QCC.Bao cao tai chinh Qui 4.2011

QCC.Bao cao tai chinh Qui 4.2011 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

Trang 2

CÔNG TY CP XL & PT D.VU BUU DIEN QUANG NAM HẢO CÁO TÀI CHÍNH

Đường Phun Bội Châu, Thành phỏ Tam Kỷ, Tính Quảng Nam, lo năm tài chính kết thúc ngày 37/13/2011

‡ £ £

Mẫu số BÚ1 -DN

BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN Bon haw theo OD 36 15/2006:00 - BFC

Ngày 31 tháng 12 năm 2011 : 2142009/1T-BTC ngày 31/12/2000 của Bộ tương BTL "gầy 20/3/2005 vử sữa đổi Sổ sung teo Thông tự số ; Mã 312/801 310122016 TALSAN số, VND YND

A TALSAN NGAN HAN 100 21096.665.876 —— 29030001.143

1 Tiền và cúc khoản tương đương tiền 1 Tin HÔ 6 1967.860339 1460240366 Mì 1267860339 1464248266 2 Cae khodn tương đương iền tra 700.000.000 : HL Các khoăn đẦu tr ti chính ngắn hạn 120 = : TIL Các khoăn phải thu ngắn hạn 130 16.084.698.119 23.980.478.068 1 Phải hú khách hàng 131 15841362188 2381590856] 2, Trả trước cho người bán 132 68.431.600 58.000.000

3 Cée Khon pha tru kh B36 174904331 106480407 IV Hing tin kho 140 1.958.231.384 2517779939 1 Hằng lần kho ĐI 1 2065.881.016 26354084] 2 Dirphing etm gid hang tin kho lo (10764963) (07648432) V Thi sin ngắn hạn khác 180 105876434 10674984870 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn lãi 8 T1.893.195 93.978.063 2 ‘Thu vả các khoản khắc phấithu Nhànuớc — 15c — Ọ 29,031,519 29.031.519 3 Tai sản ngắn hạn kháe 158 lo 984.951.320 944,484,288

B TÀI SÂN DÀI HẠN 200 421099334 _— "S802 ⁄

1 Các khoăn phải thu dài hạn 210 - - a

Trang 3

CÔNG TY CP XL.& PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUANG NAM BẢO

Đường Phan Bội Chân, Thành phổ Tam Kỷ, Tinh Quang Nam Cho nan i chin kd thúe ngày 31/12/2011 BẢO CÁO 1ẢI CHÍNH BANG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN (tiép theo) Ngày 31 tháng 12 năm 2011 tô Mã Thuyết 312001 3122016 NGUÔN VỐN —_ He ae VND vụp Á NỢPHẢI TRẢ 1 Nengiin hạn 300 11851295 310 11.130.922.580 1 Vey ving nin hen 311 3.977.663.620 2 Phải rã người bán 312 4242.901912 J Người mùa tả tiền tước 3g 6409.855 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 34 16 916735617 5 Phải trả người lan độ 315 283158277 2.137.767.795 6 Cée khodn phải trẻ, phải nộp ngắn hạn khác 319.17 7 Quỹ khen thường, phúc lợi 11.707 391,923,964 333 (9132.183) 51511817 Th, Ng aii hyn 330 90.400.000 1304373253 1 Dự phòng tợ cấp mắt việc lâm 336 š 19.973.293 2 Doan tn cua thực hiện 338 9.400.000 100.400.000 1 VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 60316 _— 22636733485 L Vấn chủ sở hữu 410 .585.680316 — 72636781485 1.- Vốn đầu tr của chủ sở hữu 411 18 15060000000 15000000000 2 Thậng dự vn cổ phần 4218 6613.350000 6673350000 3 Quỹ đự phòng tï chính 41818 1.498.582.464 1498383461

4 Loi niudn sau thuế chua phân phối 420 18 @.586.252.148) — G35178979) 3

Trang 4

CONG TY CP XI & PT D.VỤ BUU BIEN QUANG NAM "BẢO CÁO TẬI CHÍNH uty Phan Boi Châu, Thành nhổ Tam Kỳ, Tnh QuỳngNan Cho mt i ohn tae ny 31122087 i É i "Mẫu số B 02 - DN

BAO CAO KET QUA KINH DOANH Ban hrink theo OD sé 15/2006/0D - BTC ngdy 203/208 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 và sửa đổi, bẳ sung theo Thing te số 244/2006/TT-BTC ngày 31/12/2009 'Bộ thường BTC ir ME Thuyết Năm 2010 oe SỐ mình nv 1, Doan thu ban hang & ce dịch vụ OL C19 1325779083 22576027054 2, Các khoản giảm trừ doanh thu 2 19 - : 3 Doanh cho hun v8 bin hing & ce dich ve 10 19 13257179083 22576027054 4 Gid vin hing ban 20 — 11218412143 — 18468221369 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng & cc địch vụ 20 -2U38266940 — "i0770ĐABS 6 Dan thù hoại động tề chính a oa 75.000.843 401.191.463 7 Chi phi ti chính 2222 1028119239 644,028,563, Trang đồ: Chỉ phí lãi vay 3 390387440 1075167097 5 Chỉ phí bán hông 24 4.000.000 35777091 Chỉ phí quần lý doanh nghiệp 25 3.188739/100— 459931451 10: Lợi nhuận thuẫn từ hoạt động linh đơnnh —_ 30 GRE GIES 11 Thủ nhập khác No 168.953.585 3259106248 12, Chỉ phí khác 32 2 112935598 — 3917805316 13 Lại nhuận khác 40 56.017.987 (658.699.068) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước 15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành thuế §Ủ 28 — TG051073169) - Q.459244935) BE ass ur ae = 16, Chỉ phí thuế TNDN hoãn li 52 = : Š 17, Logi nhưện sau thuế TNDN 18, Lãi cơ bản trên cổ phiếu 60 25 —G05L0316 1024 380) KẾ toán trưởng

Quảng Nam, ngày 79 tháng 02 năm 2012 "Nguyễn Thị Hỗng Hậu

Trang 6

CONG TY CP XL& PTD

VY BUU BIEN QUANG NAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Đường Phụn Bội Châu, Thành phố Tam KY, Tinh Quảng Nam, “Cho nãm tài chính lễ thúc ngày 31/12/2011

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các 1iuyli mình này lồ bộ phốn họp thành và ủ được đục đồng tời với các Bảo cáo tài chín

Dac điểm hoạt động,

Công ty Cổ phần Xây lắp và Phát triển địch vụ Bưu Điện Quảng Nam (sau đây gọi tất là “Công ty") được thành lập theo GIẤy chúng nhận đăng ký kinh đoanh số 4000364082 ngây 25 tháng 01 năm 2002 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Tịnh Quảng Nam Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sả kinh đoanh theo Luật Doanh nghiệp, Điễu lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan Từ khi thành lập đến may, Công ty đã 10 lẫn điều chình Giấy chúng nhận đăng ky kinh doanh, lần điều chỉnh gân nhất vào ngày 2/11/2009 Công ty có 04 đơn vị trực thuộc: © Xinghigp QTC, © Xinghigp QTC It

«_ Chỉ nhánh Cong ty tai Khánh lòa,

“Ngành nghề Kink doanh chink

« _ Thi công xây lắp các công trình bưu chính - viễn thông, cơ, và điện lạnh, công trình xây lấp dan dung, giao thong, thủy lợi, các công trình về phát thanh - truyền hình;

cắc thiết bị tìm học; ién thông, điện tử, tin học, cơ, điện, điện lạnh và

+ Bio tr, bao đưỡng, hỗ trợ vận hành các thiết bị bưu chính, viễn thông, điện tl, tin học, cơ, điện điện lạnh và các thế bị ta học;

* Cho thu tài sản hoạt động, cho thuê các sản phẩm, thiết bị bưu chính - viễn thơng, điện tử, tin học; « Dịch vụ vận chuyển bàng hóa đường bộ;

« _ˆ Sản xuất sẵn phẩm cột bê tông ly tâm, cầu kiện bê tổng,

+ Đầu tư, kinh doanh cơ sở hạ tằng, nhà đắt:

ấp các dich vụ gia tăng gid trén mang Internet;

không day, v2 tinh, internet;

® Kinh doanh địch vụ đo kiểm viễn thông

Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

"Niên độ kể toán bất để taày (1 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Báo cáo tải chỉnh và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi số bằng Dằng Việt Nam (VND),

Trang 7

CÔNG TY CP XU & PT Đ.VU BƯU DIEN QUANG NAM “BẢO CÁO TÀI CHÍNH _Đuờng Phan Bội Chân, Thành phê Tam Ks, Tinh Quine Nam “Cho năm tôi ch lắtthúc ngây 31/12/2011

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiến theo)

(Các Thuyt minh nữy là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cảo tài chính)

3 Chuẩn mục và chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ly áp dụng ChẾ độ kế tân Việt Nam, bạn hành eo Quyết định 20/03/2006, Hệ thơng Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam và các quy định về sữa do Bộ Tài chính ban hành Š 15/2006/QĐ-BTC ngày sùng có liên quan "Hình thủc kế toán: Chúng từ ghỉ sở 4 Tóm tất các chính sách kế toán chỗ y

4.1 Tiền và các khoăn trong đương tiền

Tiề báo gôm: Tiền mặt, tin gũi ng hang đang chủ

Các khoán tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 thắng kể từ ngày mua, có khả năng chuyên đổi đễ đảng thành một lượng tiền xác định và Không có nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền

4.2 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngã bàng Nhà nước Việt Nam công bổ trên thị trường ngoại tệ liên ngân hãng tại thời điểm phát sinh, Các tải khoán có số dư ngoại tệ được chuyển đổi sang đẳng Việt Nam theo tỷ giá trên thị trường ngoại tệ Tiên ngắn hàng tại thôi điểm kết thức niên độ kế toán

Chênh lệch tỷ ngoại tệ phát sinh trang kỳ và chênh lệch tỷ được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh đoanh trong kỷ,

id do đánh giá lại số du ngoại tệ cuối kỳ'

4-3 Cúc Khoản phải thư

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi số các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác

Dự phàng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến hị tổn thất do các khoản phải thu không

được Khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thồi điểm kết thúe niền độ kế toán

44 Hàng lần kho

sinh để có được hằng tôn kho ở dia diém va trang théi hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện là giá bán ing 16n kho bao gém chỉ phí mua, chỉ phí chế biển và các chỉ phí iên quan trực tiếp Khác phát kho được ghỉ nhận theo gjá thấp hơn gia giá gốc và giá trị thuần có thể thực biện được Giá ốc tỉnh trừ đ chỉ phí tớc tính đẻ hoàn thành bằng tồn kho và chỉ phí óc tính cần thiết cho việc tiêu thy ching,

Giá gốc hàng tổn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo

phương pháp kế khai thường xuyén,

lồn kho được trích lập khi giá trị (huẳn có thể thực hiện được của bảng tổn

trích lập dự phòng thực hiện theo hưởng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT- 5/2000 của Bộ Tài chính Dự phòng giảm giá hà kho nhỏ hon BTC ngày 7

45 Cúc khoản đầu tí tài chink

thoản đầu tư xào công ty con, công ty liên kết, công ty liền đoanh và các khoản đầu tư tài shính

khác dược ghỉ nhận theo giá gốc Dự phòng được lập cho các khoản giảm giả đầu tư nếu phát sinh tại

Trang 8

BẢO CÁO TÀI CHÍNH “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

“CÔNG TY CP XU & PT D.VY BUU BIEN QUANG NAM amg Phan Bi Chu, Thin ph Tam KS), Tinh Quang Nam

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Các Thuyất mình này lä bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với các Báo cáo tài chính)

"gây kết thúc niên độ kế toán Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hưởng dẫn tại Thông tr số

228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

4.6 Tài sản cỗ định điữw hình: Đ§gun gió

Tài sản cổ định hữu hình được phản ảnh theo nguyên giá trừ đi khẩu hao lũy kế

Nguyên giá bao gồm gid mua và toàn bộ các chỉ phí mà Công ty bộ ra để có được tài sản cổ định tính đến thời điểm đưa tải sản cổ định đó vào trạng thái sẵn sàng sử đụng, Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu chỉ được ghỉ tăng nguyên giá tài sản có định nêu các chỉ phi này chắc chắn làm tăng Ì ích kinh tế trong tương lai đo sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thòa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí trong kỳ

KhẨn hao

"Khấu hao được tinh theo phương pháp đường thẳng đựa trên thời gian bữu dụng wée tính của tải sản Mức khẩu hao phù hợp với Thông tư số 203/2069/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Loái tài sản “Thời sian Khẩu bao (năm “Nhà cửa, vật kiến trúc 6-20 "Mây móc, thiết bị 4-10 Phương tiện vận tải 4-6 “Thiết bị dụng cụ quản lý 3-4 47 Tài sản cổ định vô hình Quyén sử dụng đắt

Quyển sử dụng đất được ghỉ nhận là tải sin cổ định vô hình Khi Công ty được Nhà nuớc giao đất có thu tiên sử đụng đắt hoặc nhận được quyền sử dụng đất (rừ trường bợp thuê đá) và được cấp sity chứng nhận quyền sử dụng đốt

"Nguyên giá tài sản cố định vô hình 1& quyển sử dụng đất được xác định là toàn bộ các khoản tiễn chỉ a để có quyền sử dụng đất hợp pháp công các chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt

bằng, lệ phí trước bạ,

Quyền sử đụng đất không có thời hạn thì không thực hiện khẩu bao, “Các tài sâu cễ định vô lành khác

Các tài sản cổ định vô hình khác được phan ánh theo nguyên giá trừ đi khẩu hao lũy

Khẩu bao của tài sản cố định vô hình khác được tính theo phươi

ian hữu đụng tốc tính của tài sản T‡ lệ khẩu hao phà hợp với Tha 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính

Trang 9

CONG TY CP XL & PT D.VU BUU DIEN QUANG NAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Đường Phan Bội Châu, Thành phổ Tam Kỳ, Tính Quảng Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các TRugytt minh này là bộ phận hợp thành và cẵn được đọc đồng thôi với các Bảo cáo tài chin)

48 Chỉ phí trả trước đài hẹn

Chỉ phí trả trước dai han phan ánh các chỉ phí thực t đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niễn độ kế toán Chỉ phí trả trước đải hạn được phân bễ trong khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra

4Ð Các khoân phải trã và chỉ phí trích trước

Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghỉ nhận cho số tiễn phải trả trong tương lai liên quan

đến bàng hóa và địch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cưng cấp hay chưa,

-410 Ong đự phòng tợ cấp mắt việc làm

Quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm được ding để chỉ trả trợ cấp thôi việo, mất việc cho khoảng thời s]an người lao động làm việc tại Công ty tính đến thời điểm 31/12/2008 Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm là từ 194 đến 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được bạch toán vào chi phi wong kỷ, Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc lâm không đủ để chỉ trợ cấp tủ phân chênh lệch thiếu được bạch toán vào chỉ phí

Quỹ dự phòng về trợ cấp mát việc làm được Công ty trích lập theo quy định tại Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 của Bộ Tải chính 4.L1 Chi phi di vay

Chỉ phí đi vay trong giai đoạn đầu từ xây đựng các công trình xây dựng cơ bản đở dang được tính vào giá trị của tải sản đó Khi cơng trình hồn than thi chi phi di vay được tính vào chỉ phí tài chính trong

kỳ,

Tất cả các chi phi di vay khác được ghí nhận vào chỉ

thí ải chính trong kỳ khi phát sinh,

4/12 Phân phối lợi nhuận thuận

Lợi nhuận thuẫn sau thuế trích lập các quỹ vã chịa cho cúc cỗ đông theo Nghị quyế đồng

413 Chi nhận dounh thu

Y⁄ˆ Trường họp hop ding xây đựng quy định nhà thấu được thanh toán theo tiền độ kế hoạch, khi kết quả thục hiện hợp đông xây dựng được ước tính một cách đáng tin cay thi doanh thu va chi phi của hợp đồng xây dựng được ghi nhận tương ứng véi phan công việc đã hoàn thành

Y_ Trường hợp họp đồng xây dụng quy định nhà thẫu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dụng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thụ va chỉ phí của hợp đồng được ghỉ nhận trơng ứng với phần công việc đã hoàn thành trong được khách hàng xác nhận, + Doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh 1Ế và cổ thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:

Y Doan thu bắn hàng được ghỉ nhận khi những rủi ro đẳng kẻ và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuyển giao cho nguồi mua và không còn kha ming đáng kế nảo làm thay đổi quyết định của hai bên về giá ban hoặe khả năng tr lại hàng

Trang 10

CONG TY CP XL & PT Đ.VỤ BƯU BIEN QUANG NAM áo CÁO

“Đường Phan Di Chu, Thành phố Tam Kỳ, Tình Quảng Nam, Cño năn tài chính lẻ th CHÍNH 'ngàp 31/12/2011

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Các Thuyát minh này là bộ phận hạp thành và cầu được đọc đồng thôi với các Đáo cáo tài chính)

Ý Bái tu cong cp đạt vỹ được Đánh hi eho nh deh vụ Tường dcp ve chọc hận tơ by Idee ies i dem tong ova oe abe cân tự

vào tỷ lệ hoàn thành địch vụ tại ngảy kết thúc năm tài chính

+ Doanh thủ hoạt động tài chính được ghí nhận khí đoanh thu được xác định trơng đối chắc chắn và có khả năng thu đợc lợi ích kinh tế từ giao địch đó,

*⁄_ Tiền lãi được ghỉ nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế,

Ý_ Cổ tứe và lợi nhuận được chia duge ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ túc hoặc được “quyển nhận lợi phuận từ việc góp vốn

4.14 Thuế thụ nhập doank nghiệp

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trang kỳ bao gồm thuế thu nhập h n hành và thuế Thu nhập hoãn

lại,

Thuế thu nhập hiện hành, khoán thuế được tỉnh đựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có

hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là

đo điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu

nhập về chỉ phí không phải chịu thuế hay không được kh tr

“Thuế thủ nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày 9

ita cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sé của chúng cho mục đích báo cáo tải chính, Thuế thu nhập hoàn lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm

thời, Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chấn trong tương lai sé có lợi nhuận

tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khẩu trừ này Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuê suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sân được thu hồi hay nợ phải trả được banh oán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lụe tại ngày kết thúc niên độ kể toán

Giả trị ehi sO của tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tải sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đầm bảo chắc chấn có đủ lại nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập lại được sử đụng hoãn , 415 Thu sưt và các lệ phí nộp Ngân sách ma Cong đong áp dung © Thué Thu ohdp doanh nghiệp: Ấp đụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25%

TGT: Áp dụng mức thu suất 10% cho hoạt động xây lắp, các hoạt động khác áp dụng theo Thuế suắt quy định hiện hành

Trang 11

“CÔNG TY CP XU & PT D.VỤ RƯU ĐIỆN QUẢNG NAM 240 Cio Tis cine ‘But Phan Boi Chau, Thinh phó Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Co năm tài chính kế thúc ngủy 311222011

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINE (tiếp theo)

(Các TRngyát minh này là bö phận hợp thành và cần Âược đọc đồng dời ới các Báo cứu tài chứnh)

Tiền và các khoăn tương đương tiên 31/12/2011 31/12/2010 YND VND Tiên mật 265.447.240) 180.026.882

LiỂn gồi ngân bảng „ 1.002.413.0909 1.284.221.484

Các khoán tương đương tiền (Tiền gửi NH ky han [ tháng) 700.000.000 - Cộng = Kĩ l64248.3ó6, 6 Che khoản phải thu khác 31/12/2011 31/12/2010 VND YND Lãi dự thu tiền gửi có kỳ hạn 3.538.889 = Phi thu BHXH > 580.983 Các khoản khác 171.365.442 105.599.424 Cộng 17904331 7 Hang tin kho 3/12/2071 3/13/2010 VND WND

Trang 12

CÔNG TY CP XL & PT.D.VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM

_Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỷ, Tỉnh Quang Nem Cho nim chin kd die ngày 31/722011 Áo CÁO TÀI CHÍNH

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Các Thuy: nình này là bộ phận hạp thành và dần được đạc đẳng thi vái các Báo co tài chỉnh) 10 Tai sin ngắn bạn khác 31/12/2011 312016 2 YND ND Tam ứng 984.951.320 944.4842886 Cộng 381951320 34148288 11 Tài sân cố định hữu hình "Nhà cửa, h Thiết bị, dụng Cộng vật kiến trúc truyền eự quản lý = YND ND VND YND 3218480415 3456792368 3353015409 1044484068 —- 11272772330 ‘Mua sim trong nim — 258.045.970 2 ˆ 258.015.910 Tý, nhượng bản = 184.900.000 328900000 : 512.900.000 Giảm tong năm 86 cudi năm, : S : š 324115405 — 1044484068 —TTSI79I8200 Khấu hao Số đôn năm 1463740139 2158923193 2735454845 1024935890 1383059267

Khduhao trongnam Giảm rang năm _ 270295l6 + _— I8L0BUDDD — 328600000 32L54L%8 — 311506498 1187295 uous 915219476 312,900,000

Trang 13

CONG TY CP XL & PT D.VỤ BLU BIEN QUANG NAM ÁO CÁO TÀI CHÍNH "Đường Phán Bội Cháu, Thành phố Tsm Kỹ, Tính Quảng Nai {Cho nim chính lế thúc ngày 31/12/2011

‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

{Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cẩn được đọc đồng thôi với các Báo cáo tài chính) Phin mém Cộng quần lý ND VNP "Nguyên giá Số đầu nim 26.600.000 26.600.000 Tang trọng năm : + “Giảm tong n - 6 cudi nim 26.600.000 26.600.004 Khẩu hao Số đầu năm 26.600.000 26.600.000

Khẩu hao trong năm : ˆ

Giảm trong năm, Số cuối năm 26.600.000 26.600.000 13 Các khoản đầu tư tải chính dài hạn 31 3112200 Số tien Giám Seng Cổ phiếu ND — Cổ phiếu VND au au eb phiếu

Cig £9 Cé phan Bign thông tn hạc Bưu điện () 20008 20008000 20.000 200.000.000 “Căng ty Cả phẫu Đầu tự tà Sản xuất Việt Hàn (2) 51519 9101/2965 51.519 910127965 "Dự phòng giảm giá đầu tư đài hạn (109.253.865) (80.122.066)

Cộng 400924101

(1) Cho dén thời điểm này, Công ty chua nhận được Báo cáo tài chính của Công ty Cả phần Điện tử

2)

Viễn thông tìn học Bưu điện cũng nhu cae quyét dinh chia cb te chinh thie cia năm 2011 cho

khoản vốn đã đầu tư nảy Do cổ phiêu này chưa đuợc niềm yết tại các sản gino dịch và Công ty cũng không có được pguồn dữ liệu tham khảo nào đáng tin cậy về thị giá của cô phiếu này Do đó, giá trị

sổ phiếu đã đầu tư được ghi nhận theo giá gốc và không trích lập dự phòng

Tại ngày 31/12/2011, thị giá của cỗ phiếu VHG giảm so với giá gốc đã đầu tr nên Công ty đã tr lập đự phòng giảm giá đầu tư đãi bạn là 709.253.865 đồng Thị giá cổ phiêu Công ty Cô phần Đầu tự

& Sản xuất Việt iần (mã chứng khodo: VHG) lầm cơ sở trích lập dự phòng là giả đóng của của cỗ

Trang 14

CÔNG TY CP XU & PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM Tường Phan Bội Châu, Thành phổ Tam Kỳ, Tính Quảng Nam,

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Các Thuyết mink này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thôi với các Bảo cáo tài chính) Tử Chỉ phí trả trước đài hạn 40 CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài cính tực ngày 31//22011 31/13/2011 31/12/2010 ‘VND ND “Chỉ phí công cụ đụng cụ chờ phân bổ - Xfnghiệp OTCT 7433.97 35.717.553 4712500 18535763 - Xí nghiệp OTC LIT 11.630.873 2.540.970 - Văn phòng Công wy Chỉ nhánh Khánh Hòa 31529247 14040880 6.146.363 - Cũng 74388977 18 Vay và nợ ngắn hạn 31/12/2011 31/12/2010 YNb VND_ Vay ngắn hạn : 890.501.729 3.723.417.903 - gân hằng Đầu tự và Phát triển Quảng Nam, 890 501.729 3723.417.903 Vay dài hạn đến hạn trả Ngan hing Đâu tư và Phát triển Quảng Nam Cộng 1ó Thuế và các khoăn phải nộp Nhà nước 890.501.729, 254.244.717 284.204.717 — 166060 31/12/2011 31/12/2010 VNP, VNn “Thuế giá trị ga tầng, 363.882.716 915.908.504, “ThuẾ thu nhập cá nhân 827023 327023 Cong

Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của Cơ quan thuế, số thuế được trình bảy trên các báo

cáo tài chính này có thể sẽ thay đổi theo quyết định của Cơ quan thuế,

Trang 15

CONG TY CP XL.& PT D.VỤ BUD DIEN QUANG NAM “BẢO CÁO TÀI CHÍNH uring Phan Bội Châu, Thành ph Tam KY, Tinh Quang Nam Cho nd ti chin tthe ngay 31/12/2017 1 CHÍNH (tiếp theo) Các TÌnyđi mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cá tà chính) 17 Các khoăn phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 3112011 3U120010 YND ND

Kinh phí cơng đốn 7.584.199 97.515.197

táo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp 60.645.898 43.211.272 Cổ túc phải tả - 146.473.869 “Các khoản phải trả, phải nộp khác 86077610 104.723.686 Cộng 30 0T 18, Vốn chủ sở hữu

a hiểu biến động của Vốn chủ sở hữu

Yốnđầutư Thpgdưyến sử hữu cb phin Qugdầutr phátriển Quÿdgphông ‘iehinh — chưa phân phối LN sau thud " ND VD, vp VND VND SỐ dư(Ai0U012010 15600000400 G673350UUU 1224065946 1383205029 2045914508 Tăng trong nam : Ẹ : 13.3774 (235.178 Giảm trong nim 7 ~ 1224965986) 2345.914.508 Số dmtgl31I22610 —TTSHĐ00000" — 66733500ND eRe Giáng:

SỐ đơaL0U813011——- 15,000,000.000 6673350000 - — 1AĐREBB.46° — G34178909) Tang trong nam š Ỹ : = @031,073.169) Giảm tong năm ` -

Số dư tại 31/12/2011 6.613.350 58625148)

(Œ) Đại bội cŠ đông ngày 18/13/2010 đã Quyết định xoá bỏ Quỹ đầu tr phát tiểu, Theo đồ, Cong ty dã

chuyển toàn bộ Quỹ đầu tư phát triển (1.224.068.916 đồng) đễ bộ sune vào "Lợi nhuận sau thuế chưa nhân 6 tông thường niên ngây 2004/2011 đa thống nhất sĩ đụng nguồn gi nhuận sau thu chưa bì Cổ phiếu 312/80:0 Cả phiến Cổ phiếu Số lượng cỗ phiếu được phép phát hành - Cá phẫu thường 1300/00 1.400.000 1300.000 1 500,000 ng cố phiếu đang lưu hành: 1.500.000 1,500,000

2 thường = 1.300.000 1.500.000

Mệnh gi ob phigu: 10.000VND

Trang 16

CONG TY CP XL & PT D.VY BUU BIEN QUANG NAM "BẢO CÁO TÀI CHÍNH

"Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tinh Quảng Nam “Cho nấm tài chỉnh thức ngày 34/12/2001

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chink)

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 310801 ND, 3/12/2010 ‘VND Lợi nhuận nàm trước chuyễn sang, 635178978) 2045911503 Lợi nhuận su thuế Thủ nhập doanh nghiệp @.051.073.169) (1459244835) “Tăng lợi nhuận từ quỹ đầu tư phát in 1234065.946 Phân nốt lạ nhuận năm trước 2315914 408 Trích quỹ dự phòng tài chỉnh 11537748 Trích quỹ kho hướng phi lo, quỹ thưởng bạn đu là 315.837.073 Thi lao Gide gun vd Ben km soát 3.000.000

Chia lãi cho các cổ đăng

Phân phối lợi nhuận năm nay

Tam ting 06 tke 1.800.000.000

Loi nhuận sau thuế chưa phân phối (2.586.252.148) (535.178.979) 19, Doanh thụ Năm 2011 Năm 2010 ee YD YND “Tổng doanh thu 13.757.179.083 21.576.027.054 -+ Doanh thu bán hàng 1.421.562.000 4.621.234.295 + Doanh thu cung cấp địch vụ 361.054.546 190.729.071 + Doanh thu hợp đồng xây dựng, 11.968.562.537 11.164.063.688

Trang 17

CONG TY CP XL & PT D.VY BUU BIEN QUANG NAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH

- Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam, Cho nai ài chính lắt thức ngày 31/1

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (tiếp theo)

{Các Thuplt mình này là bộ phân hop thành và cần được đọc đồng thời với các Bảo cáo tài chỉnh) 21 Duänh thu hoạt động tài chính Năm 2011 VND Năm 2010 VND Lãi li gt, tiễn cho vay 25.000.843 14,533,508 ãi từ đâu tư cổ phiếu - 37666796 Cổ tức, lại nhuận được chie z 10,000.00 Cộng ——ãẽtinỹ — jimimm 22 Chi phi tai chink Năm 2011 Năm 2010 o VND YND

Lãi tiền vay 399.387.440 1.075.167.097

“Trích lập (Hoàn nhập) dự phòng giảm giá khoản DT dai hạn 628.531.109 (433.658.534)

Chi phi bán cổ phiếu, Š 2.520,000 Cộng 644.028.563 23 Thu nhập khác Năm 2011 Nam 2010 VND VND “Thanh lý TSCĐ 122.212.727 17.727.273 “Thu nhập khác 46.680.858 12.111.626

‘Cho thué dat và mặt bằng - 29.207.349

“Thù nhập chuyển nhượng quyền sử dụng đắt : 3.200.000.000 Cộng 24 Chỉ phí khác

Trang 18

CONG TY CP XL & PT D.VY RUU BIEN QUANG NAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Đường Phạn Bội Châu, Thành phố Tan Kỳ, TỊnh Quảng Nam Co năm tài chính lỗ thúc ngày 31/12/2017

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

{Các Tuyết mình này là bộ phận họp thành và cân được đọc đồng thời với các Báo edo tai chink)

2Š Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện bành và lọi nhuận sau thuế trong năm

Năm 2011 Năm 2010

VND VND

Tông lợi nhuận kế toán trước thuế (2051.073.169) (1.459.244.925)

+ Moại động kinh doanh chính + Hoại động bắt động sân (2.051.072.169) (1.433.042.880) 3 Hoại động chôn nhượng chứng khoán

Điều chỉnh các khoản thụ nhập chịu thui 72.399.807 Điều chính lũng 72.899.807 Chi phi thing hop lẽ 72.899.807 t3 351.396 Điều chỉnh giảm : 10.000.000

C4 tte lot nis de eh 1000.000

“Tông thu nhập chịu thuế (1978.173369) (1215693539)

+ Hfogt động kinh doanh chính (1.978.173.362) (L.189401.494)

~ Hoạt động bất động sản - (400.340.000)

~ Moại động chuyển nhượng chứng khoản - 574.137.9635

‘Thos thu nlp doanh nghigp (25%) : ậ

Chỉ phi Thuế tu nhập đoanh nghiệp hiện hành : :

Lợi nhuận sau thuế TNDN Ew 489211928

Tại ngày kết thúc năm tài chính 31/12/2011, Công ty có kh

đồng có thê được chuyển lỗ trong các năm từ 2012 - 2016 Công ty chưa ghỉ nhận phần Thuế thu nhận

đoanh nghiệp hoãn lại cho phần lỗ lũy kế tương ứng với giá trị 294.543.340 đồng nêu trên do chưa chắc

shắn về khã năng có đủ lại nhuận tính thế trong trơng hi sản ỗ phát sinh nam 2011 86 ti 1.978.173 362 26, Lai corbin trên cỗ phiếu Năm 2011 ‘Nam 2010 nD ND

~ Lợi nhuận kế Ioán sau thuế thu nhập doanh nghiện (2.051.073.169) (1.459.244.925)

+ Cle khodn diễu chỉnh tăng hoặc giàm lọi nhuận kể toán Các khoán điều chỉnh tăng -

- -

Cie Khasi điều chỉnh giảm - : -

Lợi nhuận hoặc Lỗ phân bỗ cho Cổ đông sở hữu CP phd thong (2.051.073.169) (1.459.244.925) -+ Cả phiếu phé thông đăng lưu hành bình quân trong kỳ cơ bản trên cỗ phiểu 1.500.000 1.500.000

À

Trang 19

CONG TY CP XL & PT D,VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Đường Phan Bội Châu, Thành phổ Tam Kỳ, Tình Quảng Nam Cho năm tài cnh kổ thúc ngày 31/12/2011

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

Định dạng
Số trang	19
Dung lượng	3,7 MB