khác
~ Tài sản thửa chớ giải quyết: * * « -
~ Kinh phí cơng đồn; 403383284 462483284 480333095 480.333.095
~ Báo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế 139 668 375 139.068.575 : -
~ Báo hiểm thất nghiệp; + * +
« Phải trả về kinh phí hoạt động Đăng 98 345,634 98 545.634 3211.483 43211443
~ Nhân ký quỹ, kỷ cược ngắn hạn: 230000000 230000000 230000000 330.000 000
~ Cả tức, lợi nhuận phải trà; 2340017452 2540017442 : :
- Các khoản phải trả, phât nộp khác (chỉ tết) _85.008.737.184 85.008.737.184 _ 26106547213 _ 36106347213
Cin 88.479,552.129 88470453139 - 26870091791 _ 36.87091791
Trang 2519 Phải rã khác 30/06/2015 31/13/2014 Giám Giám? ‘SB eb Khả năng trả nơ trả nơ "Phái trả dài hạn khắc:
~ Nhận kỷ quỹ, ký cược dài hạn 39.982.500, 39.982.500) 269.982.300 269.982.500
~ Các khốn phái tr, pha ndp hie (Chi tiét) 2.900.000.000_ 2.900.000.000 -
0 _— 2939983500 369.983.500 369.982.500
Cộng 2.939.982
"Số nợ quá hạn chưa thanh tốn
(chỉ tiết từng khoản mục, lý đo chưa thanh tốn nợ quá hạn), 20, Vay và nợ thuê tài chỉnh 3/12/2014 Trong năm .30/06/2015 Giả m| s Tang Giàm Giám Số co khả năng cĩ trả nợ tha nang trả Vay ngdn han _ 214.226.644.861 160,509.259,009 160.509.259.009 Cộng 214226.644861_ —- - = 160509259.009 _160,509.259,009 Vay di hon 113.789.361.819 96.904.17360_ 96994.175.860 Củng 113.789.361.819_ —- - - — — 9699417%869 _— 96.994.175.860, 20.1 Chi tiét ede khoản vay ngân hàng ngắn hạn
Bin choway | Top ding vayithoan vay || — — Số] — Ấylammá | — — lãHuất Ta sin
= { — cudi ndim sốc và lãi — dam bao
Trang 27c3 Giá trí ng thuê tài chỉnh: 30062015 31/03/2014 Giả đánh giá lai Giữ gắc Gid dain gid al Gia gle Ge nth ti dính 1249.463.960 Lãi thuê tải chính phải ra Cặng = Mae: z 204 Sé.vay tà nữ thuê tài chính aud han luca thanh tose, 201s 2014 Vay Ng thi chin Cũng ác do chia thanh tos 2h Trấi phiu phát hành 3.1 Trả hiệu thường (Chí tả từng lon 30/06/2015 Ta sud Ther “Trai phiêu phát hành
- Loại phát hành heo mệnh giả 3
- Lài phải hành cĩ chi Kh, i i
“Leip 06 pt 5 =
Cong E im
“Chiết tái phiêu do các hèn liên quan nắm gi?
2Là Trái phiệcluoên đổi Phải hành BO Dado han
3/3201 thom chun khơng chuyển 30062015
hành cổ thành nÀ nhấn Gist
Năm 3015 Năm 3014
'Giả tị trái phiếu chuyển đồi Cơ cấu vốn chủ sử hữu:
“Co cảu nợ gắc ghí nhận bạn đầu
Trang 28~ Thời điểm phát hành, kỹ hạn gốc và kỷ hạn cịn lai từng loại trái phi ~ Sổ lượng ing loại phiết chuyên đi;
~ Minh gi, lãi sub img tog trổ phi chuyên đồi:
~ Tỷ lệ chuyển đổi thành cĩ phiểu từng loại trải phiêu chuyên đổi,
La sult chiết khẩu dâng để xác định giáị phần nợ gốc của từng lại tr piu chuyên đổi; - Gi tị phần nợ gốc và phần quyền chọn cổ phiêu của ng loại tr phiếu chuyên đồi
38.- CÍ Hiểu m đãi phân lai là nợ phải rả ~ Mệnh gi,
~ Đi tượng được phảt hành (bạ lãnh đạo, cần bộ, nhân viên, dội tượng khác);
« Điều khoản mua (Thi gian, giá nua lại, các điều khoản eơ bản khác roce họp đồng phảt hành); Gi gị đã mua li tong kỳ: ~ Các thuyết mình khắc, 23, Dự phịng phải trả Các khốn DP khác (Chỉ DP chi phi bao hink Ting come Nam nay Tại ngày 31/12/2014 905000000 3000.000 “Tăng trung năm : “Sử đạng tong năm 113.189,000 113.189.000, Hoda nip DP khsing SD : Điệu chính do chết khẩu đơng tên - ` “Tại ngày 3000/2015 T9) 11.000 = TT] Trong đĩ ,Đự phịng phái trả ngắn han 79.811.000 761.811.0001 .Dự phơng phái dai hon : Tại ngày 31/12/2014 305.000.000 305.000.000
Dir pong phat and ngin hon 908,000,000 05,000.00
Die peg pt tra ei han ‘ 2
24, Ti si thuế dha np on td vd thud hu nhập hoa gl pha ta
24 Tain thud dnd hod ta 31/130% 33014
- Thuê suất thuế TNDN sử dụng để xáe định gi tả su thuế (hú
kp bo et ae &
~ Tải sản thuế thự nhập hồn lại liên quan đến khoản chẽnh lệch tạm thơi được khẩu trừ
~ Tài sản thuế thu nhập hồn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế
chưa sử dựng
"Trang 20-22
Trang 29~ Tải sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản tru đãi tính
thuế chưa sử dụng
~ SỐ bú trừ với thuế thụ nhập hồn lại phải tr ee
“Tải sân thuế thu nhập hỗn lại li n0 0/1010 6 "mm 5
~ Thuế suất thuế TNDM sử đụng để xác định giá rị thuế thủ nhập
"han lại phải trả 0% 0%
~ Thuế thu nhập hoăn lại phải trả phát sinh tử các khoản chênh
lệch tam thời chịu thuế: -
Sổ bở trữ với tải sản thuế thủ nhập hỗn lại
“Thuế thu nhập hỗn lại phải trả
35 Ouÿ phát niến khoa lục tà cơng nghệ
“Thee Nghị quyết số 01ƯNG ~ ĐHĐCĐ ngày 23/04/2014 của Đọi hội đồng cổ đăng đã ra nghị quyết phê đuyệt việc ch lập Quỹ phác
triển khoa học và cơng nghệ với tỷ ệ ối đa 10% lại nhuận tính thuế của Cơng ty, Theo dd, Cam ty đĩ tom trích quỷ phái iển khoa
lọc và cơng nghệ tí lợi nhuận tính thế trung nấm với số tiễn lâ v$ex đồng
‘Trang 20-22
Trang 3124 Vin chit sd hiew (Tidp theo) “Chỉ tiết vốn đầu tư của chi sở hữu Ấp duuuc cho cơn p cổ phẩn) 30/06/2015 31/12/2014
Tổng vỗ Ciphita | CP thuctmg— lar aa Tổng sĩ 8 phil ‘hung — | uaa cœ
[Vấn đầu tư của Nhà nước | 45.360.000.000 _ | 0| 43460000000 | 0 'Vén gĩp của các cổ đơng _ | 80.639.000.000 0| 80439000000 0| [Thậng dir vin cỗ phần 14H) .77] eS 0 6 | |Cỏ phiểu quỹ L 0 0 0 0 cone An" lễ es 125.999,000,000 z Ss Imo ta
~ giá trị trấi phiếu đã chuyển thánh cổ phiếu trong nam/ky
~ cổ phiếu ngần quỹ do doanh nghiệp nắm giữ trong nim/kỳ]
ÂÝp dung cho daanh nghiệp củ vẫn đầu tr nurộc ngồi
ấn pháp định x
‘én eo giấp 1 1850 ita fore Vén phipdinh chu gĩp
phép đâu ne (4%
Phia Việt Nam, Phía nước ngồi Cong Up dung cho doanh nghiệp khúc} 30/06/2015 31/12/2014 én gốp của Cơng ty mẹ 'Vấn gĩp của các đối tượng khác Cậng 3 Cac giao địch về vốn với các chủ sở hữu và phần phối cổ tức, chia gi nhuận: 2018 2014 'Vốn đầu tư của chủ sở hữu in gúp đẫu năm 135.999.000 000 123.999 000.000 = ẩn gĩp lũng tron năm : Vấn gĩp giảm trong năm 3 : + ẤN gĩp cuối năm 123.999 000000 123.992 0001000 Cơ tức, lợi nhuận đã chia Cổ tức 2015 2014
“Cổ tức cơng bỗ sau ngày kết thúc kỹ kế tôn năm
+ Cổ tic đã cơng bổ trần cơ phiếu phố thơng, A
_— —_ + Cổ phiểu tru đãi L)
+ Cổ tức của cổ phiễu ưu đâi lay chưa được gh nha ` :
Trang 322
28
Cổ phiếu:
30/06/2015 3/13/2014
Số lượng cĩ phiếu đăng ký phát hành
Số lượng cổ phiếu đã bản ra cơng chúng = : + Cổ phẩu phá thơng + Cổ phiễu tu đãi Số lượng cố phiếu được mua lại + Cĩ phiểu phổ thơng ~ Cổ phiểu tụ đãi Số lượng cĩ phiếu đang lưu hành = = + Cổ phiêu phd thong L + Cổ phiểu wu dat = *
Mệnh giá cố phiếu đang lưu hành: 10.000 VND Giả trị trải phiếu đã chuyển thành cổ phiểu trong năm:
'Cổ phiếu quỹ: (ghỉ lại số lượng cổ phiểu quỹ trong năm ví dụ như sau)
Trong năm, Cơng ty đã mua lại cổ phiếu của Cơng ty để làm cổ phiếu quỹ với tổng chỉ phí mua là đẳng
“Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu:
30/06/2015 31122014
Quỹ đầu tư phất triển 10.346.296.247 10.346.296.247 Que khác thuộc vốn chủ sở hữu
Moe địch rich lip cắc quỹ: + Quỹ đâu tự phải triên được sử đụng cho
vốn vửơ ede doanh nghiệp khác mua sắm TS
trưởng làm việc
+ Quỹ khác thuộc vẫn chủ sở hữu được đùng để
.đâu tự mỡ rộng các hoại động Ninh doanh trong tướng lại nhac dn te
“D, xdy dling co bàn nghiên cứa và phát triển, dào tạo và cải thiện mốt
“Chênh lộch đánh giá lợi tài sẵn
2015 2014
Lí do thay đổi giữa số đầu năm và cuối nâm (đánh giá lại
Trang 33Vi, THONG TIN BỘ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH
Các chỉ tiêu được trình bảy theo đơn vị tỉnh là đẳng Vigt Nam (VND)
29 Doanh thu bắn hàng và cung cấp dịch vụ th s eddies 2015 2014 “Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 443.428.679.325 358.957.812.691 Trong a6 Doanh thụ bán hàng 402 763.160.309 340.529.376 839
Doanh thu cung cắp dịch vụ 40 865.519.016 14428.435.652
Doanh thu hợp đồng xây đựng
'Các khoản giâm trừ doanh thủ : :
Chiết khẩu thương mại 2 F
Giảm giá hàng bản $ : Í
“Màng bán bị trả lại : -
Doanh thu thuần về bản hàng và cung cắp dịch vụ 743.428.679.328 358.957.812.091 |
.Đàønh thụ thuần trao đội sản phẩm hàng hộ 402 763 160.309 340 320.376.839
Doanh thu thuần cung cắp đĩch vụ 40.465.519.016 18428.435.852 ì
‘Doan thu ti hop dng xây đựng được ghi nhận trong kỷ và tổng doanh thu lũy kế của hợp đồng xáy dựng đang thực
hiện như sau: 2015 2014 Đoanh thu được gỉ nhận trong kỷ của HĐXD đã "hồn thành Doanh thụ được ghí nhận trong kỷ của HĐXD đang thực hiện = ee es 2 eee
“Tơng doanh thú lũy kê cũa HĐXD đang thực biện đến ngày cuối kỳ
“Trường hợp ghỉ nhận doanh cho thuê tải sản là tống số tiên nhận trước, doanh nghiệp phải thuyết minh thêm để so sánh
sự khác biệt giữa việc ghi nhận doanh thu theo phương pháp phần bổ dẫn theo thời gian cho thuế; khả năng suy giảm lợi
nhuận và luỗng tiên trong tương lai do đã ghỉ nhận doanh thu đối với tồn bộ số tiền nhận trước
‘oan tnu va chs phe wen quan dem Bat ons stm dens |
2 2015 2014
"Thụ nhập từ cho thuê BĐS đầu tự
Chí phí hoạt động kính đoanh trực tiếp của các BDS
đầu tư tạo ra thu nhập cho thuế trong kỳ
Chi phi host dong kinh doanh trực tiếp của các BĐS
đầu tư khơng tạo ra (hu nhập cho thuế trong, kỷ
Trang 3430
“Thụ nhập kính đoanh BĐS đầu tư
Giả vẫn hàng bán và dich ve cung clip
“Giá vn hàng hố đã bán
Giả vn thành phẩm đã bản
“Trong đĩ: Giá vồn trích trước của hãng hĩa BĐS gẳm:
+ Hạng mục chủ phí trich trước;
+ Giá trị trích traớc vào chỉ phí của từng họng mục; -+ Thời gian chỉ phí dự kién phat sinh
'Giả vốn của địch vụ đã cung cấp
Giả tị cịn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS
đầu tư;
CF kinh doanh BĐS đầu tự
Giá tr bảng tồn kho mắt mát trong kỹ
Giá trị túng loại hãng tơn kho hao hụt ngồi định mức trong kỳ
(Che khoản chỉ phí vượt mức bình thưởng
Trang 353h
2
3B
Doank thu hoot ding tài chính Lãi tiễn gửi, tiền cho vay Lãi bán các khoản đầu tư Cổ tức, lợi nhuận được chin Lãi chênh lệch tỷ giá Lãi bán hằng trả chậm
Doanh thụ hoạt động tải chính khác Cong
Chi phi tii chink Lãi tiền vay
'Chiết khẩu thanh tốn, lãi bán hàng trả chậm
Lễ do thanh lý các khoản đầu tư
Lễ chênh lệch tý giá
Dự phịng giám giá các khoản đầu tư
(Chi phi ti chính khác
Cộng
“Chỉ phí bản hàng và chỉ phí quản ý doanh nghiệp “Các khoản chỉ phí quân lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ
~ Chí tiết các khoản chiếm từ 10% wre lén trên tổng chi phí
- Các khoản chủ phí QLDN khác Cộng
“Các khoản chỉ phí bản hãng phát sinh trong kỳ
~ Chỉ tiết cát khoản chiễm từ 196 trở lên trên tổng chị phi ~ Các khộn chỉ phí Bản hàng khác
Cộng
Các khoản ghí giám chí phí ban hãng vi chỉ phí quản lý doanh nghiệp
~ Hồn nhập dự phịng bào hành sản phẩm, hàng hỏa:
Trang 363% Thuế thư nhập doanh nghiệp hiện hành cÈ#.1 Chỉ phi thuế thụ nhập doanh nghiệp hiện hành
Chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp trên thu nhập chịu thuế căm hiện hành
"Điêu chính chỉ phí thuê thu nhập của năm trước vào chỉ phí thuế TNHH của năm nay Cộng 2015 1.890.509.326 1.890.509.326 2014 253.887.099 253.887.099
“Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phái trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế cùa năm hiện tụi Thu nhấp
chju thuế của Cơng ty khác với thu nhập được bảo cáo trong Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh vì
tụ nhộp chịu thuê
khơng bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chỉ phí được khdu trir cho myc đích tính thuế trong các năm khác và cũng khơng bao gơm các khốn mục khơng phải chịu thuế hay khơng được khẩu trừ cho mục đích tính thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả cúa Cơng ty được tinh theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế tốn
Dưới đây là bảng chỉ tiết chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phát sinh trong năm của Cơng ty:
Lợi nhưện/(Š) thuần trước thud
“Các điều chỉnh tănz/(giâm) lợi nhuận/(lỗ) theo kế tốn “Các khoủn điều chính tăng
Các khoản phạt
CChỉ phí quảng cáo vượt quá mức cho phép Chi phi khang hop ly, hop le
Doanh thu chưa thực hiện tính vào thủ nhập chịu thuế Chi phi đã được khẩu trừ thuế từ các nãm trước
Thay đãi trong dự phịng phải th Khé doi Thay đãi dự phịng giảm gìả hàng tơn kho
‘Cac khốn điều chính giảm,
“Thu nhập từ hoại động khơng thuộc điện nộp thué TNDN
Doanh thu đã tính vào thu nhập chịu thuế của (các) kỷ trước
CChi phi liên quan đến doanh thu chưa thực hiện tính vào thư
nihao chiy thuế,
trước
Lỗ năm trước chuyển sang
“Thu nhập chịu thuế ước tính năm hiện hành
Thuế TNDN phải trả uc tính năm hiện hành Thuế TNDN phải trả đầu năm
Điểu chỉnh thuế TNDN trích thiếu (thừa) nâm trước “Thuế TNDN đã trả trong nam
Trang 3734.2 Chipht thuế thụ nhập doanh nghiệp hồn lat
Chí phi thuế TNDN hỗn lại phát sinh tử các khốn chênh lệch tạm
thời phải chịu thuế
Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thủ nhập hỗn lại
“Thụ nhập thuế TNDN hon lãi phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm:
thời được khẩu trừ
“Thu nhập thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ các khốn lỗ tính thuế và ưu đâu thuế chưa sử dụng
“Thu nhập thu TNDN hỗn lại phát sinh tử việc hồn nhập thuế TNDN hồn lạ phải trả Cộng 3Š Thứ nhập khắc và chỉ phí khác “Thu nhập khác ~ Thanh lý, nhượng bán TSCĐ ~ Lãi do đánh giá lại tài sản ~ Tiên phạt th được ~ Thuế được giảm - Các khoăn khác “Chỉ phí khác ~ Giá tị cơn lại TSCD và chỉ phí thanh lý nhương bin TSCD ~ Lỗ do đánh giả lạ ải sản ~ Các khoản bị phạt + Các khoản khác
Lợi nhuận (lỗ) khác thuần
36 Chỉ phí sản xuất kính doanh theo yếu tổ
CChí phí nguyễn liệu, vật liệu Chỉ phí nhân cơng
Chỉ phí khẩu hao TSC Chi phi dich vy mua ngồi
Chi phi khae bing tién Cộng 3% Lato bin trên cỗ phiẫu 2015 2015 153.784.011 31.000/000 122.784.011 60.299.215 5.126.567 33.172.648 93.484.796 2015 28.480.273 5.683.583.342 1.187.251,330 37.442.961.769 8.039.419.003 532.381.695.717 3014 2014 180.913.695 180.913.695 371.936.308 304.319.880 60.616.638 (393.022.813) 2014 48.414.802 3.972.476.593 979.103.838 3371.097.418 11091.223.647 19.393.316.388
Lãi eơ bảo trên cỗ phiểu được tỉnh bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phán bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phd thơng của Cơng ty cho số lượng bình quân gia quyển của số cố phiếu phỏ thơng đang lưu hành trong kỳ
Cơng ty chưa tính vả trình bày lãi suy giám trên cổ phiểu do chưa cĩ hưởng dẫn chỉ tiết của Bộ Tải chính heậc do thiếu
thơng tín về thị trường
Trang 38vue 38
“Cơng ty sit dung cée théng tin sau dé tink Ii corbin trén cb phiéu
2015
Lợi nhuận kể tốn sau thuế thu nhập doanh nghiệp 4.533.361.488
Lợi nhuận phân bổ cho cỗ đồng sở hữu cỗ phẫn phổ thơng của Cơng ty —— 4.533361.588
“Cổ phiếu phố thơng đang lưu hành bỉnh quân trong nim 13.490.900
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 360
'Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quản trong năm được xác định như sau: 2014 (1.161.036.449) (1.161.036.449) 12.599.900, (93) 2015 3014 Cổ phiểu phố thơng đạng lưu hình bình quân đần năm, 12.599.900 13.599.900 Số lượng cổ phiếu phát hành thêm lưu hành bình quân trọng năm k 5 Trữ: Sơ lượng cổ phiêu quỹ mua lại binh quân trong năm 5 Ề
'Cỏ phiểu phổ thơng lưu hành bình quan trong nam 12,599,900 12.599.900
‘THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIEN TE
Các giao dịch khơng bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các khoản tiền do
daanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng được sử đụng:
Aua tài sản bằng cách nhân các khoản nợ liên quan
rực tiếp hoặc thơng qua nghiệp vu cho thuế tải chính: 201s
~ Mưa doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiếu; ~ Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu:
‘Mua va thanh lý cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh
khác trong kỳ báo cáo: 2.015
~ Tổng giá trị mưa:
- Phần giá trị mua được thanh tốn bảng tiến và các khoản tương đương tiền:
~ $6 tién và các khoản tương đương tiền thực cĩ trong cơng ‘on hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh
lý
Phần giá trị tài sản và nợ phải trả khơng phải là tiền và các khoản tương đương tiền trong cơng ty con hoặc đơn vị kinh
doanh khác được mua trong kỳ:
~ Tổng giá trị thanh lý:
- Phần giá trị thanh lý được thanh tốn bằng tiền và các khoản tương đương tiền:
- Số tiên và các khoản tương đương tiền thực cĩ trong cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được thanh lý;
2.014
2.014
Trang 39- Phin giá trị tài sản và nợ phải trả khơng phải là tiền và các khoản tương đương tiền trong cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được thanh lý trong kỳ:
Trình bay gid tri va lý do của các khoản tiền và tương đương tiến lớn do doanh nghiệp nắm giữ « nhưng khơng được sử dụng do cĩ sự hạn chế của pháp luật hoặc các rùng buộc khác mà doanh
nghiệp phải thực hiện:
VILL NHUNG THONG TIN KHAC:
+ Nhiing khodn no tiém tang, khodn cam két và những thơng tin tài chính khác:
~ Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm:
~ Thơng tin về các bên liên quan:
~ Trình bây tải sản, doanh tha, kết quả kinh doanh theo bộ phản theo quy định của Chuẩn mực kế tốn số 28 "Báo cáo bộ phận":
~ Thơng tỉn so sánh:
~ Thơng tin về hoạt động liên tục: ~ Những thơng tin khác:
) Hà Nội, ngày 10 tháng 8 năm 2015
NGƯỜI LẬP BIỂU TRUONG PHONG KE TOAN TONG GIAM DOC
Hoang Thi Nga Nguyễn Hải Phượng
“Trang 30-32