"Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỷ, Tinh Quang Nam ƠNG TY CP XL.& PT D.VỤ BUU DIEN QUANG NAM és thúc ngày 30/09/2013 BẢO CÁO TÀI CHÍNH
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
(Céc Thuyét minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc 1g thời với các Báo cáo tài chính) 1 Đặc điểm hoạt động
Cong ty Cĩ phần Xây lắp và Phát triển dịch vụ Bưu Điện Quảng Nam (sau đây gọi y được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4000364082 ngày 25 tháng 01 năm 2002 của Sở Kế hoạch và Dầu tư Tình Quảng Nam Cơng ty là đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xu kinh doanh theo luật Doanh nghỉ C ý hiện hành cĩ liên quan Từ khi thànbiập đến nay Cơng ty cĩ 13 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 08/07/2013 Cong ty cĩ 01 đơn vi trực thud
s_ Xí nghiệp Xây lấp va San xuất Vật liệu Bưu điện;
Tgành nghề kinh doank chink
« — Thí cơng xây lắp các cơng tình bưu chính - viễn thơng, cơ, điện dân dụng, giao thơng, thủy lợi, các cơng trình vỀ phát thanh - truyền hình: và điện lạnh, cơng trình xây lắp « _ Tư vấn kỹ thuật, lập dự án đầu tư, thiết kế, thâm định, chuyển giao kỹ thuật cơng nghệ chuyên
ngành bưu chính viễn thơng, điện, điện tử, điện lạnh và tin học; « _ Mua bán vật tư, hàng hĩa, thiết bị bưu chính - viễn thơng, điện tử, tin học, cơ, điện, điện lạnh và các thiết bị tin học;
© Bio tr, bio dưỡng, hỗ trợ vận hành các thiết bị bưu chính,
điện lạnh và các thiết bị tỉn học; thơng, điện tử, tin học, cơ, điện, « _ Sản xuất, kinh đoanh phụ kiện xây lắp, vật tư, thiết bị chuyên ngành viễn thơng tin học:
+ _ Kinh doanh phát triển các dịch vụ bưu chính;
+ Cho thuế tài sản hoạt động, cho thuê các sản phẩm, thiết bị bưu chính - viễn thơng, điện tứ, tin học; + Dịch vụ vận chuyển hàng hĩa đường bộ;
+ Kinh doanh địch vụ khách sạn;
« _ Sản xuất săn phẩm cột bê tơng ly tâm, cấu kiện bê tơng;
« _- Đầu tư, kinh doanh cơ sở hạ tằng, nhà đất;
» _ Cung cấp cáo dịch vụ ga tăng giá trên mạng Intertet; + _ Xuẫtbản phần mễm;
+ _ Dịch vụ quảng cáo điện từ;
» _ Dịch vụ viễn thơng cĩ đây, khơng dây, vệ tỉnh, internet; »_ Kinh doanh dịch vụ đo kiếm viễn thơng
lền tệ sử dụng trong kế tốn
2 Niên độ kế tốn, đơn vị
Niên độ kế tốn bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Bao cio tài chỉnh và các nghiệp vụ kế tốn được lập và ghủ số bằng Đồng Việt Nam (VND), 3 Chuẩn mực và chế độ kế tốn áp dụng,
Trang 3
CONG TY CP XL & PT D.VỤ BLU ĐIỆN QUẢNG NAM no cho Tat CHINE
"Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam KỶ, Tinh Quang Nam Xế thúc ngày 30/09/2013
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được dọc dịng ti với các Báo củo tài
“Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam, bạn hành theo Qu
20/03/2006 vỉ thống Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam do Bộ Tài chí ban hành Hình thức kế tốn: Chứng từ ghỉ sổ 4 Tĩm tắt các chính sách kế tốn chủ yếu A41 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiên bao gồm: Tiền mặt, tiền gưi ngân hằng và tiễn đang chuyển,
Các khoản tương đương tiền là các khoản dẫu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá
3 tháng kề tử ngày mua, cĩ khả năng chuyển đổi đễ đảng thành một lượng tiền xác định và khơng cĩ
nhiều rùi ro trong chuyển đổi thành
4.2 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
“Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại (ẽ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cơng bố trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tạ thời điểm phát sinh C
ig dong Việt Nam theo tỷ giá trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tạ thời điểm kết thúc niên độ kế tốn
'Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và chênh: do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối
kỷ của các khoản nợ đài hạn được phần ánh vào kết quả hoạt đơng kinh doanh trong kỷ Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ cũ: at, tiền gửi, tiên đang chuyên, các khoản nợ ngân bạn thỉ để lại số dư trên báo cáo tải chính, đầu năm sau ghỉ bút tốn ngược lại đề xĩa số dư 44.3 Các khoản phải thư
ác khoản phải thu được trình bày trên bảo cá
"hàng và phải thu khác, tải chính theo giá tị ghi số le khoản phải thu khách:
Dự phịng nợ phải thu khĩ địi thế hiện phẩn giá trị dự kiến bị tơn thất do các khoản phải thu khơng được khách hàng thanh tốn phát sinh đi với số đư các khoăn phải th tạ thi điểm kết thúc niên độ kế tốn Việc trích lập dự phịng thực hiện theo hướng dan tei Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày /12/2009 của Bộ Tài chính X44 Hồng tần Kho
Hàng tơn kho được ghỉ nhận theo giá thấp hơn giữa giá sốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá sốc hàng tổn kho bao gồm chỉ phí mua, chí phí chế bién và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh đề cĩ được hàng tên kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần cĩ thể thực hiện là giá bán
ước tính trừ đi chỉ phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho và chỉ phí ước tính cẩn thiết cho việc tiêu
thụ chúng
Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch tốn theo
phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá tỉ thuẫn cĩ thể thực hiện được của
Trang 4CONG TY CP XL & PT D.VY BUU ĐIỆN QUẢNG NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tình Quáng Nam Äắ thúc ngày 30/19/2013
'THUYÉT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với các Báo cáo tài chính)
Các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết, cơng ty liên doanh và các khoản đầu tư tải chính
khác được phi nhận theo giá gốc
Dự phịng giảm giá các khoản đầu tự chứng khốn được lập cho các loi chúng khốn đầu tư của Cơng,
ty bị giảm giá tại ngày kết thúc niên độ kế tốn
'Dự phịng tổn thất các khoản đầu tư được lập cho các khoản vốn Tổng Cơng ty đang đầu tư vào các tơ
chức kinh tế khác nếu các tổ chức này bị lỗ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn (trữ trường hợp lỗ theo kế
hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tu) 46 Tai sin 06 dink hữu hành Nguyên giá
‘Tai sản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trù đi khẩu bao lũy kế
là Cơng ty bd ra để cĩ được tải sẵn cổ định tính im đưa tải sản cổ định đĩ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ
nhận ban đầu chỉ được ghỉ tăng nguyên giá tài sản cố định nêu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi Ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí trong giá bao gồm giá mua vả tồn bộ các chỉ phí Khẩu hao
Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản Mức khấu hao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính Loại tải sin “Thời gian khẩu hao (năn) 'Nhà cửa, vật kiến trúc 6-20 Máy mĩc, thiết bị 4-10 "Phương tiện vận tải 4-6 “Thiết bị dụng cụ quản lý 3-4 47 Tai sin ob ajuk vo hink Quyên sử dụng đắt Quyền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cố định vơ hình khi Cơng ty được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Quyển sử dụng dắt khơng
thời hạn xác định được phản ánh theo nguyên giả và khơng tính khẩu hao gian sử dụng (thời hạn thuê) được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khẩu hao Tũy kế Mức khẩu hao tủy thuộc vào thời gian thuê đấ
Các tài sân cỗ định vơ hình khác
Các tài sản cố định võ bình khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khẩu hao lũy kế
Trang 5CONG TY CP XL & PT D.VU BUU DIEN QUANG NAM "BẢO CÁO TÀI CHÍNH "Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Xết thúc ngây 30/08/2013
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
{Các Thuyắt mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Khẩu bao của tải sản cổ định vơ hình được tính theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu
dụng ước tính của tài sản Tỷ lệ khấu bao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QD-TC ngày I2
thắng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính
Loại tài sản “Thời gian khẩu bao (nam) mềm máy tính 3 48 Chi phi trả trước đài han
Chỉ phí trả trước đài hạn phản ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng cĩ liền quan đến kết quả hoạt
động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế tốn Chỉ phí trả trước đài hạn được phân bỏ trong
khoảng thời gian mà lợi ích kính tế được dự kiến tạo ra,
49 Các khoăn phải trả và chỉ phí trích trước
Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan
đến hàng hĩa và địch vụ đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty đã nhận được hĩa đơn của
nhà eung cấp hay chưa 4.10 Qug khen thường, phúc lợi
“Theo thơng tư số 244/2009/TT-DTC ngày 31 tháng I2 năm 2009 của Bộ Tài Chính: Mã số 43 - * Quỹ Xhen thưởng, phúc lợi" đổi thành Mã số 323 trên Bảng Cân Đối Kế Tốn Vi vậy, Bảng Cân Dối K: Tốn ngày 01/01/2010, số liệu “ Quỹ khen thưởng, phúc lợï” trước đây ở phần Nguồn kinh phí và quỹ
khác của Vốn Chủ Sở Hữu được chuyển sang phần Nợ ngắn hạn của Nợ Phải Tra
4.11 Quỹ dự phịng trợ cấp mắt việc làm
Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp mắt việc làm là từ 1% đến 3% quỹ lương làm cơ sở đĩng bảo hiểm xã
hội và được bạch tốn vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp quỹ dự phịng trợ cấp mắt việc làm khơng đủ cđể chỉ trợ cắp thì phẫn chênh lệch thiếu được hạch tốn vào chỉ ph
Quỹ dự phịng về trợ cấp mất việc làm được Cơng ty trích lập theo quy định tại Thơng tư số
82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 của Bộ Tài chính 4.12 Chi phi vay
Chỉ phí đi vay trong giai đoạn đầu tư xây dựng các cơng trình xây dựng cơ bán dở dang được tính vào,
giá trị của tài sản đĩ, Khi cơng trình hoản thành thì chi phi di vay được tính vào chỉ phí tài chính trong kỳ các chỉ phí đi vay khác được ghi nhận vào chỉ phí tài chính trong kỳ khi phát sinh 4.13 Ghỉ nhận doanh thu
© Doan thu hợp đồng xây dựng được ghỉ nh
_ Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh tốn theo tiến độ kế hoạch, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng tước tính một cách đáng tin cậy thi doanh thu và chỉ phí
của hợp đồng xây đựng được ghỉ nhận tương ứng với phân cơng việc đã hồn thành
Trang 6CONG TY CP XL & PT D.VU BUU DIEN QUANG NAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH “Đường Phan Bội Châu, Thanh phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam ế thúc ngày 30/09/2013
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Cúc Thuylt ninh này à bộ phận hợp thành và cần được đọc dịng dời với các Bán cáo tải chính)
và chỉ phí của hợp đồng được ghỉ nhận lường ứng với phhn cơng việc đã hồn thành trong kỳ được khách hàng xác nhận
+ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi cĩ khả năng thu được các lợi ích kinh
tế và cĩ thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:
Y Doanh thu bản hàng được ghỉ nhận khi những rủi ro đáng ké và quyền sỡ hữu về sản phẩm đã
được chuyển giao cho người mua và khơng cịn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định
của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại bằng,
#ụ được ghi nhận khi đã hồn thành dịch vụ Trường hợp dich vụ được u kỳ kế tốn thì việc xác định đoanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ xào tỷ lệ hồn thành dịch vụ tại ngày kết thức năm tài chính
s — Doanh thu hoạt động tài chính được ghỉ nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và
cĩ khả năng thu được lợi íh kinh tế từ giao địch đĩ
⁄ˆ Tiền lãi được ghỉ nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế
Y/ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cẻ đơng được quyển nhận cỏ tức hoặc các bên tham gia gĩp vốn được guyền nhận lọi nhuận từ việc gĩp vốn
4.14 Thuế thụ nhập đoanh nghiệp
Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hỗn
lạ
Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tỉnh dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất cĩ
hiệu lực tủ ngày kết thúc kỳ kế tốn Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kẻ tồn là do
điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn cũng như điểu chỉnh các khoản thu
nhập và chỉ phí khơng phải chịu thuế hay khơng được khẩu trừ
“Thuế thụ nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế tốn giữa cơ sở tính thuế thụ nhập cúa các tài sn và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của chúng cho mục đích
báo cáo tài chính Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm
thời, TÀI sẵn thuế thụ nhập bỗn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận
tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này Giá trị của thuế thư nhập hỗn lại
được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phái trả được thanh
tốn đựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế tốn
Giá tị ghỉ số của tải sin thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải được xem xét lai vào ngày kết thúc kỳ kế tốn và phải giảm giá tị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập hỗn lại đến mức đảm bảo chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hỗn lại được sử dụng
4.13 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty đang áp dụng
“Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25
“Thuế GTGT: Ấp dụng mức thuế suất 10%6 cho hoại động xây lắp, các hoạt động khác áp dụng theo
thuế suất quy định hiện hành
Các loại Thuế khác và Lệ phí nộp theo quy dịnh hiện hành
Trang 7CƠNG TY CP XI & PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM
"Đường Phan Bội Châu, Thành phổ Tam Kỷ, Tình Quảng Nam Kế thíc ngày 30009203 do cdo Tit CHINE
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Các Thuyết mình này là bộ phận họp thành và cần được đọc đơng thời với các Báo cáo tài chính)
“Tiền gởi ngân hàng,
Các khốn tiền tương đương Cộng 6 Các khoản phải thu khác 341.682.101 308.268.894 391.220.374 1.261.908.896 5.242.815.756 30892013 Nb sunnon, ND Lãi dự thu cĩ kỳ hạn 34.421.699
Phlilbụ BHXH {ag ken tude, pie lo hi vot 165032083 2128629 363084490 13606013
ing trước cho người lao động 282.076.243 193.500.000
Thi tu tức Cơng —— — 3I69886 _— - 3UADES 409031731 7, Hàng tồn kho 3089/2013 ND sunnen VND Nguyên lậu viện Chi pht SX_KD 49 dang 2 a 1a82330.715 28030093 Thành phẩm 12.384.536 12.384.536 Hàng hổi Cơng 40659142 — 2102934 %,- Tàisân ngắn hạn khác 30890013 VND aware VND Tạm ứng CBCNV "" 1
Cơng 9 Tàisân cổ định hữu hình time,
Nhà cửa, Máy mĩc 'P.iiện vận tải Thiết bị, dụng Cộng vật kiến trúc thiết bị truyền dẫn cụ quản lý
‘VND VND VND vàp vo
yen
Số đầu kỳ 3/696.640.475 3⁄284/45.475 2.117910.446 - 460.994.091
Trang 8CONG TY CP XL & PT D.VY BUU BIEN QUANG NAM
‘Dung Phan B6i Châu, Thanh pho Tam Ky, Tinh Quang Nam
BAO CAO TAI CHINE
by ic gy 31092013
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Các Thợyt mình này là bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chín) Mua sim rong kỳ "iu XDCB hành Tầng khác - TH nhượng bán - iam trong i Sb cubi ky 3696640475 3284015475 2117910446 hấu hao Số đầu kỳ 2139774373 22367077 - 2086237950 Khấu hao trong kỳ 46663630 75613091 18615948 “Tý, nhượng bán Giảm trong kỳ - Số cuối kỳ 2196498083 2312320270 2104853300 Giá trị cịn lại Số ân kỳ L86686.102 — L04738298 Số cuối kỳ 1500202473 — 97172520 10 Tài sắn cổ định vơ hình Quyên sử dụng đất âu dài VND Nguyên gi Số đầu kỳ: Mua trong kỳ : “Tăng khác 5 “Thanh ý, nhượng bán Số cuối kỳ ° Khẩu hao ơ đầu kỳ : Khấu hao rong kỳ Thanh lý, nhượng bán - Số cuối kỳ an pi - Số đầu kỳ Số cuối kỳ a 11, Đầu tư dài hạn khác
Đầu tư dải bạn vào các cơng t khác:
Trang 9CONG TY CP XL & PT D.VU BUU ĐIỆN QUẢNG NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH "Đường Phan Bội Châu, Thành phổ Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam kd thúc ngày 30/09/2013
'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Các Thhgyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với các Báo cúo tài chính) 12 Chỉ phí trả trước 30/09/2013 31/12/2012 VND ‘VND “Chỉ phí cơng cụ dựng cụ chờ phân bỗ tại: - Vấn phịng Cơng ty 124.801.196 2604.344 - Xf nghiệp sản xuất vật liệu 12393.343 ~ Chỉ nhánh tại Khánh Hịa Cộng 62.604.544 13, Vay và nợ ngin ban 30/09/2013 31/12/2012 VND VND 'Vay ngắn hạn (gân hàng TMCP Hàng Hà - Chỉ nhánh Đà nẵng _ Ngân hồng Đầu tự và Phát triển Quảng Nam © Céng ty CP du Tie & Sản Xuất Việt Hàn
Vay da hạn đến hạn trả
= Nan hang Vib Public Đà Nẵng
- Ngân hàng Bau ne va Pi trién Quang Nam Cộng ụ 14, Thuế và các khoăn phải nộp Nhà nước 30/09/2013, 31/12/2012 VND YND, “Thuế giá tị gia tăng Thuế thủ nhập doanh nghiệp 21648601 282,781,552 “Thuế thụ nhập cá nhân Các loại thuế khác Cộng 21.648.601 283.608.515 15 Các khoản phãi trã, phải nộp ngắn hạn khác 30/09/2013 3112/2012 ND VND 'Kinh phí cơng đồn 20.208.680
'Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp 23.792.290
“Cổ tức phải trả 40,946.869
Trang 10CƠNG TY CP XI.& PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM Bio CÁO TÀI CHÍNH Tường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam és húc ngập 30/09/2013
THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Cúc Thuyất mình mặy là bộ phân hợp thành và cần được dọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 16, Vay va ny dai hạn 30/09/2013 ND 31120012 VND Vay dai han Netn hang VID Publi Da Ning
- Ngơn hàng ĐẦu và Phái triển Quảng Nam ‘Ne dai han
Cộng ee
17, Vấn chủ sở hữu
a._ Bảng đối chiếu biến động cũa vốn chủ sở hữu - - Lợi nhuận Vấn dầntrein Thặngdưyễn - Quỹđầutư - Quggyphạng —- VU hUẾ hủ sổ hữu chơn HO aC sụn nhận phối VND VND ND VND ND shawigio1/072012 15.000,000.000 6.673.350.000 1.498.582.464 (561.302.508) “Tang trong năm (242,193,030), ion ong is Siavtgi 309972012 15000000000 6673350000 1.498,582.464 — (803495538) Số dưtgi01/07/2013 — 15.000.000.000 6.673.350.000 (1.681.103.662) Ting tog KF (8818357) Giản one (1.689.922.019) sh durtgi 300972013 — 15.000.000.000 bộ Cổ phiếu 30/09/2013 3/1202 Cỗ phiếu Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu được phép phát hành 1.500.000 1,500,000 - Cổ phiẩu thường 1.300.000 1500.000 - Cổ phiẫu tu đãi - - Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 1.500.000 1,500,000 ở 1.300.000 1300000 ~ Cĩ phim đi - ý Mệnh giá cỗ phiếu: 10000VND e Lợi nhuận sau thu chưa phân ph 30/09/2013 3128012 VNb VND, Lợi nhuận năm trước chuyển sang (1681.103.662) (1586252148) Lợi nhuận sau (huế thu nhập doanh nghiệp (818357) 124600145 Tăng lợi nhuận từ quỹ đầu tư phát tiển 1.498.582.464
Phân phổi lợi nhuận
THẺ
TEEN
Trang 11CONG TY CP XL & PT D.VY BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM: BAO CAO TÀI CHÍNH
Tường Phan Bột Câu, Thành phổ Tam Kỳ, Ti Quảng Nam Xế thức ngài 10092013
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
"hân phối lợi nhuận năm trước ~ Tích quỹ dự phịng tài chính
- Trích quỹ Khen thường, phúc lợi, quỹ thưởng ban điều hành - Thù lao Hội đồng quản trị và Ban kiểm sốt
- Cha cổ tức cho các cổ đơng
Lại nhuận su thuế chưa phân phối "6
20 Đoanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Quý 2013 ND Quý HU2012 ND "Tổng doanh thụ ° Doanh thủ bán hằng 339,700,000
+ Doanh thu cưng cấp địch vụ 50.400.000 35.400.000
+ Doanh thu hợp đồng xây dựng 1.965.350.568 281.815.984
Cđe khộn giảm trừ đoanh thụ - Cơng 2.015.760.568 1116915984 21, Gi vn hàng bán Quy T2013 Quý HU2012 ND VND Giá vẫn của hàng đã bắn 339.700.000 “Giá vốn của dịch vụ đã cụng cấp 16,104,981 24.714.083 Giá vốn hoại động xiy dựng 1741.144723 196.486.159 Cộng 1757849/104_ 1.060.960.242 22 Doanh thu hoạt động tài chính Quý H215 VND ý H202 VNP Tđ tên gũi, tên cho vay Cổ tức lợi nhuận được chịu "¬ 11558931 _ 211371 Cộng 115509334 sang 23, Chỉ phí hoạt động tài chính Quý H03 Quý H2012 VND YNb Tải tần vay "Dự phịng giảm giá các khoản đầu tr đã họn G4670) (6151900) 24, Chi phi thuế thụ nhập doanh nghiệp hiện hành và lợi nhuận sau thuế trong kỳ Quy 1112013 Quý 12012 VND ND
“Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (8.818.357) (242.193.030)
“Tổng thu nhập chịu thuế
5 k,v
Trang 12CONG TY CP XL & PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUANG NAM 240 cdo Tit civn "Đường Phạn Bội Châu, Thành phố Tam Kỷ, Tỉnh Quảng Nam, At hic gay 30092013
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Cúc Tìn Á mi này là õ phận hợp tùnh vở c được đục đng thi với các Bán cứo i ein)
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thủ nhập doanh nghiệp được giảm “Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Lại nhuận sau thuế TNDN @8l835) — “0m
38 SỐ liệu so sánh
Tả số liệu trong Báo cáo tải chính Qúy HI năm 2013 kết thúc ngày 30/09/2013
°-Trách Kế tối
Whe —
Nguyễn thị Hồi Nhân
Trang 13CCƠNG TY CỔ PHẨN XRY LẤP VÀ PHAT TRIEN DICH VỤ BƯU BIEN QUANG NAM
BẢNG CÂN ĐỐI KE TOAN
“Tại ngày 30 tháng 09 năm 2013 Mẫu số B0I - DN (Ban hành theo QD số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2009 của Bộ trường BTC) TM Ti] 5 Tài sản ngán hạn (100=1102120+130+1401150 00 Ì Tiên và các khoản tương đương tiên 1.Tiên
2 Cíc Khộn tương dương tiến — I Cac khoản dáu tư ài chính ngắn hạn 6,813,053.546 | 1.500,177190 324081556 4.242.875,756] 465,442,280 1.Đấu tư ngắn hạn 502,092,180 65,649,900) 1212.875.356|
| 2 tr tước cho ngời bán
| 4 Phú thụ theo tiến độ kế hoạch hợp | 5 Các khoản phải thụ kh _ nag hạn khĩ đi () 1 Hing a kho — 2 Die phịng giảm gid hing ta kho@) |V- Tài sn ngấn hạn khác —— phí à tước ngân hạn | 1 Phi thụ di hạn của khách hàng - hi thu đài hại khá
5, Dự phịng phú thu dài hạn khổ đi (%) “Tài sản cổ định 1.1SCĐhữnhình —— iguyen gid i er hao mdm Ty REC) 2 TSCD thue li chính - 891,683946| — 8945038393 2 5,910,455,830]_8,193,000,222 805,884,850] 143,900,450 — TRa3266| 609,037,721 3388947/790| -_ 2/1I213712 97,422] 2219763344 M9632| — U0764963)| — 1/643072814| — 1466880255 c 74,154,421 34,876,800, —_ 40787205] —_ 29814I9| 29/81.518 — 1499/099,666| — L302971,846 3.364.487.3586 2514,241,038| 2923556803 2,514,24,038| 9,559,500,4871 (7045,319.499) Nguyen gi - = | ~ Giá tị hao màn Hy kế ®) _ | 3 TSCD Wo hinh ¬ — | -Ngyen gi _ 26,600,000 | - Giá heo mơn Hy kế) s a (26,600,000)
| a chipaiady ding coin didang aso oar IL Bat dong sn du ter
| -Newengié ee | -Giám háo nĩn tý kế |
|: Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Jso 28009119) — 37565599 1, Dâu tư vo sơng ty con pst
2 Div neve cong iên Keen oan s2 | so00.000) -
| 3.Biu urdtinan kh B5 [vas 200,335.66 tin
NÀNG
Trang 14“10 Dự phịng phất tì ngân hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi I Ne dai hạn 1,Phải A bạn người bán — 3, Phấi trả đài hạn khác, _6 Dự nhịng trợ cấp mát việc làm 7 Dự phịng phải trả đài hạn —_ 1, Yến đâu tự của chủ sở hữu 2 Thậng dự vốn cổ phần 3, Ou§ dự phịng ti chính | 4 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở
5, Lại nhuận chưa phân phối |1 Nguồn kinh phí và quỹ khác (065,032, 183)] 111212721) 117272721] 19,983,427,981 15,000,000.000| 6,673,350,000| (1,689.922,019) iz ener 3009501 2202 -1 Dự phịng giảm giá đu tự ti chính dài hạn (9) (244.170) Tài sản đài hạn khác 66.201.821 1 Chỉ ph trả trước dài hạn 6 8 ` Tài sản thu thu nhập hỗn Lal _ 3, Ti sân đi hạn khác, 3161710) Tổng cộng tài sân 270=100:200) 20.866,017.445 lang: 3002310330) 882,589.46 151715081 | Nợ ngán hạn T65316/737| 22735081 1 Vay và nợ ngấn hạn 2 75,218,300) 2, Phi trì người bán c— 674,760,575] 1.287,129,197 3, Người mua tr tiến trước (1311) 6409.855 -4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 63,202,829] 283,608,575 5, Phải tả người lao dộng — 732,399,129 6 Chi pl pal trả - _
8 Phi ti theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng, sis
Trang 15(CONG TY C6 PHAN XÂY LAP VÀ PHAT TRIEN DICH VỤ BƯU ĐIỆN QUANG NAM
(Ban hanh theo QD sé 15/2006/QD-BTC
ngày 20/3/2009 của Bộ trưởng BTC)
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE ‘Ou II NĂN 2018 Chita Masi 30/09/2013 30/09/2012 chuyển tiế từ hoạt động SX-KD 7 —]
1 Tiên thủ bán hàng, cung cấp dịch vụ và đoạnh thụ khác oi — 131914444413 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hĩa và địch vụ —— 02 (3,785,180.80)| 5.629,472,286) 3 Tign chi ticho ngubi lao dong "" —_ (0146812353) (843,328,277) | 4 Tiên chi ta — ¡| (19,204,955) | 5 Tiên ch nộp thuế (hụ nhập doanh nghiệp ——_ " _lu | a
hoạt độ _ a foe — 1,393,366,989 2,491,163,566 1 Tiên chỉ khác cho hoạt động sản xuất kính doanh) _ ov (2,829,939,393)|_4.618,857,180)]
lon chuyển én hun ret dng SXKD lap (3.597.450.890) 44541745281 | 1 Tién chi mua sim, et ne TE nga đơn vị Mức leệe sơng vị ngciadmviKi bs Ít _(/8HA46A00) synosseeso [| 400000890 don vi ke bs (8000000) lái bám ——— ke - iL :
`, Tiên thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 414,715,602 31158916 [lun suy h hoạt động đầu tự " _ 2090,957,882 (3.975,481,850) it ane i TT | - L,Tiên th hh epi, hn vu gp ca chs đ Tic ` -| — amam = ° — 48050172) a bs ác, lạ nhuận đi tì co hủ sỹ hữu là thun hạ động chính 7 _ đ 0 sare | 990,801,729) - 50 QBLZHZIS| —— G24288299)
Tường CƠ CƠ ke | - kmmgm| - tàøA@a9|
Trang 16“CƠNG TY 06 PHAN XÂY LAP VA PHAT TRIEN DICH VỤ BƯU ĐIỆN QUANG NAM Mẫn số 902 - DN
(Ban hảnh theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2009 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH QUÝ IH NĂM 2013 Nim 2013 Năn2m2 “Chỉ tiêu ‘aso | ave Quý Hinăm | Lũy kếtừ đầu | Quý IH năm | Lũy kế từ đầu nam | - 2012 nam - | 1 Doanh th bán hàn và cung cấp địh vụ —_ 0L 2380578301 | 176915984 | 6030716471 feed k› ! 238057803 | 1,176915.984 | 4030736871 | 4 it vn hg in _ 1.137.849,704 | 2,098.497,948 | 1,060.960.242 | 5.591,609.839 5, Lại nhuận gộp về BH và cỉc DY (20-10-11) 20 251900864 | 288080359| 115955743 | 439437033 6 Doanh thụ hoi động hi chính 21 [viz | 115.529.324| 39668638 asiman|- 6lá0gne 1-Chíp chin — 3407897 (11ls202) 051055 |-mm - AES 19204955 [Gipibning -
9, Ci pi quin If doanh nghiệp bs 403,691,516 | 1,386,407.725 | 436,947,395 |_1,s30,083,506 10.Li nhuận thuần từ hoạt động kính đoanh|30 3365229) (602612346) 291#74283| (1,08.566.613) Th nhập khác 93678381 | 135762893| - 68402094| 360601.N89 | 12 Chi phi kde ¬ fe | 69,121,513 | 261023027| 16720842| _ 319,930,014 1ã Lợi nhuận khác so 24,850,868 | (124260/134)| 49681282 | 240,071,075 - 818357] (726872480)| Œ42I94030| (803495838) vao | — viao VD (736873480) (43193030 (603495588) 18 Lai cơ bản tiên cổ hiến lo a
Tan 46-gmtiÀ Ú năm 2013
PT Kế Tốn VĂN eee Gis Đốc HƯU
hho
Nguyễn thị Hồi Nhân