TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CP DAU TƯ, I H VỤ - VINACOMIN
BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
(uý 2 năm 2015
Hà Nội, tháng 7 năm 2015
Trang 2TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CTY CP DAU TU, THUONG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN (Ban hành theo Ttư số 200/2014/TT-BTC Mẫu số B01 - DN
ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
BANG CAN DOI KE TỐN
Tai Ngày 30 tháng 6 năm 2015 Đơn vị tính: VN Đồng CHÍ TIÊU MÃ SĨ|T.MINH| SĨ CUĨIKỲ | SĨ ĐẢU NĂM — _ A-TÀISẢNNGẤNHẠN [ 10 | _| — 860.935.294.765 941.368.114,998
lền và các khoản tương đương | H0 | | _121.027.363.390| 125.888.089.906
Tiên Các khoản tương đương tiên — | HI | VI | 88597463390| 108385892748| H2 32.430.000.000 | 17499.197.158]
| 1 Đầu tr tải chính ngắn hạn mã | 10 Smear -|
1- Chứng khoản kinh doanh — _ li | Va SỈ i
|_ 3 Dự phịng giảm gid ching thon aa era) I- S|E=- =F
| esa —— TL ——— 3
130 363.853.969.066 | 474.106.465.870
_| ĐI | V3a | 245.495.609.777 | 356295774061]
2 Trả trước cho người bắn ngắn hạn _— [1m | 77.712.251.910 38.815.907.240
| 3 Phải thù nội bộ ngẫn hạn ˆ 133 a giữ :
| 4 Phai thu theo tién 46 KH hop đồng XD 134 | = E
5 Phai thu về cho vay ngắn hạn | 1s lận ĐIEN//,
6 Phải thu ngăn hạn khác _ | H6 [V4 | @258674@| 10111375374
7- Dự phịng phải thụ ngân hạn khĩ đồi 137 | (22.903.276.690)| _ (28.118.969.479) |_ 8 Tải sản thiểu chờ xử lý 138 | vs 290.726.706 |_— : IV Hàng tồn kho LHangtinkho M0 | Vợ 356.264.599,936 | 331.413.224.718 | | II | | 8284 599.936 —_ 31.413.224.718 | |_ 2 Dự phịng giảm giã hàng tơn kho 149 R =] V Tài sản ngắn hạn khác 150 19.179.162.373 9.963.334.804
|_ 1 Chi phi trả trước ngắn hạn 15I | V-3a 12280.793.818| — 1317264543
|_ 2- Thuế GTGT được khâu trừ BPIIJl137) —T413794459| — 830859005
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước | 153 | V:I7b 82.774.096 337.480.202 |
4 Giao địch mua bán lại trái phiếu Chính pha 154 II mm
_ 5 Tai sân ngân hạn khác — | 15 | va : :
li B TAISAN DAL HAN 200 | 126.021.407.201 | 103.829.552.820
210 | | 9.496,005.122 7.479.081.210
S27 Sie 212 Se ee
3 Yên kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213
Trang 3CHỈ TIÊU 2 Tài sản cơ định thuê tải chính, [T.MINH| SĨ CUĨI KỲ SỐ ĐẦU NĂM vi ^ 3.039 )18.$ | — 1.091.348.889 —_ 1.106.720.000 —_ 8371110) 215.309.847 —_ 1215.309.847 Nguyện giá
_~ Giả trị lao mịn lũy “TH, Bắt động sản đầu tự
|_ - Nguyên giá iit
= Git tha mơn lũy kế Lo | 73.123.810.68 538.493.924.538 2 Chỉ phí XDCB dờ dang _ 'ác khoản đầu tư tài chính dài han au V.sb | 73.123.810684| _58.493.924.538 | ar 18.393.690.799 | — 13.882.706.841 |
1 Đầu tư vào cơng ty con — a ee ny lie :
|_ 2 Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết i 21.060.000.000
|_ 3: Đầu tư gĩp vấn vào đơn vị khác 2.960.200.000 | :
| 1 Dự phỏng đầu tư tài chính dai han — Pe mal (7.177.293.159)}
$ Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
“Tài sản dài hạn khác —_ E: 73 1.668.280.434| 1.614.933.800
| _1 Chỉ phí trả trước dài hạn V.13b 1654251009| — 1504882386]
3 Tải sản thuế thu nhập hỗn lại Vi24a 14.029.425 | — 110051414 |
|_3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thể dài hạn
4 Tai san dai han khác 5 Lgi thé thương mại TONG CONG TAI SAN G70=100+200) 986.946.701.966 | 1,045.197.667.818 | z = ỷ NGUON VON MASO|T.MINH| SO CUOIKY SỐ ĐẦU NĂM h A NỢ PHÁI TRẢ | 300 Tỉ) 849,588.728,047 898.043.670.063 | [1-Ng ngắn hạn 310 749.047.950.587 | 783.397.105.744 1, Phải trả người bán ngắn hạn | 31 | V6 377.936.129.343 | _ 43406.751.930
3 Người mua trả tiên trước ngắn hạn —— 312 40.255.020.264 | _39.603.219.686
3 Thuế & cúc khoản phải nộp Nhà nước — [ 313 | V,l7a | 2944588271 6.298.130.488 |
3, Phải trả người lao động ae 7] 3.566.603.008 9.139.818.869 Ê vải trả ng | 31s | visa 1235.047862 | — 2672210234 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn [316 | 2.008.097.8345 | 4.346.$52.770
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hop đồng XD |_ 317 a =e 2
~ 8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 | V.20a | — 43358195462 10.570.511.431
i ta ng c 319 | V.19a 39.376.859.366 kãI17.182.655 ) 320 | V-l5a 185.439,519.346 | 245.456.848.861
11 Dự phỏng phải trả ngẫn hạn —_ | 3 | |—- 791,811,000 | 905,000,000
| 12 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 32 | 1.1360784820| 1.721.178.820 | 13 Quỹ bình ơn giá 323 ea DĐ,
14 Giao địch mua bán lại trái phiếu Chính phủ |_ 324
|H.Nợ dài hạn —_ : 330 — | 100840778360 - 114745964319 [ 1 Phải trả người bán dai hon 331 | V.l@b |
Trang 4CHÍ TIÊU SỐ CUƠI KỲ
| 2 Người mua trả lền trước dài hạn
-3 Chị phí phải trả dai hạn
.1 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh | 5 Phái trả nội bộ dàihạn
Doanh thú chưa thực hiện đài hạn _ |_ 7 Phái tả dai hạn khác 2.980.482.500 390.482.500
|_ 8 Vay và nợ thuế tải chính đài hạn — |_ 9 Trái phiếu chuyển đổi
10 Cổ phiêu ưu đãi
11, Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 97.560.295.860 114.355.481.819 | 12 Dự phịng phải trả đài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học cơng nghệ B VON CHU SO HUU 137.357.973.019 147.153.997.755 1 Vốn chủ sở hữu 137.387.973.019 | — 147.153.997.755 1 Vốn gĩp của chủ sở hữu | 125.999.000.000 | —_ 125.999.000.000 ~ Cổ phiểu phổ thơng cỏ quyên biểu quyết | 125.999.000.000 425.999.000.000 | ~ Cổ phiếu uu đãi
2 Thặng dư vốn cơ phần THe a si
|_ 3- Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu a)
4 Vến khác của chủ sở hữu: neste | ees [bt 80.934.105
Š Cơ phi quỹ —— —
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản - -
7 Chênh lệch tý giá hối đối - `
_ 8 Quỹ đầu tư phát triển 10.816.303.368 2.341.151.713
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp - :
[ 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 8387.611.490
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 500.956.509 1.787.959.628 ~ LNST chưa phân phối lũy kế đến cuỗi kỳ trước 1.787.959.628 1.787.959.628 | ~ LNST chưa phân phối kỳ này (1.287.003.119) 12, Nguồn vốn đầu tư XDCB
13, Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 41.713.142 8.550.734.759
1I Nguồn kinh phí và quỹ khác | -|
1 Nguồn kinh phí + =
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ is B
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 986.946,701.966 | 1.045.197.667.818
Người lập biểu Trưởng phịng kế tốn _
Nguyễn Trung Hiểu Nguyễn Hải Phượng
Hà Nội, ngày 6 thắng 8 nãm 2015
Trang 7
CONG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM Mẫu số B03 - DN
CTY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VỤ - VINACOMIN (Ban hành theo Thơng tr số 200/2014/TT-
'BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tải chính) LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Quý 2 năm 2016 (Theo phương pháp gián tiếp) ơn vị tính: VN Đồng [Thuyết Lũy kế 6 tháng ie 1 Bar tah aa năm 2014 3 T_ Lưu chuyền liên từ hoạt động SXKD
1 Lợi nhuận trước thuế or 1.121.148.987 (.828.444.424)|
2ˆ Điễu chỉnh cho các khoảm
~ Khẩu hao TSCĐ 02 2252.173.573 $.249,023.955
~ Các khoản dự phơng 03 (12.488.674.948) 2.706.669.670
~ LAi, ỗ chênh lệch tỷ giá hối dod chưa thực hiện oa 1.394.110/134 380.128.967
~ Lãi, lỗ từ hoại động đâu tr 05 (619.999.695) -
= Chi phi i vay 06 142.754.121.332 6987237.582
3 Lei nhuận từ hat động kình doanh trước thay đãi vẫn lưu động | 08 4413,079.383 11.494.615.750
~ Tắng, giảm các khoản phải thu 09 114.677.289.076 | (161.750.870.910)
~ Tầng, giảm hàng tổn kho 10 (24.851.375.218)| (29.696.656 184)|
TH TEEN A AMS EO, 35.697/395.855 | 105:920.800.377
~ Tầng, giảm chỉ phí trả trước, 12 (11.112897.898) (368.789.376)
~ Tiên li vay đã trả - (12660030.484)| — (17931077453)
~ Thuỷ thủ nhập doanh nghiệp đã nộp 4 (383229761)| — (55237542935)
~ Tiên thụ khác từ hoạt động kinh doanh Is 112,365.812.061
~ Tiên chị khác cho hoại động kính đoạnh l6 (EI4461ã0U| — (2114594897)
Liu chuyển tiền (huẳn từ hoạt động kinh doanh: 20 91.836.498.141 12395.525.073
HL Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1ˆ Tiên chỉ để mua sắm, XD TSCĐ và các TS đâi hạn khác 2 (17.862.773.451) (166.511.273) 2 - Tiên thu từ thanh lý, nhượng bản TSCD và các TS dải hạn khác — | 22 - + 3 Tin chi cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 2 - (7.000.000,000) 44 ˆ Tiên thụ hồi cho vay, bản lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 5 _ Tiên chỉ đầu tư gĩp vốn văn đơn vị khác 25 3 (14.433.690,798) 17.10000000 6.000.000.000 -
6._ Tiền th hội đầu nr gĩp vốn vào đơn vị khác 1% > 4,969.000.000
7._ Tiên thu lãi chớ vay, cổ túc và lợi nhuận được chia +? 619/999/695 243.834.735
Lucu chuyén tién thuitn tic hogt động đầu or 30 (14.576.464.554) 3.446.317.462
HT Lưu chuyển tiền từ hoạt động tải chính —
1 _ Tiên thu từ phát hành cổ phiếu, nhận gĩp vốn của chủ sở hữu 3I -
2 Tiénchi ni vẫn gĩp cho ức chủ sở hữu, mu lại cổ phiễu của doanh | „ 3
Ễ _ nghiệp đã phát hành -
3 _ Tiên vay ngắn hạn, đãi hạn nhận được 33 255.059.157.002 | 548.941.859.406
4ˆ Tiên chỉ trả nợ gốc vay 34 331,871.672476)| (568.600.805.728)
5 Tién chi tng thud ti chink 35 : (1.458.938.008)
6ˆ Cổ tử, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (5.296.860.713) (3.724.662.175)
Lưu chuyển tién thuẫn từ hoạt động tài chính: 0 (82.109.376,189)] (23.842,546,501))
Luu chuyén tin thulin trong kỳ (S0 = 20 +304 40) 50 (4.859.342.201)| (8,000.703.966)|
“Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 135.885.089.906 89.683.16.6:
Ani hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đối quy đổi ngoại tệ 6L 1.615.685 - Tiên và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 5< 60 + 61) 70 | VI34| 12L027363490| — 81683612666
Người lập biểu “Trưởng phỏng kế tốn
Trang 8TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM Mau sé BO4-DN
CTY CP DAU TU, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH Quy 2 nam 2015 anh 1- Hình thức sở liữu vẫn: Cổ phần chỉ phổi
Cơng ty Cổ phần Đầu tư, thương mại và dịch vụ được thành lập theo Quyết định số 150/2004/QĐ- BCN ngày 01/12/2004 của Bộ Cơng nghiệp Đội tên lần thứ nhất thành Cơng ty Cổ phần Đầu tư,
thương mại và dịch vụ - TKV theo Quyết định số 3908/2004/QĐ-HĐQT ngày 15/12/2006 của
Hội đồng quản trị Cơng ty Đổi tên lần thứ hai thành Cơng ty Cổ phần Đầu tư, thương mại và
dich vụ - Vinacomin theo Quyết định số 24/QĐ-ĐHĐCĐ ngày 07/09/2010 của Đại hội đồng cổ đơng Cơng ty
2 Link ve kink doanh:
~ Khai thác, tận thu, chế biến, kinh doanh than và khống sản các loại;
~ Dịch vụ bốc xúc, san lắp, vận chuyển than và đt đá;
~ Sản xuất, lắp ráp, tiêu thụ, bảo hành xe tải nặng và xe chuyên dùng các loại;
~ Sản xuất phụ tùng ơtơ và các sản phẩm cơ khí:
~ Xây dựng cơng trình giao thơng, cơng nghiệp và dân dụng;
- Dong tạo phương tiện thủy, bộ các loại: sà lan 250'-500 tan, tau day 150-200 CV; - Đầu tư, kinh doanh cơ sở hạ tẳng và bắt động sản;
~ Kinh doanh, XNK trực tiếp, XNK ủy thác các loại: vật tư, thiết bị, phương tiện, nguyên vật liệu,
sắt thép, xăng, dầu, hàng tiêu dùng;
~ Kinh doanh vận tải đường thủy, đường bộ, cầu cảng, bến bãi;
~ Từ vẫn, khảo sát, lập dự tốn và tổng dự tốn các cơng trình xây dựng, các cơng trình hạ tang
kỹ thuậ
- Thiết kế quy hoạch tổng mặt bằng, kiến trúc, nội ngoại thất: đối với cơng trình xây dựng dân
dụng, cơng nghiệp;
~ Thiết kế kết cấu: đối với cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp;
~ Thiết kế quy hoạch tơng mặt bằng, thiết kế kiến trúc nội ngoại thất cơng trình xây dựng dân cơng nghiệp ; Thiết kể kiến trúc hạ tằng các khu đơ thị và cơng nghiệp:
bản hàng cho các hãng nước ngồi phục vụ sản xuất trong và ngồi ngảnh; ~ Hoạt động huy động vốn, gĩp vốn, mua cơ phần;
~ Đầu tư tài chính và xây dựng các dự án nhiệt điện, thủy điện, xi măng, hĩa chất; các ngành sản
xuất địch vụ khác;
~ Tổ chức hội chợ, triển lãm thương mại; quãng cáo trưng bày, giới thiệu hàng hĩa;
~ Cho thuê văn phỏng làm việc, cho thuê nhả ở, cho thuê nhà phục vụ các mục dích kinh doanh (kiốt, trung tâm thương mại );
~ Kinh doanh địch vụ khách sạn, nhà hàng;
~ Kinh doanh lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế, kinh đoanh các dịch vụ du lịch khác;
~ Kinh doanh hoạt động kho bãi, dịch vụ kho vận, dịch vụ kho ngoại quan; ~ Sân xuất bê tơng và sản phẩm khác từ xỉ măng, vữa;
~ Sản xuất ga;
- Bảo dưỡng và sửa chữa ơ tơ;
Trang 9~ Kinh doanh thiết bị về mơi trường
3- Ngành nghề kinh doanh: (Như mục 2 - Lãnh vực kinh doanh)
4- Chu k) sản xuất, kinh doanh thơng thường:
$- Đặc điểm hoạt động củu doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh luưưng đến báo cáo tài chính: ĩ- Cấu trắc doanit nghiệp:
6a- Danh sách các cơng ty con:
Cty INHH ITV VT&VT - Itasco Cty TNHH ITV KT KS&DV - hasco Cty TNH ITV CBKD Than-KS - asco Cty TNHH ITY Te van, XD&TM - Itasco Cty TNHH Tue vin OLDA&XD = ltasco
6b- Danh sách các cơng ty liên doanh, liên kết: Cty CP Đầu tư KS&DW - ltasco
iy CP VLXD Phi Son - liaseo Cty CP Vén tai va dịch vu - hasco
6c- Danh sách các đơn vị trực thuộc khơng cĩ tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc: CN Cty CP Bau te, TM&DV - Vinacomin - Sàn KD Bắt động sản
7- Tuyên bồ về khả năng sơ sinh thong tin trén BCTC: C6 so sánh được
11- Niên đơ kệ tốn đơn vi tiền tê sử dụng trong ké tod: -
1- Niên độ kế tốn : Bắt đầu từ ngày 01/01 đến 31/13 bàng năn
3- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kể tốn: Be Đồng Việt Nam
- Đồi với ngoại tệ khác, hạch toản chuyển đổi theo tỷ giá giao dịch thực hiện
~ Đỗi với số dư cuối kỳ đánh giá theo tỳ giá ngoại tệ giao dịch liên ngân hàng tại thời điểm 31/12
- Chuẩn mực và Chế đơ kế t dụng:
1- Chế độ kể tốn áp dụng:
Theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các quy định của chế độ kế tốn Việt Nam được ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính, Quyết định số 2917/QĐ-HĐQT ngày 27/12/2006 của HĐQT Tập đồn cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam về ban hành chế độ kế tốn áp dụng trong Tập đồn cơng nghiệp Than - Khống sản Việt
Nam
tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn:
~ Cơng ty Cổ phần đầu tư, thương mại vả dịch vụ -Vinacomin tuyên bố tuân thủ các Chuẩn mực
kế tốn và Chế độ kể tốn Việt Nam
~ Cơng ty đã áp dụng 26 chuân mực kê tốn Việt Nam được ban hành theo Quyết định 149/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001 về việc ban hành và cơng bố 4 chuẩn mực
đợt 1, Quyết định 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 vẻ việc ban hành và cơng bố 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 2, Quyết định 234/2003/QĐ-BTC ngày 31/12/2003 vẻ việc ban hành và cơng bố 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 3, Quyết định 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/02/2005 về việc ban hành và cơng bố 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 4, Quyết định 100/2005/QĐ-BTC ngày 28/12/2005 về việc ban hành và cơng bố 4 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 5 của Bộ Tài chính
Trang 10
~ Cơng ty đã thực hiện theo các thơng tư 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn kê tốn thực hiện 4 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt I, thơng tư 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn kế tốn thực hiện 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 2, thơng tư 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 hướng dẫn kế tốn thực hiện 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 3, thơng tư
20/2006/TT-BTC ngày 30/03/2006 hướng dẫn kế tốn thực hiện 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 4 thơng tư 21/2006/TT-BTC ngày 30/03/2006 hướng dẫn kế tốn thực hiện 4 chuẩn mực kế
tốn Việt Nam đợt 5 của Bộ Tài chính 3* Hình thức ké todn dp dung: Hình thức kế tốn trên máy vi tính ! Các chính sách kế tối
1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền: Tiền mặt, tiền giữi ngân hàng, tiền đang chuyển gỗm:
= Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: Các khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn, trái phiếu, tin
phiếu ngân hàng, kho bạc
~ Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế tốn: Ngoại tệ khác hạch tốn theo tỷ giá giao dịch thực hiện, số dư cuối kỳ theo tỷ giá liên ngân hàng
thời điểm 31/12
3- Nguyên tắc ghỉ nhận hang ton kho:
~ Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: _ Xác định theo giá gốc
~ Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị thuần cĩ th thực hiện được ~ Phương pháp hạch tốn hàng tổn kho: Kê khai thường xuyên
Riêng về than, phương pháp xác định giá trị đở dang thành phẩm theo Quyết định số 2917/QĐ- HĐQT ngày 27/12/2006 của HĐQT Tập đồn cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam
~ Lập dự phịng giám giá hàng tồn kho: Được lập cho các vật tư, hàng hố tơn kho mã cĩ giá trị thuần cĩ thể thực hiện được theo quy định của chuẩn mực kế tốn số 2 - Hàng tồn kho, theo
thơng tư 107/2001/TT-BTC ngày 31/12/2001 của Bộ Tài chính 3- Nguyên tắc ghỉ nhậm và khẩu hao TSCĐ:
~ Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình: Được trình bảy theo nguyên giá hoặc giá trị được đánh giá lại theo quyết định cỗ phần hố _
Nguyên giá được xác định = Giá mua (Giả trị quyết tốn cơng trình) + Các loại thuế (Khơng bao
gồm thuế được hồn lại) và các chỉ phí khác liên quan đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng
sử dụng
~ Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, vơ hình: Theo phương pháp khẩu hao đường thẳng Tỷ lệ khẩu hao hàng năm được thực hiện phù hợp theo quyết dinh 206/2003/QD-BTC ngay
12/12/2003 của Bộ Tài chính về ban hành chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao TSCĐ i SG W2 đX a aes (ata
4- Nguyên tắc ghỉ nhận và khẩu hao bất động sân đầu tr:
Nguyên tắc ghỉ nhận bắt động sản đầu tư: Tài sản bất động sân đầu tư được ghỉ nhận với các
¢ chin thu được lợi ích trong tong lai,
+ Nguyên giá của tài sản bất động sản đầu tư được phỉ nhận một cách đáng tìn cậy Tài sản bất động sản đầu tư gồm: Quyền sử dụng đất; nhà; một phần nhà; cơ sở hạ tầng ~ Nguyên tắc và phương pháp khấu hao bắt động sản đầu tư: Chủ yêu khơng khấu hao
3- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tr tài chính:
~ Nguyên tắc ghi nhận các khoản dầu tư Vào cơng ty con, cơng ty liên kết: Là số vốn đầu tư vào
cơng ty con, cơng ty liên kết dưới dạng cỗ phiếu được ghi nhận ban đầu theo giá gốc
~ Thu nhập của Cơng ty được phân chia từ lợi nhuận lũy kế của bên nhận đầu tự phát sinh sau
ngày đầu tư
Trang 11
~ Nguyên tie ghi nhận các khoản đầu tư chứng khốn ngắn hạn, dài hạn: Là các khoản đầu tr dai
hạn khác bao gồm: Các khoản đầu tư vào đơn vị khác mà Cơng ty nắm giữ dưới 20% quyển biểu quyết; Đầu tư trái phigu, cho vay vốn, các khoản đầu tư khác mà thời hạn nắm giữ thu hồi trên một năm
- Phương pháp lập dự phịng giãm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn, dải hạn: Là chênh lệch giảm giá giữa giá thực tế mua và giá thị trường của từng loại chứng khốn hay là chênh lệch giữa chứng,
khốn hạch tốn trên số sách kế tốn và giá chứng khốn thực tế trên thị trường 6- Nguyên tắc ghỉ nhận và vẫn hố các khoản chi phi di vay:
~ Nguyên tắc vơn hố các khoản chỉ phi di vay: Các chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tải sản dở dang được tỉnh vào giá trị của tài sản đĩ và các chi phi di
vay duge von hoa khi đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tải sản dở dang bắt đầu phát sinh (Chỉ phí lãi
vay đầu tư), Tạm ngừng vốn hố khi tài sản dở dang đi vào sản xuất hoặc bán
- Tỷ I von hoa chi phi di vay được sử dụng để xác định chỉ phí đi vay được vốn hố trong kỳ:
Được xác định theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyển của các khoản vay chưa tra trong ky
7- Nguyên tẮc ghủ nhận và vốn hố các khoản chỉ phí khác:
~ Nguyên tắc vốn hố các khoản chí phí khác:
+ Chí phí trả trước; + Chỉ phí trả khác;
~ Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước: ~ Phương pháp phân bổ lợi thế thương mại;
8- Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả:
~ Chỉ phí phải trả bao gồm giá trị các khoản chỉ phí đã được tính vào chỉ phí hoạt động kinh doanh
trong kỳ tải chính, nhưng chưa được thực chỉ tại thời điểm kết thúc kỳ tài chính như: Chỉ phí điện, nước, điện thoại, thuê kho bãi và các chí phí sản xuất chế biến than được tính theo phương án của
'Tập đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam
9- Nguyễn lắc uà phương pháp ghì nhận các khoản dự: phịng phải trả:
10- Nguyên tắc giả nhận vẫn clti sở hữu:
~ Ghi nhận và trình bảy cơ phiếu mua lại: Giá thực tế mua + Các chi phí mua nếu cỏ (Chỉ phí mơi giới, giao dịch, lệ phí, các phí ngân hàng) va
- Ghỉ nhận cỗ tức: Căn cứ vào Nghị quyết đại hội đồng cổ đơng, văn ban chấp thuận của chủ sở hữu
~ Nguyên tắc trích lập các khoản dự trữ, các quỹ tử lợi nhuận sau thuế: chính, các nghị quyết của đại hội đồng cỏ đơng, ý kiến của chủ sở hữu
“ăn cứ vào quy chế tài
11- Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu:
~ Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu bán hàng và eung cắp dịch vụ: Được ghi nhận trên cơ sở hàng
hố dịch vụ đã giao cho khách hàng, đã phát sinh hố đơn và được khách hàng chấp thuận thanh ~ Nguyên tắc ghi nhận doanh thu hoạt động tài chính; Lãi tiền pửi ngân bảng được ghỉ nhận trên cơ sở thơng báo của ngân bảng vẻ lãi tiền gửi
~ Các khoản tiễn bản quyền, cơ tức, lợi tức được phân chia từ các cơng ty con, cơng ty liên kết,
cơng ty liên doanh trên cơ sở thơng báo của nghị quyết đại hội đồng cễ đơng cơng ty con, cơng ty
liên kết, cơng ty liên doanh
~ Nguyên tắc ghỉ nhận đoanh thu hợp đồng xây dựng
12- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tai chin! 1
~ Chỉ phí hoạt động tải chính của Cơng ty bao gồm các khoản chỉ phí lãi tễn vay, các
chênh lệch tỷ giá của các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ tài chính Trong đĩ chỉ phí lãi tiễn vay là gồm lãi vay phải trả trong kỳ của các khoản vay ngắn hạn và dài hạn của Cơng ty
Trang 12
13- Nguyén tie và phương pháp ghỉ nhận chủ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phi
thuế thu nhập đoanh nghiệp lrỗn lại:
~ Thuê thu nhập doanh nghiệp được ghỉ nhận căn cứ vào thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp mà Cơng ty được áp dụng
14- Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hỗi đối:
~ Đơi với hoạt động đâu tư XDCB dể hình thành TSCĐ: Chênh lệch tỷ giá hồi đối phát sinh khi thanh tốn các khoản mục cĩ gốc ngoại tệ để thực biện đầu tư và chênh lệch ty giá hối đối khi đánh giá lại cuỗi năm sẽ được phản ảnh luỹ kế riêng biệt Khi TSCĐ hồn thành thì chênh lệch tỷ
giá trong giai đoạn đầu tư được phân bổ dần vào thu nhập hoặc chỉ phí sản xuất kinh đoanh trong
thời gian tối đa 5 năm
Đối với chênh lệch tỷ giá hồi đối trong giai đoạn sản xuất kinh doanh: Chênh lệch tỷ giá phát sinh hoặc chênh lệch tỷ giá đánh giá lại cuối năm được phi nhận vào thu nhập và chỉ phí tải chính
trong nam
1§- Các nguyên tắc và phương pháp kề tốn khác:
Y= Thong tin kl © trin| ing edn ddi ké tod
Trang 143- Ce khodn phai thu ngin han khác: ~ Phải thu về cỗ phần hố
~ Phải thu vẻ cỗ tức và lợi nhuận được chia
~ Phải thu người lao dong ~ Dư nợ phải trả khác ~ Các khoản phải thu khác
Cộng
4- Hang tn kho:
- Hàng mua đang đi trên đường ~ Nguyên liệu, vật liệu ~ Cơng cụ, dụng cụ - Chi phi SXKD dé dang ~ Thành phẩm ~ Hàng hố ~ Hàng gửi bán ~ Hàng hố kho bảo thuế ~ Hàng hố bắt động sản Cộng giá gốc hàng tổn kho Cuối kỳ: 28.275.992 28.003.498.060 28.031.774.052 Cuấi kỳ 46,973.848,600 26.850.150.086 1.926.046.741 280.219.572.409 294.982.100 356.264.599.936 Diu nim 25.720.057 75.651.865.652 T§.677.585.709 Đầu năm 6.935.498.522 69.909.126.522 §.499.754.842 241.390.822.165 4.678.022.667 331.413.224.718 * Giá trị ghỉ số hàng tồn kho dùng để thế chấp, cằm cố, đảm bảo các khoản nợ phải trả:
* Giá trị hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tổn kho trong năm:
* Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc hồn nhập dự phịng giảm giá hàng
tồn kho;
5- Thué và các khoản phải thu Nhà nước:
- Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà nước:
+ Thuế GTGT
+ Thuế tiêu thụ đặc biệt
+ Thuế xuất nhập khẩu
+ Thuế thu nhập đoanh nghiệp + Thuế thu nhập cá nhân
+ Thuế tài nguyên
+ Thuế nhà đất và tiên thuê đắt
+ Các khoản thuế khác
~ Các khoản khác phải thu Nhà nước: Cộng
6- Phải thu dài hạn nội bộ: ~ Cho vay dài hạn nội bộ ~ Phải thu dai hạn nội bộ khác
Cộng
7- Phải thu dài hạn khác: - Ký quỹ, ký cược dài hạn
~ Các khoản tiên nhận ủy thác
Trang 15& Tang, gidm TSCD hatw hình:
theo nhĩm tài sản hig
Srl Khoin mye Nhat cira, vat [Máymúe,thiết| Phuong tign | Thiếbị quần kiến trúc bị vận tải 'Tổng cộng, i ERD Khe A B 1 2 + 4 5 6 Nguyên giá TSCĐ hữu 22411522772 |— 387.733.142 | 12.431.936.088 — 438218.598 1.961.671.552 | |_ 1961.871.552” LI97| — 602436241 — 6| 753.463.637 | — 19084.391.412
* Giả trì cịn lại cudi nãm của TSCĐ hữu hình đã đùng thể chấp, cằm cổ các khoản vay:
* Nguyên gid TSCD cudi năm đã khẩu bao hết nhưng vẫn cịn sử dụng; 11.088.567.182
* Nguyễn giả TSCĐ chờ thanh lý;
* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ hữu hình cĩ giá trị lên chưa thực hi * Các thay đối khác về T§CĐ hữu hình:
‘Trang 8
Trang 16
9- Tăng, giảm TSCĐ thuê tải chính:
i " ite Khoản i Chin theo nhơm tài sản
n mye a Phương tiện Thiết bị quản lý] TSCD khác “Tổng cộng
vận tải
B 1 2 3 + 5
(Nguyên giá TSCĐ thuê tài chính, roa
1 |Số du đầu năm — +| 1106720000 | + 1186720000
[Tăng trong năm TU _=| 2110.158364 [210158364 |
[ |Tiue tai chính trong năm [Tang khúc ora 2 110.138 364 |
3 [Glam tong năm, 3.110.158.364 | Mua lại T S27 7T chính: [Tha lai TSCD thud dài chinh [Gin khác |S dur cudi kỳ _— E trị hao mơn lũy kế ˆ .đự đầu năm —_ 15371: - 1537110 | if ~ | 761.588.350 | = ~| — 161588350 | i 161 588.350 : = | 151588350 | [Tra lu TSC thus ai chink =iit# : pices i = Tee = 4 {56 du cuỗi k = | 176.959.461 | E = | 176959461 ImlGi trị cịn | L a ] 1 |Số đầu năm, ~| 1.091.348.889 - =| 1.091.348.889 2 |Số cuối kỳ ~| 3439918903 - 3.039.918.903 * Cân cứ để xác định tiên thuế phát sinh thêm: 14- Tăng, giảm TSCP võ hình:
* Tiên thuê phát sinh thêm được ghí nhận là chí phí trong năm;
* Điều khoản gia hạn thuế hoặc quyên được mua tải sản: Chia theo nhĩm tài sản Khoản mục Quyền sử dụng đất ân quyền, bing sing chế /Nhia higu hang | Phân mềm máy hố xi tính TSCDvã hinh | - Tổng cộng B 1 2 khác $ 5 iguyén gid ISCĐ vơ hình |Bố dự đầu năm =| 1215309847
EEI=E]-5 [Tăng trong năm, 1215.309.847 =
Trang 171215309847 | 1215.309.847 1.215.309.847 * Thuyết mình số liệu và giải trình khác theo yêu cẫu của Chuẩn 11- Chỉ phí XDCH đổ dang: ~ Chí phí XDCB đỡ dang “Trong đơ: Những cơng trình lớn;
+ Kim nhà thấp tằng đường Nguyễn Tuân - Thanh Xuân
+ Dự ân cáp treo Ngọa Vân - Đồng Triễu - Quang Ninh
12- Tăng, giảm bất động sản đâu tr: mực kế Iộn số 04 "TSCĐ võ hình” Cubi kỳ 73.123.810.684 49.322.032.613 14.140.122.982 Đầu năm 58.493.024.538 46,852 183.216 1.998 086.233 Khon mye Số đầu năm |Tăng trong nim] Gidm trong Số cuối kỳ BAT DONG SÂN DẦU TƯ:
[Quyến sử dụng đất Nhà ae San = == roa
Be sepa eek ee eee LỘ
Trang 1813- Bitw tre đài han
~ Đầu tư vào Cơng ty liên kết
+ Cty CP Day ne khodng sin va dich vw - Masco
* Cty CP VLXD Phat Som - asco + Cy CP hasco Lam Bing
Cộng 14- Chỉ phí trả trước đài hạn:
= Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCD
~ Chỉ phi thành lặp doanh nghiệp ~ Chỉ phí nghiên cứu cĩ giá trị lớn
~ Chỉ phi cho giai đoạn triển khai khơng đủ tiêu chuẩn ghi nhận là TSCĐ vơ hình ~ Chỉ phí CCDC dùng cho nhiều năm ~ Chỉ phí trả trước đài hạn khác Cộng 18- Vay và nợ ngắn han: ~ Vay ngắn hạn ~ Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng 16- Thuế và các khoản phải nộp IVhà nước: - Thuế GTGT
~ Thu tiêu thụ đặc biệt
~ Thuế xuất, nhập khẩu ~ Thuế thu nhập doanh nghiệp
~ Thuế thu nhập cá nhân
~ Thuế tải nguyên
~ Thuế nhà đất và tiền thuế đất ~ Các loại thuế khác ~ Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác Cộng 17- Chỉ phí phải trả: ~ Trích trước chỉ phí tiền lương trong thời gian nghĩ ~ Chỉ phí sửa chữa lớn TSCĐ ~ Chị phí trong thời gian ngừng kinh doanh ~ Chỉ phí phải trả khác Cộng
18- Cúc khoản phải trả, phải nộp ngẵn hạn khác: ~ Tải sản thừa chờ giải quyết
Trang 19~ Vay dài hạn nội bộ
~ Phải trả dài hạn nội bộ khác
Cộng
30- Vay và nợ đài han a- Vay dai han: ~ Vay ngân hàng ~ Vay đối tượng khác (Vay Tập đồn) Đầu năm 113.789,361.819 41.186.387.400 72.602.974.419 Cuỗi kỳ 97.560.295.860 27.560.295.860 70.000.000.000 phiếu phát hành 1 a 7 - 566.120.000 ~ Thuê tài chính 2 566.120.000 ~ Nợ đài hạn khác : a Cộng 97.560.295.864 14.355.481.819
* Giả trị trái phiểu cĩ thể chuyển đổi * Thời hạn thanh tồn trái phiếu
~ Các khoản nợ thuê tài chính:
Nam nay Năm trước ặ Ä Tong Khoản Tổng khoản ase That thenh tose tidy | THEE | rig che ny | tau tome | os adnan qụp 7 thuê tiền thuê tài Trả gốc nợ thuê tài chính — chính TH = _—— i techie Sse bd |i Uf sa SN a SE ey See [Trên 5 năm
2I- Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả:
a- Tai sin thud thu nhép hodn lại: Cuối kỳ Diu nam
~ Tài sân thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản chênh lệch
tạm thời được khấu trữ ° -
~ Tài sân thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản lỗ tỉnh thuế chưa sử dụng, - ~ Tải sân thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản tu đãi tính: thuế chưa sử dụng, i 7 - Khoản hồn nhập tải sản thuế thu nhập hỗn ai đã được ghỉ ees 101 nhận từ các năm trước Cộng 14.029.425 110.051.414 lị- Thuế tlụu nhập hỗn lại phải trả Cuối Kỳ Đầu năm
- Thuế thụ nhập hỗn lại phải trả phát sinh từ các khoản chênh lệch —
tạm thời chịu thuế
Trang 21b- Chi tiét vin dtu te cita chủ sở hữu: ~ Vốn gĩp của Nhà nước:
~ Vơn gĩp của các đơi tượng khác: Cộng
* Giá trị trái phiêu đã chuyển thành cổ phiểu trong năm
* Số lượng cơ phiêu quỹ:
e- Các giao dịch về vấn với các chả sở liều và phân phối
cổ tức, chia lợï nhuận:
~ Vốn dầu tư của chủ sỡ hữu:
+ Vốn gĩp đầu năm + Vốn gĩp tăng trong năm
-+ Vốn gĩp giảm trong năm
+ Vốn gĩp cuỗi năm
_- Cổ tức, lợi nhuận đã chia đ- CỔ tín
~ Cổ tức đã cơng bố sau ngảy kết thúc kỳ kế tốn năm:
+ CỔ tức đã cơng bộ trên cỗ phiếu thường + Cơ tức đã cơng bổ trên cỗ phiêu tru đãi
- Cổ tức của cỗ phiêu ưu đãi lũy kế chưa được ghỉ nhận: * Tính trên 1 cỗ phiểu, mệnh giá 10.000 đ/cơ phiếu #- Cổ phiểu:
- Số lượng cổ phiều được phép phát hành
~ Số lượng cổ phiếu đã được phát hành và gĩp vốn đầy đủ
+ Cỏ phiếu phổ thơng + Cổ phiếu tu đãi
~ Số lượng cơ phiểu đã được mua lại + Cơ phiếu phổ thơng
+ Cổ phiéu ưu đãi
- Số lượng cơ phiền đang lưu hành
~ Quỹ đầu tư phát triển
~ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Cộng * Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ của doanh nghiệp Cuấi kỳ: 45.360.000.000, 30.639.000.000 125.999.000.000 Nam nay 125.999.000.000 125.999.000.000 10.079.920.000 800 800 Cudi bp 12.599.900 12.599.900 12.399.900 12.599.900 12.599.900 Cuối kỳ 10.816.303.368 10.816.303.368 Đầu năm 45.360.000.000 80.639.000.000 125.999.000.000 Năm trước 125.999.000.000 125.999.000.000 17.639.860.000 1.400 1.400 Đầu năm 12.599.900) 12.590.900 12.390.900 12.599.900 12.599.900 Đầu năm 3.341.757.173 §.387.611.490 10.735.369.263 &- Thu nhập và chỉ phí, lãi hoặc lỗ được ghi nhận trực tiếp vào Vẫn chủ sở hữu theo qu! định của các chuẩn mục kỂ toản cụ thể:
23- Ngudn kinh phi:
~ Nguồn kinh phí được cắp trong năm ~ Chỉ sự nghiệp
~ Nguan kinh phY cBn I'i cuẻi ka
24- Tài sản thuê ngồi:
a- Giá trị tài sảm thué ngoai CD thué ngồi ~ Tài sản khác thuê ngồi
b- Ting sé tién thué t6i thiểu trong tương lai của hợp
Trang 22- Tir 1 nam tro xudng
~ Trén I nam dén 5 nam
~ Trên Š năm
Doanh thu bin hang và cung cấp dịch vụ (Mã số 01)
~ Doanh thu bản hàng
~ Doanh thu cung cắp dịch vụ ~ Doanh thu hợp đồng xây dựng
+ Doanh thu của hợp đồng xây dựng được ghi nhận
trong ky
+ Tổng doanh thu luỹ kế của hợp đồng xây dựng
được phi nhận đến thời điểm lập báo cáo tải chính Cộng
26- Các khoản giảm trit doanh thu (Ma sé 02)
~ Chiét khau thuong mai
~ Giảm giá hàng bán ~ Hàng bán bị trả lại
- Thuê GTGT phải nộp (PP trực tiếp)
~ ThuÊ tiêu thụ đặc biệt
~ Thuế xuất khẩu Cộng 37- Doanh thụ thuần về bán làng và cung cấp địch vụ (Ma sé 10)
+ Doanh thu thuẫn trao đổi hàng hố
+ Doanh thu thuần trao đổi địch vụ Cộng
28- Giá vẫn hàng bán (Mã số 11)
~ Giá vốn của bảng hố đã bán
~ Giá vốn của thành phẩm đã bản
- Giá vấn của dịch vụ đã cung cấp
á trị cịn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của bat
động sản đầu tư đã bán
~ Chỉ phí kinh đoanh bắt động sản đầu tw ~ Hao hụt, mắt mát hàng tổn kho
~ Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường
~ Dự phịng giảm giá hàng tổn kho
Cộng
39- Doanh thụ hoạt động tài chính (Mã số 21) ~ Lãi tiễn gửi, tiễn cho vay
~ Lãi dầu tư trái phiểu, kỳ phiếu, tín phiểu ~ Cổ tức, lợi nhuận được chia
~ Lãi bán ngoại tệ
Trang 23
30- Chi phi tài chính (Mã số 22) 6 tháng năm 2015 - 6 thing nam 2014 - Lãi tiễn vay 12.754.121.332 6.987.237.582 - Chiết khẩu thanh tốn, lãi bán hàng trả chậm 32.444.651 -
~ Lễ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn bạn, đài hạn - -
~ Lễ bán ngoại tệ - -
- Lễ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 209.816.485 781.960.529 ~ Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 925.068.700 544.342.181 ~ Dự phịng giảm giá các khoản đâu tư ngắn hạn, dải hạr (1.940.222.595) : ~ Chỉ phí tài chính khác 1.670.444.199 37.642.065 Cộng 13.651.672.772 8.351.182.357 31- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã
3651) 6 thắng năm 2015 6 thang nam 2014
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu ù x 341.93 BI
nhập chị (huế năm hiện hành 2.341.931.783 511.545.871 ~ Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của
các nằm trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành nam (311.310.266) - nay TTổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành — 2.030.621.517 $11,545,871 l0 lá ie ; Tà v2 32- Chỉphí thuế thụ nhập doanh nghiệp hỗn lạ (MSS 6 ane nam 2015 6 thdng nấy, 2014 52)
~ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh
từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế ps
~ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh
từ việc hồn nhập tải sản thuế thu nhập hôn lại ‘ ~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát
sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ X
~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát
sinh từ các khoản lỗ tính thuế và tru đãi thuế chưa sử - dụng
~ Thụ nhập thuế thu nhập đoanh nghiệp hỗn lại phát
sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trà -
‘Téng chi phi thué thu nh§p doanh nghigp hoan Iai - (123.848.450) 33- Chỉ phí sẵn xuất kinh doanh theo yếu tẾ 6 tháng năm 2015 _ 6 thúng năm 2014
- Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 50.998.071.178 — 29.578.516.885 + Nguyên vậi liệu 9.956.997.432 15.980.880.176 + Xhiên liệu, động lực: 41.041.073.746 13.597.636.709 - Chỉ phí nhân cơng 18.657.590.488 — 28.550.317.837 + Tiên lương 13.614.096.221 24.351.389.278 + BHXH, BHYT, KPCĐ, KP Đảng 1716.313717 2333679252 + Ăn ca 1.327.180.350 1.865.049.307 ~ Chỉ phí khấu hao TSCĐ' 3.024.460.450 §.249,023.95S ~ Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 195.913.646.792 105.097.346.112 - Chỉ phí khác bằng tiễn 23.915.524.998 — 58.261.928.062 Cộng 292.509.293.906 26.737.132.851 Vue Thi bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển
34- Các giao địch khơng bằng tiền ảnh hurởng đến báo cáo lưu chuyễn tiền tệ và các khoản tiền do
đoanh: nghiệp nắm giữ nhường khơng được sử dựng:
a- Mua tài sản bằng cách nhận các khộn nợ liên quan Ẹ
Á 3 3 ta 4
Trực Hiến hoặc thẳng qua nghiép wu chodiabiai chink: 2 hăng nănG2015, 6tháng niêm 201
Trang 24~ Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiều: ~ Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu:
eee au ROE MORE GON ATER GOERS a ie 2018 6 Wdgggãm 2814 ~ Tổng giá trị mua: =
= Phan gid trị mua được thanh tốn bằng tiền và các khoản tương đương tiền:
~ Số tiền và các khoản tương đương tiền thực cĩ trong
cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua - hoặc thanh lý:
~ Phần giả trị tài sản và nợ phải trả khơng phải là tiền
và các khoản tương đương tiễn trong cơng ty con hoặc - - đơn vị kinh doanh khác được mua trong kỳ:
Ơng giá trị thanh
trị thanh lý được thanh toản bằng tiền và các
khoản tương đương tiền:
~ Số tiền và các khoản tương đương tiền thực cĩ trong
cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được thanh ~ Phân giá trị tài sản và nợ phải trả khơng phải là tiền
và các khoản tương đương tiễn trong cơng ty con hoặc - - đơn vị kinh doanh khác được thanh lý trong kỳ:
e- Trình bày gid trị và lý do của các khoản tiên và tương đương tiền lớn do doanh nghiệp nắm giữ nhường khơng được sử dựng do cĩ sự hạn chế của pháp luật hoặc các rằng buộc khác mà doanh: nghiệp phải thực hiện:
VHI- Những thơng tin kh:
1- Những khoản nợ tiềm tầng, khoản cam kết và những thong tin tài chính khác: 2- Những sự kiệm phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kễ todn nam:
3- Thơng tin về các bêu liên quan:
4- Trình bày tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận theo quy định cáa Chuẩn mực
kế tốn số 28 ''Bảo cáo bộ phận”:
$- Thơng tin so sánh:
6- Thong tin về hoạt động liên te:
7- Những thơng tin kháe:
Hà Nội, ngày 6 tháng 8 năm 2015
Người lập biểu “Trưởng phịng kế tốn “ Tổng giám đốc
7
Nguyễn Trung Hiểu Nguyễn Hãi Phượng “Thiều Quang Thảo
