Thông tư 05 2013 TT-BTC hướng dẫn chế độ tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

 Công ty Luật Minh Gia BỘ TÀI CHÍNH - www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 05/2013/TT-BTC Hà Nội, ngày 09 tháng 01 năm 2013 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN CHẾ ĐỘ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI Căn Luật doanh nghiệp ngày 29 tháng 11 năm 2005; Căn Luật tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 57/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27 thánh 11 năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Xét đề nghị Vụ trưởng Vụ Tài ngân hàng tổ chức tài chính; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thông tư hướng dẫn chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Thông tư hướng dẫn việc thực chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Hoạt động tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực theo quy định Luật tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010; Nghị định số 57/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (trong Thông tư gọi tắt Nghị định số 57/2012/NĐ-CP); nội dung hướng dẫn cụ thể Thông tư văn quy phạm pháp luật quản lý tài khác có liên quan Điều Đối tượng áp dụng Thông tư áp dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thành lập, tổ chức hoạt động theo quy định Luật tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010 Thông tư không áp dụng tổ chức tín dụng tổ chức tài vi mô, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Vốn chủ sở hữu tổ chức tín dụng Vốn điều lệ Các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái: a) Chênh lệch phát sinh từ việc hợp báo cáo tài tổ chức tín dụng (công ty mẹ) công ty sử dụng đồng tiền hạch toán khác với đồng tiền Việt Nam; b) Chênh lệch phát sinh trình đầu tư xây dựng chưa hoàn thành hạch toán vào vốn chủ sở hữu theo quy định pháp luật Chênh lệch đánh giá lại tài sản chênh lệch giá trị ghi sổ tài sản với giá trị đánh giá lại tài sản có định Nhà nước đưa tài sản góp vốn liên doanh, góp vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần chênh lệch mệnh giá cổ phiếu với giá trị thực tế thu từ phát hành (nếu có) Các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, quỹ dự phòng tài LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Lợi nhuận chưa phân phối Vốn khác thuộc sở hữu tổ chức tín dụng gồm: giá trị cổ phiếu quỹ (nếu có) ghi nhận theo quy định pháp luật chứng khoán nguồn vốn hợp pháp khác Điều Sử dụng vốn, tài sản Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước có trách nhiệm quản lý, sử dụng, theo dõi toàn tài sản vốn có, thực hạch toán theo chế độ kế toán hành; phản ánh đầy đủ, xác, kịp thời tình hình sử dụng, biến động vốn tài sản trình kinh doanh; quy rõ trách nhiệm hình thức xử lý phận, cá nhân trường hợp làm hư hỏng, mát tài sản, tiền vốn ngân hàng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước sử dụng vốn hoạt động để phục vụ hoạt động kinh doanh theo quy định Luật tổ chức tín dụng, Nghị định số 57/2012/NĐ-CP hướng dẫn cụ thể Thông tư theo nguyên tắc đảm bảo an toàn phát triển vốn a) Trong suốt trình hoạt động kinh doanh, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải đảm bảo trì giới hạn đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản cố định phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh theo nguyên tắc: giá trị lại tài sản cố định không vượt 50% vốn điều lệ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ tổ chức tín dụng, không vượt 50% vốn cấp quỹ dự trữ bổ sung vốn cấp chi nhánh ngân hàng nước b) Đối với bất động sản nắm giữ việc xử lý nợ vay theo quy định khoản Điều 132 Luật tổ chức tín dụng: - Đối với bất động sản tổ chức tín dụng nắm giữ tạm thời để bán, chuyển nhượng nhằm thu hồi vốn, tổ chức tín dụng không hạch toán tăng tài sản, không thực trích khấu hao - Đối với bất động sản tổ chức tín dụng mua lại để phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh, tổ chức tín dụng hạch toán tăng tài sản, thực trích khấu hao theo quy định pháp luật đảm bảo giới hạn đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản cố định theo quy định tiết a khoản Điều c) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực biện pháp bảo đảm an toàn vốn theo quy định Điều Nghị định số 57/2012/NĐ-CP Việc trích lập khoản dự phòng chi phí, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực theo quy định cụ thể sau: - Đối với dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng: tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau thống với Bộ trưởng Bộ Tài - Đối với dự phòng giảm giá hàng tồn kho, dự phòng tổn thất khoản đầu tư dài hạn (bao gồm giảm giá chứng khoán), dự phòng phải thu khó đòi (ngoài dự phòng rủi ro LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn hoạt động ngân hàng): tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực trích lập dự phòng theo quy định chung áp ...chính phủ - cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số : 146/2005/NĐ-CP Hà Nội, ngày 23 tháng 11 năm 2005 NGH NH V ch ti chớnh i vi cỏc t chc tớn dng _ CHNH PH Cn c Lut T chc Chớnh ph ngy 25 thỏng 12 nm 2001; Cn c Lut Cỏc t chc tớn dng s 02/1997/QH10 ngy 12 thỏng 12 nm 1997 v Lut Sa i, b sung mt s iu ca Lut Cỏc t chc tớn dng s 20/2004/QH11 ngy 15 thỏng nm 2004; Cn c Lut Doanh nghip s 13/1999/QH10 ngy 12 thỏng nm 1999; Cn c Lut Doanh nghip nh nc s 14/2003/QH11 ngy 26 thỏng 11 nm 2003; Theo ngh ca B trng B Ti chớnh, NGH NH: Chơng I NHNG QUY NH CHUNG iu Phm vi iu chnh Ngh nh ny quy nh ch ti chớnh i vi cỏc t chc tớn dng c thnh lp, t chc v hot ng theo quy nh ca Lut Cỏc t chc tớn dng nm 1997 v Lut Sa i, b sung mt s iu ca Lut Cỏc t chc tớn dng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng nm 2004 iu Nguyờn tc qun lý ti chớnh Cỏc t chc tớn dng t ch v ti chớnh, t chu trỏch nhim v hot ng kinh doanh ca mỡnh, thc hin ngha v v cỏc cam kt ca mỡnh theo quy nh ca phỏp lut Cỏc t chc tớn dng phi thc hin cụng khai ti chớnh iu Ch tch Hi ng qun tr, Tng giỏm c (hoặc Giỏm c) ca t chc tớn dng chu trỏch nhim trc phỏp lut, trc cỏc c quan qun lý Nh nc v vic chp hnh ch ti chớnh, k toỏn, kim toỏn ca cỏc t chc tớn dng iu B Ti chớnh thc hin chc nng qun lý nh nc v ti chớnh i vi cỏc t chc tớn dng, hng dn v kim tra vic thc hin ch ti chớnh i vi cỏc t chc tớn dng theo quy nh ca phỏp lut Chơng II QUN Lí V S DNG VN, TI SN iu Vn hot ng ca t chc tớn dng bao gm: Vn ch s hu: a) Vn iu l; b) Cỏc khon chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn, chờnh lch t giỏ theo quy nh ca phỏp lut; c) Thng d c phn; d) Cỏc qu d tr b sung iu l, qu u t phỏt trin nghip v, qu d phũng ti chớnh; đ) Li nhun c li Vn huy ng: a) Vn huy ng tin gi ca cỏc t chc v cỏ nhõn; b) Vay cỏc t chc tớn dng v ngoi nc; c) Vay Ngõn hng Nh nc; d) Phỏt hnh cỏc giy t cú giỏ Vn khỏc theo quy nh ca phỏp lut iu Trong quỏ trỡnh hot ng, t chc tớn dng phi m bo trỡ mc iu l thc cú khụng thp hn mc phỏp nh Chớnh ph quy nh cho tng loi hỡnh t chc tớn dng Khi cú s thay i iu l, t chc tớn dng phi cụng b cụng khai s iu l mi iu S dng vn, ti sn T chc tớn dng c s dng hot ng kinh doanh theo quy nh ca Lut Cỏc t chc tớn dng, m bo nguyờn tc an ton v phỏt trin T chc tớn dng ch c s dng khụng quỏ 50% t cú cp mt (theo hng dn ca Ngõn hng Nh nc) u t xõy dng, mua sm ti sn c nh v phi chp hnh y cỏc quy nh ca Nh nc v qun lý u t v xõy dng T chc tớn dng c quyn thay i c cu vn, ti sn phc v cho vic phỏt trin hot ng kinh doanh Vic iu ng vn, ti sn gia cỏc chi nhỏnh hoc gia cỏc cụng ty thnh viờn c lp ca t chc tớn dng c thc hin theo quy nh ca Hi ng qun tr iu Gúp vn, mua c phn T chc tớn dng c dựng iu l v qu d tr gúp vn, mua c phn ca doanh nghip v ca cỏc t chc tớn dng khỏc theo quy nh ca phỏp lut Hi ng qun tr ca t chc tớn dng quyt nh hoc u quyn cho Tng giỏm c (hoc Giỏm c) t chc tớn dng quyt nh vic gúp vn, mua c phn ca doanh nghip v ca cỏc t chc tớn dng khỏc theo quy nh ca phỏp lut T chc tớn dng c gúp liờn doanh bng giỏ tr quyn s dng t theo quy nh ca phỏp lut v t T chc tớn dng khụng c mua c phn, gúp vi cỏc doanh nghip khỏc m ngi qun lý, iu hnh hoc ngi s hu chớnh ca doanh nghip ny l v hoc chng, b, m, con, anh, ch em rut ca thnh viờn Hi ng qun tr, Ban kim soỏt, Ban Giỏm c v k toỏn trng ca t chc tớn dng iu Bo m an ton T chc tớn dng cú trỏch nhim thc hin cỏc quy nh v bo m an ton hot ng nh sau: Qun lý, s dng vn, ti sn theo quy nh ca phỏp lut Duy trỡ cỏc t l bo m an ton theo quy nh ca phỏp lut Mua bo him ti sn theo quy nh ca phỏp lut Tham gia t chc Bo him tin gi hoc Bo ton tin gi bo v quyn li hp phỏp ca ngi gi tin, gúp phn trỡ s n nh ca cỏc t chc tớn dng 4 Trớch vo chi phớ hot ng kinh doanh cỏc khon d phũng sau: a) D phũng ri ro hot ng ca t chc tớn dng Mc trớch lp v s dng khon d phũng x lý cỏc ri ro hot ng ngõn hng Thng c Ngõn hng Nh nc quy nh sau thng nht vi B trng B Ti chớnh; b) D phũng gim giỏ hng tn kho; c) D phũng tổn thất khoản đầu t dài hạn (bao gm c gim giỏ chng khoỏn); d) D phũng phi thu khú ũi; đ) D phũng tr cp mt Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I – MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TỔ CHỨC VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC I – CƠ CẤU TỔ CHỨC 1. Khái niệm Chương I :Một số lý luận cơ bản về tổ chức và cơ cấu tổ chức I.Cơ cấu tổ chức 1.Khái niệm : 1.1.Tổ chức Tổ chức là một hệ thống gồm nhiều người cùng hoạt động vì mục đích chung.Tổ chức là quá trình triển khai các kế hoạch,là một chức năng của quá trình quản lý bao gồm việc phân bổ,sắp xếp nguồn lực con người và gắn liền với con người là những nguồn lực khác nhau nhằm thực hiện thành công công tác kế hoạch của tổ chức. 1.2.Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức thể hiện các mối quan hệ chính thức hoạch phi chính thức giữa những con người trong tổ chức.Sự phân biệt hai loại mối quan hệ đó làm xuất hiện hai dạng cơ cấu trong tổ chức là cơ cấu chính thức và cơ cấu phi chính thức.Cơ cấu tổ chức chính thức là tổng hợp các bộ phận (đơn vị và cá nhân) có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau,được chuyên môn hóa,có những nhiệm vụ,quyền hạn và trách nhiệm nhất định,được bố trí theo những cấp,những khâu khác nhau nhằm thực hiện các hoạt động của tổ chức và tiến tới những mục tiêu đã xác định. Cơ cấu tổ chức thể hiện cách thức trong đó các hoạt động của tổ chức được phân công giữa các phân hệ,bộ phận và cá nhân.Nó xác định rõ mối tương quan giữa các hoạt động cụ thể,những nhiệm vụ quyền hạn và trách nhiệm gắn liền với các cá nhân,bộ phận,phân hệ của tổ chức và các mối quan hệ quyền lực bên trong tổ chức. 2. Các thuộc tính cơ bản của cơ cấu tổ chức 2.1. Chuyên môn hoá công việc Chuyên môn hoá công việc có nghĩa là khi một người, một bộ phận, phân hệ… chỉ thực hiện một hoặc một số chức năng nhiệm vụ có mối quan hệ tương đồng. [Type text] Page 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Như vậy, chuyên môn hoá sẽ chia công việc ra thành những việc nhỏ, đơn giản, dễ đào tạo để thực hiện. Ưu điểm lớn nhất của chuyên môn hoá đó chính là nâng cao năng suất và hoàn thiện được kỹ năng lao động nhất định cho người lao động. Tuy nhiên, chuyên môn hoá công việc cũng có những mặt tiêu cực. Đó chính là sự tẻ nhạt, nhàm chán đối với công việc mà người lao động phụ trách. Bên cạnh đó, khả năng sáng tạo, tìm tòi, sự thích nghi với những công việc mới rất thấp trong khi sự phát triển của khoa học công nghệ hiện đại đòi hỏi người lao động phải có sự tổng hợp rất nhiều kỹ năng cần thiết khác. Để khắc phục những nhược điểm trên, người ta khuyến khích tổng hợp hoá những kỹ năng cho người lao động. Tổng hợp hoá đó xảy ra khi một người, bộ phận, phân hệ…thực hiện công việc nhiều nhiệm vụ, nhiều chức năng mang tính tương đối. 2.2. Bộ phận và các mô hình tổ chức bộ phận Trong tổ chức, sự chuyên môn hoá theo chiều ngang làm xuất hiện những bộ phận, phân hệ, vị trí công tác mang tính tương đối và thực hiện những hoạt động nhất định. Sự hình thành các bộ phận phân hệ của tổ chức được thực hiện theo nhiều tiêu chí khác nhau sẽ xuất hiện các mô hình, các kiểu tổ chức khác nhau. Trong xã hội hiện đại ngày nay đã xuất hiện nhiều mô hình cơ cấu tổ chức mới, đó là sự pha trộn, kết hợp giữa các mô hình cổ điển và xu thế phát triển của từng chủ thể. Một số mô hình cơ cấu tổ chức điển hình: (1) Mô hình cơ cấu tổ chức trực tuyến Mô hình cơ cấu tổ chức trực tuyến là cơ cấu tổ chức được xây dựng theo đường thẳng, đơn giản, dễ hiểu, chỉ có một chủ thể cấp cao nhất và một số cấp dưới chịu trách nhiệm về toàn bộ công việc của toàn đơn vị. Đặc điểm: - Cấp trên trực tiếp ra quyết định cho cấp dưới mà không thông qua cấp trung gian - Hoạt động của tổ chức được lãnh đạo, điều hành theo chiều dọc [Type text] Page 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Cá nhân ở một cấp nhất định độc lập với các cá nhân cùng cấp và chỉ chịu trách nhiệm với người điều hành trực tiếp [Type text] Page 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG BẢN THUYẾT MINH Thông tư quy định hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước I Sự cần thiết ban hành Thông tư Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng (được sửa đổi Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008) sớm tạo khung pháp lý điều chỉnh hoạt động bao toán tổ chức tín dụng Việt Nam Tiếp đó, Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 luật hóa khái niệm bao toán, quy định bao toán hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng Tuy nhiên, khái niệm bao toán Luật Tổ chức tín dụng có điểm khác biệt so với khái niệm bao toán Quyết định số 1096, số nội dung quy định Quyết định số 1096 không phù hợp Bên cạnh đó, bối cảnh kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng, hoạt động nghiệp vụ tổ chức tín dụng phát triển ngày đa dạng, nhiều hình thức tiến dần đến thông lệ quốc tế, việc ban hành văn để thay Quyết định số 1096 hướng dẫn cụ thể Luật Tổ chức tín dụng 2010 cần thiết Thực đạo Thống đốc NHNN giao Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng chủ trì xây dựng Thông tư thay Quyết định số 1096, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng tiến hành khảo sát hoạt động bao toán sở báo cáo, đề xuất, kiến nghị tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nghiên cứu thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động bao toán dự thảo Thông tư quy định hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước II Cơ sở pháp lý hành hoạt động bao toán Luật Các tổ chức tín dụng Khoản 17 Điều quy định: “Bao toán hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ” Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng (Quyết định số 1096) Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 Quyết định sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096 (Quyết định số 30) Điều Thông tư 24/2011/TT-NHNN việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành lĩnh vực thành lập hoạt động ngân hàng theo Nghị Chính phủ đơn giản hóa thủ tục hành thuộc phạm vi chức quản lý NHNN quy định: Bãi bỏ Điều 5, Điều 8, Điều Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN bãi bỏ Khoản 4, Điều Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN, theo bỏ quy định hồ sơ chấp thuận cấp phép, trình tự thủ tục chấp thuận hoạt động bao toán số điều kiện để tiến hành hoạt động bao toán Công văn số 676/NHNN-CSTT ngày 28/6/2005 việc cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao toán TCTD quy định tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn trả nợ toán hợp đồng bao toán theo hai phương thức: điều chỉnh kỳ hạn toán gia hạn toán; quy định phân loại nợ bao toán Công văn số 1444/CV-KTTC2 ngày 31/9/2005 quy định việc hạch toán nghiệp vụ bao toán Văn số 991/NHNN-TTGSNH ngày 19/2/2013 hướng dẫn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực hoạt động bao toán quy định Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN quy định kể từ thời điểm Luật Các tổ chức tín dụng có hiệu lực (ngày 01/01/2011), tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực hoạt động bao toán theo quy định Khoản 17 Điều Luật Các tổ chức tín dụng, trừ trường hợp thực quy định Khoản Điều 161 Luật Điều 11 Nghị định số 39/2014/NĐ-CP ngày 07/5/2014 hoạt động công ty tài công ty cho thuê tài quy định điều kiện để công ty tài thực hoạt động bao toán Thông tư số 14/2016/TT-NHNN ngày 30/6/2016 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng năm 2004 ban hành quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16 tháng 10 năm 2008 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN Thông tư số 30/2014/TT-NHNN ngày 06 tháng 11 năm 2014 quy định ủy thác nhận ủy thác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước III Một số nội dung Dự thảo Thông NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 30 tháng 12 năm 2016 Số: 39/2016/TT-NHNN THÔNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật Các tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Thông tư quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (sau gọi tổ chức tín dụng) khách hàng Thông tư không điều chỉnh hoạt động cho vay tổ chức tín dụng Điều Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này, từ ngữ hiểu sau: Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Tổ chức tín dụng cho vay tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo quy định Luật tổ chức tín dụng, bao gồm: a) Ngân hàng thương mại; b) Ngân hàng hợp tác xã; c) Tổ chức tín dụng phi ngân hàng; d) Tổ chức tài vi mô; đ) Quỹ tín dụng nhân dân; e) Chi nhánh ngân hàng nước Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng (sau gọi khách hàng) pháp nhân, cá nhân, bao gồm: a) Pháp nhân thành lập hoạt động Việt Nam, pháp nhân thành lập nước hoạt động hợp pháp Việt Nam; b) Cá nhân có quốc tịch Việt Nam, cá nhân có quốc tịch nước Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống việc tổ chức tín dụng cho vay khách hàng cá nhân để toán chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt cá nhân đó, gia đình cá nhân Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác (sau gọi hoạt động kinh doanh) việc tổ chức tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân, cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn quy định khoản Điều này, bao gồm nhu cầu vốn pháp nhân, cá nhân nhu cầu vốn hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân mà cá nhân chủ hộ kinh doanh, chủ doanh nghiệp tư nhân Phương án sử dụng vốn tập hợp thông tin việc sử dụng vốn khách hàng, phải có thông tin: a) Tổng nguồn vốn cần sử dụng, chi tiết loại nguồn vốn tổng nguồn vốn cần sử dụng (trong có nguồn vốn cần vay tổ chức tín dụng); mục đích sử dụng vốn; thời gian sử dụng vốn; b) Nguồn trả nợ khách hàng; c) Phương án, dự án thực hoạt động kinh doanh (trừ nhu cầu vốn phục vụ đời sống) Khả tài khả vốn, tài sản, nguồn tài hợp pháp khác khách hàng Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ ngày ngày tổ chức tín dụng giải ngân vốn vay cho khách hàng thời điểm khách hàng phải trả hết nợ gốc lãi tiền vay theo thỏa thuận tổ chức tín dụng khách hàng Trường hợp ngày cuối thời hạn cho vay ngày lễ ngày nghỉ hàng tuần, chuyển sang ngày làm việc Đối với thời hạn cho vay không đủ ngày thực theo quy định Bộ luật dân thời điểm bắt đầu thời hạn Kỳ hạn trả nợ khoảng thời gian thời hạn cho vay thỏa thuận mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay cho tổ chức tín dụng 10 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ việc tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ sau: a) Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay kỳ hạn trả nợ thỏa thuận (bao gồm trường hợp không thay đổi số kỳ hạn trả nợ thỏa thuận), thời hạn cho vay không thay đổi; b) Gia hạn nợ việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay, vượt thời hạn cho vay thoả thuận 11 Dư nợ gốc bị hạn bao gồm: a) Số dư nợ gốc bị chuyển nợ hạn theo quy định Điều 20 Thông tư này; b) Số dư nợ gốc mà khách hàng không trả nợ trước hạn tổ chức tín dụng chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn theo quy định khoản Điều 21 Thông tư Điều Quyền tự chủ tổ chức tín dụng Tổ chức ... www.luatminhgia.com.vn Thông tư hướng dẫn việc thực chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Hoạt động tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực theo quy định Luật tổ chức tín dụng... - Đối với tài sản cho thuê tài chính, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực theo quy định pháp luật hoạt động cho thuê tài Việt Nam đ) Đối với tài sản tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân. .. khoản dự phòng chi phí, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực theo quy định cụ thể sau: - Đối với dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng: tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực việc