Thông tư 40 2016 TT-BTC về thực hiện kế toán nhà nước áp dụng cho Hệ thống thông tin quản lý Ngân sách và Kho bạc Nhà nư...
1Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Khoa Tin học kinh tếMục lục1Nguyễn Thị Hạnh Lớp Tin học kinh tế 46a1 2Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Khoa Tin học kinh tếSTT Từ viết tắt Chi tiết1 AI Artifical intelligent2 CSDL Cơ sở dữ liệu2Nguyễn Thị Hạnh Lớp Tin học kinh tế 46a2 3Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Khoa Tin học kinh tếDanh mục các bảng biểu, sơ đồ, hình vẽSTT Tên bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ Trang1 Mô hình hoạt động Công ty AI 122 Cơ cấu tổ chức công ty AI 143 Cơ cấu tổ chức phòng phần mềm 294 Quy trình hoạt động của Nhà xuất bản 325 Quan hệ chương trình ứng dụng, Hệ quản trị CSDL và CSDL376 Sơ đồ thong tin trong quản lý 507 Các bộ phận cấu thành Hệ thống thong tin quản lý 548 Mô hình biểu diễn Hệ thống thông tin quản lý 579 Các ký pháp sử dụng trong sơ đồ IFD 7210 Các phích vật lý 7411 Các ký pháp sử dụng trong sơ đồ DFD 7512 Các phích Logic 7613 Một số ký pháp mô hình quan hệ thực thể 8114 Sơ đồ luồng thông tin (IFD) 10015 Sơ đồ chức năng kinh doanh (BFD) 10116 Sơ đồ DFD ngữ cảnh 10217 Sơ đồ DFD mức 0 10318 Sơ đồ quan hệ thực thể (ERD) 10419 Bảng khách hang 10620 Bảng nhà cung cấp 10621 Bảng sách 10722 Bảng nhóm sách 10723 Bảng người sử dụng 10824 Sơ đồ phân rã Module 11025 Giải thuật đăng nhập 11126 Giải thuật tính doanh thu theo thời gian 11227 Giải thuật tính doanh thu theo thời gian của từng đầu sách11328 Giải thuật tìm kiếm hoá đơn theo thời gian và hợp đồng11429 Giải thuật tìm kiếm sách theo tên sách 11530 Giải thuật tìm kiếm khách hàng 1163Nguyễn Thị Hạnh Lớp Tin học kinh tế 46a3 4Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Khoa Tin học kinh tế31 Giải thuật tính doanh thu theo thời gian của từng nhóm sách11732 Giao diện kết nối CSDL 11933 Giao diện đăng nhập 12034 Giao diện chính 12135 Giao diện xem danh sách nhân viên 12236 Giao diện cập nhật danh mục 12337 Giao diện cập nhật hoá đơn 12438 Giao diện tìm kiềm hoá đơn 12639 Giao diện tìm kiếm thông tin sách 12740 Giao diện tìm kiếm thông tin khách hàng 12841 Giao diện xem báo cáo doanh thu theo tháng 12942 Giao diện xem báo cáo doanh thu theo nhóm sách 1304Nguyễn Thị Hạnh Lớp Tin học kinh tế 46a4 5Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Khoa Tin học kinh tếLời cảm ơnEm xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa Tin học Kinh tế - Trường Đại học Kinh tế quốc dân là những người đã Công ty Luật Minh Gia BỘ TÀI CHÍNH www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 40/2016/TT-BTC Hà Nội, ngày 01 tháng 03 năm 2016 THÔNG TƯ SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 113/2008/TT-BTC NGÀY 27 THÁNG 11 NĂM 2008 CỦA BỘ TÀI CHÍNH HƯỚNG DẪN QUẢN LÝ VÀ KIỂM SOÁT CAM KẾT CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC VÀ MỘT SỐ BIỂU MẪU KÈM THEO THÔNG TƯ SỐ 08/2013/TT-BTC NGÀY 10 THÁNG 01 NĂM 2013 CỦA BỘ TÀI CHÍNH HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN KẾ TOÁN NHÀ NƯỚC ÁP DỤNG CHO HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ NGÂN SÁCH VÀ KHO BẠC NHÀ NƯỚC (TABMIS) Căn Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày tháng năm 2003 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách Nhà nước; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Quyết định số 26/2015/QĐ-TTg ngày 08 tháng năm 2015 Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Kho bạc Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính; Theo đề nghị Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước, Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung số Điều Thông tư số 113/2008/TT-BTC ngày 27 tháng 11 năm 2008 Bộ Tài hướng dẫn quản lý kiểm soát cam kết chi ngân sách nhà nước qua Kho bạc Nhà nước số biểu mẫu kèm theo Thông tư số 08/2013/TT-BTC ngày 10 tháng 01 năm 2013 Bộ Tài hướng dẫn thực kế toán nhà nước áp dụng cho Hệ thống thông tin quản lý Ngân sách Kho bạc Nhà nước (TABMIS) Điều Sửa đổi, bổ sung số Điều Thông tư số 113/2008/TT-BTC ngày 27 tháng 11 năm 2008 Bộ Tài hướng dẫn quản lý kiểm soát cam kết chi ngân sách nhà nước qua Kho bạc Nhà nước Điểm 3.1 Khoản Mục I sửa đổi, bổ sung sau: “3.1 Tất Khoản chi ngân sách nhà nước quan nhà nước có thẩm quyền giao dự toán chi thường xuyên giao kế hoạch vốn chi đầu tư (gồm dự toán ứng trước), có hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ theo chế độ quy định có giá trị hợp đồng từ 200 triệu đồng, trở lên Khoản chi thường xuyên từ 1.000 triệu đồng trở lên chi đầu tư xây dựng phải quản lý, kiểm soát cam kết chi qua Kho bạc Nhà nước trừ trường hợp cụ thể sau: - Các Khoản chi ngân sách xã; dự án, công trình xã, phường, thị trấn làm chủ đầu tư (bao gồm tất nguồn vốn, thuộc cấp ngân sách); - Các Khoản chi cho lĩnh vực an ninh, quốc phòng (bao gồm Khoản chi đầu tư); - Các Khoản thực nghĩa vụ trả nợ Nhà nước, Chính phủ; - Các Khoản chi từ nguồn viện trợ, vay nợ nước theo phương thức tài trợ chương trình, dự án; chi viện trợ trực tiếp; Khoản chi vốn đối ứng dự án ODA - Các Khoản chi góp cổ phần, đóng góp nghĩa vụ tài chính, đóng niên liễm cho tổ chức quốc tế; - Các Khoản chi theo hình thức lệnh chi tiền quan tài cấp; - Các Khoản chi từ tài Khoản tiền gửi đơn vị giao dịch Kho bạc Nhà nước; - Các Khoản chi ngân sách nhà nước vật ngày công lao động; - Các Khoản chi dịch vụ công ích gồm: Hợp đồng cung cấp điện, nước, điện thoại, internet, thuê kết nối mạng (thuê đường truyền, băng thông), vệ sinh công cộng, quản lý chăm sóc xanh - Các Khoản chi để tổ chức hội nghị, thực đề tài nghiên cứu khoa học (không bao gồm Khoản mua sắm trang thiết bị phải thực đấu thầu theo quy định Luật Đấu thầu thuộc phạm vi phải thực cam kết chi), Khoản chi mua vé máy bay, mua xăng dầu; - Các Khoản chi phí bồi thường, hỗ trợ tái định cư; trừ trường hợp chủ đầu tư ký hợp đồng trực LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn tiếp với nhà thầu để thực xây dựng khu tái định cư, chi phí rà phá bom mìn, di chuyển đường điện, đường cáp; - Các hợp đồng công trình xây dựng theo lệnh khẩn cấp, cấp bách; - Các Khoản chi hoàn thuế, Khoản chi hoàn trả vốn ứng trước từ dự toán giao; - Các hợp đồng có nhiều nguồn vốn tham gia đầu tư thuộc nhiều cấp ngân sách toán từ Kho bạc Nhà nước (nơi kiểm soát, toán cho dự án) trở lên - Các hợp đồng Khoản chi thuộc Chương trình Quốc gia Chương trình Mục tiêu Quốc gia chủ đầu tư ký hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ với cá nhân, hộ dân, tổ, đội thợ Mức giá trị hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ phải làm thủ tục kiểm soát cam kết chi với Kho bạc Nhà nước xem xét Điều chỉnh cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế - xã hội theo thời kỳ” Điểm 1.1 Khoản Mục II sửa đổi sau: “ 1.1 Thời hạn gửi chấp thuận cam kết chi: - Trong thời hạn tối đa 10 ngày làm việc kể từ hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ đơn vị dự toán, chủ đầu tư với nhà cung, cấp hàng hóa, dịch vụ, nhà thầu có hiệu lực, đơn vị dự toán chủ đầu tư phải gửi hợp đồng kèm theo đề nghị cam kết chi đến Kho bạc Nhà nước nơi giao dịch Trường hợp, hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ không quy định ngày có hiệu lực thời hạn nêu tính từ ngày ký hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ - Đối với hợp đồng nhiều năm, kể từ năm thứ trở đi, thời hạn tối đa 10 ngày làm việc (kể từ ngày đơn vị dự toán chủ đầu tư nhận văn giao dự toán quan có thẩm quyền), đơn vị dự toán chủ đầu tư phải gửi đề nghị cam kết chi đến Kho bạc Nhà nước nơi giao dịch Trường hợp cấp có thẩm quyền phân bổ giao dự toán ngân sách (hoặc kế hoạch vốn) tháng 12 năm trước, thời hạn gửi đề ...Mục lụcDanh mục các chữ viết tắt . 5 Danh mục các bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ . 6 Lời cảm ơn 8 Lời mở đầu 9 Chương 1. Giới thiệu về Công ty Trí tuệ nhân tạo Việt Nam và định hướng đề tài 10 I Tổng quan về Công ty Trí tuệ nhân tạo Việt Nam (AI) 10 1 Giới thiệu chung 10 2 Lĩnh vực kinh doanh . 11 3. Mô hình hoạt động . 12 4 Cơ cấu tổ chức và chức năng của công ty . 14 4.2.1 Phòng nghiên cứu và đào tạo .184.2.2 Phòng hỗ trợ và phát triển nguồn nhân lực 194.2.3 Phòng kinh doanh .204.2.4 Phòng tài chính kế toán .214.2.5 Phòng công nghệ .214.2.6 Phòng phần mềm 224.2.7 Phòng điện tử 234.2.8 Phòng tư vấn và tuyển sinh .235 Đội ngũ nhân viên . 23 6 Các sản phẩm chính và quan hệ đối tác . 24 6.1.1 Dịch vụ .246.1.2 Phần mềm 256.1.3 Giải pháp tích hợp .256.2.1 Hợp tác trong nước .266.2.2 Hợp tác quốc tế .27II Về phòng phần mềm và định hướng đề tài . 28 1 Cơ cấu tổ chức và chức năng của các bộ phận trong phòng phần mềm . 28 2 Định hướng đề tài Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Khoa Tin học kinh tế Nguyễn Thị Hạnh Lớp Tin học kinh tế 46a 1 Đề tài: “Phân tích, thiết kế hệ thống thông tin quản lý bán sách và lưu kho bằng máy đọc mã vạch tại Nhà xuất bản trường đại học Kinh tế Quốc dân” Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Khoa Tin học kinh tế Nguyễn Thị Hạnh Lớp Tin học kinh tế 46a 2 Mục lục Danh mục các chữ viết tắt 6 Danh mục các bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ 7 Lời cảm ơn 9 Lời mở đầu 10 Chương 1: Giới thiệu về Công ty Trí tuệ nhân tạo Việt Nam và định hướng đề tài 11 I. Tổng quan về công ty Trí tuệ nhân tạo Việt Nam (AI) 11 1. Giới thiệu chung 11 2. Lĩnh vực kinh doanh 12 3. Mô hình hoạt động 13 3.1 Trung tâm đào tạo – Tranning Center 13 3.2 Trung tâm phát triển phần mềm – Software Development Center 13 3.3 Trung tâm phát triển giải pháp – Solution Development Center 14 3.4 Trung tâm phát triển dịch vụ - Service Development Center 14 3.5 Trung tâm nghiên cứu – Research Development Center 14 3.6 Trung tâm phát triển nguồn nhân lực – HR Development Center 14 4. Cơ cấu tổ chức và chức năng của công ty 15 4.1 Cơ cấu tổ chức 15 4.2 Chức năng, nhiệm vụ 18 4.2.1 Phòng nghiên cứu và đào tạo 18 4.2.2 Phòng hỗ trợ và phát triển nguồn nhân lực 19 4.2.3 Phòng kinh doanh 20 4.2.4 Phòng tài chính kế toán 21 4.2.5 Phòng công nghệ 21 4.2.6 Phòng phần mềm 22 4.2.7 Phòng điện tử 23 4.2.8 Phòng tư vấn và tuyển sinh 23 5. Đội ngũ nhân viên 24 6. Các sản phẩm chính và quan hệ đối tác 24 6.1 Các sản phẩm và dịch vụ chính của công ty 24 6.1.1 Dịch vụ 24 6.1.2 Phần mềm 25 6.1.3 Giải pháp tích hợp 26 6.2 Quan hệ đối tác của công ty 26 6.2.1 Hợp tác trong nước 26 6.2.2 Hợp tác quốc tế 27 II. Về phòng phần mềm và định hướng đề tài 28 1. Cơ cấu tổ chức và chức năng của các bộ phận trong phòng phần mềm 28 2. Định hướng đề tài 30 2.1 Thực trạng hoạt động của nhà xuất bản trường đại học Kinh tế Quốc dân 30 Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Khoa Tin học kinh tế Nguyễn Thị Hạnh Lớp Tin học kinh tế 46a 3 2.1.1 Giới thiệu chung về nhà xuất bản 30 2.1.2 Quy trình hoạt động của nhà xuất bản 31 2.1.3 Thực trạng hoạt động của nhà xuất bản 32 2.2 Nhu cầu của công ty 34 2.3 Định hướng đề tài 35 2.3.1 Định hướng đề tài 35 2.3.2 Phạm vi ứng dụng của đề tài 35 Chương 2: Cơ sở lý luận v à ngôn ng ữ sử dụng để nghi ên c ứu đề t ài 36 I Cơ sở lý luận về CSDL và Hệ thống thông tin Quản lý 36 1 Cơ sở lý luận về CSDL 36 1.1 Khái niệm CSDL và Hệ quản trị CSDL 36 1.2 Kiến trúc một Hệ CSDL 38 1.3 Lược đồ và mô hình dữ liệu 39 1.4 Các thuộc tính cần có và các yêu cầu đặt ra đối với một Hệ quản trị CSDL 41 1.4.1 Các thuộc tính cần có của một Hệ quản trị CSDL 41 1.4.2 Yêu cầu đặt ra đối với một Hệ quản trị CSDL 45 2 Cơ sở lý luận về Hệ thống thông tin Quản lý 48 2.1 Hệ thống thông tin và Hệ thống thông tin quản lý 48 2.11 Một số khái niệm cơ Hà Nội, ngày 20/09/2012. ĐỀ CƯƠNG XÂY DỰNG HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ TÀI CHÍNH KẾ TOÁN BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN QUẢN LÝ THIÊN TAI VIỆT NAM (WB) 1. Hiểu biết về dự án: Dự án Quản lý thiên tai Việt Nam (WB5) là dự án tiếp nối Dự án Quản lý rủi ro thiên tai dựa vào cộng đồng (WB4) đã được thực hiện ở 1 số tỉnh miền Trung từ năm 2005 đến 2010. Mục tiêu chính của dự án WB5 là hỗ trợ triển khai chiến lược phòng tránh ứng phó giảm nhẹ thiên tai của Việt Nam bằng cách tăng cường khả năng phòng tránh, ứng phó thiên tai từ các giải pháp công trình và phi công trình. Dự án có tổng vốn đầu tư trên 150 triệu USD từ vốn vay của Ngân hàng Thế giới và được thực hiện tại 10 tỉnh miền Trung bao gồm: Thanh Hóa, Nghệ An, Hà Tỉnh, Quảng Bình, Quảng Trị, Quảng Nam, Quảng Ngãi, Bình Định, Ninh Thuận và TP Đà Nẵng. Dự án được thực hiện từ năm 2012 đến năm 2016. 2. Đề xuất đầu tư: Xây dựng hệ thống thông tin quản lý tài chính kế toán cho dự án Quản lý thiên tai Việt Nam. 3. Mục tiêu đầu tư: Mục tiêu của dự án là xây dựng hệ thống thông tin quản lý tài chính kế toán áp dụng Ban Quản lý dự án Quản lý thiên tai Việt Nam và các ban QLDA thành phần thuộc phạm vi dự án nhằm nâng cao năng lực quản lý tài chính dự án hướng tới việc sử dụng hiệu quả các nguồn vốn ODA từ ngân hàng thế giới - Mô hình hệ thống: Trụ sở chính: Địa chỉ: 606 - CT2A - Mỹ Đình II, đường Lê Đức Thọ, Từ Liêm, TP Hà Nội; ĐT: (04) 3787 1064; Fax: (04) 3787 1636 DĐ: 093 633 4366; Email: sales@smartbooks.vn website:http://www.smartbooks.vn Văn phòng đại diện tại TP.HCM: Phòng 7.30 Lô B, Chung cư Cửu Long 351/31 Nơ Trang Long, phường 13, Quận Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh Tel: (08) 54453751; Fax: (08)54453752 Mobile: 091 280 8822 Email : sales.hcm@smartbooks.vn 1 - Hệ thống bao gồm 02 thành phần chính: (1) – Phần mềm quản lý điều hành trực tuyến SmartBooks Project Manager online (SPM Online) + SPM Online là cổng thông tin được cài đặt trên mạng internet hoặc mạng Intranet của riêng đơn vị, cung cấp các thông tin về báo cáo quản lý điều hành dự án, bao gồm: tin tức chung về dự án, tình hình xử lý công văn, tra cứu khai thác hồ sơ pháp lý dự án, tình hình thực hiện hợp đồng, theo dõi đấu thầu, tiến độ dự án, công tác giải phóng mặt bằng, tình hình thực hiện, giải ngân và quyết toán dự án hoàn thành. + SPM Online tích hợp báo cáo tài chính theo quyết định số 803/2007/QĐ-BKH của Bộ kế hoạch đầu tư quy định về báo cáo tình hình thực hiện các chương trình dự án ODA. + SPM Online tích hợp báo cáo tài chính theo yêu cầu của nhà tài trợ WordBank + SPM Online xây dựng tuân thủ theo các qui định của Chính phủ Việt Nam, bao gồm Trụ sở chính: Địa chỉ: 606 - CT2A - Mỹ Đình II, đường Lê Đức Thọ, Từ Liêm, TP Hà Nội; ĐT: (04) 3787 1064; Fax: (04) 3787 1636 DĐ: 093 633 4366; Email: sales@smartbooks.vn website:http://www.smartbooks.vn Văn phòng đại diện tại TP.HCM: Phòng 7.30 Lô B, Chung cư Cửu Long 351/31 Nơ Trang Long, phường 13, Quận Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh Tel: (08) 54453751; Fax: (08)54453752 Mobile: 091 280 8822 Email : sales.hcm@smartbooks.vn 2 quyết định 214/2000/QĐ-BTC ngày 28/12/2000 về chế độ kế toán chủ đầu tư, quyết định số 803/2007/QĐ-BKH của Bộ kế hoạch đầu tư quy định về báo cáo tình hình thực hiện các chương trình dự án ODA, cho phép cập nhật và kết xuất các báo cáo của từng BQLDA thành phần và báo cáo hợp nhất chung của toàn dự án. + SPM Online cho phép người sử dụng có thể nhập dữ liệu trực tiếp qua trình duyệt web hoặc tự động tổng hợp dữ liệu được kết xuất từ hệ thống phần mềm quản lý tài chính dự án. (2) Hệ thống phần mềm quản lý tài chính kế toán dự án ( 2.1) Phần mềm kế toán chủ đầu tư SmartBooks Project Financial (PFS): + MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục sơ đồ, đồ thị DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ 5 MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I 4 TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ NGÂN QUỸ QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC VÀ HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ 4 NGÂN SÁCH VÀ KHO BẠC (TABMIS) 4 1.1. Ngân quỹ và quản lý ngân quỹ qua Kho bạc Nhà nước 4 1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của ngân quỹ 4 1.1.2. Công tác quản lý ngân quỹ qua Kho bạc Nhà nước 7 1.2. Tổng quan về Hệ thống thông tin quản lý ngân sách và Kho bạc (TABMIS) 14 1.2.1. Khái niệm Hệ thống thông tin quản lý ngân sách và Kho bạc (TABMIS) 14 1.2.2. Các nội dung cơ bản của TABMIS 14 1.2.3. Mục tiêu và vai trò của TABMIS 16 1.3. Yêu cầu đổi mới quản lý ngân quỹ qua KBNN khi triển khai TABMIS 18 1.3.1. Các chức năng của TABMIS 18 1.3.2. Cơ sở thiết kế, xây dựng TABMIS 19 1.3.3. Tác động của TABMIS đến quản lý ngân quỹ qua KBNN 21 1.4. Kinh nghiệm quản lý ngân quỹ tại một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam 23 1.4.1. Quản lý ngân quỹ tại Cộng hòa Pháp 23 1.4.2. Quản lý ngân quỹ tại Slovenia 24 1.4.3. Quản lý ngân quỹ tại Autralia 25 1.4.4. Quản lý ngân quỹ tại Anh 26 1.4.5. Quản lý ngân quỹ tại Mỹ 26 1.4.6. Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam 27 CHƯƠNG II 31 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NGÂN QUỸ 31 QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC HIỆN NAY 31 2.1. Chức năng, nhiệm vụ và tổ chức bộ máy KBNN hiện nay 31 2.1.1. Chức năng và nhiệm vụ của KBNN 31 2.1.2. Tổ chức bộ máy của KBNN 34 2.2. Thực trạng công tác quản lý ngân quỹ qua KBNN hiện nay 37 2.2.1. Mở tài khoản của hệ thống KBNN 37 2.2.2. Công tác thanh toán của hệ thống KBNN 37 2.2.3. Tình hình biến động ngân quỹ qua KBNN 38 2.2.4. Quản lý và điều hoà ngân quỹ trong hệ thống KBNN 46 2.2.5. Sử dụng ngân quỹ qua KBNN 49 2.3. Đánh giá công tác quản lý ngân quỹ qua KBNN hiện nay 51 2.3.1. Kết quả công tác quản lý ngân quỹ qua KBNN 51 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân hạn chế của công tác quản lý ngân quỹ qua KBNN 54 CHƯƠNG III 64 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ĐỔI MỚI CÔNG TÁC 64 QUẢN LÝ NGÂN QUỸ QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC 64 TRONG ĐIỀU KIỆN TRIỂN KHAI TABMIS 64 3.1. Mục tiêu và định hướng đổi mới công tác quản lý ngân quỹ qua Kho bạc Nhà nước 64 3.1.1. Mục tiêu đổi mới công tác quản lý ngân quỹ qua KBNN 64 3.1.2. Định hướng 65 3.2. Một số giải pháp cụ thể đổi mới công tác quản lý ngân quỹ qua KBNN trong điều kiện triển khai TABMIS 66 3.2.1. Xây dựng và hoàn thiện khuôn khổ pháp lý quản lý ngân quỹ 66 3.2.2. Xây dựng tài khoản TSA 69 3.2.3. Xây dựng hệ thống dự báo luồng tiền tại KBNN 71 3.2.4. Xây dựng và phát triển hệ thống quản lý, kiểm soát rủi ro 74 3.2.5. Gắn kết quản lý ngân quỹ với quản lý nợ 75 3.2.6. Từng bước thực hiện đầu tư ngân quỹ hoặc vay ngắn hạn 77 3.3. Điều kiện thực hiện giải pháp 77 3.3.1. Phê chuẩn cơ chế về quản lý ngân quỹ 77 3.3.2. Tạo môi trường thuận lợi cho quản lý, đầu tư ngân quỹ 78 3.3.3. Các điều kiện kỹ thuật 82 KẾT LUẬN 89 NHẬN XÉT CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT KBNN Kho bạc Nhà nước TSA Tài khoản Kho bạc duy nhất NSNN Ngân sách Nhà nước NSTW Ngân sách trung ương NSĐP Ngân sách địa phương IFMIS Hệ thống thông tin tích hợp TABMIS Hệ thống thông tin quản lý ngân sách và kho bạc DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ 5 MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I 4 TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ NGÂN QUỸ QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC VÀ HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ 4 NGÂN SÁCH VÀ KHO BẠC (TABMIS) 4 1.1. Ngân quỹ và quản lý ngân quỹ qua Kho bạc Nhà nước 4 1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của ngân quỹ 4 1.1.2. Công tác quản lý ngân quỹ qua Kho bạc Nhà nước 7 1.2. Tổng quan về Hệ thống thông tin quản lý ngân sách và Kho bạc (TABMIS) 14 1.2.1. Khái niệm Hệ thống thông tin quản lý ngân sách và Kho bạc (TABMIS) 14 1.2.2. Các nội dung cơ bản của TABMIS 14 1.2.3. Mục tiêu và vai trò của TABMIS 16 1.3. Yêu cầu đổi mới quản lý ngân quỹ qua KBNN khi triển khai TABMIS 18 1.3.1. Các chức năng của TABMIS 18 1.3.2. Cơ sở thiết kế, xây dựng TABMIS 19 1.3.3. Tác động của TABMIS đến quản lý ngân quỹ qua KBNN 21 1.4. Kinh nghiệm quản lý ngân quỹ tại một số ... (Thông tư số 113/2008/TTBTC) Thông tư số 08/2013 /TT-BTC ngày 10 tháng 01 năm 2013 Bộ Tài hướng dẫn thực kế toán nhà nước áp dụng cho Hệ thống thông tin quản lý Ngân sách Kho bạc Nhà nước (Thông tư. .. vào nơi quy định * Đối với Kho bạc Nhà nước - Đối với cam kết chi phận phòng/bộ phận kế toán thực hiện, kế toán ký vào chức danh Kế toán , lãnh đạo phòng/ phận kế toán trưởng ký chức danh Kế. .. Điểm 1.4 Kho n phần II Thông tư này, phù hợp nhập thông tin hợp đồng vào TABMIS thông báo số cam kết chi quản lý TABMIS cho chủ đầu tư biết để quản lý toán cam kết chi - Hàng năm, chủ đầu tư phải