Thong tu 99 2015 TT BTC phat hanh trai phieu duoc chinh phu bao lanh

Thong tu 99 2015 TT BTC phat hanh trai phieu duoc chinh phu bao lanh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đ...

BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 99/2015/TT-BTC Hà Nội, ngày 29 tháng 06 năm 2015 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN VỀ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH Căn Luật Quản lý nợ công ngày 17 tháng năm 2009; Căn Luật Chứng khoán ngày 29 tháng năm 2006 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày tháng năm 2011 Chính phủ phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương; Căn Nghị định số 15/2011/NĐ-CP ngày 16 tháng năm 2011 Chính phủ cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ; Căn Nghị định số 90/2011/NĐ-CP ngày 14 tháng 10 năm 2011 Chính phủ phát hành trái phiếu doanh nghiệp; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Tài ngân hàng tổ chức tài chính, Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh MỤC LỤC Chương I QUY ĐỊNH CHUNG .2 Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Điều Chủ thể phát hành Điều Mục đích phát hành .3 Điều Điều kiện phát hành Điều Điều kiện điều khoản trái phiếu bảo lãnh Điều Phát hành bổ sung, mua lại hoán đổi trái phiếu bảo lãnh Chương II PHÊ DUYỆT ĐỀ ÁN PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH5 Điều Hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh Điều Quy trình, thủ tục phê duyệt cấp bảo lãnh Điều Hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh Điều 10 Quy trình, thủ tục phê duyệt cấp bảo lãnh Chương III TỔ CHỨC PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH TẠI THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC 10 Điều 11 Đăng ký kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh 10 Điều 12 Các phương thức phát hành trái phiếu 11 Điều 13 Đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu .11 Chương IV SỬ DỤNG VỐN TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH, THANH TỐN GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU, CHẾ ĐỘ KẾ TỐN, PHÍ PHÁT HÀNH, PHÍ THANH TỐN VÀ PHÍ BẢO LÃNH 12 Điều 14 Sử dụng vốn trái phiếu bảo lãnh 12 Điều 15 Thanh toán gốc, lãi trái phiếu bảo lãnh 12 Điều 16 Chế độ kế toán 12 Điều 17 Phí phát hành trái phiếu bảo lãnh phí tốn gốc, lãi trái phiếu bảo lãnh 12 Điều 18 Phí cấp bảo lãnh Chính phủ 13 Điều 19 Hạch tốn phí phát hành trái phiếu 13 Chương V CHẾ ĐỘ CÔNG BỐ THÔNG TIN, CHẾ ĐỘ BÁO CÁO 13 Điều 20 Công bố thông tin trước đợt phát hành 13 Điều 21 Công bố thông tin định kỳ 14 Điều 22 Báo cáo nhanh kết đợt phát hành việc mua lại, hoán đổi 15 Điều 23 Báo cáo định kỳ quý, năm 15 Chương VI XỬ LÝ VI PHẠM VÀ TRƯỜNG HỢP CHỦ THỂ PHÁT HÀNH KHƠNG THANH TỐN ĐƯỢC NỢ 16 Điều 24 Đình phát hành trái phiếu bảo lãnh 16 Điều 25 Xử lý trường hợp chủ thể phát hành không toán nợ 16 Chương VII TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC TỔ CHỨC LIÊN QUAN 17 Điều 26 Trách nhiệm chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh 17 Điều 27 Trách nhiệm chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước .17 Chương VIII TỔ CHỨC THỰC HIỆN 18 Điều 28 Điều khoản thi hành 18 Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Thông tư hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh (sau gọi tắt trái phiếu bảo lãnh) thị trường nước thị trường quốc tế Đối tượng áp dụng Thông tư gồm doanh nghiệp, ngân hàng sách nhà nước tổ chức tài chính, tín dụng thực việc phát hành trái phiếu bảo lãnh; quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc phát hành trái phiếu bảo lãnh Điều Chủ thể phát hành Chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh doanh nghiệp, ngân hàng sách nhà nước tổ chức tài chính, tín dụng (sau gọi chung chủ thể phát hành) thuộc đối tượng cấp bảo lãnh Chính phủ theo quy định Khoản Điều Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày tháng năm 2011 Chính phủ phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương (sau gọi tắt Nghị định số 01/2011/NĐ-CP) Điều Mục đích phát hành Trái phiếu bảo lãnh phát hành để đầu tư cho chương trình, dự án theo quy định Khoản Điều Nghị định số 01/2011/NĐ-CP Điều Điều kiện phát hành Đối với doanh nghiệp a) Phải đáp ứng đầy đủ điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh theo quy định Khoản Điều 16 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP phát hành trái phiếu thị trường nước b) Phải đáp ứng đầy đủ điều kiện hành trái phiếu bảo lãnh quy định Điều 40 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP phát hành trái phiếu thị trường quốc tế Đối với ngân hàng sách phát hành trái phiếu thị trường nước a) Phải đáp ứng đầy đủ điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh theo quy định Khoản Điều 16 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP b) Khối lượng phát hành trái phiếu bảo lãnh phải thuộc hạn mức bảo lãnh Chính phủ Thủ tướng Chính phủ phê duyệt thời kỳ Đối với tổ chức tài chính, tín dụng thực chương trình tín dụng có mục tiêu Nhà nước a) Phải đáp ứng đầy đủ điều kiện phát hành quy định Khoản Điều 16 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP Chính phủ b) Phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường nước để thực chương trình tín dụng có mục tiêu Nhà nước theo định Thủ tướng Chính phủ chương trình, dự án Điều Điều kiện điều khoản trái phiếu bảo lãnh Ngoài điều kiện điều khoản quy định Điều Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh phải tuân thủ quy định sau: Khối lượng phát hành Khối lượng phát hành đợt chủ thể phát hành định tổng khối lượng lũy kế phát hành không vượt hạn mức bảo lãnh phát hành trái phiếu bảo lãnh thời kỳ cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định Thông tư Lãi suất phát hành a) Lãi suất phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường nước chủ thể phát hành định cho đợt phát hành không vượt khung lãi suất Bộ Tài thơng báo cho đợt phát hành thời kỳ b) Lãi suất phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường quốc tế chủ thể phát hành định cho đợt phát hành vào Đề án phát hành Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tình hình thị trường thời điểm phát hành Điều Phát hành bổ sung, mua lại hoán đổi trái phiếu bảo lãnh Chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh phát hành bổ sung trái phiếu phát hành thị trường nước: a) Căn vào nhu cầu quản lý dòng tiền, chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh xem xét phát hành bổ sung trái phiếu bảo lãnh phát hành Việc phát hành trái phiếu bổ sung phải tuân thủ điều kiện khối lượng phát hành lãi suất phát hành quy định Điều Thông tư Riêng ngân hàng sách, khối lượng phát hành trái phiếu bổ sung phải đảm bảo thuộc hạn mức bảo lãnh phát hành trái phiếu Thủ tướng Chính phủ phê duyệt năm phát hành bổ sung b) Thời điểm phát hành trái phiếu bổ sung phải đảm bảo khoảng thời gian hai (02) năm kể từ ngày phát hành trái phiếu lần đầu có kỳ hạn lại thời điểm phát hành bổ sung từ (01) năm trở lên Chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh mua lại trái phiếu trước hạn để giảm nghĩa vụ nợ cấu lại nợ theo Đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh Việc mua lại trái phiếu bảo lãnh phải đảm bảo nguyên tắc sau: a) Có phương án mua lại trái phiếu cấp có thẩm quyền phê duyệt Cấp phê duyệt phương án phát hành đồng thời cấp phê duyệt phương án mua lại trái phiếu b) Công khai, minh bạch hiệu 3 Chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh thực hoán đổi trái phiếu để cấu lại nợ Việc hoán đổi trái phiếu phải đảm bảo nguyên tắc sau: a) Có phương án hốn đổi trái phiếu cấp có thẩm quyền phê duyệt Cấp phê duyệt phương án phát hành đồng thời cấp phê duyệt phương hoán đổi trái phiếu b) Phương án hoán đổi trái phiếu bảo lãnh phải Bộ Tài xem xét, có ý kiến chấp thuận văn trước tổ chức thực c) Công khai, minh bạch hiệu Chủ thể phát hành áp dụng phương thức tổ chức mua lại, hốn đổi trái phiếu Chính phủ để thực mua lại, hoán đổi trái phiếu bảo lãnh Chủ thể phát hành chịu trách nhiệm hiệu việc mua lại, hoán đổi trái phiếu bảo lãnh có trách nhiệm báo cáo Bộ Tài theo quy định Thơng tư Chương II PHÊ DUYỆT ĐỀ ÁN PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH Mục TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH DO DOANH NGHIỆP PHÁT HÀNH Điều Hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh Đối với phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường nước a) Văn đề nghị phát hành trái phiếu bảo lãnh chủ thể phát hành theo mẫu Phụ lục đính kèm Thơng tư b) Đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh Ngoài nội dung quy định Khoản Điều 17 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh phải bổ sung thêm nội dung sau: - Thơng tin chương trình, dự án đầu tư tình hình triển khai thực hiện, bao gồm: định đầu tư cấp có thẩm quyền; tổng mức đầu tư; lĩnh vực đầu tư thuộc danh mục dự án, chương trình xem xét cấp bảo lãnh theo định Thủ tướng Chính phủ thời kỳ; kế hoạch tiến độ đầu tư; nguồn vốn thực hiện, có nguồn vốn trái phiếu bảo lãnh tình hình thực chương trình, dự án đến thời điểm nộp hồ sơ - Dự kiến kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh: tổng khối lượng phát hành chia theo kỳ hạn trái phiếu thời điểm phát hành sở tiến độ triển khai giải ngân chương trình, dự án Trường hợp việc phát hành dự kiến chia thành nhiều đợt hành phát nhiều năm kế hoạch phát hành phải xây dựng cụ thể cho năm c) Báo cáo tài năm ba (03) năm liền kề trước năm đề nghị phát hành trái phiếu bảo lãnh kiểm toán Kiểm toán Nhà nước tổ chức kiểm toán độc lập phép hoạt động hợp pháp Việt Nam theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp nộp hồ sơ đề nghị phát hành trái phiếu bảo lãnh trước ngày tháng hàng năm phải có báo cáo tài theo quy định điểm b Khoản Điều 13 Nghị định 90/2011/NĐ-CP phát hành trái phiếu doanh nghiệp d) Văn phê duyệt chấp thuận đề án phát hành trái phiếu doanh nghiệp cấp có thẩm quyền theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp; đ) Các văn khác chứng minh doanh nghiệp đủ điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh theo quy định Điều Thông tư này, bao gồm: - Bản có chứng thực Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp doanh nghiệp Điều lệ tổ chức hoạt động doanh nghiệp - Các văn chứng minh chương trình, dự án hồn thành thủ tục đầu tư xây dựng theo quy định pháp luật đầu tư xây dựng - Tài liệu chứng minh doanh nghiệp có tối thiểu 20% vốn chủ sở hữu đầu tư vào chương trình, dự án - Các văn khác theo quy định pháp luật cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp Đối với phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường quốc tế a) Văn đề nghị phát hành trái phiếu bảo lãnh chủ thể phát hành theo mẫu Phụ lục đính kèm Thơng tư b) Đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh Ngoài nội dung quy định Điều 41 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, đề án phát hành trái phiếu thị trường quốc tế phải bổ sung thêm nội dung quy định Điểm b Khoản Điều c) Các hồ sơ quy định điểm c, d Khoản Điều 42 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP điểm c, d, đ Khoản Điều Điều Quy trình, thủ tục phê duyệt cấp bảo lãnh Doanh nghiệp gửi (01) hồ sơ quy định Điều Thơng tư tới Bộ Tài để kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ hồ sơ đề nghị bổ sung hồ sơ (nếu có) Trường hợp hồ sơ đầy đủ, Bộ Tài thơng báo để doanh nghiệp nộp bổ sung năm (05) hồ sơ để làm thủ tục xem xét có ý kiến đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh 2 Trong vòng ba mươi (30) ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Bộ Tài chủ trì phối hợp với Bộ, ngành liên quan xem xét, có ý kiến đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh Nội dung xem xét bao gồm: a) Đối tượng điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh theo quy định Thông tư b) Phương án tài chương trình, dự án phương án phát hành trái phiếu bảo lãnh c) Phương án sử dụng quản lý nguồn vốn phát hành trái phiếu bảo lãnh, phương án bố trí nguồn vốn tốn gốc, lãi trái phiếu bảo lãnh d) Năng lực tình hình tài doanh nghiệp bao gồm: vốn chủ sở hữu, nợ phải trả, khả toán nợ, lợi nhuận đ) Hạn mức bảo lãnh Chính phủ hàng năm Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Trên sở tổng hợp ý kiến Bộ, ngành liên quan, Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, phê duyệt chủ trương cấp bảo lãnh hạn mức bảo lãnh Trường hợp doanh nghiệp không đủ điều kiện Chính phủ cấp bảo lãnh, Bộ Tài thơng báo văn cho doanh nghiệp nêu lý Đối với trái phiếu bảo lãnh phát hành thị trường nước, sau có văn phê duyệt Thủ tướng Chính phủ chủ trương cấp bảo lãnh hạn mức bảo lãnh, Bộ Tài thơng báo văn cho doanh nghiệp hạn mức tối đa phép phát hành trái phiếu có bảo lãnh để triển khai thực theo quy định Thông tư Đối với trái phiếu bảo lãnh phát hành thị trường quốc tế, sau có văn phê duyệt Thủ tướng Chính phủ chủ trương hạn mức bảo lãnh, quy trình cấp bảo lãnh thực theo quy định pháp luật cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ Mục TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH DO NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH PHÁT HÀNH TẠI THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC Điều Hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh Căn vào tiêu tăng trưởng tín dụng hàng năm Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, ngân hàng sách xây dựng kế hoạch huy động sử dụng vốn thực chương trình tín dụng có mục tiêu nhà nước cho năm kế hoạch, có nguồn vốn phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường nước, gửi Bộ Tài xem xét, trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt hạn mức cấp bảo lãnh Chính phủ Hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh bao gồm: Văn đề nghị phát hành trái phiếu bảo lãnh chủ thể phát hành theo mẫu Phụ lục đính kèm Thơng tư 2 Đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh Ngoài nội dung quy định Khoản Điều 17 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh phải bao gồm nội dung sau: a) Tình hình huy động sử dụng vốn thực chương trình tín dụng có mục tiêu nhà nước năm ba (03) năm liền kề trước năm kế hoạch, nêu rõ: - Tổng nguồn vốn huy động năm phân theo loại nguồn vốn, bao gồm: nguồn vốn từ phát hành trái phiếu bảo lãnh từ nguồn huy động khác; nguồn vốn từ thu hồi cho vay; nguồn vốn gối đầu năm liền kề trước chuyển sang - Tình hình sử dụng vốn năm, bao gồm: trả nợ gốc vốn huy động đến hạn (trong có chi trả nợ gốc trái phiếu bảo lãnh); thực chương trình tín dụng có mục tiêu (dư nợ đầu năm, cho vay năm, thu hồi cho vay năm, dư nợ cuối năm); nguồn vốn chuyển sang năm sau b) Tình hình hoạt động tình hình tài ngân hàng sách ba (03) năm liền kề trước năm kế hoạch, bao gồm vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, tổng nguồn vốn huy động, tổng thu, tổng chi, chênh lệch thu – chi tình hình cấp bù chênh lệch lãi suất phí quản lý Nhà nước cho ngân hàng sách c) Tình hình phát hành, toán nợ gốc, nợ lãi dư nợ trái phiếu bảo lãnh ba (03) năm liền kề trước năm kế hoạch d) Nhu cầu huy động sử dụng vốn thực chương trình tín dụng có mục tiêu năm kế hoạch, cụ thể: - Tổng nguồn vốn huy động năm kế hoạch phân theo loại nguồn vốn, bao gồm: nguồn vốn từ phát hành trái phiếu bảo lãnh từ nguồn huy động khác; nguồn vốn từ thu hồi cho vay; nguồn vốn gối đầu năm liền kề trước chuyển sang - Nhu cầu sử dụng vốn năm kế hoạch, bao gồm: trả nợ gốc vốn huy động đến hạn có chi trả nợ gốc trái phiếu bảo lãnh; thực chương trình tín dụng có mục tiêu; nguồn vốn gối đầu chuyển sang năm sau d) Kế hoạch huy động, trả nợ gốc, nợ lãi trái phiếu bảo lãnh chia theo quý năm kế hoạch Báo cáo tài hai (02) năm trước năm liền kề năm kế hoạch kiểm toán Kiểm toán Nhà nước báo cáo tình hình triển khai thực kiến nghị Kiểm toán Nhà nước (nếu có) Văn Hội đồng quản lý Hội đồng quản trị phê duyệt kế hoạch tài – tín dụng năm kế hoạch, có nguồn vốn từ phát hành trái phiếu bảo lãnh 5 Các văn khác chứng minh đủ điều kiện phát hành a) Kế hoạch tăng trưởng tín dụng Thủ tướng Chính phủ phê duyệt b) Các văn Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt chương trình tín dụng mục tiêu khác Nhà nước (nếu chương trình chưa thuộc kế hoạch tăng trưởng tín dụng phê duyệt) Điều 10 Quy trình, thủ tục phê duyệt cấp bảo lãnh Chậm mười (10) ngày làm việc sau Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tiêu tăng trưởng tín dụng hàng năm, ngân hàng sách gửi (01) hồ sơ quy định Điều Thông tư đến Bộ Tài để kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ đề nghị bổ sung hồ sơ (nếu có) Trường hợp hồ sơ đầy đủ, Bộ Tài thơng báo để ngân hàng sách nộp bổ sung hai (02) hồ sơ để xem xét có ý kiến Trong vịng mười lăm (15) ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh theo quy định Khoản Điều này, Bộ Tài xem xét, có ý kiến kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh hàng năm ngân hàng sách để trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Nội dung trình Thủ tướng Chính phủ bao gồm: a) Điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh b) Tình hình hoạt động tình hình tài ngân hàng sách c) Nguồn vốn thực chương trình tín dụng mục tiêu kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh d) Phương án sử dụng nguồn vốn phát hành trái phiếu bảo lãnh đ) Đề xuất hạn mức bảo lãnh Chính phủ năm kế hoạch cho ngân hàng sách để thực chương trình tín dụng mục tiêu Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Trong thời gian Thủ tướng Chính phủ chưa có văn phê duyệt hạn mức phát hành trái phiếu bảo lãnh hàng năm cho ngân hàng sách, Bộ Tài thơng báo hạn mức phát hành tạm thời quý I năm kế hoạch cho ngân hàng sách với giá trị tối đa không vượt số nợ gốc trái phiếu bảo lãnh đến hạn quý I năm kế hoạch hạn mức bảo lãnh năm kế hoạch dự kiến trình Thủ tướng Chính phủ Thời gian thông báo trước ngày 31 tháng 12 năm liền kề trước năm kế hoạch Sau có văn phê duyệt Thủ tướng Chính phủ chủ trương cấp bảo lãnh hạn mức bảo lãnh, Bộ Tài thơng báo văn cho ngân hàng sách hạn mức tối đa phép phát hành trái phiếu bảo lãnh năm kế hoạch để triển khai thực theo quy định Thông tư Chương III TỔ CHỨC PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH TẠI THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC Điều 11 Đăng ký kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh Đối với doanh nghiệp a) Trên sở thơng báo Bộ Tài Khoản Điều Thông tư này, doanh nghiệp đăng ký kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh với Bộ Tài để xem xét, chấp thuận trước tổ chức phát hành - Trường hợp đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh quy định phát hành đợt nhất, doanh nghiệp làm thủ tục đăng ký phát hành với Bộ Tài chậm ba mươi (30) ngày làm việc trước ngày dự kiến tổ chức phát hành trái phiếu để Bộ Tài thơng báo khung lãi suất phát hành trái phiếu bảo lãnh - Trường hợp đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh quy định nhiều đợt phát hành năm nhiều đợt phát hành năm khác nhau, trước ngày 30 tháng 11 hàng năm, doanh nghiệp phải đăng ký kế hoạch phát hành năm tiếp theo, chi tiết dự kiến thời điểm phát hành, khối lượng phát hành, kỳ hạn phát hành đợt phát hành Doanh nghiệp làm thủ tục đăng ký phát hành với Bộ Tài chậm mười lăm (15) ngày làm việc trước ngày dự kiến tổ chức phát hành trái phiếu bảo lãnh, để Bộ Tài thơng báo khung lãi suất phát hành trái phiếu bảo lãnh b) Căn kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh đăng ký với Bộ Tài chính, tình hình triển khai dự án, tình hình thị trường, thơng báo khung lãi suất phát hành trái phiếu bảo lãnh, doanh nghiệp tổ chức phát hành theo quy định Thông tư Đối với ngân hàng sách a) Trên sở thơng báo Bộ Tài hạn mức tối đa phép phát hành trái phiếu bảo lãnh quy định Khoản Điều 10 Thông tư này, vào kế hoạch giải ngân chương trình tín dụng mục tiêu, kế hoạch trả nợ trái phiếu bảo lãnh đến hạn, ngân hàng sách có văn gửi Bộ Tài kế hoạch phát hành năm chia theo quý Trường hợp có ý kiến khác kế hoạch phát hành ngân hàng, Bộ Tài có ý kiến thơng báo văn b) Căn kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh năm chia theo quý, ngân hàng sách chủ động tổ chức phát hành trái phiếu bảo lãnh theo nguyên tắc: - Trường hợp khối lượng phát hành thực tế quý thấp hạn mức phát hành quý thông báo với Bộ Tài phần cịn lại chuyển sang q liền kề - Trường hợp điều chỉnh tăng kế hoạch q, ngân hàng có thơng báo văn gửi Bộ Tài mười (10) ngày làm việc trước dự kiến tổ chức thực Điều 12 Các phương thức phát hành trái phiếu Đối với doanh nghiệp a) Phương thức phát hành trái phiếu bảo lãnh doanh nghiệp thực theo đề án phát hành trái phiếu cấp có thẩm quyền phê duyệt, bao gồm phương thức sau: - Đấu thầu phát hành; - Bảo lãnh phát hành; - Đại lý; - Bán lẻ (đối với doanh nghiệp phát hành tổ chức tín dụng) b) Doanh nghiệp tổ chức phát hành trái phiếu theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu công chúng phải tuân theo quy định pháp luật chứng khoán Đối với ngân hàng sách a) Phương thức phát hành bao gồm: - Đấu thầu phát hành trái phiếu qua Sở Giao dịch Chứng khoán; - Đại lý phát hành b) Các ngân hàng sách áp dụng quy trình, thủ tục phát hành trái phiếu Chính phủ theo phương thức đấu thầu phương thức đại lý để phát hành trái phiếu bảo lãnh Điều 13 Đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu Trái phiếu bảo lãnh đăng ký, lưu ký Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam niêm yết, giao dịch Sở Giao dịch Chứng khốn Quy trình đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu bảo lãnh áp dụng quy trình đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu Chính phủ hướng dẫn Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, Sở Giao dịch Chứng khoán Chương IV SỬ DỤNG VỐN TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH, THANH TOÁN GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU, CHẾ ĐỘ KẾ TỐN, PHÍ PHÁT HÀNH, PHÍ THANH TỐN VÀ PHÍ BẢO LÃNH Điều 14 Sử dụng vốn trái phiếu bảo lãnh Đối với doanh nghiệp, có trách nhiệm sử dụng nguồn vốn từ phát hành trái phiếu bảo lãnh mục đích có hiệu theo đề án Thủ tướng Chính phủ phê duyệt cấp bảo lãnh Đối với ngân hàng sách, nguồn vốn từ phát hành trái phiếu bảo lãnh hòa đồng vào nguồn vốn hoạt động ngân hàng sử dụng theo quy định quy chế quản lý tài ngân hàng Điều 15 Thanh toán gốc, lãi trái phiếu bảo lãnh Chủ thể phát hành có trách nhiệm tốn gốc, lãi trái phiếu đến hạn theo quy định Điều 23, Điều 45 Nghị định 01/2011/NĐ-CP Điều 16 Chế độ kế toán Chủ thể phát hành đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm tổ chức thực cơng tác kế tốn theo quy định Luật Kế toán văn quy phạm pháp luật liên quan đến chế độ kế toán hành Điều 17 Phí phát hành trái phiếu bảo lãnh phí tốn gốc, lãi trái phiếu bảo lãnh Phí phát hành trái phiếu bảo lãnh a) Đối với doanh nghiệp Phí đấu thầu, phí bảo lãnh phí đại lý phát hành trái phiếu bảo lãnh thỏa thuận doanh nghiệp tổ chức đấu thầu, tổ chức bảo lãnh, đại lý phát hành, đại lý bán lẻ trái phiếu bảo lãnh b) Đối với ngân hàng sách Phí đấu thầu phí đại lý phát hành trái phiếu bảo lãnh áp dụng mức phí phát hành trái phiếu Chính phủ hành Phí tốn gốc, lãi trái phiếu bảo lãnh Đối với trái phiếu bảo lãnh đăng ký, lưu ký Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam, phí tốn gốc, lãi trái phiếu bảo lãnh phí tốn gốc, lãi trái phiếu Chính phủ Điều 18 Phí cấp bảo lãnh Chính phủ Chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh phải nộp phí cấp bảo lãnh Chính phủ theo quy định pháp luật cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ Điều 19 Hạch tốn phí phát hành trái phiếu Doanh nghiệp hạch tốn chi phí quy định Điều 17, Điều 18 Thông tư vào giá trị dự án sử dụng nguồn vốn phát hành trái phiếu bảo lãnh chi phí hoạt động doanh nghiệp theo quy định pháp luật Các ngân hàng sách hạch tốn chi phí quy định Điều 17, Điều 18 Thông tư vào chi phí hoạt động ngân hàng Chương V CHẾ ĐỘ CÔNG BỐ THÔNG TIN, CHẾ ĐỘ BÁO CÁO Điều 20 Công bố thông tin trước đợt phát hành Đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu bảo lãnh a) Ngồi việc cơng bố thơng tin theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp, doanh nghiệp phát hành trái phiếu bảo lãnh phải công bố bổ sung thông tin trái phiếu bảo lãnh cho nhà đầu tư, cụ thể sau: - Thơng tin chương trình, dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn phát hành trái phiếu bảo lãnh (tên dự án, mục đích thực dự án, tổng nguồn vốn thực dự án bao gồm nguồn vốn dự kiến phát hành trái phiếu bảo lãnh, thời gian thực dự án, tiến độ thực dự án, cấu phần dự án dự kiến sử dụng nguồn vốn từ phát hành trái phiếu bảo lãnh, thời gian dự kiến phát hành trái phiếu) - Văn chấp thuận bảo lãnh quan có thẩm quyền theo quy định Thơng tư - Thông tin đợt phát hành trái phiếu bảo lãnh trước (nếu có) bao gồm: mục đích, điều kiện, điều khoản, thời gian, phương thức phát hành trái phiếu bảo lãnh - Cam kết thực đầy đủ trách nhiệm, nghĩa vụ trả nợ chủ thể phát hành b) Thời gian phương thức công bố thông tin thực theo quy định pháp luật công bố thông tin phát hành trái phiếu doanh nghiệp Đối với ngân hàng sách phát hành trái phiếu bảo lãnh: a) Trường hợp phát hành trái phiếu bảo lãnh theo phương thức đấu thầu, ngân hàng sách cơng bố thơng tin khối lượng phát hành, kỳ hạn phát hành, ngày tổ chức đấu thầu ngày toán gốc lãi trái phiếu bảo lãnh trang tin điện tử Sở Giao dịch chứng khoán b) Trường hợp phát hành trái phiếu bảo lãnh theo phương thức đại lý, thực công bố thông tin theo hợp đồng ký kết ngân hàng sách với đại lý phát hành Điều 21 Công bố thông tin định kỳ Đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu bảo lãnh, khoảng thời gian trái phiếu bảo lãnh hiệu lực, trước ngày 01 tháng 04 hàng năm, doanh nghiệp phát hành trái phiếu bảo lãnh phải công bố thông tin cho chủ sở hữu trái phiếu bảo lãnh đồng thời công bố thông tin trang điện tử Sở giao dịch Chứng khốn Nội dung cơng bố thông tin cụ thể sau: - Báo cáo tài kiểm tốn năm liền kề trước Trường hợp báo cáo tài năm liền kề trước chưa kiểm tốn, doanh nghiệp cơng bố báo cáo tài Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Chủ tịch công ty phê duyệt theo mơ hình tổ chức Điều lệ hoạt động doanh nghiệp Trong vòng mười (10) ngày làm việc kể từ ngày có báo cáo kiểm tốn, doanh nghiệp phải cơng bố báo cáo tài kiểm tốn - Cập nhật tình hình thực chương trình, dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn phát hành trái phiếu bảo lãnh (tiến độ thực hiện, tiến độ giải ngân, kế hoạch huy động vốn thực dự án) - Tình hình phát hành, tốn gốc, lãi dư nợ trái phiếu bảo lãnh hai (02) năm liền kề trước thời điểm công bố thơng tin Đối với ngân hàng sách a) Trước ngày 10 tháng hàng năm, ngân hàng sách có trách nhiệm cơng bố thơng tin trang thông tin điện tử Sở Giao dịch Chứng khốn trang thơng tin điện tử ngân hàng sách, nội dung cơng bố thơng tin bao gồm: - Tóm tắt tình hình hoạt động tình hình tài ngân hàng hai (02) năm liền kề trước thời điểm công bố thơng tin (tăng trưởng tín dụng, dư nợ tín dụng) - Khối lượng huy động vốn qua phát hành trái phiếu bảo lãnh, tình hình tốn gốc, lãi dư nợ trái phiếu bảo lãnh hai (02) năm liền kề - Văn thông báo Bộ Tài hạn mức phát hành quý I năm phát hành b) Trước ngày 15 tháng hàng năm, ngân hàng sách có trách nhiệm công bố thông tin trang thông tin điện tử Sở Giao dịch Chứng khốn trang thơng tin điện tử ngân hàng sách Nội dung cơng bố thơng tin bao gồm: - Tóm tắt tình hình hoạt động tình hình tài ngân hàng năm liền kề (tăng trưởng tín dụng, dư nợ tín dụng, bảng cân đối kế tốn, kết tài ngân hàng) Trường hợp chưa có báo cáo tài kiểm tốn, cơng bố thông tin phải nêu rõ số liệu chưa kiểm tốn Khi có kết kiểm tốn, ngân hàng sách phải thực điều chỉnh thơng tin cơng bố (nếu có thay đổi) - Dự kiến kế hoạch huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu bảo lãnh, kế hoạch toán gốc, lãi trái phiếu bảo lãnh theo quý năm phát hành - Văn thơng báo Bộ Tài hạn mức phát hành năm Điều 22 Báo cáo nhanh kết đợt phát hành việc mua lại, hoán đổi Chậm năm (05) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc đợt phát hành, chủ thể phát hành phải báo cáo Bộ Tài chi tiết kết phát hành để Bộ Tài xác định nghĩa vụ bảo lãnh thực tế theo quy định pháp luật Nội dung báo cáo theo mẫu Phụ lục Thông tư Trường hợp phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường quốc tế, doanh nghiệp phải đồng gửi báo cáo tới Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trên sở báo cáo chủ thể phát hành, vịng mười (10) ngày làm việc, Bộ Tài thông báo xác nhận nghĩa vụ bảo lãnh đợt trái phiếu bảo lãnh phát hành Riêng ngân hàng sách, việc xác nhận nghĩa vụ bảo lãnh thực hàng quý Chậm mười (10) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc đợt bổ sung, mua lại, hoán đổi trái phiếu bảo lãnh theo đề án cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định Điều Thơng tư này, chủ thể phát hành có trách nhiệm báo cáo Bộ Tài kết thực bổ sung, mua lại, hoán đổi trái phiếu bảo lãnh để Bộ Tài xác định điều chỉnh nghĩa vụ bảo lãnh thực tế Điều 23 Báo cáo định kỳ quý, năm Trong vòng mười (10) ngày làm việc sau kết thúc quý hai mươi (20) ngày làm việc sau kết thúc năm tài chính, chủ thể phát hành có trách nhiệm gửi báo cáo tình hình huy động, sử dụng nguồn vốn, tình hình trả nợ gốc, nợ lãi trái phiếu bảo lãnh văn cho Bộ Tài để theo dõi theo mẫu Phụ lục Thông tư Trường hợp phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường quốc tế, doanh nghiệp phải đồng gửi báo cáo tới Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài nội dung báo cáo định kỳ quy định khoản Điều này, chủ thể phát hành có trách nhiệm gửi báo cáo cho Bộ Tài chính: a) Báo cáo tài năm kiểm tốn sau mười (10) ngày làm việc kể từ có kết kiểm tốn b) Tình hình tài số trường hợp cần thiết để đánh giá lực tài chủ thể phát hành theo yêu cầu Bộ Tài Chương VI XỬ LÝ VI PHẠM VÀ TRƯỜNG HỢP CHỦ THỂ PHÁT HÀNH KHÔNG THANH TỐN ĐƯỢC NỢ Điều 24 Đình phát hành trái phiếu bảo lãnh Bộ Tài thực đình việc phát hành trái phiếu bảo lãnh trường hợp sau: a) Chủ thể phát hành không thực phát hành theo phương án phát hành trái phiếu bảo lãnh Thủ tướng Chính phủ chấp thuận thơng báo phát hành Bộ Tài b) Lãi suất phát hành trái phiếu bảo lãnh vượt khung lãi suất Bộ Tài thơng báo c) Khối lượng phát hành trái phiếu bảo lãnh vượt hạn mức Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Việc đình phát hành áp dụng đợt phát hành có vi phạm nêu Khoản Điều (nếu chưa tổ chức phát hành) đợt phát hành (nếu có) thuộc hạn mức phát hành chủ thể phát hành phê duyệt Khi nhận thơng báo Bộ Tài chính, chủ thể phát hành phải thực việc đình phát hành trái phiếu bảo lãnh Điều 25 Xử lý trường hợp chủ thể phát hành khơng tốn nợ Chậm bốn mươi lăm (45) ngày làm việc trước ngày đến hạn toán gốc, lãi trái phiếu mà chủ thể phát hành khơng có khả toán, chủ thể phát hành phải gửi văn đến Bộ Tài đề nghị tốn trả nợ thay Văn chủ thể phát hành gửi Bộ Tài phải giải trình rõ ngun nhân khơng toán nợ gửi kèm theo tài liệu chứng minh bao gồm: a) Báo cáo tài kèm thuyết minh chi tiết b) Bảng kê tài khoản tiền gửi, tiền mặt chủ thể phát hành, khoản nợ phải toán, khoản phải thu c) Văn xác nhận chủ sở hữu khả không trả nợ chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh doanh nghiệp d) Các tài liệu khác theo yêu cầu báo cáo Bộ Tài Trong vịng mười (10) ngày làm việc kể từ ngày nhận văn đề nghị văn xác nhận không trả nợ chủ sở hữu (trường hợp chủ thể phát hành doanh nghiệp), Bộ Tài xem xét xử lý trường hợp chủ thể phát hành khơng tốn nợ theo quy định Điều 18, Nghị định số 15/2011/NĐ-CP Chính phủ Chủ thể phát hành có trách nhiệm nhận nợ toán lại cho Bộ Tài theo quy định Khoản 6, Khoản Điều 15 Nghị định số 15/2011/NĐ-CP Chính phủ Chương VII TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC TỔ CHỨC LIÊN QUAN Điều 26 Trách nhiệm chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh Xây dựng đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh để trình cấp có thẩm quyền xem xét, phê duyệt chịu trách nhiệm tính xác, trung thực thơng tin đề án phát hành công bố cho nhà đầu tư Tổ chức phát hành trái phiếu bảo lãnh theo đề án Thủ tướng Chính phủ phê duyệt hướng dẫn Bộ Tài theo quy định Thơng tư Chịu trách nhiệm tồn q trình phát hành sử dụng vốn phát hành trái phiếu bảo lãnh mục đích theo đề án Thủ tướng Chính phủ phê duyệt cấp bảo lãnh theo quy định Thơng tư Chịu trách nhiệm tốn đầy đủ toàn nợ lãi, nợ gốc trái phiếu bảo lãnh đến hạn Thực đầy đủ chế độ công bố thông tin, chế độ báo cáo theo quy định Thông tư Thực nghĩa vụ khác người bảo lãnh theo quy định Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, Nghị định số 15/2011/NĐ-CP Chính phủ, Thơng tư quy định pháp luật hành quản lý vay, trả nợ nước Điều 27 Trách nhiệm chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước Phê duyệt phương án phát hành trái phiếu bảo lãnh theo quy định Thông tư quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp 2 Giám sát trình huy động, sử dụng nguồn vốn phát hành trái phiếu doanh nghiệp bảo lãnh theo quy định Thông tư quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp Chương VIII TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 28 Điều khoản thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 08 năm 2015 thay Thông tư số 34/2012/TT-BTC ngày 01 tháng 03 năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Thơng tư số 167/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2013 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 34/2012/TT-BTC Trong trình triển khai thực hiện, có khó khăn, vướng mắc, tổ chức phát hành đơn vị có liên quan báo cáo kịp thời Bộ Tài để xem xét có hướng dẫn cụ thể KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Nơi nhận: - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Trung ương & Ban Đảng; - Văn phịng Tổng bí thư; - Văn phịng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Các Bộ, quan ngang Bộ; - Tòa án nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm tốn Nhà nước; - Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam; - Ngân hàng Phát triển Việt Nam; - Cục Kiểm tra văn (Bộ Tư pháp); - HÐND, UBND tỉnh, TP trực thuộc TW; - Sở Tài chính, KBNN tỉnh, thành phố; - Cơng báo; - Website Chính phủ, BTC; - Các đơn vị thuộc trực thuộc Bộ Tài chính; - Lưu: VT, Vụ TCNH Trần Xuân Hà PHỤ LỤC VĂN BẢN ĐỀ NGHỊ XEM XÉT PHƯƠNG ÁN PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH (Ban hành kèm Thông tư số 99/2015/TT-BTC ngày 29/06/2015 Bộ Tài chính) (TÊN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: V/v: đề nghị xem xét phương án phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh , ngày tháng năm Kính gửi: Bộ Tài - Căn Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày 05 tháng 01 năm 2011 Chính phủ phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu Chính quyền địa phương; - Căn Nghị định số 15/2011/NĐ-CP ngày 16 tháng 02 năm 2011 Chính phủ cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ; - Căn Thơng tư số 99/2015/TT-BTC ngày 29 tháng 06 năm 2015 Bộ Tài hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, (Tên tổ chức phát hành) đề nghị Bộ Tài xem xét, chấp thuận cho (Tên tổ chức phát hành) huy động vốn hình thức phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh thị trường nước/nước năm .để đầu tư vào chương trình/dự án đề án phát hành với nội dung chủ yếu sau đây: I Điều kiện phát hành (Tổ chức phát hành) nhận thấy (Tên tổ chức phát hành) đủ điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh theo tiêu chuẩn quy định Điều Thông tư số 99/2015/TTBTC, cụ thể sau: II Dự kiến phương án phát hành Tên tổ chức phát hành Tên trái phiếu Khối lượng phát hành dự kiến Mục đích phát hành Điều kiện, điều khoản dự kiến trái phiếu bảo lãnh: - Kỳ hạn trái phiếu dự kiến - Lãi suất phát hành dự kiến - Mệnh giá trái phiếu dự kiến - Đồng tiền phát hành - Đồng tiền tốn - Hình thức phát hành dự kiến Thị trường phát hành dự kiến Thời gian dự kiến phát hành trái phiếu (Tên tổ chức phát hành) xin gửi kèm theo công văn Đề án phát hành trái phiếu phê duyệt văn bao gồm: (liệt kê văn gửi kèm theo quy định Điều Điều Thông tư này) Chúng xin cam kết chịu trách nhiệm tính xác, trung thực tồn hồ sơ kèm theo phương án phát hành trái phiếu Đề nghị Bộ Tài xem xét, có ý kiến đề án theo quy định pháp luật./ NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH (Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Nơi nhận: - Như - Lưu: … PHỤ LỤC MẪU BÁO CÁO NHANH KẾT QUẢ TỪNG ĐỢT PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU (Ban hành kèm Thông tư số 99/2015/TT-BTC ngày 29/06/2015 Bộ Tài chính) TÊN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH: BÁO CÁO NHANH KẾT QUẢ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐỢT NĂM ST T Kỳ hạ n Mã trái phiế u Ngà y phát hàn h Ng ày đế n hạ Phươn g thức phát hành Phát hành lần đầu/Ph át hành Kết phát hành Khối lượng đạt Số % so Lãi suất phát hành Lãi Phươn n bổ sung tiền với khối lượn (tỷ đồng g dự kiến ) phát hành suất g thức trả lãi (%/nă m) NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH (Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) PHỤ LỤC MẪU 1: MẪU BÁO CÁO ĐỊNH KỲ QUÝ/NĂM VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ TRẢ NỢ GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU (ÁP DỤNG CHO CÁC NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH) (Ban hành kèm Thông tư số 99/2015/TT-BTC ngày 29/06/2015 Bộ Tài chính) TÊN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH: BÁO CÁO ĐỊNH KỲ QUÝ /NĂM VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ TRẢ NỢ GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU STT I Nội dung báo cáo Tình hình phát hành trái phiếu kỳ Tổng số phát hành kỳ:…… , đó: - Kỳ hạn năm: - Kỳ hạn năm: - Kỳ hạn năm: - Kỳ hạn 10 năm: - Kỳ hạn khác: Tổng II Tình hình dư nợ trái phiếu Dư nợ đầu kỳ Phát hành kỳ Thanh toán nợ gốc lãi trái phiếu đến hạn kỳ - Gốc - Lãi Dư nợ cuối kỳ NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH (Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) PHỤ LỤC MẪU 2: MẪU BÁO CÁO ĐỊNH KỲ QUÝ/NĂM VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG, SỬ DỤNG VỐN VÀ TRẢ NỢ GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU (ÁP DỤNG CHO CÁC DOANH NGHIỆP PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH) (Ban hành kèm Thông tư số 99/2015/TT-BTC ngày 29/06/2015 Bộ Tài chính) TÊN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH: BÁO CÁO ĐỊNH KỲ QUÝ /NĂM VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG, SỬ DỤNG VÀ TRẢ NỢ GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU STT I Nội dung báo cáo Tình hình phát hành trái phiếu kỳ Tổng số phát hành kỳ:…… , đó: - Kỳ hạn năm: - Kỳ hạn năm: - Kỳ hạn năm: - Kỳ hạn 10 năm: - Kỳ hạn khác Tổng II Tình hình dư nợ Dư nợ đầu kỳ Phát hành kỳ Tổng khối lượng vốn huy động sử dụng (*) Thanh toán nợ gốc lãi trái phiếu đến hạn kỳ - Gốc - Lãi Dư nợ cuối kỳ NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH (Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Ghi chú: (*): Doanh nghiệp phát hành trái phiếu báo cáo chung tình hình sử dụng nguồn vốn huy động từ phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh cho kỳ hạn đợt phát hành khác Doanh nghiệp đảm bảo sử dụng nguồn vốn phát hành trái phiếu hiệu quả, mục đích theo quy định Điều 21 Nghị định 01/2011/NĐ-CP ngày 5/1/2011  ... … PHỤ LỤC MẪU BÁO CÁO NHANH KẾT QUẢ TỪNG ĐỢT PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU (Ban hành kèm Thông tư số 99/ 2015/ TT- BTC ngày 29/06 /2015 Bộ Tài chính) TÊN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH: BÁO CÁO NHANH KẾT QUẢ PHÁT HÀNH... (Ban hành kèm Thông tư số 99/ 2015/ TT- BTC ngày 29/06 /2015 Bộ Tài chính) TÊN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH: BÁO CÁO ĐỊNH KỲ QUÝ /NĂM VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ TRẢ NỢ GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU STT I Nội dung báo cáo Tình... hành kèm Thông tư số 99/ 2015/ TT- BTC ngày 29/06 /2015 Bộ Tài chính) TÊN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH: BÁO CÁO ĐỊNH KỲ QUÝ /NĂM VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG, SỬ DỤNG VÀ TRẢ NỢ GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU STT I Nội dung báo