Thông tư 234 2012 TT-BTC hướng dẫn Quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái ph...
Cơng ty Luật Minh Gia BỘ TÀI CHÍNH -Số: 234/2012/TT-BTC www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 28 tháng 12 năm 2012 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN QUẢN LÝ GIAO DỊCH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ, TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH VÀ TRÁI PHIẾU CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG Căn Luật Tổ chức Chính phủ số 32/2001/QH10 ngày 25/12/2001; Căn Luật Chứng khoán số 70/2006/QH ngày 29/06/2006; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán số 62/2010/QH12 ngày 24/11/2010; Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ban hành ngày 05/01/2011 Chính phủ việc phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Xét đề nghị Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư hướng dẫn Quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương sau: Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1: Phạm vi áp dụng Thông tư hướng dẫn chi tiết thành viên giao dịch, tổ chức quản lý giao dịch, cơng bố thơng tin giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương (sau gọi tắt trái phiếu Chính phủ TPCP) Điều 2: Giải thích thuật ngữ Hệ thống giao dịch trái phiếu Chính phủ (sau viết tắt hệ thống giao dịch) hệ thống sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật phục vụ hoạt động giao dịch trái phiếu Chính phủ Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (SGDCKHN) Hệ thống giao dịch cho phép LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn nhận, chuyển, sửa, ghi nhận, theo dõi, kết xuất liệu phục vụ việc thực giao dịch TPCP; Thành viên giao dịch Trái phiếu Chính phủ Sở Giao dịch Chứng khoán Hà nội (sau gọi tắt thành viên) cơng ty chứng khốn, ngân hàng thương mại SGDCKHN chấp thuận trở thành thành viên giao dịch TPCP; Giá yết giá TPCP thành viên yết hệ thống Giá yết hiểu giá khơng gộp lãi coupon (nếu có); Giá thực giá dùng để xác định số tiền phải toán giao dịch TPCP; Thành viên giao dịch thông thường công ty chứng khoán SGDCKHN chấp thuận làm thành viên Thành viên giao dịch thông thường phép thực nghiệp vụ môi giới tự doanh TPCP SGDCKHN; Thành viên giao dịch đặc biệt ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng thương mại SGDCKHN chấp thuận làm thành viên Thành viên giao dịch đặc biệt phép thực nghiệp vụ tự doanh TPCP SGDCKHN; Giao dịch mua bán thông thường giao dịch TPCP bên bán chuyển giao quyền sở hữu TPCP cho bên khác không kèm theo cam kết mua lại TPCP; Giao dịch mua bán lại giao dịch TPCP bên bán chuyển giao quyền sở hữu TPCP cho bên khác, đồng thời cam kết mua lại nhận lại quyền sở hữu TPCP sau thời gian xác định với mức giá xác định Giao dịch mua bán lại bao gồm Giao dịch bán (Giao dịch lần 1) Giao dịch mua lại (Giao dịch lần 2) Trong giao dịch mua bán lại, bên Bán hiểu bên bán Giao dịch lần 1, bên Mua hiểu bên mua Giao dịch lần Chương II THÀNH VIÊN Điều Phân loại thành viên Thị trường giao dịch TPCP SGDCKHN có 02 loại thành viên thành viên giao dịch thông thường thành viên giao dịch đặc biệt Điều Tiêu chuẩn làm thành viên Đối với thành viên giao dịch thông thường: a) Là công ty chứng khoán Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) cấp Giấy phép thành lập hoạt động kinh doanh chứng khoán; phép thực tất nghiệp vụ kinh doanh bao gồm: mơi giới chứng khốn, tự doanh chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán; b) Là thành viên Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn c) Đáp ứng tiêu chuẩn quy định Chương VI Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11 ngày 29/6/2006 việc thành lập hoạt động cơng ty chứng khốn; quy định Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khốn số 62/2010/QH12 ngày 24/11/2010; d) Có đủ điều kiện sở vật chất kỹ thuật, nhân phục vụ hoạt động giao dịch TPCP SGDCKHN; đ) Đáp ứng điều kiện khác SGDCKHN quy định Đối với thành viên giao dịch đặc biệt: a) Là ngân hàng thương mại chi nhánh ngân hàng thương mại có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hoạt động hợp lệ quan có thẩm quyền cấp; b) Có số vốn điều lệ thực góp cấp tối thiểu tương đương với mức vốn pháp định theo quy định hành Chính phủ Ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng quy định hành có liên quan; c) Là thành viên Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam; d) Có đủ điều kiện sở vật chất kỹ thuật, nhân phục vụ hoạt động giao dịch TPCP SGDCKHN; đ) Các điều kiện khác SGDCKHN quy định Điều Đăng ký làm thành viên SGDCKHN quy định cụ thể điều kiện bổ sung, hồ sơ thủ tục đăng ký làm thành viên Điều Quyền nghĩa vụ thành viên Thành viên giao dịch thơng thường a) Thành viên giao dịch thơng thường có quyền sau: - Sử dụng hệ thống giao dịch dịch vụ SGDCKHN cung cấp; - Được phép sử dụng thông tin khai thác từ Hệ thống thông tin thị trường trái phiếu SGDCKHN phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ thành viên, không quyền sử dụng thông tin liệu khai thác từ hệ thống để phục vụ cho mục đích thương mại cung cấp bán lại cho bên thứ ba; - Thực giao dịch tự doanh hệ thống giao dịch SGDCKHN; - Cung cấp dịch vụ môi giới TPCP cho khách hàng; - Thu phí theo quy định Bộ Tài chính; - Được rút khỏi tư cách thành viên sau SGDCKHN chấp thuận b) Thành viên giao dịch thông thường có nghĩa vụ sau: - Duy trì điều kiện kỹ thuật nhân SGDCKHN quy định thành viên giao dịch thông thường hệ thống giao dịch; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Tuân thủ quy định thành viên SGDCKHN; - Chịu kiểm tra giám sát UBCKNN SGDCKHN; - Nộp phí thành viên, phí giao dịch phí dịch vụ khác theo quy định pháp luật; - Tuân thủ chế độ báo cáo công bố thông tin theo quy định Thông tư pháp luật khác có liên quan; Thành viên giao dịch đặc biệt a) Thành viên giao dịch đặc biệt có quyền sau: - Sử dụng hệ thống giao dịch dịch vụ SGDCKHN cung cấp; - Được phép sử dụng thông tin khai thác từ Hệ thống thông tin thị trường trái phiếu SGDCKHN, không quyền sử dụng thông tin liệu khai thác từ hệ thống để phục vụ cho mục đích thương mại cung cấp bán lại cho bên thứ ba; - Thực giao dịch tự doanh hệ thống giao dịch TPCP SGDCKHN; - Được rút khỏi tư cách thành viên sau có chấp thuận SGDCKHN b) Thành viên giao dịch đặc biệt có nghĩa vụ sau: - Thực chào mua, chào bán TPCP với cam kết chắn cho (các) kỳ hạn chuẩn hệ thống SGDCKHN thành viên đặc biệt đồng thời thành viên đấu thầu thị trường sơ cấp TPCP Chủ tịch UBCKNN định cụ thể tổng khối lượng chào mua, chào bán với cam kết chắn tính theo mệnh giá trái phiếu ngày giao dịch kỳ hạn chuẩn dựa thực tiễn thị trường giai đoạn - Duy trì điều kiện kỹ thuật nhân SGDCKHN quy định thành viên giao dịch đặc biệt hệ thống giao dịch; - Tuân thủ quy định thành viên SGDCKHN; - Chịu kiểm tra giám sát UBCKNN SGDCKHN; - Nộp phí thành viên, phí giao dịch phí dịch vụ khác theo quy định pháp luật; - Tuân thủ chế độ báo cáo công bố thông tin theo quy định Thơng tư pháp luật khác có liên quan Điều Chấm dứt tư cách thành viên Thành viên tự nguyện xin chấm dứt tư cách thành viên SGDCKHN chấp thuận Chấm dứt tư cách thành viên bắt buộc: a) Khơng cịn đáp ứng tiêu chuẩn làm thành viên quy định Điều Thông tư này; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn b) Vi phạm nghiêm trọng quy định thành viên giao dịch TPCP SGDCKHN không nghiêm trọng mang tính hệ thống; c) SGDCKHN quy định cụ thể Quy chế, quy trình nghiệp vụ chấm dứt tư cách thành viên sau UBCKNN chấp thuận Điều Giao dịch TPCP thành viên Giao dịch TPCP niêm yết thực thành viên thông qua hệ thống giao dịch SGDCKHN Phiếu xác nhận kết giao dịch in từ hệ thống giao dịch lưu trữ thành viên làm pháp lý phục vụ công tác báo cáo, kiểm tra, đối chiếu giao dịch phát sinh tranh chấp Đối với giao dịch môi giới: a) Thành viên phải ký hợp đồng văn mở tài khoản giao dịch TPCP cho khách hàng; b) Thành viên phải thống cơng khai hình thức tiếp nhận, xử lý giao dịch TPCP khách hàng trụ sở chính, chi nhánh, phịng giao dịch Các chứng từ liên quan đến giao dịch phải lưu trữ địa điểm tiếp nhận yêu cầu Kết thực giao dịch phải thông báo cho khách hàng sau giao dịch thực theo hình thức thỏa thuận với khách hàng Thành viên phải gửi kê tài khoản tiền TPCP hàng tháng có yêu cầu từ khách hàng; c) Thành viên có nghĩa vụ đăng ký tài khoản trao đổi thông tin cho khách hàng Hệ thống giao dịch TPCP Internet nhằm giúp khách hàng trao đổi tin tức, thông tin liên quan tới giao dịch hệ thống giao dịch SGDCKHN với đại diện giao dịch, quan quản lý, điều hành thị trường có u cầu từ phía khách hàng d) Thành viên phải ưu tiên thực lệnh môi giới cho khách hàng trước lệnh tự doanh thành viên với mức giá thực tốt hệ thống giao dịch SGDCKHN Mức giá thực tốt mức giá định tốt mức giá định khách hàng đ) Thành viên phải lưu trữ, bảo mật tài khoản hồ sơ giao dịch TPCP khách hàng theo quy định pháp luật; e) Thành viên có nghĩa vụ cung cấp thông tin liên quan đến tài khoản khách hàng nhằm mục đích quản lý, giám sát, tra theo yêu cầu SGDCKHN, UBCKNN quan nhà nước có thẩm quyền g) Thành viên phải đảm bảo khả toán khách hàng tham gia giao dịch thời hạn quy định Đối với giao dịch tự doanh: Thành viên phải đảm bảo đủ tiền TPCP để hoàn tất nghĩa vụ thành viên giao dịch có liên quan hệ thống giao dịch Điều Chế độ báo cáo thành viên LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Thành viên định kỳ phải báo cáo SGDCKHN hoạt động kinh doanh, bao gồm: a) Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh TPCP hàng tháng vòng mười (10) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng (Theo mẫu Phụ lục số 01/TTTP); b) Báo cáo tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh TPCP năm (Theo mẫu Phụ lục số 02/TTTP) trước ngày 31 tháng hàng năm Hình thức nộp báo cáo: Thành viên nộp báo cáo cho SGDCKHN văn liệu điện tử Đối với liệu điện tử, thông tin gửi tới SGDCKHN theo hướng dẫn cụ thể SGDCKHN việc sử dụng hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin Điều 10 Các hình thức kỷ luật thành viên Thành viên vi phạm quy định hoạt động thị trường TPCP SGDCKHN phải chịu hình thức kỷ luật sau: Khiển trách; Cảnh cáo; Đình có thời hạn hoạt động giao dịch TPCP SGDCKHN; Buộc chấm dứt tư cách thành viên Chương III NIÊM YẾT VÀ QUẢN LÝ GIAO DỊCH Điều 11 Loại trái phiếu niêm yết TPCP niêm yết SGDCKHN loại có kỳ hạn danh nghĩa (01) năm Kho bạc Nhà nước (KBNN) phát hành (bao gồm TPCP phát hành ngoại tệ); Tín phiếu niêm yết KBNN Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phát hành, có kỳ hạn danh nghĩa khơng vượt q 52 tuần Trái phiếu quyền địa phương; Trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Điều 12 Niêm yết trái phiếu Chính phủ Trái phiếu Chính phủ niêm yết SGDCKHN có đề nghị văn tổ chức phát hành theo mẫu Phụ lục số 03a (nếu trái phiếu đấu thầu lần đầu), theo mẫu Phụ lục số 03b (nếu trái phiếu đấu thầu bổ sung), theo mẫu Phụ lục 03c (nếu trái phiếu phát hành theo hình thức khác), theo mẫu Phụ lục số 03d (nếu tín phiếu phát hành theo hình thức đấu thầu) thông báo đăng ký trái phiếu Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Quy trình niêm yết trái phiếu thực theo Điều 33 Thông tư số 17/2012/TT-BTC ngày 08/02/2012 Bộ Tài hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ thị trường nước Quy trình niêm yết tín phiếu Kho bạc thực theo Điều 17 Thông tư liên tịch số 106/2012/TTLT-BTC-NHNN hướng dẫn việc phát hành tín phiếu kho bạc qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Điều 13 Niêm yết trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Trái phiếu doanh nghiệp Chính phủ bảo lãnh niêm yết SGDCKHN Hồ sơ đăng ký niêm yết bao gồm: a) Văn đề nghị niêm yết trái phiếu theo mẫu Phụ lục số 03a (nếu đấu thầu lần đầu), theo mẫu Phụ lục số 03b (nếu đấu thầu bổ sung), theo mẫu Phụ lục 03c (nếu phát hành theo hình thức khác); b) Giấy chứng nhận Trung tâm Lưu ký Chứng khoán việc trái phiếu tổ chức đăng ký, lưu ký tập trung; c) Văn chấp thuận Thủ tướng Chính phủ cấp bảo lãnh hạn mức bảo lãnh; d) Thơng báo văn Bộ Tài hạn mức tối đa phép phát hành trái phiếu có bảo lãnh Niêm yết trái phiếu ngân hàng sách Chính phủ bảo lãnh a) Trái phiếu niêm yết SGDCKHN có đề nghị văn tổ chức phát hành theo mẫu Phụ lục số 03a (nếu đấu thầu lần đầu), theo mẫu Phụ lục số 03b (nếu đấu thầu bổ sung), theo mẫu Phụ lục 03c (nếu phát hành theo hình thức khác) thơng báo đăng ký trái phiếu Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam b) Quy trình niêm yết trái phiếu ngân hàng sách Chính phủ bảo lãnh thực theo quy trình niêm yết trái phiếu Chính phủ theo khoản Điều 12 Thông tư Điều 14 Niêm yết trái phiếu quyền địa phương Trái phiếu niêm yết SGDCKHN có đề nghị văn tổ chức phát hành theo mẫu Phụ lục số 03a (nếu đấu thầu lần đầu), theo mẫu Phụ lục số 03b (nếu đấu thầu bổ sung), theo mẫu Phụ lục 03c (nếu phát hành theo hình thức khác) thơng báo đăng ký trái phiếu Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Quy trình niêm yết trái phiếu quyền địa phương thực theo quy trình niêm yết trái phiếu Chính phủ theo khoản Điều 12 Thông tư Điều 15 Quy định giao dịch, toán SGDCKHN tổ chức giao dịch cho loại TPCP lưu ký tập trung đăng ký niêm yết LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Giao dịch TPCP SGDCKHN thực thông qua thành viên; bù trừ toán qua Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Ngân hàng Thanh toán Giao dịch mua lại TPCP tổ chức phát hành theo điều khoản phát hành SGDCKHN quy định cho trường hợp Điều 16 Thời gian giao dịch SGDCKHN tổ chức giao dịch từ thứ Hai đến thứ Sáu hàng tuần, trừ ngày nghỉ theo quy định Bộ luật Lao động ngày nghỉ giao dịch theo quy định quan quản lý Thời gian giao dịch cụ thể Tổng Giám đốc SGDCKHN quy định sau UBCKNN chấp thuận Điều 17 Phương thức giao dịch SGDCKHN áp dụng phương thức giao dịch thỏa thuận giao dịch TPCP hệ thống giao dịch Trong trường hợp cần thiết, SGDCKHN định thay đổi phương thức giao dịch sau UBCKNN chấp thuận Điều 18 Loại hình giao dịch SGDCKHN tổ chức hai loại hình giao dịch TPCP giao dịch mua bán thông thường giao dịch mua bán lại Điều 19 Xác lập huỷ bỏ giao dịch Giao dịch xác lập hệ thống giao dịch thực ghi nhận, ngoại trừ có quy định khác UBCKNN quy định Trong trường hợp giao dịch xác lập ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyền lợi nhà đầu tư toàn giao dịch thị trường, SGDCKHN định sửa hủy bỏ giao dịch báo cáo Chủ tịch UBCKNN việc sửa hủy bỏ giao dịch Điều 20 Xử lý vi phạm giao dịch Thành viên vi phạm quy định giao dịch phải chịu xử lý kỷ luật theo quy định Điều 10 Thông tư Ngồi hình thức xử phạt nêu trên, SGDCKHN quy định hình phạt bổ sung Điều 21 Thông tin đối tác giao dịch TPCP Thành viên tham gia giao dịch TPCP hệ thống giao dịch SGDCKHN với tư cách tự doanh hay môi giới phải bảo đảm thông tin đối tác liên quan giao dịch giữ bí mật Việc công bố thông tin thực khi: a) Các bên có liên quan đồng ý văn bản; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn b) Theo yêu cầu văn quan chức năng; c) Khi giao dịch thức bị xem khơng thể tiếp tục bên tham gia từ chối khả thực nghĩa vụ giao dịch Các thành viên thực giao dịch TPCP phải thơng báo với đối tác tư cách giao dịch tự doanh hay môi giới Chương IV GIAO DỊCH MUA BÁN THƠNG THƯỜNG Điều 22 Hình thức giao dịch Giao dịch mua bán thông thường thực theo hai hình thức Thỏa thuận điện tử Thỏa thuận thông thường SGDCKHN định thay đổi bổ sung hình thức giao dịch sau UBCKNN chấp thuận Điều 23 Thỏa thuận điện tử Thỏa thuận điện tử hình thức giao dịch lệnh giao dịch chào với cam kết chắn thực có đối tác lựa chọn mà khơng cần có xác nhận lại Giao dịch theo hình thức thỏa thuận điện tử thực theo hai nguyên tắc sau: a) Đối với hình thức thỏa thuận điện tử có tính chất tồn thị trường: Đại diện giao dịch thành viên nhập lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắn vào hệ thống lựa chọn lệnh đối ứng phù hợp để thực giao dịch Nội dung lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắn quy định Quy trình Giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương SGDCKHN (Quy trình Giao dịch TPCP) SGDCKHN ban hành b) Đối với hình thức thỏa thuận điện tử có tính chất lựa chọn: Đại diện giao dịch thành viên, dựa yêu cầu chào giá hệ thống, gửi lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắn đến đích danh đối tác gửi yêu cầu chào giá tương ứng đối tác lựa chọn lệnh chào phù hợp để thực giao dịch Nội dung yêu cầu chào giá quy định Quy trình Giao dịch TPCP SGDCKHN ban hành Điều 24 Thỏa thuận thông thường Thỏa thuận thơng thường hình thức giao dịch bên tự thỏa thuận với công cụ gửi tin nhắn hệ thống giao dịch phương tiện liên lạc hệ thống điều kiện giao dịch báo cáo kết vào hệ thống giao dịch để xác lập giao dịch Sau thỏa thuận xong, giao dịch theo hình thức thỏa thuận thông thường ghi nhận hiệu lực bên Mua bên Bán nhập lệnh giao dịch vào hệ thống giao LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn dịch bên Bán bên Mua đối ứng xác nhận lệnh giao dịch Nội dung báo cáo giao dịch quy định Quy trình Giao dịch TPCP SGDCKHN ban hành Chương V GIAO DỊCH MUA BÁN LẠI Điều 25 Hình thức giao dịch Giao dịch mua bán lại thực theo hai hình thức Thỏa thuận điện tử Thỏa thuận thông thường SGDCKHN định thay đổi bổ sung hình thức giao dịch sau UBCKNN chấp thuận Điều 26 Thỏa thuận điện tử Thỏa thuận điện tử hình thức giao dịch xuất phát từ yêu cầu chào giá hệ thống giao dịch, lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắn chào tương ứng thực lựa chọn mà khơng cần có xác nhận lại Giao dịch theo hình thức thỏa thuận điện tử thực theo nguyên tắc đại diện giao dịch thành viên, dựa yêu cầu chào giá hệ thống, gửi lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắn đến đích danh đối tác gửi yêu cầu chào giá tương ứng đối tác lựa chọn lệnh chào phù hợp để thực giao dịch Yêu cầu chào giá gửi đến cho một, số đối tác toàn thị trường theo yêu cầu khách hàng Trường hợp khách hàng khơng u cầu cụ thể yêu cầu chào giá gửi cho toàn thị trường Nội dung yêu cầu chào giá quy định Quy trình Giao dịch TPCP SGDCKHN Lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắn gửi đích danh cho đối tác đưa yêu cầu chào giá Nội dung lệnh chào với cam kết chắn quy định Quy trình Giao dịch TPCP SGDCKHN Điều 27 Thỏa thuận thông thường Thỏa thuận thơng thường hình thức giao dịch bên tự thỏa thuận với cơng cụ gửi tin nhắn hệ thống phương tiện liên lạc hệ thống điều kiện giao dịch báo cáo kết hệ thống để xác lập giao dịch Sau thỏa thuận xong, giao dịch theo hình thức thỏa thuận thông thường ghi nhận hiệu lực bên Mua bên Bán nhập lệnh giao dịch vào hệ thống bên Bán bên Mua đối ứng xác nhận lệnh giao dịch Nội dung báo cáo giao dịch quy định Quy trình Giao dịch TPCP SGDCKHN ban hành Điều 28 Thời hạn giao dịch mua bán lại Thời hạn giao dịch mua bán lại tính theo số ngày thực tế kể từ ngày toán giao dịch lần đến ngày toán giao dịch lần hai LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Thời hạn giao dịch mua bán lại tối thiểu hai (02) ngày tối đa trăm tám mươi (180) ngày SGDCKHN định thay đổi thời hạn giao dịch mua bán lại cần thiết sau UBCKNN chấp thuận Điều 29 Lãi mua bán lại Lãi mua bán lại tính sở ngày thực tế/ngày thực tế Cách tính lãi mua bán lại quy định cụ thể quy định nghiệp vụ SGDCKHN Điều 30 Giá thực Giá thực giao dịch mua bán lại tính dựa giá yết, lãi coupon tích gộp (nếu có) tỷ lệ phịng vệ rủi ro (nếu có) Cơng thức tính giá thực quy định quy định nghiệp vụ SGDCKHN Điều 31 Tỷ lệ phòng vệ rủi ro Tỷ lệ phòng vệ rủi ro tỷ lệ phần trăm chiết giảm bổ sung giá gộp lãi coupon thời điểm bắt đầu giao dịch mua bán lại Tỷ lệ phòng vệ rủi ro áp dụng mã TPCP sử dụng giao dịch mua bán lại hai bên đối tác tự thỏa thuận Trong trường hợp cần thiết, SGDCKHN quy định cụ thể mức trần tỷ lệ phòng vệ rủi ro Tỷ lệ phòng vệ rủi ro cố định suốt thời hạn giao dịch mua bán lại Điều 32 Thu nhập từ TPCP giao dịch mua bán lại Quyền hưởng lãi coupon thu nhập liên quan (nếu có) từ TPCP giao dịch mua bán lại thuộc bên Bán Trong trường hợp bên Mua nhận lãi coupon (các) thời điểm nằm thời hạn giao dịch mua bán lại, bên Mua có trách nhiệm trả lại bên Bán số lãi coupon nhận Nếu việc hoàn trả lãi coupon phát sinh thực bên hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả lãi coupon hai bên tự thống không muộn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày thực toán lãi trái phiếu Nếu việc hoàn trả lãi coupon phát sinh thực qua hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả giao dịch mua bán lại kết thúc Nếu hoàn trả lãi coupon qua hệ thống giao dịch, thời điểm bắt đầu thực giao dịch mua bán lại, hai bên tự thỏa thuận với lãi suất (nếu có) tính phần lãi coupon phát sinh Điều 33 Xử lý trường hợp bên không thực toán theo thỏa thuận giao dịch mua bán lại Khi đến hạn tất toán giao dịch mua bán lại (tất toán giao dịch lần hai), hai bên tham gia giao dịch không thực toán theo thỏa thuận thống ghi nhận hệ thống giao dịch, TPCP sử dụng giao dịch mua bán lại xử lý sau: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn a) Trường hợp đến hạn tất toán giao dịch mua bán lại mà bên Bán khơng thực tốn theo thỏa thuận đồng thời hai bên khơng trí việc thay đổi thỏa thuận nghĩa vụ quyền lợi bên giao dịch mua bán lại, việc xử lý TPCP sử dụng giao dịch mua bán thực theo quy định sau: - Được bên Mua chào bán công khai TPCP hệ thống giao dịch với mức giá chào với mức giá mua giao dịch lần cộng trừ phần phịng vệ rủi ro (nếu có), cộng trừ phần lãi suất lãi coupon (nếu có) cộng với lãi suất mua bán lại lãi phạt chậm toán theo quy định Quy chế Giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương ngày giao dịch liền kề ngày toán giao dịch mua bán lại lần hai Chi tiết lệnh chào quy định Quy trình Giao dịch TPCP SGDCKHN ban hành; - Trường hợp kết thúc ngày giao dịch mà khơng có người mua, TPCP có liên quan bên Mua toàn quyền xử lý Ngoài ra, bên Bán có nghĩa vụ trả lãi mua bán lại lãi phạt tính số ngày thực tế kể từ thời điểm phải toán theo quy định giao dịch tới thời điểm hoàn tất việc xử lý giao dịch; - Giá trị phòng vệ rủi ro quy đổi từ tỷ lệ phòng vệ rủi ro giá trị TPCP tham gia giao dịch mua bán lại hoàn trả cho bên Bán bên Mua tùy theo thỏa thuận phòng vệ rủi ro trường hợp phải xử lý lý TPCP theo quy định đoạn nêu trên, điểm a, khoản Điều - Các khoản thu nhập hợp lý khác hoàn trả cho bên Bán theo quy định Điều 32 Thông tư b) Trường hợp đến ngày tất toán giao dịch mua bán lại mà bên Mua khơng thực tốn theo thỏa thuận thống ghi nhận hệ thống giao dịch, đồng thời hai bên khơng trí việc thay đổi thỏa thuận nghĩa vụ quyền lợi bên giao dịch mua bán lại, việc xử lý tiền sử dụng giao dịch mua bán lại thực sau: - Khoản tiền nhận giao dịch mua bán lại bên Bán tồn quyền xử lý - Giá trị phịng vệ rủi ro quy đổi từ tỷ lệ phòng vệ rủi ro giá trị TPCP tham gia giao dịch mua bán lại hoàn trả cho bên Bán bên Mua tùy theo thỏa thuận phòng vệ rủi ro thỏa thuận hệ thống giao dịch ghi nhận giao dịch mua bán lại thực - Các khoản thu nhập hợp lý khác hoàn trả cho bên Bán theo quy định Điều 32 Thông tư Việc thay đổi thỏa thuận quyền nghĩa vụ giao dịch mua bán lại ghi nhận hệ thống giao dịch nhằm mục đích xử lý việc khả toán tạm thời phải đồng ý bên tham gia giao dịch phải báo cáo tới SGDCKHN văn trước thực sau hoàn tất LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Thành viên thực giao dịch mua bán lại hệ thống giao dịch SGDCKHN sử dụng hợp đồng phụ để thỏa thuận thêm quyền nghĩa vụ bổ sung với điều kiện thỏa thuận hợp đồng phụ không mâu thuẫn với quy định nêu Thông tư văn pháp luật có liên quan Trường hợp có mâu thuẫn, quy định SGDCKHN áp dụng để xác định quyền nghĩa vụ liên quan Chương VI CÔNG BỐ THÔNG TIN Điều 34 Nguyên tắc công bố thông tin Thông tin cơng bố phải đầy đủ, xác kịp thời theo quy định pháp luật; Thông tin công bố phải người đại diện theo pháp luật công ty người ủy quyền công bố thông tin thực Người đại diện theo pháp luật cơng ty phải chịu trách nhiệm tính xác, kịp thời, đầy đủ thông tin người ủy quyền công bố thông tin công bố Thông tin công bố phải thực đồng thời phương tiện thông tin đại chúng Điều 35 Phương tiện hình thức cơng bố thơng tin Phương tiện: Việc công bố thông tin thực qua phương tiện công bố thông tin sau: a) Báo cáo thường niên, trang thông tin điện tử ấn phẩm khác tổ chức thuộc đối tượng công bố thông tin; b) Các phương tiện công bố thông tin UBCKNN bao gồm: hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin, cổng thông tin điện tử ấn phẩm khác UBCKNN; c) Các phương tiện công bố thông tin SGDCKHN bao gồm: hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin, trang thông tin điện tử SGDCKHN; d) Phương tiện thông tin đại chúng khác theo quy định pháp luật Hình thức: Thơng tin cơng bố hình thức văn liệu điện tử Đối với văn bản, thông tin công bố phải có đầy đủ dấu chữ ký người có thẩm quyền cơng bố thơng tin Đối với liệu điện tử, thông tin gửi tới SGDCKHN theo hướng dẫn cụ thể SGDCKHN việc sử dụng hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin Điều 36 Đối tượng thực công bố thông tin Đối tượng công bố thông tin gồm thành viên SGDCKHN Điều 37 Công bố thông tin thành viên giao dịch thông thường LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Thành viên giao dịch thông thường thực nghĩa vụ công bố thông tin theo hướng dẫn công bố thơng tin dành cho cơng ty chứng khốn quy định Thơng tư số 52/2012/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 05/04/2012 Điều 38 Công bố thông tin thành viên giao dịch đặc biệt Công bố thông tin định kỳ: a) Thông tin công bố: Bao gồm: Báo cáo tài bán niên sốt xét, (Phụ lục số 04/TTTP), Báo cáo tài năm kiểm toán (Phụ lục số 05/TTTP) Báo cáo thường niên b) Thời gian công bố: Thời hạn cơng bố thơng tin Báo cáo tài bán niên sốt xét khơng q 60 ngày, kể từ ngày kết thúc sáu (06) tháng đầu năm tài Thời hạn cơng bố thơng tin Báo cáo tài năm kiểm tốn khơng q 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài Báo cáo thường niên không chậm 20 ngày kể từ cơng bố Báo cáo cáo tài năm kiểm tốn Cơng bố thơng tin bất thường: a) Thông tin công bố: - Bị quan quản lý nhà nước đưa vào diện kiểm soát đặc biệt; - Có định khởi tố, án, định Tòa án thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, Giám đốc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc Phó Tổng Giám đốc, Kế tốn trưởng; - Đại hội đồng cổ đông thông qua việc sáp nhập với công ty khác; - Các thay đổi thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, Giám đốc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc Phó Tổng Giám đốc; - Thành viên có thay đổi quan trọng hoạt động kinh doanh, bao gồm: thành viên bị tổn thất từ mười phần trăm (10%) giá trị tài sản trở lên; thành viên tạm ngừng kinh doanh tự nguyện bị phong tỏa hoạt động giao dịch; thành viên bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động; định sửa đổi, bổ sung điều lệ ngân hàng; thay đổi tên ngân hàng; định tăng giảm vốn điều lệ b) Thời gian công bố: Trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ xảy kiện nêu trên, thành viên giao dịch đặc biệt phải thực việc công bố thông tin; Công bố thông tin theo yêu cầu: a) Thông tin công bố: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Thông tin liên quan đến thành viên ảnh hưởng đến lợi ích chủ thể đầu tư kinh doanh khác thị trường; - Thông tin liên quan đến hoạt động bất thường thành viên cần phải xác nhận lại thông tin này; Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ kiện UBCKNN và/hoặc SGDCKHN yêu cầu công bố; nguyên nhân; mức độ xác thực kiện b) Thời gian cơng bố: Trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận yêu cầu UBCKNN, SGDCKHN, thành viên giao dịch đặc biệt phải thực công bố thông tin Điều 39 Cơng bố thơng tin SGDCKHN SGDCKHN có nghĩa vụ thực công bố thông tin sau đây: Thông tin giao dịch TPCP hệ thống giao dịch SGDCKHN: a) Thông tin loại TPCP phép giao dịch; b) Tổng số loại TPCP phép giao dịch ngày; c) Thông tin TPCP giao dịch gồm kỳ hạn, lãi suất coupon (nếu có), ngày đáo hạn; d) Thơng tin mức giá, khối lượng thực gần loại TPCP; đ) Thông tin khối lượng đặt mua/đặt bán giá trị tương ứng cho loại TPCP; e) Tổng khối lượng giao dịch toàn thị trường loại hình giao dịch: Giao dịch thơng thường Giao dịch mua bán lại; g) Thông tin đường cong lợi suất chuẩn (nếu có); h) Các thơng tin khác theo yêu cầu UBCKNN Thông tin thành viên: a) Danh sách thành viên; b) Thông tin kết nạp thành viên; c) Thông tin xử phạt thành viên; d) Thông tin chấm dứt tư cách thành viên; đ) Các thông tin khác Thông tin hoạt động niêm yết: a) Tên TPCP, số lượng, mệnh giá; b) Thông tin niêm yết lần đầu; c) Thông tin niêm yết bổ sung; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn d) Thông tin hủy niêm yết; đ) Thông tin thay đổi niêm yết; e) Các thông tin khác Chương VII TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 40 Tổ chức thực Thơng tư có hiệu lực thi hành kể ngày 18 tháng năm 2013 thay Quyết định 46/2008/QĐ-BTC ngày 01/07/2008 Bộ Tài ban hành kèm theo Quy chế quản lý giao dịch trái phiếu phủ Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Những quy định quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương tín phiếu Kho bạc Nhà nước văn khác Bộ Tài ban hành trái với quy định Thông tư bị hủy bỏ áp dụng theo quy định Thông tư UBCKNN, SGDCKHN đối tượng tham gia giao dịch TPCP SGDCKHN có trách nhiệm thực Thông tư SGDCKHN chịu trách nhiệm ban hành quy định quy trình nghiệp vụ phù hợp với quy định Thông tư Nơi nhận: - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phịng Quốc hội; - Văn phịng Tổng bí thư; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng TƯ ban Đảng; - Văn phòng Ban đạo TƯ phòng chống tham nhũng; - Các Bộ, quan ngang Bộ; quan thuộc Chính phủ; - Toà án Nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - UBND, HĐND tỉnh, thành phố trực thuộc TƯ; - Cơng báo; - Website Chính phủ; - Cục Kiểm tra văn - Bộ Tư pháp; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính, Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT, UBCK (300) KT.BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Xuân Hà LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn FILE ĐƯỢC ĐÍNH KÈM THEO VĂN BẢN Phu luc LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 ... chế quản lý giao dịch trái phiếu phủ Trung tâm Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Những quy định quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương tín phiếu. .. bán với cam kết chắn quy định Quy trình Giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương SGDCKHN (Quy trình Giao dịch TPCP) SGDCKHN ban hành b) Đối với... phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương ngày giao dịch liền kề ngày toán giao dịch mua bán lại lần hai Chi tiết lệnh chào quy định Quy trình Giao dịch TPCP SGDCKHN