Đang tải... (xem toàn văn)
GTT BCTC nam2015 da duoc kiem toan tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩ...
AASCN CONG TY CO PHAN THUAN THAO Bao cao tai chinh cho nam tai kêt thúc ngày 31/12/2015 kiêm tốn CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN NAM VIỆT NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING 29 Hoang Sa, P Da Kao Quan 1, TP FINANCIAL Hé Chi Minh, CONSULTING SERVICES Tel: (84-8) 39103908; 39104881 CO., LTD (AASCN) - Fax: (84-8) 39104880 CÔNG TY CỎ PHẢN THUẬN THẢO Số 03 Hải Dương, Thành Phố Tuy Hòa, Tinh Phú Yên MỤC LỤC NOI DUNG TRANG BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 2-3 BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP 4-5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN Bảng cân đối kế toán 6-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyên tiền tệ Bản thuyết minh Báo cáo tài 10-39 CONG TY CO PHAN THUAN THẢO So 03 Hai Dương, Thành Phố Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban Tổng Giám đốc Công ty cỗ phần Thuận Thảo (sau gọi tắt *Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015, Khái quát Công ty cổ phần Thuận Thảo Công ty cổ phân thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 4400123162 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Phú Yên cấp lan đầu vào ngày 28 tháng 12 năm 2009 sở chuyển đổi Công ty TNHH Vận Tải Thương mại Thuận Thảo thành Công ty cỗ phần Thuận Thảo, đăng ký thay đổi lần thứ 13 ngày 23/09/2013 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Phú Yên cap Hoạt động Công ty kinh doanh Vận tải hành khách xe ô tô theo tuyến cố định, theo hợp đồng, taxi xe buýt, vận tải hàng hóa ô tô, dịch vụ bến xe kho bãi; Kinh doanh phịng hát Karaoke, hoạt động sinh hoạt văn hóa ( tổ chức gặp mặt, giao lưu), hoạt động nghệ thuật sân khấu, âm nhạc, kinh doanh khu vui chơi, giải trí, trị chơi dân gian có thưởng, hoạt động sở thể thao, hoạt động bơi lội; Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động dịch vụ du lich; va ngành nghề khác theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Trụ sở Cơng ty số 03 đường Hải Dương, Thành Phố Tuy Hoà, Tỉnh Phú Yên Các kiện sau ngày khóa số kế tốn lập báo cáo tài Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày khóa số kế tốn lập Báo cáo tài địi hỏi điêu chỉnh hay cơng bồ Báo cáo tài Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Ban kiểm soát năm đến ngày lập báo cáo sau: Hội đồng Quản trị: Bà Ông Ông Ba Ông Võ Thị Thanh Võ Thanh Hoàng Chương Võ Văn Thuận Võ Thanh Minh Hằng Trần Quốc Hiến Ông Lương Ngọc Khánh Bà Đặng Thị Nguyệt Thương Chủ tịch Thành viên (từ 06/06/2015) Thành viên (đến 05/06/2015) Thành viên Thành viên (từ 06/06/2015) Thành viên (đến 05/06/2015) Thành viên (đến 28/01/2016) Ban Tổng Giám đốc: Ba Võ Thị Thanh Ông Huỳnh Sỹ Chiến Ba Võ Thanh Minh Hăng Tổng Giám đốc Phó Tơng Giám độc Phó Tơng Giám đơc Ban kiểm sốt Ơng Nguyễn Hữu Ấn Ong Dương Ngọc Trát Bà Lương Thị Ngọc Thúy Bà Bà Nguyễn Thị Loan Nguyễn Thị Ánh Loan Trưởng ban Thành viên (từ 06/06/2015) Thành viên (từ 06/06/2015) Thành viên (đến 05/06/2015) Thành viên (đến 05/06/2015) Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) thực kiểm k2 toán Báo cáo tài cho Cơng ty CƠNG TY CƠ PHẢN THUẬN THẢO Sơ 03 Hải Dương, Thành Phơ Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM ĐĨC (tiếp theo) Cơng bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiên tệ Cơng ty kỳ Trong trình lập Báo cáo tải chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: * Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán: * Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; * Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hiên hành: * Lap cac bao cao tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo số kế tốn lưu giữ dé phan ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đơng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành ví gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2015, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan mặt Ban Tổng Giám đốc Thi Thanh Tong Giam doc Ngay 26 thang 02 nam 2016 A CÔNG TY TNHH DICH VU TU VAN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN NAM VIỆT NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING 29 Hoang Sa, P Da Kao, Quan FINANCIAL CONSULTING SERVICES 1, TP H6 Chi Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 CO., LTD (AASCN) - Fax: (84-8) 39104880 S6: 71/BCKT/TC BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP Kinh gui: Các cổ đông, Hội đồng Quản Công ty cỗ phần Thuận Thảo trị Ban Tổng Giám đốc Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Công ty cỗ phần Thuận Thảo, lập ngày 26/02/2016, từ trang 06 đến trang 39, bao gồm Đảng cân đối kế toán ngày 31/12/2015, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tải Trách nhiêm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm “ Trách tA = ak việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài lẫn A nhiệm Kiêm tốn viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn myc kiểm toán Việt Nam Các chuân mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán đề đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót yếu báo cáo tài đo gian lận nhằm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thé bao cao tai Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Theo thuyết minh V.4, V.5 (trang 18) khoản nợ gốc cho vay lãi cho vay phải thu Cơng ty cổ phần Thuận Thảo Nam Sài Gịn 400.000.000.000 đồng 53.632.500.000 đồng Căn vào thời gian trả nợ gốc theo hợp đồng cho vay vốn ban đầu, khơng tính đến việc gia hạn nợ bên khoản nợ hạn toán năm theo qui định Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam nguyên tắc xác định thời hạn hạn khoản nợ, nhiên năm Cơng ty chưa thực trích lập dự phịng cho khoản nợ Nếu trích lập dự phịng theo qui định thơng tư 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 việc hướng dẫn trích lập khoản dự phòng khoản nợ hạn năm với tỉ lệ trích 70% khoản lỗ năm lỗ lũy kế ngày 31/12/2015 tăng lên khoản tương ứng 317.542.750.000 đồng Theo ý kiến ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn “Cơ sở Ý kiến kiêm tốn ngoại trù” báo cáo tai phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng t phan Thuận Thảo ngày 31/12/2015 kết hoạt động kinh doanh luông lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày phù hợp với chuân mực chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp ly có liên quan đến việc lập trình bảy báo cáo tài Vẫn đề cần nhần mạnh Mặc dù không đưa ý kiến ngoại trừ Chúng lưu ý người đọc đến Thuyet minh VIL9 (trang 37) Ban thuyet minh bao cao tai chinh, dé m6 ta va đánh giá số vấn đề vẻ tình hình hoạt động kinh doanh tài cho năm tài 2015 Cơng ty Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt Kiểm toán viên Giám đốc" // Lư; Nguyễn Anh Tuân Chứng nhận đăng ký hành nghề Las Pi Newt Chứagấhận đãng ký hành nghề kiêm toán số: 1559-2013-152-1 kiểm toan sd: 0167-2013-152-1 ta Thành phó Hỗ Chí Minh Ngày 26 tháng 02 năm 2016 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CONG TY CO PHAN THUAN THAO Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Số 03 Hải Dương, Thành Phố Tuy Hoà Tỉnh Phú Yên BANG CAN DOI KE TOAN Tai 31 thang 12 nam 2015 Ma Thuyết : £ số | minh TÀI SẢN A TAISAN NGAN HAN 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền | IL Đầu tư tài ngắn hạn Don 31/12/2015 01/01/2015 550.524.500.022 | 110 | VỊ 11 622.656.037 538.388.873.348 299.754.211 622.656.037 120 vi tinh: VND 299.754.211 Š III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Tra trudc cho ngudi ban ngan han 132 | V.3 : 543.440.354.939 | 530.266.597.605 33.246.790.509 32.166.491.364 V.4 400.000.000.000 400.000.000.000 1V Hàng tồn kho | Hàng tồn kho 140 | V.6 141 3.506.516.107 3.506.516.107 4.004.369.033 4.004.369.033 +, Tài sản ngắn hạn khác 150 2.054.072.939 3.818.152.499 Phải thu ngăn hạn khách hàng Phải thu vê cho vay ngăn hạn Phải thu ngắn hạn khác J Chỉ phí trả trước ngăn hạn B TAISAN DAI HAN I Cac khoan phai thu dai han 131 | V.2 135 | 136 | V.5 151 | V.7 200 210 | 17.328.196.813 92.865.367.617 2.954.972.939 889.450.550.455 | V.5 461.000.000 3.818.152.499 963.852.621.803 468.600.000 216 II Tài sản định Tài sản cố định hữu hình - Nguyén giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 824.433.588.156 | 883.681.744.316 221 | V.8 | 824.433.588.156 | 883.681.744.316 222 1.045.393.376.129 | 1.081.715.390.699 223 (220.959.787.973) | (198.033.646.383) III Tai san đở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 | V.9 6.205.442.291 6.205.442.291 6.025.080.434 6.025.080.434 IV Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn 260 261 | V.7 58.350.520.008 58.350.520.008 73.677.197.053 73.671.197.053 270 | 95.892.112.953 | Phải thu đài hạn khác TONG CONG TAI SAN 461.000.000 2.207.993.288 468.600.000 1.439.975.050.477 | 1.502.241.495.151 CÔNG TY CỎ PHẢN THUẬN THẢO BẢO CÁO TÀI CHÍNH Số 03 Hải Dương, Thành Phố Tuy Hồ, Tỉnh Phú n Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 BANG CAN DOL KE TOAN (tiép theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn NGUỎN VÓN MÃso J Thuyết minh 01/01/2015mã C NỢ PHÁI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 310 | 311 | V.10 931.138.567.940 | 21.163.723.053 858.689.894.896 23.623.471.476 Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả ngắn hạn 314 315 | V.13 5.768.305.241 386.256.151.922 | 4.834.837.611 315.639.867.429 Phải trả ngắn hạn khác 319 | Vay nợ thuê tài ngăn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Doanh thu chưa thực ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dai hạn khác Vay nợ thuê tài dai hạn 1.297.115.625.184 | 1.238.097.191.793 312 | 313 | V.II V.12 318 | V.14 320 | 322 | V.16 V.15 | 330 | 337 | V.15 338 | V.16 | D VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 | I Vốn chủ sở hữu 410 | V.17 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 411 - Cơ phiếu phơ thơng có quyền biểu | 411a | 408.513.508 108.628.795.810 3.628.444.704 494.773.674 92.469.961.148 1.756.873.882 4.277.652.005 5.506,648.413 400.570.970.868 436.010.829 413.849.353.654 514.101.609 365.977.057.244 | 22.669.231.208 343.307.826.036 | 379.407.296.897 24.494.381.751 354.912.915.146 142.859.425.293 | 264.144.303.358 142.859.425.293 | 435.030.000.000 | 435.030.000.000 | 264.144.303.358 435.030.000.000 435.030.000.000 11.807.798.943 11.807.798.943 - Cổ phiếu ưu đãi 4IIb Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy 421 421a (303.978.373.650) | (182.693.495.585) (182.693.495.585) | (21.584.745.813) - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 421b (121.284.878.065) | (161.108.749.772) 440 1.439.975.050.477 | 1.502.241.495.151 Quỹ đầu tư phát triển 418 cuối kỳ trước TONG CONG NGUON VON Người lập biểu a 31/12/2015 | vị tính: VND — At Huynh Thi Khoa Tram Ngày 26 tháng 02 năm 2016 - Kế toán trưởng \ pf 42) k4 i J2 OO PHAN UM ™ Nguyén Vin Nhu V6 Thi Thanh - CONG TY CO PHAN THUAN THAO BẢO CÁO TÀI CHÍNH Sơ 03 Hải Dương, Thành Phố Tuy Hoà, Tỉnh Phú Yên Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Nam 2015 Đơn vị tính: x Chỉ tiêu l VND Ả, ,MãsO | [Thuyết minh Năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch | 01 | VI] Năm trước 203.417.548.995 22 -593.088.288 170.710.123 203.246.838.872 314.656.297 221.278.431.991 VI4 168.222.903.412 35.023.935.460 203.733.903.005 17.544.528.986 VLS 4.437.908 78.253.553.725 78.253.553.725 27.116.696.771 40.889.806.557 (111.231.683.685) 8.397.688 91.766.827.899 91.766.827.899 28.480.574.488 43.854.613.471 (146.549.089.184) Thu nhập khác 31 | VI.9 Chi phí khác 32 | VI.10 Lợi nhuận khác 40 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp ! 51 | VI.II hành 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn | 52 2.260.564.782 12.313.759.162 (10.053.194.380) (121.284.878.065) 5.064.109.789 19.623.770.377 (14.559.660.588) (161.108.749.772) 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (121.284.878.065) (161.108.749.772) (2.788) (3.703) vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài (111 20 211 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay 22 | 23 Chi phi ban hàng VIL6 |25 | VI.7 _ Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh J 11 12 13 14 15 | 021 VI2 10 | VỊ.3 | 26} | 30 doanh VL8 lại 18 Lỗ cỗ phiếu Người lập biểu 60 VỊ.12 Kế toán trưởng Z⁄49125,) Tổng Giám đốc oe ee Huỳnh Thị Khoa Trâm Ngày 26 tháng 02 năm 2016 Nguyễn Văn Như NÓ bự HÓA -1,Ẻ Vú Thị Thanh BẢO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Hải Dương, Thành Phố Tuy Hồ, Tỉnh Phú n Cho năm tài kêt thúc ngày 31/12/2015 BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ Năm 2015 Chỉ tiêu “a Lưu chuyến tiền từ hoạt động kính doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản ~_ Khấu hao tài sản cố định | - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phi lai vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tang, giam khoản phải thu -_ ~-_ Tăng, giảm khoản phải trả Tăng, giảm phí trả trước Đơn vị tính: - Tăng, giảm hàng tồn kho Nam (161.108.749.772) 02 OS 06 08 49.960.438.330 1.943.256.027 78.253.553.725 8.872.370.017 51.027.396.580 (244.672.857) 91.766.827.899 (18.559.198.150) 09 10 I1 12 (916.658.334) 497.852.926 14.623.587.572 3.857.178.229 (7.631.269.232) (870.000.000) (78.090.781) 18.348.970.397 14.663.511.630 1.434.504.366 11.567.118.241 5.673.588.547 (17.820.002.415) (1.061.207.058) (93.349.000) (4.195.033.839) (319.761.857) CD27 27.273 4.437.909 6.857.403.325 (6.635.081.602) 2.528.909.091 3.975.897.688 (130.274.823) 33 34 40 76.679.838.419 (101.563.310.315) (24.883.471.896) 103.008.037.381 (98.716.900.552) 4.291.136.829 50 60 70 322.901.826 299.754.211 622.656.037 (34.171.833) 333.926.044 299.754.211 14 16 20 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền mua, xây dựng tai sản cô định Tiền thu từ nhượng bán tài sản cô định Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu tử vay Tiền trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Tiền tương đương tiền cuối năm Người lập biểu —ỞƠ — —_—= a Kế tốn trưởng ⁄ — Huỳnh Thị Khoa Trâm Y% Ấ vA90123 ông Giám đốc `2 : (