BCTC quý 4 năm 2015 Riêng tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực ki...
Trang 1BAO CAO TAI CHINH
Quy 4 nam 2015
(Báo cáo riêng bông ty mẹ)
Hà nội, tháng 1 năm 2016
Trang 2a CÔNG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN Mẫu số B01 - DN
CØ QUAN CÔNG TY (Ban hành theo thông tư số 20012014/TT-BTC Ngày 2211212014 của Bộ tài chính)
BANG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VN Đồng CHÍ TIÊU MÃ SỐ|T.MINH|_ SỐ CUỐI KỲ | SỐ ĐẦU NĂM 1 2 3 4 3 A TATSAN NGAN HAN 100 860.411.094.667 | 626.284.012.951 i (100=110+120+130+140+150) x | 1 Tiền và các khoản tương đương tiền i 770.171.623.633 | 91.024.704.129 1 Tiền i Với 34.581.623.633 13.844.704.129
_ 2, Các khoản tương đương tiền 18.590.000.000 17.180.000.000
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn =a 0 0
1 Chiing khoán kinh doanh v.02 0 9|
|_ 2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh(*) i 0 0
3, Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn L 0 0
THÍ Các khoản phải thu ngắn hạn 436.725.665.696 | _ 222.222.706.290 |
1, Phii thu ngén hạn của khách hing 335.105.536.376 | 148.996.268.111
2, Trả trước cho người bán ngắn hạn | — 43683.884.632 6.738.605.088
3, Phải thu nội bộ ngắn hạn = 0
4, Phai thụ theo tiến độ KH hợp đồng XD i 0 0
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn > 0] 0 6, Phải thu ngắn hạn khác V.03 | 76270/988466| — 84.822.576.869 7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khố đồiŒ) E5 -18.334.743.778| — -18.334/743.778 8 Tai sản thiếu chờ sử lý " 0 0 Hàng tồn kho — | 34037411833| 305.522.881.914 1 Hằng tồn kho a Y 340.347.411.832 | 305.522.881.914 0 0 vk 13.166.393,506 7.513.720.615 | Chỉ phi trả trước ngắn hạn 256.018.808 181.257.990
2 Thuế GTGT dược khẩu trừ |_— 12875.166.198 7.227.818.608
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước V05 35.208.500 104.644.020
4, Giao địch mua bán lại trái phiếu chính phù 0 0
_ 5 Tài sản ngắn hạn khác ọ ọ
B TAISAN DALHAN 200 —_ 196.057.738.855 | — 141.787.807.908
(200=210+220+2: =
1 Các khoản phải thu dài ha 210 0
1 Phải thu đài hạn của khách hàng, 201 2 0
2 Trả trước cho người bán dài han 212 |_- 0
trực 213 | ino
214 | V06 | amas)
cho vay K 215 | V07 si 0
6 Phải thu đài hạn khác _ | 216 _9|
Trang 3CHỈ TIÊU MÃ SỐ |T.MINH|_ SỐ CUỐI KỲ | SỐ ĐẦU NĂM 1 2 3 4 5 ~ Nguyên giá 222 27.205.425.560 25.151.691.154 trị hao mòn lũy kế * 223 -18.355.276.730 | — -15.740.811425 2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 | V.09 1.864.950.156 0 - Nguyên giá 225 2.110.158.3646, — 0 - Giá trị hao mòn lũy kế * _†} 2 -245.208.208 0 3 Tài sản cố định võ hình 227 | VA0 1.215.309.847 1.215.309.847 | - Nguyên giá 228 1.215.309.847 1215.309.847 | _- Giá trị hao mòn lũy kế * 29 of — ọ
THỊ Bat dong sản đầu tư 230 | V.12 0 0
- Nguyên giá — — = ‘il 0 Jaioe 0
~ Gid tri hao mòn lũy kế * | = 0 0Ì
IV Tai sin dé dang đài hạn 130.529.983.830 49.335.607.021 1 Chỉ phí SXKD đở đang đài 241 =) 0 _ 2 Chỉ phí xây dựng cơ bản dị 242 130.529.983.830 49.33:
V Dau tur tai chính dai han = 52.626.857.543 81.464.741.164 1 Đầu tư vào công ty con 251 23.958.900.000 2.318.900.000
|_ 2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết x 21.060.000.000
| 3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác —— — 0 4, Dy phòng đầu tư tài chính đài hạn® 254 -466§.742.457|— -1L914158886
|_5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo han ii) Sasseafe 280.000.000 m1
Tài sản đài hạn khác 260 165.365.280 361.269.547 1 Chỉ phí trả trước đài hạn 261 | V.14 165.365.280 _ 361.269.547 | 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 26 | V21 — 0 0 _ 3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế đài hạn 263 0 0
4 Tài sân đài hạn khác 268 0 = 0
TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 1.056.468.833.522 | 768.071.820.859
GUỔN VỐN MÃ SỐ |T.MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NAM A NỢ PHÁI TRẢ (300: 300) 917.301.938.252 | 627.791.954.312 1 Nơ ngắn hạn [ s0 _82006S.656.349 | _ 512.827.609.993 1, Phải trả người bán ngắn hạn 31 | VAS 238.815.149.057 _ 2 Người mau trả tiền trước ngắn han 312 la 7.718.264.087 các khoản phải nộp Nhà nước 33 | VI6_ 3276.822.651 4, Phả trả người lo động | 314 3 3.761.749.906 | _5- Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 | V7 600.182.231 1.690.781.119
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn “ia 316 4.730.776.725 4.346.552.770 |_ T Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây đựng 317 =- 0 0 8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 | V8 143.181.815 10.570.511.431 9 Phải trả ngắn hạn khác 319 5.125.947016| — 26.640.091.791 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 243.148.164.276 | — 214.226.644.861
Trang 4CHỈ TIÊU MÃ SỐ|T.MINH| SỐ CUỐIKỲ | SỐ ĐẦU NĂM 1 2 3 4 3
4, Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 0 0
Phải trả nội bộ dài hạn 385 0 0
- Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 386 | V.20 0 0
| 7 Phải trả đài hạn khác | 3 | vai 0 260.982.500
8, Vay và nợ thuê tài chính dài hạn mm _ 94/974.463.721 113.789.361.819
9 Trái phiếu chuyển đổi _ 339 0 0
10 Cế phiếu ưu đãi 340 0
11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0} -
12 Quỹ dự phòng phải trả đài hạn 32 0
13, Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343 0
B VON CHU SG HUU (400=410+430) 400 139.166.895.270 | — 140.279.866.547
L1 Vốn chủ sử hữu — 410 | V.22 | 139.166895270| 140.279.866.547
| 1 Vốn góp của chủ sở hữu 41 125.999.000.000 |
~ Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 41a 45.360.000.000
= C6 phiếu ưu đãi se _80.639.000,000
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 0
3 Quyển chọn chuyển đổi trái phiếu #3 | 0
_ 4 Vốn khác của chủ sở hữu 44 | — 9
_3 Cổ phiếu 6 Chênh lệch đánh giá lại tài sẵn quỹ" _ 416 đố 2 0
7 Chenh lệch tỷ giá hối đoái _ 417 E9 7
( ign ——_ 10,846.296.247 10.346.296.247
0 0
| 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 0
“11 Lgi nhuận sau thuế chưa phân phối _ đội — | 2321399023 3.934.570.300
- LNST chưa phân phối lũy kế đấn cuối kỳ trước| 421a | _ 0 3.934.570.300
~ LNST chưa phân phối kỳ này 421b 2.321.599.023 0
12 Nguồn vn du tue XDCB 422 0 oa 0
L11 Nguồn kinh phí và quỹ khác _ | 480 0 0
[_ 1 Nguồn kinh phí | øi [v23 0 0
guén kinh phí đã hinh thinh TSCD 42 — 0| 0
KONG CONG NGUON VỐN (440=300:400:439|_ 440 1.056.468.833.522 | — 768.071.820.859
Hà Nội, ngày 09 tháng 03 năm 2016
NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG
UO ag Nguyễn Hải Phượng
Trang 3
Trang 7
TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN (Ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC Mẫu số B03 - DN: Ngày 221212014 của Bộ Tài Chính) LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ QUÝ 4 NĂM 2015 (Theo phương pháp gián tiếp) 'Đơu vị từah: VN Đồng Nội dung Ma sé] "MS mình Nam 2015 Nam 2014 1 2 = 4 Ss
Tutu chuyén tien tir hoat dong SXKD
1 Lợi nhuận trước thuế oO 9.900.026.269 9.985.399.151
Điều chỉnh cho các khoản
- Khẩu ao TSCĐ “ 234I905183|_— 209834509
Cúc khoản dự phòng 0 (81504J6379| 2Z6L176901
~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện oa 1,394.110,134 (1.116.502.0555)
~ Lãi, lỗ từ hoại động đấu tư 08 (2.223.691.550)| (350.260.511)]
- Chỉ phí lãi vay 06 21.119.222.571 16.243.040.402
~ Cúc khoản điều chỉnh khác 07 (26.705.667)|
3ˆ Lợi nhuận từ hoạt động kinh đoanh trước thay đổi vốn lưu động | 08 2414.450.561 38631.199.184
~ Tầng, giảm các khoản phải thu o (221.326.207.023)| 42757.292.341
“Tâng, giảm hàng tốn kho 10 (34.824.529.018) (96,773.837,319)}
~ Tâng, giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu
anes saat oa vn H 276.669.634.626 (8.525.414.191)
Ting, giảm chỉ phí trả tước 2 12.13.49 (523251.909)|
“Tiến li vày đã trả ụ 3.133.051.370)
~ Thuế thu nhận doanh nghiệp đã nop H4 (3492.799 I I)|
~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh l§ 14.720.059.325
~ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (18.834.214.778)
TL chuyển tiếu thuần tứ hoạt động Kính doanh: 20 20096.330.400 | (54.184.017.818) TE Law chuyển tiến từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chỉ để mua sắm, XD TSCĐ và các TS dài hạn khác 2I (85,142.715.645)| (564.060.000)
2.- Tiền thủ từ thanh lý, nhượng bân TSCĐ và các TS dài hạn khác — | 22 229,090,909 :
3 Tidn chi cho vay mua các công cụ nợ của đơn vị khác | 23
4 Tiến thủ hồi cho vay, bán lại các công cự nợ của đơn vị khác 2
4% Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 — (8240200000)
6ˆ Tiến thu hồi đầu tự góp vốo vào đơn vị khác, 36 55.521.300.000 183.151.393
7 Tin thu Idi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 7 1.074.301.637 350.260.511
Linu chuyến tiến thuần từ hoạt động đầu he 30 (6.558.223.090) (30.642.096)|
II Lưu chuyển tiến từ hoạt động tài chính
1ˆ Tiền thụ từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của chủ tở hữu 3 Ẹ
2 TiẾn chị trả vận gốp ho các chủ sở ho, na cổ hiểu của doamh |, "nghiện đã phát hành: = 3
3 ˆ Tiên vy ngắn hạn, đi hận nhận được x 546.369.263.502 | 386425417879
4 Tidn chi ik oy ge vay 3 (534:676.239.890)] (244771867489)
$ Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 3 (985.802.293)
6 _ Cố tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (5.098.584 105)| {4.516.888.878)|
La chuyển tiến thuần từ hoạt động tải chính 40 5.608.637.212 | 137.136.661.518
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20 + 30 + 40) 50 (20.853.365.287) 82.922.001.604
“Tiền và tương đương tiền đầu kỳ: 60 91.024.704.129 8.102.586.549
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 6L 284.190
“Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 0 + 60 + 6D) 70 | VHA4| — 7047463603
NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG
Trang 8
CONG TY CP BAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN Mau s6 B09 - DN
CO QUAN CONG TY (Ban hành theo thông tự 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính BAN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
NAM 2015
I-Da ôi lì nghiệp:
1- Hình thức sở hiểu vor C6 phấn chỉ phối
Công ty Cổ phần Đầu tư, thương mại và dịch vụ được thành lập theo Quyết định số 150/2004/QĐ- BCN ngày 01/12/2004 của Bộ Công nghiệp Đổi tên lần thứ nhất thành Công ty Cổ phần Đầu tư, Hội đồng quản trị Công ty Đổi tên lần thứ hai thành Công ty Cổ phần Đầu tư, thương mại và dịch vụ-
'Vinacomin theo Quyết định số 24/QĐ-ĐHĐCĐ ngày 07/09/2010 của Đại hội đồng cổ đông Công ty,
2 Linh vuc kink doanh:
~ Khai thác, tân thu, chế biến, kinh doanh than và khoáng sản các loại; ~ Dịch vụ bốc xúc, san lấp, vận chuyển than và đất đá;
xuất, lắp ráp, tiêu thụ, bảo hành xe tải nặng và xe chuyên dùng các loại; - Sản xuất phụ tùng ôtô và các sản phẩm cơ khí;
~ Xây dựng công trình giao thông, công nghiệp và din dung;
~ Đồng mới, cải tạo phương tiện thủy, bộ các loại: sà lan 250-500 tấn, tàu đẩy 150-200 CV; ~ Đầu tư, kinh doanh eg sé ha ting va bat động sản;
~ Kinh doanh, XNK trực tiếp, XNK ủy thác các loại: vật tư, thiết bị, phương tiện, nguyên vật liệu,
sắt thép, xăng, dấu, hàng tiêu đùng;
~ Kinh doanh vận tải đường thủy, dường bộ, cầu cảng, bến bãi;
~ Tự vấn khảo sát, lập dự toán và tổng dự toán các công trình xây dựng, các công trình hạ tắng kỹ thuật;
~ Thiết kế quy hoạch tổng mặt bằng, kiến trúc, nội ngoại thất: đối với công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp:
~ Thiết kế kết cấu: đối với công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp;
~ Thiết kế quy hoạch tổng mặt bằng, thiết kế kiến trúc nội ngoại thất công trình xây dựng dân
dụng, công nghiệp ; Thiết kế kiến trúc hạ tắng các khu đô thị và công nghiệp; ~ Đại lý bán hàng cho các hãng nước ngoài phục vụ sản xuất trong và ngoài ngành;
~ Hoạt động huy động vốn, góp vốn, mua cổ phần;
~ Đâu tư tài chính và xây dựng các dự án nhiệt điện, thủy điện, xi mãng, hóa chất; các ngành sản xuất dịch vụ khác;
~ Tổ chức hội chợ, triển lãm thương mại; quảng cáo trưng bày, giới thiệu hàng hó:
~ Cho thuê vân phòng làm việc, cho thuê nhà ở, cho thuê nhà phục vụ các mục đích kinh doanh (kỉ ốt, trung tâm thương m:
~ Kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà hàng;
~ Kinh doanh lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế, kinh doanh các dich vu du lich khác; ~ Kinh doanh hoạt động kho bãi, dich vụ kho vận, địch vụ kho ngoại quan;
~ Sẵn xuất bê tông và sản phẩm khác từ xi mảng, vữa; ~ Sản xuất ga;
~ Bảo dưỡng và sửa chữa ô tô;
~ Cho thuê phương tiện vận tải thủy, bộ; cho thuê máy móc, thiết bị;
Trang 9
~ Kinh doanh thiết bị về môi trường
3- Ngành nghề kinh đoanh: (Như mục 2 - Lĩnh vực kinh doanh)
4- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính:
xỉ tiền té sử 4
1- Niên độ kế toán : Bát đầu từ ngày 01/01 đến 31/12 hàng nã:
3- Đơn vị tiến tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam
~ Đối với ngoại tệ khác, hạch toán chuyển đổi theo tỷ giá giao dịch thực hiện
- Đối với số dư cuối kỳ đánh giá theo tỷ giá ngoại tệ giao dịch liên ngăn hàng tại thời điểm 31/12
THỊ: Chuẩn mực và Chế đỏ kế toán áp dung: 1- Chế độ kế toán áp dụng:
hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính, Quyết định số 2917/QĐ-
HĐQT ngày 27/12/2006 của HĐQT Tập đồn cơng nghiệp Than - Khoáng sẵn Việt Nam vẻ ban hành chế độ kế toán áp dụng trong Tập đồn cơng nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam
3- Tuyên bố về việc tuân thả Chuẩn mục kế toán và Chế độ kế tốn:
~ Cơng ty Cổ phần đầu tư, thương mại va dich vụ “TKV tuyên bố tuân thủ các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam
- Cong ty đã áp dụng 26 chuẩn mực kế toán Việt Nam được ban hành theo Quyết định
149/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001 vé việc ban hành và công bố 4 chuẩn mực kế toán Việt Nam kế toán Việt Nam đợt 2, Quyết định 234/2003/QĐ-ITC ngày 31/12/2003 vẻ việc ban hành và công bố
6 chuẩn mực kế toán Việt Nam đợt 3, Quyết định 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/02/2005 vẻ việc ban hành và công bổ 6 chuẩn mực kế toán Việt Nam đợt 4, Quyết định 100/2005/QĐ-BTC ngày 28/12/2005 về việc ban hành và công bố 4 chuẩn mực kế toán Việt Nam đợt 5 của Bộ Tài chính thực hiện 4 chuẩn mực kế toán Việt Nam dot 1, thông tư 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn 30/03/2005 hướng dẫn kế toán thực hiện 6 chuẩn mực kế toán Việ 20/2006/TT-BTC ngày 21/2006/TT-BTC ngày 30/03/2006 hướng dẫn kế toán thực hiện 4 chuẩn mực kế toán Việt Nam ‘ đợt š của Bộ Tài chính : Nam dot 3, thông tư 3- Hình thức kế toán áp dụng: THình thức kế toán trên máy vi tính
- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiến: Tiền mật, tién giti ngân hàng, tiền đang chuyển gồm: ~ Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: Các khoản tiền gửi có kỳ hạn, trái phiếu, tín phiếu ngân hàng, kho bạc
~ Nguyên tác và phương pháp chuyền đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán: Ngoại tê khác hạch toán theo tỷ giá giao dịch thực hiện, số dư cuối kỳ theo tỷ giá liên ngân hàng thời điểm 31/12
3- Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho:
~ Nguyên tắc đánh giá hàng tổn kho: Xác định theo giá gếc
- Phương pháp xác định giá trị hàng tổn kho cuối kỳ: _- Giá trị thuần có thể thực hiện được
~ Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên
Trang 10Riêng về than, phương pháp xác định giá trị dở dang thành phẩm theo Quyết định số 2917/QD- HĐQT ngày 27/12/2006 của HĐQT Tập đồn cơng nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam thuần có thể thực hiện được theo quy định của chuẩn mực kế toán số 2 - Hàng tồn kho, theo thông
tư 107/2001/TT-BTC ngày 31/12/2001 của Bộ Tài chính - Nguyên tắc ghỉ nhân và khẩu hao †SCĐ:
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình: Được trình bày theo nguyên giá hoặc giá trị được đánh giá lại theo quyết định cổ phần hoá
Nguyên giá được xác định = Giá mua (Giá trị quyết tốn cơng trình) + Các loại thuế (Không bao gồm thuế được hoàn lại) và các chỉ phí khác liên quan đến việc đưa tài sản vào trạng thái sắn sàng sử dụng
lệ khấu hao hàng năm được thực hiện phù hợp theo quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003
a Bộ Tài chính về ban hành chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao TSCD
4- Nguyên tắc ghỉ nhận và khẩu hao bất động sẵn đầu tư:
~ Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tư: Tài sản bất động sản đầu tư được ghi nhận với các
điều kiện
+ Sẽ chắc chấn thu được lợi ích trong tương lai
+ Nguyên giá của tài sản bất động sản đâu tư được ghỉ nhận một cách đáng tỉn cậy ‘Tai sản bất động sản đầu tư gồm: Quyển sử dụng đất; nhà; một phần nhà; cơ sở hạ tầng ~ Nguyên tắc và phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư: Chủ yếu không khấu hao
3- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính:
~ Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản dầu tư vào công ty con, công ty liên kết: Là số vốn đầu tư vào
công ty con, công ty liên kết dưới dạng cổ phiếu được phi nhận ban đầu theo giá gốc
~ Thu nhập của Công ty được phan chia tir loi nhuận lũy kế của bên nhận đầu tư phát sinh sau ngày đầu tư
~ Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: Là các khoản đầu tư dài hạn khác bao gồm: Các khoản đầu tư vào đơn vị khác mà Công ty nám giữ dưới 20% quyền biểu quyết, Đầu tư trái phiếu, cho vay vốn, các khoản đầu tư khác mà thời hạn nấm giữ thu hồi trên một năm giá giữa giá thực tế mua và giá thị trường của từng loại chứng khoán hay là chênh lệch giữa chứng khoán hạch toán trên sổ sách kế toán và giá chứng khoán thực tế trên thị trường
6- Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hoá các khoản chỉ phi di vay:
tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dạng được tính vào giá trị của tài sản đó và c vay
được vốn hoá khi đầu tư xây dựng hoặc sẵn xuất tài sẵn dở dang bắt đầu phát sinh (Chí phí lãi vay đầu tư) Tạm ngừng vốn hoá khi tài sản dở dang di vào sản xuất hoặc bán
- Tỷ lệ vốn hoá chỉ phí đi vay được sử dụng để xác định chỉ phí đi vay được vốn hoá trong kỳ: Được xác định theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong kỳ
chỉ phi di
7- Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí khác: ~ Nguyên tắc vốn hoá các khoản chỉ phí khác:
+ Chỉ phí trả trước; + Chỉ phí trả khác;
- Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước;
~ Phương pháp phân bổ lợi thế thương mại;
Trang 11$- Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả:
doanh trong kỳ tài chính, nhưng chưa dược thực chỉ tại thời điểm kết thức kỳ tài chính như: Chỉ phí điện,
nước, điện thoại, thuê kho bãi và các chỉ phí sản xuất chế biến than được tính theo phương án của
Tập đồn Cơng nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam
9- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phòng phải trả:
10- Nguyên tắc ghả nhận vốn chi sở hữu:
~ Ghi nhận và trình bày cổ phiếu mua lại: Giá thực tế mua + Các chỉ phí mua nếu có (Chỉ phí môi giới, giao dịch, lệ phí, các phí ngân hàng)
~ Ghi nhận cổ tức: Căn cứ vào Nghị quyết đại hội đồng cổ đông, văn bản chấp thuận của chủ sở
hữu,
~ Nguyên tắc trích lập các khoản dự trữ, các quỹ từ lợi nhuận sau thuế; Căn cứ vào quy chế tài chính, các nghị quyết của đại hội đồng cổ đông, ý kiến của chủ sở hữu
11- Nguyên tắc ghỉ nhận đoanh thu:
hoá dịch vụ đã giao cho khách hàng, đã phát sinh hoá đơn và được khách hàng chấp thuận thanh
toán
~ Nguyên tắc ghi nhận doanh thu hoạt động tài chính: Lãi tiền gửi ngân hàng dược ghi nhận trên cơ sở thông báo của ngân hàng vẻ lãi tiền gửi
công ty liên doanh trên cơ sở thông báo của nghị quyết dại hội đồng cổ đông công ty con, công ty liên
kết, công ty liên doanh
~ Nguyên tắc ghi nhận doanh thu hợp đồng xây dựng
12- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
~ Chỉ phí hoạt động tài chính của Công ty bao gồm các khoản chỉ phí lãi tên vay, các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá của các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ tài chính Trong đó chỉ phí lãi tiền vay là gồm lãi vay phải trả trong kỳ của các khoản vay ngắn hạn và đài hạn của Công ty
13- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thư nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thụ nhập doanh nghiệp hoãn lại:
~ Thuế thủ nhập doanh nghiệp được ghi nhân căn cứ vào thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp mà Công ty được áp dụng
14- Các nghiệp vụ dự phòng rải ro hồi đoái:
~ Đối với hoạt động đầu tư XDCB để hình thành TSCĐ: Chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh khi thanh toán các khoản mục có gốc ngoại tệ để thực hiện dầu tư và chênh lệch tỷ giá hối đoái khi đánh giá lại cuối năm sẽ được phản ảnh luỹ kế riêng biệt Khi TSCĐ hoàn thành thì chênh lệch tỷ gid trong giai đoạn đầu tư được phân bổ dan vào thu nhập hoặc chỉ phí sẵn xuất kinh doanh trong thời gian tối đa 5 năm
Trang 12THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CÂN ĐƠI KẾ TỐN Các chỉ tiêu được trình bây theo đơn vị tính là đồng Viet Nam (VND) Tiển và các khoản tương đương tiễn 3/12/2015 31/13/2014
Tiên mặt tại quỹ “ 3.805.103.790 25.135.909.379
Tiên gửi ngân hàng khơng kỳ hạn (Ì) — 45686.520.843 48.106.794.750
Tiên đang chuyển - -
Các khoản tương đương tiễn 15.590.000.000 147.180.000.000 Cong 70.171.623.633 31.024.704.129 (i) Số điền mậLi quỹ vo ngày 31/12/2015 bao gẳm uso yn 8495102790 §/995.102.790 Đồng Việt Nam (VND) Cộng | | (li) Số dư tiễn gửi ngắn hãng tại ngây 31/12/2015 bao gồm: USD ND
' Ngan hang BIDV - CN Hal Ba Trieng ° 24.804.677.905
| Ngan hing Nông nghiệp và PTNT - CN Táy HỖ ` 8.861.757.109
Ngân hang Techcombank Hội sở: s 4830.987.519 + Các ngân hàng khác : $.189,098.310 + Ngân hằng, - - + Ngan hang = 3 Cộng 2 -15.086,520,843
'Các khoản tương đương tiền báo gồm các khoản tiễn gửi có kỹ hạn đưới š thẳng (ghỉ cụ thể kỹ hạn) tại ngân hằng ABC, với mức lãi suất x9/năm (Hoặc)
Trang 13ke È Cộc Kiuản đầu tự tải chỉnh Chứng khoản kín doanh 311% 3/032014 Gilding — Gugkk GHuỐĂC — GiảulhựpN — Dv phing phi) + Tri phiệu (9) : cl i Các khoản đầu khác g : : 5 “Tổng giá trị của ĐTTC ngắn hạn 3 E z - ~_
Dự phàng giảm giả chứng khoán kinh doanh, : 5 =
‘Git tr) thudn cua ching khodn kink đoanh - z = iB >
‘Dy ping ei gi chứng khoán kính doanh được ập nhầm phẩn ánh sự suy giảm giá thị trong waa cde eb phidu 66 liên quan igh ngày kế: hit niên độ Điền động dợ phơng giảm giá chúng khốn kinh đoanhtrong năm như sau:
201% 2014
Đự phông giảm giá đỀu tư ngắn bạn dầu năm : = Cig: Dy pg wih tp trong năm Š
Trừ: D về hoàn nhập đự phòng trong năm, :
Tự phỏng giễm giả đầu tư ngăn hạn eu nr : + 22 Dil oe mim ein may dio han 3/12/2018 3U13/2014 Gia ge WighisdGiighe — Gamjpw Giaujghis Ngắn lạn ~ Tiến gửi có kỳ hạm ~ 43390.000.000 * 17.180.000.000 ~ Thái phiêu - - - 3 = Cie Khoon due khác ` : ` = Cong - 15590000000 - - — 17180000400 Đài hm = Thin 4 kỳ Ề : - : ~ trải phu i : = 2 = Cie Khon au ne thác 5 1 ả - Cộng = - - - = “Các Lhagn đấu ne sip vẫn xào don vi Made 33/4015 3132014 Giá góc Dyphing Giámjhựpỹ — Giyốc Dựphòng — GiáujhợpH: Đầuuevàocôgtysoa 23958900000 4668742457 19390157533 72318900000 4736Â6%677 67582034323 Đấu tự vào công ty liên đen tk 3096.4000000 30.096.500.000 21.060.000.100 7177293159 1382706841
Đầu trvảo đơn vị khác — 2960200900 3.960.200.000 : + Cũng 57013600000 4664742457 _53346874i3 3337E900000 1i9I4138636 Bỉ đ61231161
Pring 6
Trang 1523:3 ĐẦU tư đài hạn Khác 31/3015 312014 “Số lượng Git trị SỐ lượng Giá trị [Tên đơn vị au trcó phiếu —
|+ iu iự vào cả phiêu chưa niềm yắt ~ Đâu tự vào cổ phiếu niệm iu tw vào tái phiếu iu tr tín phiếu, kỳ phiêu [Tiên gi cỏ kỳ hạn (*) |Góp vốn vào đơn vị khác 2.960.300.000 -
[Tông giá trị của các khoản ĐTTC đài hạn 2.960.200.000 +
[Dự bông giám giá các khoản ĐT dai hyn - - (Giá trị thuần của các khoắn ĐTTC đài hạn 3.960.200.000 a Trong đỏ: ký đo thay đổi đối với từng khoản đẫu iưfloại cổ phiểu, trải phiểu: + ễ sử lượng + lễ giả mị
(*): Note chi tiết ví dụ như Tiên gửi có kỳ hạn tại mgây 31/12/2014 thể hiện khoản tiễn gũi ngân hãng có kỷ hạn 05 ầm với lãi suắt thay đổi hàng năm tai Nuắn bằng thương mai cỗ phần Naoai thương Viêt Nam nhằm đảm bảo cho khoán vay
Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư đài hạn được lập nhằm phản ánh sự suy giám giá thị trường của các cổ phiếu cỏ liên ‘quan tai nuày kết thúc niên đỗ
Trang 16Chỉ tiết khách hàng có dư >{0% tổng số dư Chí tết khách hàng có dư >10% tổng số dục Chi tiét khách hàng có dư >10% tắng số dư “Các khách hàng côn lại Cộng Các khoản phải thu khắc: Pls ủu khúc ngẫu hạn Phải thụ về cỗ phẫn hoa
Phi thu về cổ tức và lợi nhuận được chìa Phái thủ người lao động Kỷ cược, ký quỹ 'Cho mượn Các khoản chỉ hộ Phải thụ khác Cộng Kỷ cược, ký quỹ Cho mượn Các khoản chỉ hộ Phải thu khác Cộng No xl Công ty A Công tyB Công tyC Cũng Tài sản thiếu chờ xử lý Tiên Hàng tổn kho TSCĐ “Tải sản khá Cộng 31/12/2015 31/12/2014 23.036.883.904 13.930.328.101 41.574.469.840 3.353.208.950 6217.173 6.166.898 11.653.417.550 61.633.872 920 76.370.988.467 384.822.576.869 551.000.000 ; 254.123.368 é eee 31/12/2015 31/12/2014
Glade TGHảm|cúhếmu — Giúgắc Giản] tà hết hôi
Trang 17Hiing tn kho 31122015 31/12/2014 "Giá gốc Dự phòng Giả gốc 'Dự phông đường i ‹ ặ Nguyên liệu, vật liệu 36353.330.415 69.086.055.770 Công cụ dụng cụ 2 š Chỉ phí SXKD dỡ dang 7.326.966.107 5.489.905.518 Thành phẩm 32/090.139.967 - Hãng hoá 264.281.993.243 230.651.938.526 Hang gửi bắn 204.982.100 294,982,100 Hàng hoá kho bảo thuế - - Cộng 340.347.411.832 „ _— 305522881914 - Giả ri ghi số của hàng tẫn kho dàng đễ thế chấp cẫm cắ, đám bảo các khoán nợ phải rẻ: Nguyên vật liệu Thành phẩm Cũng Chỉ ti ình hình tăng, giảm dự phòng giôm giá hàng tẫn kho: 2015 Dự phòng giảm giả hàng tổn kho đầu năm - $ “Cũng: Dự phòng trch lập trong năm E ;
Trú: Sử dụng và hoàn nhập dự phòng trong nâm a
Dự phòng giảm giá hàng tổn kho cuối năm * i
Giả trị hàng tắn kho ứ đọng, kêm, mắt phẩm chất không có khả năng tiêu thụ tại thỏi điểm! 31/13/2015 Nguyễn nhân và hưởng xử lý đối với hàng tận kho ử đọng, kèm, mắt phẩm chất Chị phí trả trước 31/12/2015 31/13/2014 Chị phí trả trước ngắn hạn: + Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCD dùng Ý ilk 129.634.014 181.257.990
= Chi phi di vay :
~ Các khoản khác (nêu chí tiết nếu có giá trị lớn)
Cộng 181.257.990
Chi phi tra trade di han ~ Chị phí thành lập đoạnh nghiệp ~ Chỉ phí mua bảo hiểm
~ Các khoản khác (nêu chỉ tiết nếu có giá trị lớn) 165.363.280 361.269.547
Cộng 168365280 —_ 361.369.547
‘Trang 10
Trang 18‘Tang, giảm TSCĐ hữu hinh:
i ‘Chia theo nhốm tài sản
sri} Khoản mục Nhà cửa, vật | Máy móc,thiế| Phuong tien | Thiet bi 'TSCD khá “Tổng cộng
kiến trúc bi van tải quản lý =
^ " I z 3 a s 6
1Ị NGUYÊN GIÁ TSCĐ,
1 |Số dư đầu năm 19.312.468.663 | 533851884 | _$.088.437.436 | 217,933.71 : 35.151.691.784 |
| 2 [Tăng trong năm 3.299.106.156 | _ 453,612,600 + -48.181.818 = 2,800.590.574
| |Mus trong nam - | 484613400 48.181.818 39784418
|Đầu tư XDCB hoàn thành ep = E oa iz
[nga — _| 32962841 Re 2.300.706 156
3 |Giảm trong năm 342:426.168 7 204,430,000 = 2 746.856.768
| _ |Chuyến sang BĐS đấu tr [Thanh lý, nhượng bán 342.426.768 |_ _> | _ 204430000 |iảm thúc 214.612.264.819 | 781.034.484 5.088.437.436 | 366.115.589
[2[[angtrongnam 1 |Sổ dư đầu năm | 126857851] LÍ 1271.883.486 | 372093230 | 3878.90.04 | 217934771 7810204) 951000663| 2907.576 + | 1574081.4S : 3.259.107.077
|Đo trích khẩu hao 1.368.578.331 | 75.JI0204|_— 9300046] 2.007.576 - 2.296.696.975
[_|oe tnin chanyeln DEN are ls 2
vs hin i -
[len song vn |
|_ |raa Am, D a =E=
[rang khác
|Giảm trong năm S42.43668 102215091 : 644.641.7722 |
Trang 1910 Tang gidm tai siin cổ định thuê tải chính:
Khodn muc May moc thiét bj Phicong tign vin tai Ting cộng
NGUYÊN GIÁ —
Số dư đầu năm
[Thuê trong năm — Mua tai TSCĐ thuê tải chính [Tang khác [Trả lại TSCĐ thuê tải chính |Giảm khúc 2.110.158.364 2.110.158-364 Số dự cuối kỳ 3.110,158.364
GLA TR| HAO MON LOY KE Số dư đầu năm [Thu‡tronguam — — [Mua Iai TSCĐ thuê tải chính [Tang khác THỂ Ire lại TSC thuê tải chính |Giăm khác 245.208.208 (Số dư cuối ky 245.208.208 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư đầu năm Số dư cuỗi kỳ
Nguyên nhân tâng/giảm :
Thuyéi minh cho các &hoản mục (vọng yêu xi đu = Công ty tbuê máy móc thiết bị hiện dang van hinh wong day chuyên san xuất, Theo hợp đồng thuê tài chính kỷ nga xx thang xx mdm xxx, Công tý cô thể mua lại máy móe thiết bị Athi thé gian thuê hễt hạn vào ngày xv thông xx năm xoa Các cam hit lién quan các khoản thanh toán tiền thuê trong ương lai theo hợp đẳng thuê tài chính được trình bảy trong Thuyễt minh:
Trình bảy thêm] [Bồ xung cho phù hợp]
Tiên thuế phát xinh thêm được ghi nhận là chỉ phí trong năm, + Căn cử để xúc định tiễn thuế phat sinh thêm
+ Biéw khoàn gia hạn thuê hoặc quyên được mua tải san
J
Trang 201 Tang gidm tài sản cỗ định võ hình: Khoan muc Quyên vt đụng dắt zt Phần mễm quan I Tổng cộng NGUYEN GIÁ Số dự đầu năm, 1.215.309,887 z 'Mua trong năm eer : : Tạo rà từ nội bộ DN ——_ : - Tăng do hợp nhất KD = Tang khác : - “Thanh lý, nhượng bán — - : Giảm khác = - 1.215.309.847 |Sổ dư cuối kỳ 1215309847 - 1.215.309.847
(GIÁ TRỊ HAO MÔN LŨY KẾ
Số dư đầu năm =
Khấu hao trong năm : Ề Ting khác : 1 Thanh lý, nhượng bản _ : 3 Giảm khác š (SỐ dự cuối kỳ - « GIÁTRỊCƠNLẠI — Số dư đâu năm 1315.309.847 : 1.215.309.847 Số dư cuối kỷ: 1.215.309.847 + 1.315.309.847
Trong đó: Nguyên giá TSCĐ cuấi năm đã khẩu hao hỗt nhương vẫn côn sử dụng: Nguyễn giá TSCD tam thoi không sử đụng
Giá trị củm lại cuỗi kỷ của T§CÐ vơ hình đã dừng thế chấp, cằm cả cho va Giárị cần lại của TSCĐ chờ thanh lý
12, Tài sắn dữ dang đài han
Trang 211, Titng gitin ble dong sin di tw
14 Chi phi vay duge vin hoa 3/13/2015 31/13/2014
Số phát nh Số Giảm SỐ phát sinh Số Giảm
Trong năm, Công ty đã vốn bóa chi phi di vay tổng cộng là X-XX dỗng Việt Nam Các khoảo chỉ phi đi vay cây liễn quan đến
khoản vay nhằm đầu tơ hinh thảnh tải sản ABC Chỉ phí đi vay đã vốn hóa bao gốm [dẫn li, chỉ phi liên quan đến việc thu xếp
các khoản vay] sau khi đã trữ đi lãi nhận được tữ khoản tiền vay rút về nhân rồi
Hoge
“rong năm, Công ty đã vẫn hóa chỉ phí đi vay tổng cộng là XXX đồng Việt Narm Các khoản chỉ phí đí vay này iên quan đến le khoản vốn vay chung trong đô có sứ dụng để đâu tư hình thành tả sản ABC, Chí phí đi vay được vốn hóa vào giá tị ti sản
được xác định theo tỷ lệ vốn hỏa lá xxx®6 trên chỉ phí lũy kế bịnh quân ga quyền phát sinh cho việc dẫu tr xây dựng ti sản
ABC Tỷ lệ vẫn hôa được tỉnh theo ty lệ Iã suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trì trong giai đoạn đầu tư xây đựng
15 Phải trả người bắn,
31/13/201% 3/13/2014
Gia ‘So ed khả nâng tà Giữ Sed Rha nag ira
-%L Củc khoản phái trủ người bản ngắn lun 405-299.484.753 405.299.444.793 -238,815,149.057 238.815.149.087
Phái tr cho các đổi tượng khác 2 z : ä
£32 Cite khoản phái trả ngướt ban di han -
Phi ri ho các đồi tương khác ¿ : : 2 Chg : : 5 45.3 $4 no quid haw china thank todin đội lượng khát: - : - : Công : R 2 " 16 Thu vd ce Khodn phil mfp Nid mote LUM ARATE: sunnoy — StoMinioirne — Sbaaatowrent — sụyygg (13,934,500) 34.547300.397 34.368.574.397 (35.208.500)
“Thuế giá tị gia tầng “Thuế tiêu thự đặc biệt
Trang 22
"Thuê xuắt nhập khẩu ~ 298379462 10288.379.463 :
hod tu uhfp doant gag 2238.061.493 3210.799639 3.169/039823 — 12794831410
Thuế (hu nhập cá nhân 360.683.814 474.936.014 482058587 253461241
Trang 23Chỉ phí phái trả
Chỉ phí phải trả ngắn han
~ Trích trước CE tiên lưỡng tong thồi gian nại ~ Chỉ phí trong thời gian ngừng kinh doanh
~ Chỉ phí trich trước tạm tính giá vễn HH, th 31/13/2015 3/12/2014 ~ Cúc khoán trích trước khác (Chỉ tiếp) 600 183.331 1.690 78.119 Công .600.183.331 1.690/781.119 “Chi phí phải wa dt han ~ Lãi vay : 5 Cae khioin khic (chi tét tim khodn) : - Cộng E R 18 Doanh thụ chưa thực Biện 3/12/2015 3/13/2014
Pawn thu chia thee hién ngắn han
= Doanh thu nhận trước 143.181.815 10,570.511.431 ~ Doanh thu từ chương trình KH truyền thống
= Cac khoản doanh thu chưa thực hiện khác - - Ching 143.181.815 10.570.511.431 Doon thụ ciuwa thực hiện đài hạn
~ Doanh thu nhận trước ` : « Doanh thủ từ chương ình KH truyền thống,
~ Các khoán doanh thụ chưa thực hiện khác : :
‘hha nang Không thực hiện được hợp đẳng với khách hàng (Chỉ tiết từng khoản mục, lý do không có kha nding hve hiện) 19 Phải rổ khác 3/13/2018 31/12/2014 Giảm Si c2 Thả năng trả nơ Giám Sổ 0 Khả năng tra sơ hải trả ngẫn hạn khác
+ Ti sin thir chữ giải quyết a ` = `
~ Kinh phí cơng đốn; 388.273 080 388.273.080 -480.333 095 440.333.005 Báo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế - 2 * ˆ ~ Bảo hiểm thất nehiệp; : - + + ~ Phải trả về kinh phí hoạt động Đảng 36.292.948 36292948 33211.483 33.211.483 ~ Nhận ký quỹ, kỷ cutpe ngẫn hạn; 260.983.300 269.982.300 269.982 300 269.982 301) = Cổ tức, lợi nhuận phải trả; 6681037077 6687037077 = ˆ „ Cúc khoản phải tr phải nộp khác (chỉ tiết) _ 797 77/ 36 ý/0_ _0775/3614)0_ _ 36.18637213 36.1A6.5473/3
Cộng 1ISI28947⁄.015_ 115125947015 _ 26910074291 — 36910074291 18 Phả trả khác 31/12/2015 31/12/2014
Trang 24
| N Gib rj “SỐ có khá năng Giát| SỐ cô khả năng mà trả nơ no Phe trả dài hạn khác
- Nhận lý quỹ, kỹ cược đái hạn 5 é ` ợ
~ Các khoan phải trả, phải nộp khác (Chí tiểU > 2 = 5
Cộng a e a ễ
nợ quả họn chưa thanh toán
(chỉ tiết từng khoản mục, lý đo chưa thanh toân nợ quá hạn) 20, Vay ving thuế tài chính khoản 31/12/2014 Trong năm 3/13/2015 Giá mỊ Sửa khả Ting Giảm Gis "SỐ có Khả năng trà nợ nang trả ng 214.226.644.861 29.532.119.415 243.748.64216_ _243.748-764.276 214.226.644.861 - = = _ 243.748.764.276 243748764276 Vay dist han _113.789:361.819 18814 898.098 _94.974.463.721_ 94.974.463.721 Cong 113.789.361.819 —- = _18.814,898.098 - 04974463721 94974463721
20.1 Chi tiết các khoản vay ngân hàng ngắn han
Bin cho vay | Họp đẳng vawRhaản vay, | itr = ch _ | ¬"1 Séde Kỹlann — HRHuất ~~ Tat sin)
Trang 282 ấn chả sở bu (Tiếp theo) “Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sử hữu Ap dung cho công ty cỗ phẩm 31/12/2015 31/12/2014
7 Ci pia dường — | dai [TC Ting ad Ciphita | CP đường — | wuđãi
\Vến đầu tự của Nhà nước _| 45.360.000.000 _— | 0| 45360000900 | Re ol | Vấn góp của các cổ đồng 80.639.000.000 | "I _—_0| - 80.639.000.000 al — 9 |Thạng dư vốn cổ ph | -— — 0 egy Sg a 0 D 9| cd phi quỹ: 0 0 0 0 d Cong 13% 498000 060 £ = š [mow
~ giá trị trải phiếu đã chuyển thành cổ phiểu trang nêm/kỷ ~ cổ phiểu ngân quỹ do đoanh nghiệp nắm giữ trong nâm/kỳ]
tắn dụng cho dognh: nghiên có tốn đầu tuc uước ngoài
php anh ae ẩn pháp wi
điên theo gidy 1) x6 hitw Xa Ani in pháp định chưa góp phép đâu tr Co
Phia Vigt Nam Phía nước ngoài Cộng
Lip dung cho doanh ng
31/122015 31/12/2014
Van g6p của Công ty mẹ Vain góp của các đổi tượng khác Cong 'Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu va phân phối cổ tức, chia lợi nhuận: Vấn đầu tr la chủ sở hữu: + ấn gip đẫu năm Tấn góp tăng ràng năm + ấp gúp giảm tong năm + lấn gúp cuỗi năm Cé tae, lợi nhuận đã chía Cổ tức
Trang 2928,
Cổ phiếu:
3/13/2015 31/13/2014
SỐ lượng cổ phiếu đăng ký phát hành
Sổ lượng cÔ phiếu đã bán ra công chúng
+ Cổ phiểu phổ thông ~ Cổ phiẩu ưụ at
Số lượng cổ phiếu được mua lại :
\ Cổ phiểu pho thang + Cả phiếu tụ đãi
Số lượng cổ phiếu đang lưu hình =
+ Cổ phiểu phổ thâng `
+ Cổ phiểu ưu đãi $
Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND Giú trị trái phiếu đã chuyển thành cỗ phiểu trong năm:
Cả phiếu quỹ: (ghí lại số lượng cổ phiếu quỹ trong năm ví đụ như sau}
Trong năm, Công ty đã mua lạ cố phiếu của Công ty đễ lân: cổ phiếu quỹ với tổng chỉ phi mu lã đồng
(Các quỹ khác thuộc vấn chủ sở hữu:
31/13/2015 3/13/2014
Quỹ đầu tư phát triển 10846296247 ` ”—T03462962
Qạuỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Mục đích trích lập các quỹ:
+ Quỹ đâu tr phat triển được ử dụng cho việc diâu te mở rộng cúc hoại động kinh doanh trong tương lai như đâu te
xổ vào các doanh nghiệp khúc mua sắm TSCĐ, xây đựng cơ bàn, nghiên cửa võ phát tiễn đào too và cái thiện mỗi
trưởng làm việc
+ Quỹ khác thuộc vẫn chủ só:hiữu được dùng để Chènh lệch đẳnh giả lại tài sản
2015 2014
Li do thay đổi giữa số đầu năm và cuối năm (đánh giá lại
Trang 30VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANE “Các chỉ tiêu được trình bảy theo đơn vị tính là đẳng Việt Nam (ND), | 29 Doanh thự bản hàng và cung cắp dịch vụ | 20.1 Doawh tn bin hàng và cung cáp dich we 2015 2014 “Tổng doanh thụ bán hàng và cung cấp địch vụ 1.287.906.707.394 1,112.060.322.586 Trong đá
Doanh thu ban hing 1,302 513.478.890 1.0601 023.647.218
Doanh thư cung cắp địch vụ 45.393.228.395 32.036.675.368
Doanh thu bợp đồng xây dụng 'Các khoản giảm trữ doanh thu
Giảm giá hàng bản - -
“Hàng bản bị trả lại ` š |
Doanh thu thuẫn vé bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.287.906.707.294 1,113,060.322.586 Doanh thu thudn trao đổi sâm phẩm hàng hoá 1.302 513.478.899 1.060.023.647.218
Đaanh thu thuẫn cung cấp dich vw 45.304.238.395 32036.674.368 |
Doanh thu từ hợp đẳng xây dung được ghí nhận trong kỹ và tổng doanh thu lũy kế của hợp đồng xáy dựng đang thực hiện như sau: 2014 Doanh thụ được ghỉ nhận trong kỷ của HDXD đã hoàn thành Doanh thu được ghi nhận trong kỷ của HĐXD đang thực hiện Cộng = x “Tông doanh thụ lũy kế của HĐXD đang thực hiện dđến ngày cuối kỳ
Trường hợp ghỉ nhận doanh cho thuê tài sản là tổng số tiền nhận trước, doanh nghiệp phải thuyết mỉnh thêm để so sánh sự khác biệt giữa việc ghí nhận đoanh thu theo phương pháp phân bổ dẫn theo thời gian chơ thuê, khả năng suy giám lợi
nhuận và luỗng Đo trong tương lá do đã gỉ nhận đonnh thủ đối với tuấn bộ số iên nhận trước
Joann tw v9 cht pis wen quan den pat aong san dau
2015 2014
“Thu nhập tứ cho thuê BĐS đầu tư
Chi phí hoạt động kinh đoanh trựe tiếp của các BĐS đầu tự o ra thu nhập cho thuê trong ky
Chỉ phi boat động kinh deanh trực tiếp của các BĐS cđẫu tư không tạo ra thủ nhập cho thuê trong ky
“Thu nhập kinh doanh BĐS đầu tư 30 - Giả vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp
2015 2014
Trang 31“Giá vốn hàng hoá đã bán “Giá vốn thành phẩm đã bán Trong đó: Giá vốn trích trước của hãng hóa BĐS gồm; ~ Hạng mục chỉ phí trích truc; ~ Giả trị trích trướt vào chỉ phí của từng bọng mục: + Thời gian chỉ phi dự kiến phát sinh, Giá Vốn của địch vụ đã cúng cẤp “Giá trị còn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lÿ của BĐS đầu từ
CF kinh doanh BĐS đẫu tư
Giá trị hàng tồn kho mắt mắt trong kỷ
Trang 3231 Doanh thu Hoạt động tồi chính:
2015 2014
Lãi tiễn gửi, tiỂn cho vay 983.700.638 350,260,511
Lãi bán các khoản đầu tư Cổ tức, lợi nhuận được chía
Lãi chênh lệch tỷ giá 306.761.687 38.470.461 Lãi bán hàng trả chậm : 2.236.634,818 Doanh thủ hoạt động tải chính khác : : Cong 1.190.462.325 3.635.365.790 32 Chỉ phítài chính 2015 2014
Lai tiễn vay 20.787.785.185 3.040.402
“Chiết khẩu thanh toán, lãi bán hàng trả chậm 324444651
Lễ đo thanh lý các khoản đầu tư :
Lễ chênh lệch tỷ giá 4.098.177.034 1.136.191.166
Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư (1.245.416.379) 4.028.983.202
Chỉ phí tài chinh kháe 262637711 Cộng 17.935.618.202 21.398.315.460, s8 Chỉphí bản hằng và chỉ phí quản l doanh nghiệp 2015 2014
Che khoản chỉ phí quản lý đoanh nghiệp phát sinh trong kỳ 34.220.847.960 20.320.844.342
~ Chỉ tiết các khoản chiêm tử 1036 trở lên trên tổng chỉ phí z :
- Các khoản chỉ phí QI.DN khác : - :
Cộng 24,220,847.969 30.320.854.342 ¡
‘Che khoản chi phi bin hing phat sinh trong ky 32.163.869.056 24335.355.904 :
~ Chí tiết các khoán ehiễm sir 10% trả lên trên tẳng chỉ phí - +
ác khoản chí phí bản hàng khác ` `
Cộng 33.163.869.056 24.335.355.004
Các khoản ghỉ giảm chỉ phí ban hang và chí phí quản lý cdoanh nghiệp
~ Hoàn nhập đẹ phòng bảo hành sản phẩm, hàng hổa; ~ Hoàn nhập dự phẳng tải cơ cả, dự phỏng khúc:
- Các Hoạn ghi giảm khắc Cộng
|
Trang 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 34 Chipht thu thu nhập doanh nghiệp hiện hành,
201% 2014
“Chỉ phí huê thu nhập đoanh nghiệp trên thủ nhập chịu thuế
năm hiện hành 3211.142941 3760.969.453
Điều chỉnh chỉ phí thuê hú nhập của năm trước vào chỉ phí thuế TNHH của năm nay
Cộng 2/211,142.941 2.760.969.652
“Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại Thu nhập, chịu thuế của Công ty khác với thu nhập được báo cáo trong Báo cáo kết quả hoại động kỉnh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gỗm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chỉ phí được khẩu trữ cho mmụe đích tính thuế trong các nằm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khẩu trừ cho mục đích tính thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hãnh phải trả của Công ty được tính theo thuế suất đã ban hảnh đến ngảy kết thúc ky kế toán Dưới đầy là bảng chí tiết chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phát sinh trong năm của Công ty: 3015 2014 Lợi nhuận/(lỗ) thuần trước thuế 9.900.026.369 3.985.399.351 toán : 5 Sm - Các khoản phạt Chỉ phí quảng câo vượt quá mức cho phép Chỉ phí Nhông hợp lý, hợp lễ
"Doanh thụ chưa thực biện tỉnh vào thu nhập chịu thuế : =
Chỉ phí đã được khấu trừ thuế tứ các năm trước = 3
Thay déi trong die phang phải tha khỏ đôi : a
Thay dil che phẳng giảm giá hing 1dn tho « 2
Các khốn điều chịnh giảm
Thu nhập từ hoạt động không thuộc diện nộp thuế TNDN
Doanh thụ đã tính vào thu nhập chịu thuế của (các) kỳ trước - - Chỉ phí liên quan đến doanh thu chưa thực hiện tính vio thu nhấp chiu thuế š = trước 3.900.036.369 8.985.399.351
Lễ năm trước chuyên sang,
“Thu nhập chịu thuế ước tính nãm hiện hành 9.900,026.269 8.985.399.351
Thuế TNDN phải trả uc tịnh năm hiện hành 2211.142941
“Thuế TNIN phải trả đầu năm 2.238.061.493
Điều chinh thuế TNDN trích thiếu (thừa) năm trước -
Thuế TNDN đñ trả trong năm 3.169.029.822
“Thuế TNDN phải trả cuối năm 1,280.174.612 -
Trang 34
34-2 Chỉ phí thuỷ thụ nhập doanh nghiệp hoãn lai 2015 2014 Cộng | | 3% Thứ nhập &húc và chỉ phí khác 3015 3014 “Thu nhập khắc 58.084.795 180.913.695
~ Thanh lý, nhượng bin TSCB 627.084.795 -
~ Lãi đo đánh giá lạ tài sản š
~ Tiên phạt thu được 31.000.000
~ Thuế được giảm -
~ Các khoản khác = 180.913.695
Chi phí khi 42,254,572 $73.936.508
~ Giả tr còn lại TSCĐ và chỉ phí thanh lý nhượng bán TSCĐ : -
~ Lỗ do đánh giả lại tài sản 3
~ Cức khoản bị phạt $.126.567 504.319.880
~ Các khoăn khác 77.128.005 69.616.688
Lợi nhuận (lỗ) khác thuần Š75,830.223 (393.022.813)
36 Chỉ phí sắm xuất kình doanh theo yéu tb 2015 2014 “Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 795057483 48.414.892 “Chỉ phí nhấn công 13.922.008.409 3972476593 “Chí phí khẩu hao TSCD „541.905.183 979.103.838 “Chỉ phí địch vụ mua ngoài 33.499.465.630 3.371.097.418 Chí phí khác bằng tiên 35.596.398.365 11631223647 Cộng 76.384.835.070 19.392.316.388
37, Lãi cơ bản trên cỗ phiếu
Lại eơ bản trên cỗ phiêu được tỉnh bằng cách chỉa lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân bổ cho số đồng sở hữu cổ phiếu phổ thông của Công ty cho số lượng bình quân gia quyển cúa số cổ phiểu phổ thông dang lưu hành trong kỳ
Công ty chưa tính và trình bảy lãi suy giảm trên cổ phiểu do chưa có hướng dẫn chỉ tiết của Bộ Tài chính hoặc do thiếu thong tin về thị trường Công ty sử dụng các thông tìn sau để tính lãi co ban trên cổ phiếu: 2015 2014
Lợi nhuận ké ron sau thué thú nhập doanh nghiệp 688.883.338 6294.429.699
Lại nhuận phân bỗ cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông của Công ty ——_ 7.688.883.325 6.224.429.699
“Cổ phiếu phổ théng dang lau hank binh quần trong năm 12.569.900 12.499.900
Lãi cơ hân trên cổ phiếu 610 494
Cả phiêu phổ thông đang lưu hành bình quần trong năm được xác định như sau:
2015 2014
Cé phiểu phổ thông đang lưu hành bình quận đầu
năm 13.599.900 12.599.900
Trang 35vie 38, vi ee Sổ lượng sổ phiếu phát hành thêm lưu hành bình quân trong im 2 : Tri: Sẻ lượng cổ phiểu quỹ mùa lại bình quân trong năm : m
Cổ phiểu phổ thông lưu bành bình quần trong năm 12.599.900 12.399.900 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dựng:
Mua tai sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực
tiếp hoặc thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính: 2015 2014
~ Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cổ phiếu:
- Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu;
.Mua và thanh lý công ty con hode don vi kink doanh
khác trong kỳ báo cáo: 2.018 2014
~ Tổng giá trị mua:
~ Phần giá trị mua được thanh toán bằng tiền và các khoản tương đương tiền:
~ Šð tiên và các khoân tương đương tiền thực có trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh W:
- Phẩn giá trị tài sản và ng phải trả không phải là tiền và các khoản tương đương tiền trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua trong kỳ:
~ Tổng giá trị thunh lý:
- Phần giá trị thanh lý được thanh toán bằng tiền và các
khoản tương đương tiền:
~ Số tiền và các khoản tương đương tiền thực có trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được thanh lý:
~ Phần giá trị tài sản và nợ phải trả không phải là tiền và các khoản tương đương tiền trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được thanh lý trong kỳ:
Trinh bay giá trị và lý đo của các khoản tiến và tương đương tiến lớn do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dựng đo có sự han chế của pháp luật hoặc các ràng buộc khác mà doanl: nghiệp phải thực hiện:
NHỮNG THÔNG TIN KHAC:
~ Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thông tin tài chính khác: ~ Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm:
~ Thơng tín về các bên liễn quan: ~ Trình bày tài sản, doanh thu,
kế toán số 28 ''Báo cáo bộ phận'
+ Thông tim sơ sánh: quả kinh doanh theo bộ phân theo quy định của Chuẩn mực
Trang 36
+ Thong tin vé hoat dong lién tục: ~ Những thông tin khác:
Hà Nội, ngày 09 thắng 03 năm 2016
NGƯỜI LẬP BIẾU KE TOAN TRUONG ONG GIAM BOC
(Nguyễn Trung Hiếu Nguyễn Hải Phượng Thiếu Quang Thảo
