Bao cao tai chinh Qui I.2012 Cong ty QTC

Trang 1

CƠNG TY CP XÂY LAP VA PHAT TRIEN DICH VU BUU ĐIỆN QUANG NAM

Trang 2

“CƠNG TY CỔ PHAN XAY LAP VA PHAT TRIEN DICH VỤ BƯU ĐIỆN QUANG NAM BANG CAN BOI KE TOAN

“Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 Mẫu số BI - DN (Ban hành theo QÐ số 1 5/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2009 của Bộ trưởng BTC) A Tà sản ngán hạn (100=110+120+130+140+150) [Tiga vice kon tong dung tien 1 Tiés

3 Các khoản tương dung tién

HH Các khoản đán tư tài chính ngắn hạn 1, Đâu tự ngắn hạn

3 Dự phịng giảm giá đấu tự ngắn hạn (°) G) IL Các khoản phải thu ngắn hạn

1,Phẫi tu của khách hàng 2 Trả trước cho người bán

4, Phải thụ (heo tiến độ kế hoạch hợp đồng xếy dựng 3 Cc khoản phải thủ khác 6 Dự phịng phải thụ ngắn hạn khĩ đời (*) HY Hàng tơn khĩ 1-Hàng tổn kho 3 Dự phịng giảm giá hàng tổn kho (®) V tài sản ngắn hạn khác 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 2, Thuế GIGI được khẩu trừ

3 Thu va ede khoản khác phải tha Nhà nước -, Tà sản ngắn hạn khác

Hồ Tài sản đài han (200=210+22042404250+260) Ì Các khoản phải thu dài hạn

1 Phải thủ đài hạn của khách hàng | 4 Phả thụ dài bạn khác 5 Dự phịng phãi thu di han kh dai sản cố định 1.TSCĐ hữu hình ~ Nguyên giá CGiá tị hao mịn lũy kế Œ®) 3.TSCĐ thuê tài chính, - Nguyên giá - Giá tì hao mịn ly kế (®) 3 TSCD v6 hinh = Neuyén gid

Trang 3

iar Wasa] haya minh] 31/0/2012 | 3I12201 ~ Gi rao mon ly KE be

| Các khoản đáu tự ti chính dài hạn so J4o0.924.100 |400:924.100 1 Đấu tự ào cơng ty cơn si

2 Đâu tự vào cơng ty liên kế, liên danh

lv 1.110.177.965_|1.110.177.965 4, Dy png giim gi déu wi 709.253.865)_|709.253.865) JV Tai sin đài hạn khác s4.083.307 _ |132.168.994

1 Chi phir tte ihn lvria sisaise7 a3 vai lA6lzi0 — |šietzo [22.002.680.803 |25.498.553.440 TT p.s60.914.139 [4833185317 |.Nu ngăn bàn 23414139 |4702789817 1 Vay và nợ ngơn hạn ls nh) 2.Phli trả người bn 26999388 |›025179710 3 Người mưa trả tiên qước (1311) 64s 6doss: -4 Thuế và cắt Khoản phi nộp Nhà nước Wv.i6 Ràraro — Ìipmapss

a ss.tss2mr lv

8, Phải tr tho tiến độ kế hoạch hợp đồng xty dựng — [318

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bị |v.as B0a64i2 |ls430207 10.Dự phịng phải rã ngắn hụt 320 11, Quỹ khen thường, phúc lợi 323 Neda han 330 7.500.000 |90.400.000 | 1.Pã trì dài hạn người bán bại 3,Phẫitr đài hạn khác 333 4, Vay và ngài hạn lạ vao 3.Thế thủ nhập hỗn ạ phố trả ai vai 6 Dự phịng trợ cấp nứt việc làm 336 “Une phi ph tri han lạ

_ 8.Doanh thu chưa thự hiện(3387) 338 7.500.000 |ov.aoo.v0 _9.Quỹ phất tiến khĩa học và cơng nghệ 339 -

B Vớn chủ sở hữu (400410430) 400 [20.531.775.664 |20.585.680.316 1 Yon esha lún '20.531.775.64 |20.585.680.316 1 Yon in tet ch ht jsut 15.000.000.000 |I5.000600000 2 Thang divin o phn lúz 673350000 |66riasoo0o

3 Quý dụ phịng di chính lúa 49858246 |L493382461 -4, Quý khác thuộc vốn chủ sở hữu háo

5,Lợi nhuận chứa phân phổi lao |G.640.156800) |2 s86252.148) |U Nguồn kinh ph và quỹ khác lao

“Tổng cơng nguồn vốn (440-300+400) làn 22992.689.803 |25.438 870.133 “Tam kỳ ngày 31 tháng 03 năm 2012

Trang 4

(CONG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ PHAT TRIEN DICH VỤ BLU BIEN QUANG NAM Mẫu số B02 - DN

(Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2009 của Bộ trưởng BTC)

BAO CAO KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH D0ANH Qui INAM 2012

Chiten TE] ee leet to Maso |THE ola aa eal Rais ee a ar Peg

1 Doanh thụ bán hàng vàcurg cấpđịch vụ foi — |VL25 | 1321024670| L32L024670| 901.385096| 991385086 2 Các khoản giảm trừ loz _| 3, Đaanh thụ thuần về BH và cc DV (10701- 03|10 1321.024.610 | 1.421.024.670 |_ 901.385.096 | 991385086 Hívốn hàngbán — — vizr | 1240106831 | 124010983 | 97409733 | 9097583 5L nhuận gộp về BH và ce DV (205 80914839 | 80914839| 173873 1728746 6, Doanh thu hoạt động tài chính mi [ 429.235 | áz52| smšợn| - s82 7 Chỉ phíài chính s2 [vua | 19208955 | l6204955| 136.879260 | 136876260 - Trong đĩ: Chỉ phí vay 2 19204955 | 19204985 | 136.879.260 | 136:879.260 $, Chị phí bán hằng 2a

9, Chi phí quản lỷ doanh nghiệp 2s 370732.723| _s70.732.723| 644386203 | _644.386.203 10 Loi nhuân thuần từ hoạt động kinh doanh| 30 (604293.6049| (504.293.60] | (755.112.127)] _(785.112.127) 1 Thủ nhập khác 31 481356357 | 484356357| 9.700.827 9200831 l2 Chỉ phí khác 32 33967405 | 3896740%| 12502030] 2502039 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 460.388.952 | 450388952| 2.801.212) (2.801.212) 14 Tổng lợi nhuân kế tốn trước thuế (S0=30|s0 (G3904663)| (#4904663| (2e7913339| (57913339) 15 Chỉ phíthuế TNDN hiện hành, so |aao

16 Chphíthuế TNDR hồn ai so Ji

17.Ldi nhuận sau thuế thụ nhập doanh nghiệ|60 (E3904652)| (SA984653| (287913339| (757313339) 18 Lãi cơ bột trên cổ phiếu bo

Care kỳ, ng: láng (l3 năm 2012

lđ Kế Tốn Trưởi i oe Tong Giim Đắc

Trang 5

CONG TY C6 PHAN XAY LAP VA PHAT TRIEN DICH VU BUU BIEN QUANG NAM Mẫu số B03 - DN (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2009 của Bộ trường BTC) BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE QUÝ I NĂM 2012

Chỉ tiêu Masố | QuýInam2012 | QuýInâm2011 chuyển tiên từ hoạt động SX-KD

ên thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác li 4.484.805.721 7.699.291.124 n chỉ trả cho người cung cấp hàng hĩa va dich vụ l3 (2433423449)| —_ (1.199861766; n chỉ trả cho người lao động lua (44120827))| — (2659452126; ên chỉ trả lãi los (19.204.955) (136.879.260; én chi nop thuế thu nhập doanh nghiệp, los

ên thu khác từ hoại động kinh doanh 1 1.900.163.348 2.200.988.603 ên chỉ khác cho hoạt động sản xuất kinh doanh los (2.493.713.230)| (4848834034; "huyền tiến thuần từ hoạt động SX-KD 20 9914419258 1.055.252.841

chuyển tiề từ hoạt động đầu tư

én chi mua sm, xay dumg TSCD và các tài sản dài hạn khác 21 én thu thanh ly, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn khác >2

én chi cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 (400,000,000) Ơn thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác >4

én chi dai tu gĩp vốn vào đơn vị khác 2s ên thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26

n thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia Bì 4729235 8.835.773

“huyền tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (895.270.765) 8.835.773 ‘m chuyén tign tit hoat dng tai chin

én thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu 31 En chi tri von g6p cho céc CSH, mus lai e/phiéu da pyhiinh 52

‘dn vay ngắn bạn, dài hạn nhận được 33 1.691.210.049 én chi trả nợ gốc vay 54 (890/501.729| — (2865.207932 a chi trả nợ thuê tài chính 35 a

3 tức, lợi nhuận đã trì cho chủ sở hữu _ 56

huyền tiền thuần từ hoạt động tài chính lao (890,501.729)| (1173997883

huyền tiền thuần trong kỳ iso (288.353.236) (109.909.569

'à tương đương tiến đầu kỳ: løo 1.267.860.339 1.464.248.366

ưởng của thay đối ỷ giá hồi đối quy đổi ngoại tệ lĩt

3à tương đương tiến cuối kỳ (50+60361) 70 979.507.103 1.354.338.797

[(,Kế Tốn Trưởng

r

Trang 6

CONG TY CP XL & PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM BAO CAO TÀI CHÍNH

Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Xắ thúc ngày 31/03/2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 1 Đặc điểm hoạt động

Cơng ty Cổ phần Xây lắp và Phát triển dịch vụ Bưu Điện Quảng Nam (sau đây gọi tắt là “Cơng ty”)

được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4000364082 ngày 25 tháng 01 năm 2002 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Quảng Nam Cơng ty là đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Cơng ty và các quy định pháp lý hiện hành cĩ liên quan Từ khi thành lập đến nay, Cơng ty đã 11 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 07/10/2010,

Cơng ty cĩ 02 đơn vị trực thuộc:

+ _ Xí nghiệp Xây lắp và Sản xuất Vật liệu Bưu điện; « _ Chỉ nhánh Cơng ty tại Khánh Hịa

Ngành nghề kinh doanh chính

« _ Thi cơng xây lắp các cơng trình bưu chính - viễn thơng, cơ, điện và điện lạnh, cơng trình xây lắp dân dụng, giao thơng, thủy lợi, các cơng trình về phát thanh - truyền hình:

«Tư vấn kỹ thuật, lập dự án đầu tư, thiết kế, thẩm định, chuyển giao kỹ thuật cơng nghệ chuyên

ngành bưu chính viễn thơng, điện, điện tử, điện lạnh và tin học;

® - Mua bán vật tư, hàng hĩa, thiết bị bưu chính - viễn thơng, điện tử, tin học, cơ, điện, điện lạnh và các thiết bị tin học; + _ Bảo trì, bảo dưỡng, hỗ trợ vận hành các thiết bị bưu chính, viễn thơng, điện tử, tỉn học, cơ, điện, điện lạnh và các thiết bị tỉn học; « _ Sản xuất, kinh doanh phụ kiện xây lắp, vật tư, thiết bị chuyên ngành viễn thơng tin học;

«_ Kinh doanh phát triển các dịch vụ bưu chính;

« _ Cho thuê tải sản hoạt động, cho thuê các sản phẩm, thiết bị bưu chính - viễn thơng, điện tử, tin hoe:

® _ Dịch vụ vận chuyển hàng hĩa đường bộ;

« _ Kinh doanh địch vụ khách sạn;

« _ Cung cấp các dịch vụ gia tăng giá trên mạng Internet;

® _ Xuất bản phần mềm;

+ Dịch vụ viễn thơng cĩ đây, khơng dây, vệ tỉnh, internet;

«_ Kinh doanh dịch vụ đo kiểm viễn thơng

2 Niên độ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Niên độ kế tốn bắt đầu từ ngày I tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

'Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế tốn được lập và ghi số bằng Đồng Việt Nam (VND)

s£&a\

Trang 7

CONG TY CP XL & PT D.VỤ BƯU BIEN QUẢNG NAM BAO CAO TÀI CHÍNH

Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỷ, Tình Quảng Nam “kết thúc ngày 31/03/2012

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với các Báo cáo tài

hính)

Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và Hệ thống Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành

Hình thức kế tốn: Chứng từ ghỉ sổ

4 Tĩm tắt các chính sách kế tốn chủ yếu 4.1 Tiển và các khoản tương đương tiền

¡ ngân hàng và tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền lả các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng, quá

3 thắng kể từ ngày mua, cĩ khả năng chuyển đổi dễ đàng thành một lượng tiền xác định và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyển đổi 4.2 Các nghiệp vụ bằng ngoại lệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển sang

hàng Nhà nước Việt Nam cơng bổ trên thị trường ngoại ệ liên ngân hàng tại th

tài khoản cĩ số dư ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo

ngân hàng tại thời điểm kết thúc niên độ kế tốn

Chẻnh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuố kỳ của các khoản nợ dài hạn được phân ánh vàn kết quả hoạt động kinh doanh trong ky Chênh lệch

tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ của tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyên, các khoản nợ ngắn hạn thì để lại số dư trên bảo cáo tài chính, đầu năm sau ghỉ bút tốn ngược lại để xĩa số dư phát sinh Các giá trên thị trường ngoại tệ 4-3 Các khoản phải thu Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo hàng và phải thu khác

Dự phịng nợ phải thu khĩ dịi th vin gid trị dự kiến bị tốn thất do các khoản phải thu khơng

được khách hàng thanh tốn phát sinh đơi với số dư các khoản phải thu tại thời điểm kết thúc niên độ

kế tốn Việc trích lập dự phịng thực hiện theo hướng dẫn tai Thơng tư số 228/2009/1'T-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính hình theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu khách 44 Hàng tƠn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá ¡gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được

gốc hàng tổn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biển và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát

xinh để cĩ được hàng tơn kho ở: địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần cĩ thể thực hiện là giá bản

vớc tính trừ đi chỉ phí ước tính đẻ hồn thành hing tơn kho và chỉ phí ước tính cân thiết cho việc tiêu thụ chúng

Giá gốc hàng tổn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch tốn theo

phương pháp ké khai thường xuyên

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần cĩ thể thực hiện được của hàng tồn

kho nhỏ hơn giá gốc Việc trích lập dự phịng thực hiện theo hưởng dẫn tại Thơng tư số 228/2009/TT-

BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

4.3 Các khoản đầu tr tài chinh:

Trang 8

CONG TY CP XL & PT D.VỤ BƯU BIEN QUANG NAM BAO CAO TÀI CHÍNH

"Đường Phan Bội Châu, Thanh phd Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam kết thúc ngày 31/03/2012

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyắt mình này là bộ phận hợp thành: và cần được đọc đẳng thời với các Báo cáo tài chỉnh)

Các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết cơng ty liên doanh và các khoản dẫu tư tài chính

khác được ghi nhận theo giá gốc

Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư chứng khốn được lập cho các loại chứng khốn đầu tư của Cơng ty bị giảm giá tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

Dự phịng tổn thất các khoản đầu tư được lập cho các khoản vốn Tổng Cơng ty đang đầu tư vào các tổ

chức kinh tế khác nếu các tổ chức này bị lỗ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn (trừ trường hợp lỗ theo kế

hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khỉ đầu tư)

46 Tài sản cố định hữu hình:

Nguyên giá

“Tài sản cĩ định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khẩu hao lũy kế

Nguyên giá bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí mả Cơng ty bỏ ra để cĩ được tài sản cổ định tính

đến thời điểm đưa tài sản cổ định đĩ vào trạng thái sẵn sing sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau phỉ nhận ban đầu chỉ được ghỉ tăng nguyên giá tải sản cổ định nếu các chỉ phí này chắc chắn lam tăng lợi ích kinh tẾ trong tương lai do sử dụng tải sản đĩ Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí trong kỳ

Khẩu hao

Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tỉnh cúa tải sản Múc khẩu hao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-ETC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tà chính Loại tài sản "Nhà cửa, vật kiến trúc 6-20 Máy mĩc, thiết 4-10 Phương tiện vận t 4-6 “Thiết bị dụng cụ quản lý 3-4 4.7 Tài sản cố định vơ hình Quyên sử dụng đắt Quyển sử dụng đất được ghỉ nhận là tải sản cổ định vơ hình khi quyền sử dụng đất

Quyên sử dụng đất khơng cĩ thời hạn xác định được phản ánh theo nguyên giá và khơng tính khẩu hao

Quyển sử dụng đất cĩ thời gian sử dụng (thời hạn thuê) được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khẩu hao

Trang 9

CONG TY CP XL & PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM "BẢO CÁO TÀI CHÍNH

'Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỷ, Tỉnh Quảng Nam kết thúc ngày 31/03/2012

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thỏi với các Báo cáo tài chính)

vơ hình được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 Bộ Tải chính thing 12 ném 2003 Loại tải sản gian khẩu hao (năm) Phin mém may tính 3

4-8 Chỉ phí trả trước đài han

Chỉ phí trả trvớc đãi hạn phân ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng cỏ liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế tốn Chi phi trả trước dải hạn được phân bỏ trong, khoảng thời gian mã lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra

.4.9 Các khoản phải trả và chủ phí trích trước

‘Cate khoản phái trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan

én hing hĩa và địch vụ đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty đã nhận được hỏa đơn của

nhà cung cấp hay chưa

4.10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi

‘Theo thong tu sé 244/2009/TT-BTC ngay 31 thing 12 nim 2009 của Bộ Tài Chính Mã số 431 - * Quý Khen thưởng, phúc lợi” đi thành Mã số 323 trên Dàng Cần Dĩi Kế Tốn VÌ vậy, Bảng Cân Đi Kế “Tốn ngày 01/01/2010, số iệu * Quỹ khen thưởng, phúc løï” trước đây ở phần Nguồn kinh phí và quỹ khác cia Von Chủ Sở Hữu được chuyển sang phần Nợ ngắn hạn của Nợ Phải Trả

4.11 Quỹ dự phịng trợ cắp mắt việc làm

Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp mắt việc làm là tử 1% đến 3% quỹ lương lảm cơ sở đồng bảo hiểm xã

hội và được hạch tốn vào chỉ phí trong ky Trường hợp quỹ dự phịng trợ cắp mắt việc làm khơng đủ

đề chỉ trợ cấp thì phần chênh lệch thiếu được hạch tốn vào chỉ phí

Quỹ dự phịng về trợ cấp mt việc làm được Cơng ty tích lập theo quy định tại Thơng tr số

82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 của Bộ Tài chính

4.12 Chi phi vay

Chỉ phí di vay trong giai đoạn đầu tư xây đựng các cơng trình xây dựng cơ bin dé dang được tính vào giá trị của tải sản đĩ Khi cơng trình hồn thành thì chỉ phí đi vay được tính vào chỉ phí tải chính trong

kỳ

“Tắt cả các chỉ phí đi vay khác được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính trong kỳ khi phát sinh 4.13 Ghỉ nhận doanh thư

+ Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận theo hai trường hợp:

ˆ Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh tốn theo tiến độ kế hoạch, khi kết

quả thực hiện hợp đồng xây dyn C cách đáng tin cậy thì doanh thu và chỉ phí

của hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận tương ứng với phẩn cơng việc đã hồn thành

v Trường ng bap hợp đồng xây dựng quy định nhà thâu được thanh tốn theo giá trị khối lượng thục

hiện, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tỉn cậy thì doanh thu

Trang 10

'©Đương Phan Bot Chau, Thanh pho Tam Ky, Tinh Quảng Nam ket thite ngày 31/03/2012

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiép theo)

(Các Thuyết minh này tà bộ phản hợp thành và cản được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

và chỉ phí của hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành trong kỳ

được khách hàng xác nhận

+ _ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi cĩ khả năng thu được các lợi ch kinh tế và cĩ thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:

Ý _ Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khỉ những rủi ro đáng kể và quyển sở hữu về sản phẩm đã được chuyển giao cho người mua và khơng cịn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng,

¥ Doanh thu cung cấp địch vụ được ghỉ nhận khi đã hồn thành dịch vụ Trường hợp dich vụ được

thực hiện trong nhiều kỳ kế tốn thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ

vào tỷ lệ hồn thành địch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính

+ Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương dối chắc chắn và cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ

Y Tién lai được ghỉ nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế

vc tham gia gĩp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc gĩp vồn lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cỗ đơng được quyền nhận cổ tức hoặc các bên 4.14 Thuế thu nhập doanh nghiệp

“Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc kỹ kế tốn Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do

điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn cũng như điều chỉnh các khoản thu

nhập và chỉ phí khơng phải chịu thuế hay khơng được khấu trừ

"Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế tốn

giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản vả nợ phải trả và giá trị của chúng cho mục đích

báo cáo tải chính Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghi nhận cho tat cả các khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận tính thuế đễ sử dụng những chênh lệch tạm thời được khẩu trừ này Giá trị của thuế thu nhập hỗn lại

được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh

tốn dựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế tốn và phải giảm giá trị ghỉ số của tải sản thuế thu nhập hỗn lại đến mức đảm bảo chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hỗn lại được sit dung

4.15 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty đang áp dụng

thuế suất quy định hiện hành

Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25%

Trang 11

CONG TY CP XL & PT D.YU BUU BIEN QUANG NAM Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỹ, Tỉnh Quảng Nam BAO CÁO TÀI CHÍNH

tết thúc ngày 31/03/2012

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyêt mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

"Tiên mặt

“Tiền g6i ngân hàng

“Tiền đang chuyển Cộng é Các khoăn phải thu khác 114.206.334 865.300.169 379.507.103 374.660.957 979.611.840 1.354.338.797 3/03/2012 30/06/2011 VND ND Phải thu BHXH 22.149.522 (Qual khen thưởng, phúc lợi chỉ vượt 112.782.183 Phải thu khác, 290.680.682 106.245.407 Cộng 434.612.4387 106.245.407 Hàng tần khí 31/03/2012 30/06/2011 ND VND “Nguyên liệu, vật liệu 873072392 758.610.139 KD đỡ dang 1.612.805.097 2.098.308.387 27.798.728 108.003.478 Hàng hĩa 49.653.142 59.653.142 Cơng 2.573.329.356 3.024.575.146 8 ngắn hạn khác 31/03/2012 3/06/2011 VND ND ‘Tam img CBCNV 1.075.72.917 1.092.354.271 Cộng 1.078.772.917 1.092.354.271

9 Tài săn cố định hữu hình

Nhà cửa, Máymĩc Paiệnvậntải Thiếtbị,dụng Cộng vi kiến trác thiếtbj — trayềndẫn — cụ quảnHý

Trang 12

CONG TY CP XL & PT D.VY BUU DIEN QUANG NAM do cho TÀI CHÍNH

Đường Phan Bội Châu, Thánh phế Tam Kỳ, Tinh Quảng Nam kết thúc ngày 31/03/2012

ak

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyết miah này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Mua sắm trong kỳ - - Bit XDCB hAhành - 6 - _ Tăng khác = , : 4 “Tý, nhượng bán - — 385000000- 457.1424418 + 792.142.418- Giầm trong kỳ : 7 - Số cuối kỳ 3/718.480.47S 3.395.838.338 2566.9729391 1.04448406§ 10.725.775.872 Khẩu hao Số đầu kỳ 1734039255 2296468301 2718061343 1036809844 7785378743

Khẩu hao trong kỳ 67.573.639 84.522.108 63857505 2439196 - 218392638 Tay, nhugng ban Giảm trong ky -— 333000000 — 457142418 -_—_ 792.142.418- Số cuối ky IÂ0L612884_ 2045990409 2324776430 1039249240 7211638963 Giá trị cịn lại Số dầu kỳ? 1614224_ 3.732.539.547 Số cuối kỳ 10 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng Phin mém Cộng đất lâu đài VND VND Số đầu kỳ 26.600.000 26.600.000 Mua trong kỳ - ` : Tang khée : - - ‘Thanh ý, nhượng bán - Số cuối kỳ 26.600.000 26.600.000 Khẩu hao Số đầu kỳ - 26 600.000 26.600.000 Khdu hao trong ky i š ` 11 Đầu tư dài hạn khác 3/03/2012 30/06/2011 ND ND

Đầu tư đài hạn vào các cơng ty khác:

+ Cơng ty CỔ phản Điện tử Viễn thơng tin học Bưu điện (*) 200.000.000 200.000.000

+ Cơng ty Cả phẩm Đâu tư và Sản xuất Việt 910.177.965 910.177.965 Dự phịng giảm giá đầu tu dai han (**) (709.253.865)

Trang 13

Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tinh Quảng Nam kết thúc ngày 31/03/2012 12 Chỉ phí trả trước dài hạn 31/03/2012 30/06/2012 VND VND Chỉ phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bỗ tại: ~ Văn phịng Cơng ty 31.321.597 63.160.741 ~ Xĩ nghiệp sản xuất vật liệu ~ Chỉ nhánh tại Khánh Hịa Cộng 51.521.597 ĩ3 160.747 13 Vay và nợ ngắn hạn 31/03/2012 30/06/2011 VND VND 'Vay ngắn hạn ~ Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chỉ nhánh Đà nẵng

~ Ngân hàng Đẳu tự và Phát triển Quảng Nam 2.649.997.320 ig” CP Dau Tie & Sin Xudt Việt Hàn

Vay dai han dén han tra

- Ngan hing VIB Public Da N&x

- Ngan hang Bau we va Phat trién Quảng Nam 284.244.717 Cộng 0 2.904.242.037

14 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

31/03/2012 30/06/2011

ND ND

“Thuế giá trị gia tăng, 82.637.479 366.357.332 ‘Thué thu nhập doanh nghiệp (29.031.519)

'Thuế thu nhập cả nhân 1.600.847 Các loại thuế khác (1.000.000) Cong 82.637.479 337.926.660 15 Các khoản phải trả, phái nộp ngắn hạn khác 31/03/2012 30/06/2011 ND VND Kinh phí cơng đồn 5.031.676 (5.951.130)

Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp 22.149.522 2.371.759

Trang 14

Đường Phan Bội Châu, Thành phơ Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam kết thúc ngày 31/03/2012 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và 16 Vay và nợ đài hạn ìn được đọc đồng thời với các Bảo cáo tài chính) 31/03/2012 30/06/2011 VND VND Vay dai han 254.244.717

~ Agân hàng VID Public Da Ning

~ Ngân hàng Đâu tư và Phái triển Quảng Nam 254.244.717 Nợ dài hạn Cơng ——— l5 i24” 11M 17 Vốn chủ sở hữu a, Bing déi chiếu biến động của vốn chủ sở hữu FP s 7 Lợi nhuận

Vốn đầu treủa Thặngdưyến Quỹ đầu tr §:dg phố sau thuế

chủ sửhữu — cổ phẩm phát triển VI qhính C- chưa phân phối ND ND VND YND ND Số dư tại 01/01/2011 15.000.000.000 6.673.350.000 1.498.582.464 (535.178.979) Tăng trong nãm (2.051.073.169) 'Giảm trong năm Số dư tại 31/12/2011 15.000.000.000 6.673.350.000 1.498.582.464 (2.586.252.148) Số dư tại 01/01/2012 15.000.000.000 6.673.350.000 1.498.582.464 (2.586.252.148) Tăng trong kỳ (53.904.652) Giảm trong ky Số dư tại 30/06/2012 15.000.000.000 _6.673.350.000 1.498.582.464 — (2.640.156.800) b Cổ phiếu 31/03/2012 30/06/2010 Cổ phiếu Cổ phiếu Số lượng cổ phiêu được phép phát hành 1.500.000 1.500.000 ỗ phiểu thường, 1.300.000 1.300.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 Mệnh giá cổ phiểu: 10.000VND © Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 31/03/2012 31/03/2012 VND VND Lợi nhuận năm trước chuyển sang

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

‘Tang lợi nhuận từ quỹ đầu tư phát triển Phân phối lợi nhuận

(2.586.252.148)

Trang 15

CONG TY CP XL & PT D.VY BUU ĐIỆN QUẢNG NAM

Đường Phan Bội Châu, Thành phổ Tam Kỷ, Tỉnh Quang Nam KẾ thúc ngày 31/03/2013 ÁO CÁO TÀI CHÍNH

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được dọc đơng thời với các Báo cáo tài chính) Phân phối lợi nhuận năm trước

~ Trích quỹ dự phịng tai chính

- Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi, quỹ thưởng ban điều hành ~ Thủ lao Hội đồng quản trị và Ban kiểm sốt

~ Chia cổ tite cho các cổ đơng

Lợi nhuận sau thuế chưa phần phối (2.640.156.800)

20 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Quy I năm 2012 (1293.093.318) Quý năm 2011 VND VND “Tổng doanh thu ~ Doanh thu bán hàng, 1.068.734.518 200.800.000 ~ Doanh thu cung cấp địch vụ 52.000.000 130627273 + Doanh thu hợp đồng xây dựng, 199,390,152 159,957823 'Các khoản giảm trừ doanh thu š 7 Cong 1,321.024.670 391.385.096 21 Giá vốn hàng bán Quý Inăm 2012 Quy T nim 2011 VND ND Giá vốn của hàng đã bán 1.067.873.206 691.600.000

Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 13.938.210 78.629.930

Giá vốn hoạt động xây dựng 158.98.415 197.867.603 Cộng 1.240.109.831 974.097.833 23 Doanh thu hoạt động t

tăm 2012 Quy Tim 2011 ND VND

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 4.729.235 8.835.773

“Cổ tức, lợi nhuận được chia

Cộng 4.729.235 8.835.773,

23 Chỉ phí hoạt động tài chín

Quý Inăm 2012 QuýInăm2011 ND VND Lãi tiên vay 27.825.164 262.151.343

Dự phịng giảm giá các khoản đầu tw dai han 709.253.865

Cong: 737.079.029 269.751.343 24 Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành và lợi nhuận sau thuế trong kỹ

31/03/2012 31/03/2011 ND VND

‘Téng lợi nhuận kế tốn trước thuẾ (2.640.156.800) (1293.092.318)

Trang 16

CƠNG TY CP XL.& PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUANG NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Đường Phan Bội Châu, Thành phổ Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Kế thúc ngày 31/08/2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyết mình này lị bộ phận hợp thành và cẩn được đọc đồng thời với cĩc Báo cáo tài chỉnh)

“Thuế thu nhập doanh nghiệp

Định dạng
Số trang	17
Dung lượng	1,64 MB