BCTC CONGTYCON QUY IV 2013 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...
Trang 1CTY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN
NHÀ ĐẤT COTEC VÀ CÁC CƠNG TY CON BAO CAO TAI CHINH
Trang 2CƠNG TY CP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN NHÀ ĐẤT COTEC
VÀ CÁC CƠNG TY CON
14 Nguyễn Trường Tộ, P.12, Q.4, Tp.Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
Tai ngày 31 tháng 12 năm 2013
Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Mã Thuyết TAI SAN số Minh SỐ CUỐI NĂM sO DAU NAM 1 3 4 5
A TAL SAN NGAN HAN 100 679,628,511,853 621,173,469,306
I, TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 2,831,576,432 2,673,898,596
1 Tién 111 2,831,576,432 2,673,898,596
2 Các khoản tương đương tiền 112 -
Ii CAC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 146,190,000,000 81,060,000,000
1 Đầu tư ngắn hạn 121 146,190,000,000 81,060,000,000
2 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 -
II CÁC KHOẢN PHAL THU 130 424,422,446,943 279,354,191,271 1, Phải thu của khách hàng 131 85,952,509,172 151,676,894,568
2 Trả trước cho người bán 132 200,127,444,122 70,439,840,703
3 Phải thu nội bộ 133 2,252,504,500
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng | 134 -
5 Các khoản phải thu khác 135 138,358,869,449 55,662,395,127
6 Dự phịng các khoản phải thu khĩ địi 139 (16,375,800) (677,443,627)
IV HÀNG TỒN KHO 140 80,890,232,049 237,248,364,206
1 Hàng tồn kho 141 80,890,232,049 237,248,364,206
2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 149 -
V TAL SAN NGAN HAN KHAC 150 25,294,256,429 20,837,015,233
1 Chi phi tra truéc ngan han 151 81,143,345 30,585,054
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 10,565,132,711 10,541,190,862
3 Thuế và các khoản phái thu nhà nước 154 43,496,871 43,496,871
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 14,604,483,502 10,221,742,446
IB TAY SAN DAI HAN 200 444,799,391,487 429,664,863,633
i CAC KHOAN PHAI THU DAI HAN 210 - 714,290,493
1, Phải thu dài hạn của khách hàng 211 -
2 Vén kinh doanh ở các đơn Vị trực thuộc 212 -
3 Phải thu dài hạn nội bộ 213
4 Phải thu dài hạn khác 218 714,290,493
5 Dự phịng phải thu đài hạn khĩ địi 219 -
HW TAI SAN CO ĐỊNH 220 343,293,895,400 330,492,664,543
1, Tài sẵn cố định hữu hình 221 98,772,275,910 94,048,119,973
a Nguyén gid 222 109,559,272,239 102,322,696,785
b Giá trị hao mịn lũy kế 223 (10,786,996,329) (8,274,576,812)
Báo cáo tài chính hop nhất Quý 4 năm 2013 1
Trang 3CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC
VA CAC CONG TY CON
14 Nguyễn Trường Tộ, P.12, Q.4, Tp.Hồ Chí Minh Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Báo cáo tài chính hợp nhất I Thuyét TAI SAN số Minh SĨ CUĨI NĂM SỐ ĐẦU NĂM 1 2 3 4 4 2 Tài sắn cỗ định thuê tài chính 224 - - a Nguyén gid 225 - b Giá trị hao mịn lũy kế 226 - 3 Tài sản cỗ định vơ hình 227 138,531,848,494 141,417,928,671 a Nguyén gid 228 144,636,008,848 144,636,008,848
b Gid tri hao mon lity ké 229 (6,104,160,354) (3,218,080,177)
4 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 230 105,989,770,996 95,026,615,899
MIL BAT DONG SAN DAU TU’ 240 -
a Nguyên giá 241 -
b Gid tri hao mén lity ké 242 -
IV CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250 55,826,434,613 87,813,564,470
1 Đầu tư vào cơng ty con 251
2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 1,950,557,407 86,459,414,470
3 Đầu tư dai han khác 258 53,910,310,604 1,354,150,000
4 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn 259 (34,433,398)
IV TALSAN DAI HAN KHAC 260 45,679,061,474 10,644,344,128
1 Chi phí trả trước đài hạn 261 45,679,061,474 8,457,304,431
2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 - 2,187,039,697
3 Tài sản dài hạn khác 268
'V LOI THE THƯƠNG MẠI 269 -
TONG TAI SAN 270 1,124,427,903,340 1,050,838,332,939
Trang 4
CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC vA CAC CONG TY CON
14 Nguyễn Trường Tộ, P.12, Q.4, Tp.Hồ Chí Minh Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Báo cáo tài chính hợp nhất
ˆ 5 Ma | Thuyét SỐ CUĨI KỲ 5 mitre
NGUON VON số Minh (31/12/2012) SO BAU NAM
1 2 3 4 4
A NO PHAI TRA 300 835,844,779,819 786,098,120,023
I NỢ NGẮN HẠN 310 527,546,360,785 320,527,648,718
1 Vay va ng ngắn hạn 311 288,248,016,449 110,596,641,894
2 Phải trả cho người bán 312 45,303,529,910 98,021,503,533
3 Người mua trả tiền trước 313 87,376,375,329 12,862,258,895
4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 34,459,891 ,424 28,788,050,584
5 Phải trả cơng nhân viên 315 1,478,156,752 1,434,219,988
6 Chi phi phai tra 316 34,262,411,822 37,655,437,248
7 Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 -
8 Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng 318 -
9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 33,196,743,323 27,321,130,799
10 Dự phịng phải trả ngắn hạn 320 -
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 3,221,235,776 3,848,405,776
II NỢ DAI HAN 330 308,298,419,034 465,570,471,30S
1, Phải trả đài hạn người bán 331 -
2 Phải trả đài hạn nội bộ 332 -
3 Phải trả đài hạn khác 333 4,104,085,200 4,104,085,200
4 Vay và nợ đài hạn 334 302,579,749,660 318,894,249,660
5 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 1,614,584,174
6 Dự phịng trợ cấp mat việc làm 336 - -
7 Dy phong phai tra dai han 337 -
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 - 142,572,136,445
IB NGUON VON CHU SO HOU 400 237,272,542,306 213,329,631,701
I VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 237,272,542,306 213,329,631,701
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4ll 200,000,000,000 200,000,000,000
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 (1,282,720,582) (1,282,720,582)
3, Cổ phiếu quỹ 413 -
4 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 414 -
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 -
6 Qiiy dau tư phát triển 417 3,961,062,154 7,922,124,308
7 Qũy dự phịng tài chính 418 3,209,091,695 6,418,183,391
8 Qũy khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - -
9 Lợi nhuận chưa phân phối 420 31,385,109,039 272,044,584
10 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421 -
II NGUON KINH PHI VÀ QUỸ KHÁC 430 - -
1 Nguơn kinh phí 432 -
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCD 433 -
B LOL{CH CO DONG THIEU SO 439 51,310,581,215 51,410,581,215
TONG NGUON VON 430 1,124,427,903,340 1,050,838,332,939
NGƯỜI LẬP BIEU KÉ TỐN TRUONG
GIÁO § the, Ca
Dink View wim
Trang 5CONG TY CP BAU TU & PHÁT TRIÊN NHÀ ĐẤT COTEC VA CAC CONG TY CON
14 Nguyễn Trường Tộ, P.12, Q.4, Tp.Hồ Chí Minh
Báo cáo tài chính hợp nhất
KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT
Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 QUÝ 4 NĂM 2013
cui THRU Mã | Thuyết Su 4 Lv KE
số | Minh NĂM 2013 NĂM 2012 NAM 2013 NAM 2012
1 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ 0ï 24 109,810,675,584 69,604,988,152 367,772,519,611 141,801,243,571
2 Các khoản giảm trừ 02 24 - - -
3 Doanh thu thudn vé ban hang va cung cap dich vu 10 24 109,810,675,584 69,604,988,152 367,772,519,611 141,801,243,571 4 Giá vốn hàng bán il 25 87,185,880,378 58,383,950,612 297,652,954,580 99,135,440,489
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 22,624,795,206 11,221,037,540 70,119,565,031 42,665,803,082
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 24 9,183,627,946 6,066,545,982 101,270,712,793 42,874,433,550 7 Chi phi tai chinh 22 26 16,078,73 1,323 8,537,465,036 111,073,169,423 54,621,971,121 - Trong đĩ: Lãi vay phải trả 23 16071.839.971 8,537,465,036 65,787,077,286 52,348,920,932 8 Chi phi ban hang 24 671,139,022 1,610,645,994 3,215,893,351 7,863.217,418 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 3.625.730.430 4.714.259.242 9,921,192,500 15,538,622,038 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 11,432,822,377 2,425,213,250 47,180,022,550 7,516,426,054 11 Thu nhap khac 37 - 4,785,545,858 68,861,141 19,045,091,218 12 Chi phí khác 32 2,106,330,574 3,487,101,065 8,936,317,390 3,732,588,700 13 Lợi nhuận khác 40 (2,106,330,574) 1,298,444,793 (8,867,456,249) 15,312,502,518 14 Lãi lỗ từ cơng ty liên doanh liên kết 45 ˆ (2,133,674,186) (2,010,095,674) (9,554,127,196) 15 Téng lợi nhuận kế tộn trước thuế 50 9,326,491,803 1,589,983,858 36,302,470,627 13,274,801,376 16 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hiện hành Sst 28 2,420,707,934 1,615,460,542 4,644,559,623 3,316,596,742 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 557,924,154 (882,518,825) 1,371,899,911 (989,338,591) 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 6,347,859,715 857,042,141 30,286,011,094 10,947,543,225
18.1 Lợi ích cổ đơng thiểu số 61 199,427,620 (345,870) 953,799,234 7,618,035
18.2 Loi ich sau thuế của cỗ đơng của cơng ty mẹ 62 6,148,432,095 - 29,332,211,860 10,939,925,190
19 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 317 18 1,514 717
NGƯỜI LẬP BIẾU KẾ TỐN TRƯỞNG NƯỮNG GIÁM ĐC
— 244v ——
Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013
Dente tên tâm
Trang 6
CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC
VA CAC CONG TY CON
14 Nguyễn Trường Tộ, P.12, Q.4, Tp.Hồ Chí Minh
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 NĂM 2013
CHỈ TIÊU va NAM NAY NAM TRUGC
I LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH
1 Lợi nhuận trước thuế ol 36,302,470,627 13,274,801,376
2 Điều chỉnh cho các khoản -
- Khấu hao tài sản cố định 02 5,398,499,694 2,689,999,977
- Phan bé loi thé thuong mai 03 - 677,443,627 - Các khoản dự phịng 04 16,375,800 - - Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (55,993,669,175) (13,774,41 1,306) - Chỉ phí lãi vay TS 06 65,752,643,889 52,348,920,932 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh đoanh trước thay đỗi vốn lưu động 08 51,476,320,835 55,216,754,606
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (40,551,446,284) 158,243,838,948
- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 148,857,664,188 (67,218,202,235)
- Tăng, giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay phải trả, il (153,325,305,315) 37,538,146,734
thuế TNDN phải nộp) - -
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 (35,199,660,03 1) 10,458,892,933
- Tiền lãi vay đã trả 13 (69,489,239,439) (20,085,830,705)
- Thuế TNDN đã nộp 14 218,088,309 (212,000,000)
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - -
- Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (14,991,618,666) (3,799,658,500)
lun chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 | (113,005,196,403) 170,141,941,781
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ - -
1, Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản đài hạn ai (9,452,180,084) 11,627,273 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 - 363,636,364
đài hạn khác - -
3 Tién chi cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 (65,130,000,000) (92,608,750,000) 4, Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 24 - 23,530,780,000
5 Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 (24,544,970,000) (3,720,000,000)
6 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 50,499,848,545 -
7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 108,301,223 -
Lieu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tre 30 (48,519,000,316) (72,422,706,363)
Trang 7CONG TY CP ĐẦU TƯ & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC VÀ CÁC CƠNG TY CON 14 Nguyễn Trường Tộ, P.12, Q.4, Tp.Hồ Chí Minh Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Báo cáo tài chính hợp nhất
CHÍ TIÊU ve NAM NAY NAM TRUGC
II LƯU CHUYỂN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH - -
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của CSH 31 - -
2 Tiền chỉ trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại cỗ phiếu 32 - -
của doanh nghiệp phát hành - “
3.Tiền Vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 361,439,299,530 103,948,452,978
4 Tién chi tra ng gốc vay 34 (199,757,424,975)} (199,683,465,226)
5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - -
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - -
lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 161,681,874,555 (95,735,012,248)
LƯU CHUYÊN TIỀN THUẬN TRONG KỲ 30 157,677,836 1,984,223,170
TIEN VA TUONG BUONG TIEN DAU KY 60 2,673,898,596 689,675,426
lẢnh hưởng của thay đơi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 61 -
Trang 8CƠNG TY CP ĐẦU TƯ & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC Báo cáo tài chính hợp nhất
VÀ CÁC CƠNG TY CON Cho kỳ tài chính kết túc ngày 31/12/2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT
NAM 2013
MAU B 09a-DN
Thuyét minh nay là một bộ phận khơng thể tách rời và phải được đọc kèm với Báo cáo tài chính năm 2013 của Cơng ty Cổ phần Đâu Tư và Phát Trién Nhà Đắt Cotec (gọi tắt là “Cơng ty”)
DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY
Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cỗ phần
Lĩnh vực kinh doanh: Xây dựng, đầu tư bất động sẵn Ngành, nghề kinh doanh
Dịch vụ lưu trú ngắn ngày: Kinh đoanh khách sạn, Khu nghỉ đưỡng (khơng kinh đoanh tại trụ Sở) Bán buơn đồ dùng khác cho gia đình (Hàng thủ cơng mỹ nghệ)
Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật cĩ liên quan ~_ Thiết kế kiến trúc cơng trình dân dụng và cơng nghiệp
Giảm sát thi cơng xây dựng cơng trình đân dụng và cơng nghiệp
- Quản lý dự án các cơng trình dân dụng và cơng nghiệp, các cơng trình hạ tầng khu đơ thị và cơng nghiệp
++
tee
ee
+ Kinh đoanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê: Kinh doanh bất động sản Đâu tư kinh đoanh nhà,
khu nghỉ đưỡng (khơng kinh doanh tại trụ Sở)
+ Tư vấn, mơi giới, đấu giá bất động sản, đầu giá quyền sử dụng đất: Mơi giới, tư vấn bắt động sản Dịch vụ định giá bất động sản Sàn giao dịch bất động sản + Bán buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây đựng: Mua bán vật tư, máy mĩc, thiết bị, phụ tùng thay thế, dây chuyền cơng nghệ ngành
xây dựng, vật liệu xây dựng
Sản xuất sắt, thép, gang: Sản xuất kết cầu thép tiền chế (Khơng sản xuất tại trụ sở)
Điều hành tua du lịch: Kinh doanh du lịch lữ hành nội địa,
Hoạt động hỗ trợ địch vụ tài chính chưa được phân vào đâu: Tư vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính)
Nghiên cứu thị trường và thăm đị dư luận + + + + +
Xây dựng nhà các loại: Xây dựng, lip đặt, sửa chữa các cơng trình dân dụng, cơng nghiệp Cơng trình kỹ thuật hạ tang khu đơ thị và khu
cơng nghiệp (khơng gia cơng co khi, tái chế phê thải, xi mạ điện tại trụ sở)
+ Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ: Thi cơng xây dựng các cơng trình cấp thốt nước và xử lý mơi trường; đường dây, trạm biến
áp; thỉ cơng, gia cơng lắp đặt hệ thống cơ điện lạnh, thiết bị cơng nghiệp, các cơng trinh giao thơng (đường bộ và đường thủy); cơng trình thủy
lợi (khơng gia cơng cơ khí, tái chế phế thải, xi mạ điện và khơng gia cơng tại trụ sở)
+ Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại
+ Quang cao
4 Các cơng ty con được hợp nhất
- Cơng ty.Cổ phần Đầu tư và Phát triển nhà đất Cotec - _ CơngtyCP Hằng Hà
5 Các cơng ty liên kết và đầu tư tài chính
- Céng ty CP Bệnh Viện Da Khoa Đồng Nai
- Cơng ty CP Đầu tư và Phát triển Nhà đất Cotec Miễn Bắc
- Céng ty CP Du lich và Đầu tư Chau A - Cơng ty CP Dược Trung ương 25
- Céng ty CP Dau tu va Cong nghiệp Bứu Long
6 Nhân viên
Số lượng nhân viên của Cơng ty vào ngày 31 thang 12 năm 2013 là 108 người (vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 là 51 người)
H NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VI TIEN TE SU DUNG
1 Niên độ kế tốn
Niên độ kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm, Báo cáo tài chính năm 2013 thuộc năm tài chính thứ 10 của Cơng ty
2, Đơn vị tiền tệ sử dung trong ghi chép kế tốn và nguyên tắc, phương pháp chuyển đối các đồng tiền khác
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là đồng Việt Nam (VND)
Trong năm Cơng ty khơng phát sinh các nghiệp vụ liên quan đến các đồng tiền khác
HH CHUẦN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KÉ TỐN ÁP DỤNG
1, Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006, Thơng tư số
244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng I2 năm 2009 của Bộ Tài chính, các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đơi, bỗ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo
2 Tuyên bố về việc tuân thũ Chuẫn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Trang 9CONG TY CP DAU TU & PHÁT TRIEN NHA DAT COTEC Báo cáo tài chính hợp nhất
VÀ CÁC CƠNG TY CON Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Ban Tổng Giám đốc đâm bảo đã tuân thủ đây đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong
việc lập và trình bày Báo cáo tài chính,
3 Hình thức số kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng hình thức nhật ký chung,
IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU
1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Bảo cáo tài chính kèm theo được trình bày theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam
và các quy định hiện hành khác về kế tốn tại Việt Nam,
2 Ước tính kế tốn
'Việc lập Báo cáo tải chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan
tại Việt Nam yêu câu Ban Tổng Giám đốc cĩ những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu về cơng nợ, tài sản và việc trình bày các khoản
cơng nợ VÀ tài sản tiêm tàng tại ngày kết thúc kỳ báo cáo cũng như các số liệu về doanh thu và chỉ phí trong suốt kỳ báo cáo Số liệu phat sinh thực tÊ cĩ thê khác với các ước tính, giả định đặt ra
3 Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất hợp nhất Báo cáo tài chính của Cơng ty và Báo cáo tài chính của các cơng ty do Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho đến ngày 31 tháng 12 hàng năm Việc kiểm sốt này đạt được khi Cơng ty cĩ khả năng kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt
động của các cơng ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các cơng ty này
Kết quả hoạt động kinh đoanh của các cơng ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở cơng ty con đĩ
Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của các cơng ty con được điều chỉnh để các chính sách kế tốn được áp dụng tại Cơng ty và các
cơng ty con khác là giống nhau
Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các cơng ty trong cùng tập đồn được loại bỏ khi hợp nhất Báo cáo tài chính,
Lợi ích của cổ đơng thiểu số trong tài sản thuần của cơng ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cỗ đơng của cơng ty mẹ, Lợi ích của cỗ đơng thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đơng thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu (chỉ tiết xem nội dung trình bày đưới đây) và phần lợi ích của cổ đơng thiểu số trong sự biến động của tơng vốn chủ sở hữu kế từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đơng thiểu số vượt quá phẩn vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của cơng ty con được tính giảm vào phản lợi ích của Cơng ty trừ khi cỗ đơng thiển số cĩ nghĩa vụ ràng buộc và cĩ khả năng bù đắp khoản lỗ đĩ
4 Hợp nhất kinh doanh
Tài sản, cơng nợ và cơng nợ tiềm tàng của cơng ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua cơng ty con Bất kỳ khoản phụ trội nào giữa
giá mua và tơng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghỉ nhận là lợi thế kinh doanh Bắt kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tổng giá trị
hợp lý của tài sản được mua được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế tốn phát sinh hoạt động mua cơng ty con
Lợi ích của cễ đơng thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tý lệ của cỗ đơng thiểu số trong tổng giá trị hợp lý
của tài sân, cơng nợ và cơng nợ tiêm tàng được ghi nhận,
5 Đầu tư Êo Cong ty lín kết
Cơng ty liên kết là một Cơng ty mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kế nhưng khơng phải là Cơng ty con hay Cơng ty liên đoanh của Cơng ty Ảnh hưởng đáng ké thé hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng khơng
cĩ ảnh hưởng về mặt kiểm sốt hoặc đồng kiểm sốt những chính sách này
Các khoản gĩp vốn liên kết được trình bày trong Bảng cân đối kế tốn theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn gĩp của Cơng ty vào phần tài sản thuần của Cơng ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ của Cơng ty liên kết vượt quá khoản gĩp vén của Cơng ty tại Cơng ty liên kết đĩ (bao gồm bất kế các khoản gĩp vốn đài hạn mà về thực chất tạo thành đậu tư thuần của Cơng ty tại Cơng ty liên
kết đĩ) khơng được ghỉ nhận 6 Lợithế thương mại
Lợi thế thương mại trên Báo cáo tài chính hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần lợi ích của Cơng †y trong tơng giá trị hợp lý của tài sản, cơng nợ và cơng nợ tiềm tàng của cơng ty con, cơng ty liên kết, hoặc đơn vị gĩp vốn liên doanh tại ngày thực hiện
nghiệp vụ đầu tư Lợi thế thương mại được coi là một loại tài sân vơ hình, được tính khấu hao theo phương pháp đường thing trên thời gian hữu
dụng ước tính của lợi thế kinh doanh đĩ là 10 năm (theo VAS11- Hợp nhất kinh doanh, thời gian hữu dụng ước tính tối đa khơng quá 10 năm)
Lợi thế kinh doanh cĩ được từ việc mua cơng ty liên kết được tính vào giá trị ghỉ số của cơng ty liên kết Lợi thể kinh doanh từ việc mua các cơng ty con và các cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt được trình bày riêng như một loại tài sản vơ hình trên Bảng cân đối kế tốn,
Khi bán cơng ty con, cơng ty liên kết hoặc đơn vị gĩp vốn liên đoanh, giá trị cịn lại của khoản lợi thế thương mại chưa khẩu hao hết được tính
vào khoản lãi/lỗ do nghiệp vụ nhượng bán cơng ty tương ứng
7 Bấtợi thế thương mại
Bất lợi thương mại là phần phụ trội lợi ích của Cơng ty trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, cơng nợ và cơng nợ tiềm tàng đánh giá được của cơng ty con, cơng ty liên kết, và cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt tại ngày diễn ra nghiệp vụ mua cơng †y so với giá phí hợp nhất kinh doanh Bất lợi kinh đoanh được hạch tốn ngay vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
8 Cơng cụ tải chính
Trang 10CONG TY CP BAU TU’ & PHAT TRIEN NHÀ DAT COTEC Báo cáo tài chính hợp nhất
VÀ CÁC CƠNG TY CON Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Ghỉ nhân ban đầu
Tài sân tài chính
Tài sản tài chính được phân loại một cách phù hợp cho mục đích thuyết mình trong Báo cáo tài chính bao gồm các nhĩm: tài sản tài chính được
ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, các khoản cho vay và
phải thu, tài sản tài chính sẵn sàng để bán Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và
được quyết định tại thời điểm ghí nhận ban đầu
Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/chỉ phí phát hành cộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp
đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đĩ
Tài sản tài chính của Cơng ty gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn và đài hạn, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, khoản ký quỹ ngắn hạn và các khoản đầu tư dài hạn khác
Ng phải trả tài chính
Nợ phái trả tài chính được phân loại một cách phù hợp cho mục đích thuyết minh trong Báo cáo tài chính bao gồm các nhĩm: ng phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Việc phân loại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhan ban dau `
ca
Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, các khoản nợ phải trá tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc
phát hành nợ tài chính đĩ
Nợ phải trả tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán, chỉ phí phải trả và các khoản trả khác,
Đánh giá lại sau lần ghi nhân bạn đầu
Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau khi ghỉ nhận ban đầu, Cơng ty cũng khơng tiễn hành đánh giá lại cơng cụ tài
chính sau khi ghỉ nhận ban đầu
9 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hỗi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng, cĩ khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyến đổi thành
tiên kế từ ngày mua khoản đầu tư đĩ tại thời điểm lập Báo cáo
10 Các khoản phải thu thương mại và các khoảng phải thu khác
Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu từ khách hang và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phịng được lập cho các khoản phải thu khĩ địi
11 Hàng tồn kho
Hàng tồn kho trong kỳ là chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang, được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phi nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
12 Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng, Tài sản cĩ định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với hướng dẫn theo Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính, cụ thể như sau:
Số năm
Nhà xướng, vật kiến trúc 46
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6
Thiết bị dụng cụ quản lý 1-7
Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xĩa số và bắt kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều
được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ
13 Tài sản cố định vơ hình và khẩu hao
Tải sản cố định vơ hình là phẩn mềm máy tính và nhãn hiệu hàng hĩa, đã khấu hao hết giá trị,
Phần mềm máy tính là tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phẩn mềm vào sử dụng
14 Các khoản đầu tư chứng khốn
Các khoản đầu tư chứng khốn bao gồm các khoản đầu tư vào cỗ phiếu, trái phiếu được ghỉ nhận theo nguyên tắc giá gốc Giá gốc của các khoản
đầu tư chứng khốn là giá mua trên thị trường mua bán chứng khốn và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư chứng khốn Đầu tư chứng khốn ngắn hạn bao gồm các loại chứng khốn cĩ thời hạn nắm giữ dưới 12 tháng, đầu tư chứng khốn đài hạn bao gồm các loại
chứng khốn đầu tư cĩ thời hạn luân chuyển và thu hồi vốn trên một năm
Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn được lập cho từng loại chứng khốn khi giá trị ghi số lớn hơn giá trị thị trường tại thời điểm lập Báo cáo tài chính, Dự phịng giảm giá chứng khốn được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm trên khoản mục “Chỉ phí tài chính”
15 Chi phí trã trước đài hạn
Chi phi trả trước dài hạn bao gồm khoản trả trước cho chỉ phí quảng cáo cho dự án Blue Sapphire, chi phi phát hành cổ phiếu, trái phiếu và chỉ
Trang 11CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA BAT COTEC Báo cáo tài chính hợp nhất
VÀ CÁC CỘNG TY CON Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Chỉ phí quảng cáo cho dự án Blue Sapphire
Chỉ phí quảng cáo cho dự án Blue Sapphire bao gồm các chỉ phí hội nghị, tổ chức lễ cơng bố dự án, thiết ké, in catalogue, brochure lién quan đến dự án Chỉ phí phục vụ cho dự án được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian
khơng quá 2 năm,
Chi phí phát hành cỗ phiếu, trái phiếu
Chỉ phí tư vấn phát hành, chỉ phí đại lý phát hành, phí bảo lãnh, phí quản lý và đại lý thanh tốn trải phiếu, chỉ phí quảng cáo Cơng cụ, dụng cụ ,
Các cơng cụ, dụng cụ đã được đưa vào sử dụng được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời
gian khơng quá 3 năm
16 Trích lập quỹ dự phịng trợ cẤp mắt việc làm
Quỹ dự phịng trợ cấp mắt việc làm được đùng để chỉ trả trợ cấp thơi việc, mắt việc Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp mắt việc làm là 1⁄4 tháng
lương làm cơ sở đĩng bảo hiểm xã hội và được hạch tốn vào chỉ phí trong kỳ
17 Nguồn vốn kinh doanh và các quỹ Nguồn vốn kinh đoanh của Cơng ty bao gồm:
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đơng;
~_ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của Cơng ty,
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Quyết định của Hội Đồng quan trị căn Biên bản họp của đại Hội đồng cổ đơng thường niên của Cơng ty 18 Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thụ
Doanh thu của giao địch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả giao dịch đĩ được xác định một cách đáng tin cậy Trong trường hợp
giao dịch về cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thi doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành tại ngày kết thúc niên độ kế tốn Kết quả của giao địch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tắt cả bến điền kiện sau:
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; `
(b) Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cẤp dịch vụ đĩ; ©) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày kết thúc niên độ kế tốn;
đ) Xác định được chi phi phat sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp địch vụ đĩ
Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Cơng ty được ghi nhận theo chính sách kế tốn của Cơng ty về Hợp đồng xây dựng (xem chỉ tiết đưới đây) Doanh thu được ghỉ nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (cĩ tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khả năng thu hồi tiền lãi khơng chắn
chắn,
Doanh thu được ghỉ nhận khi quyền được nhận khoản thanh tốn cổ tức của Cơng ty được xác lập, ngoại trừ cổ tức ghỉ nhận bằng cỗ phiếu chỉ
theo đối số lượng mà khơng được ghi nhận là doanh thu
19 Hợp đồng xây dựng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng cĩ thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng khơng thê được ước tính một cách đáng tin cậy, đoanh thu chỉ được ghỉ nhận tương đương với chỉ phí
20 Chi phi di vay :
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hồn thành đưa
vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đĩ được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản cĩ Hiên quan
TẤt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh 21 Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí
Chỉ phí được ghi nhận theo thực tế phát sinh trên nguyên tắc phù hợp với doanh thu trong kỳ
22 Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thẻ hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại
Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm, Thư nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo
Việc xác định thuế thu nhập của Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc cơng
Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tai sin duoc thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty cĩ quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thụ
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam ‘
23 Báo cáo theo bộ phận
Bộ phận kinh doanh bao gồm bộ phận theo lĩnh vực kinh đoanh thoả mãn một trong các điều kiện sau:
~ Đoanh thu của bộ phận từ việc bán hàng ra ngồi và từ giao dịch với các bộ phận khác phải chiếm từ 10% trở lên trên tổng doanh thu của tất cả
~ Kết quả kinh doanh của bộ phận, bất kể lãi (hay lỗ) chiếm từ 10 % trở lên trên tổng lãi của tất cả các bộ phận cĩ lãi (hoặc trên tổng lỗ của tất cả
Tài sản của bộ phận chiếm từ 10 % trở lên trên tổng tài sản của tất cả các bộ phận
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phan cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, địch vụ cĩ rủi 24 Các bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kế đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính
Trang 12CƠNG TY CP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIEN NHA DAT COTEC VÀ CÁC CƠNG TY CƠN 1 THƠNG TIN BĨ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẰNG CÂN ĐĨI KÊ TỐN 1, 2 3 4 Tiền Ÿ ếc khoản tương ương tiền Tiền mặt Tién mat VND Tiền gửi ngân hàng Cộng
Các khoăn đầu tư ngắn hạn
Cơng ty CP Du Lịch & Đầu Tư XD Châu Á Cộng (®) Hợp đồng tín dụng số 03A/HĐVT-COTECLAND ngày 22/10/2012 200.000.000.0000 VND, Số tiền cho vay: Thời hạn vay: Mục đích vay: Lãi suất: Hình thức đăm bảo: Phải thu khách hàng
Tại cơng ty CP Đầu Tư & Phát Triễn Nha Dat Cotec
Cơng ty CP Dau Tư & Sản Xuất Cotec Sài Gịn @®
Cơng ty CP Du Lịch & Đầu Tư XD Chau A (*)
CTY CP Kỹ Thuật Xây dựng Anpha Dự án Phú Xuân 1 Dự án Gia phú Phải thu khác Trường Đại học Bách Khoa (*) Cộng
Trả trước cho người bán
Tại cơng ty CP Datu Tw & Phat Trién Nha Dat Cotec
Cơng ty Cp Kỹ Thuật Cơ Điện Lạnh Per8 Céng ty Life Master
Cty Cp Dau Tu & Sản Xuất Cotee Sài Gịn
Cty Cp KTXD & VLXD Cotec Cty Cp KTXD Anpha
Swiss-Bellhotel International Limited
Cty CP Kỹ Thuật Cơng Trình VN - CN Phía Nam Cty CP Thuong Mại Kỹ Thuật VN
Cty CP Xây Dựng Econ
Cty TNHH Cơng Nghệ Vĩnh Thanh
Cty TNHH Đầu Tư & Phát Triển Mỹ Văn
CTY TNHH Thương Mại Dịch Vụ Phú Thanh Long
Cty CP Céng Nghé Sao Bắc Đâu
CONG TY CP BT XD TM Dai Viét
Cty CP Cơ Điện Lạnh Star Khách hàng khác
Tại cơng ty TNHH Kim Huỳnh Cơng ty CP Điện Cơ
Cơng ty CP Lam Ca
Cơng ty CP Tư Vấn Xây Dựng Nam Long Sải Gịn Tai cong ty CP Hing Ha
12 thang
Báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 13CƠNG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC VA CAC CƠNG TY CON
Cơng ty CP Kiến trúc và phát triển đơ thị UBND quận Long Biên
Cơng ty TNHH Liên đoanh Lữ hành quốc tế Hồ Binh Cơng ty CP Tư van Sudico
Cofec Anpha Cơng ty TNHH Phan
Cơng ty TNHH KTS Trần Quang Định và Cộng sự
Cơng ty CP tư vấn đầu tư Kiến Việt
Phải trả các đối tượng khác Cộng
Các khoản phải thu nội bộ Tei cong ty CP Hing Ha Phải thu nội bộ
Cộng
Các khoăn phái thu khác
Tgi cong ty CP Đầu Tự & Phát Triễn Nhà Dét Cotec Cơng ty CP Dau Tu & Sản Xuất Cotec Sài Gịn
Cơng ty CP Du Lịch & Đầu Tư XD Châu Á
Cơng ty CP Kỹ Thuật Xây Dựng & Vật Liệu Xây Dựng Cotec Cơng ty CP Kỹ Thuật Xây Dựng Anpha
Cty TNHH Thanh Loan
TKTG-Cotec Land tai PVFC (002.06.00.0000055.9)
Tổng Cơng ty Tài Chính Cổ Phần Dẫu Khí Việt Nam
Trần Hạnh
Ngơ Văn Nhiên Pham Linh Dung Đào Đức Nghĩa
Phải thu dự án khu đân cư Phú Xuân Cơng ty TNHH VC Bảo Ngọc Xanh Phải thu khác
Tại cơng ty TNHH Kim Huỳnh Trích trước đoanh thu
Cơng ty CP KTXD AnPha
Thuế GTGT chờ khấu trừ
Tại cơng ty CP Hing Ha Báo hiểm xã hội nộp thừa
Phải thu khác
Cộng
Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đồi Tại Cơng ty CP Đầu tư & Phát triển Cotec Cơng ty Hapras Việt Nam
Cơng ty CP Thiết kế Quảng cáo Pháo hoa
Cơng ty TNHH XD - TM Gia Vinh Cơng ty CP Gạch ngĩi Đồng Nai
Cơng ty TNHH TM & DV MVN
Cơng ty Cp Chứng khốn EUROCAPITAL
Trang 14CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC VÀ CÁC CONG TY CON
CN Cơng ty TNHH Nguyên liệu gỗ Sai Gịn
Cơng ty TNHH Kiến trúc Anh Cơng ty TNHH Ơ Tơ Ngơi Sao VN
Cơng ty TNHH TM Bảo Trường An Nguyễn Văn Thà
CN Miễn nam Cơng ty CP Dịnh giá và DV TC Việt Nam
Cộng
8 Hàng tồn kho
Tại cơng y CP Đầu Tu: & Phát Triễn Nhà ĐẤt Cotec
Chỉ phí sản xuất kinh đoanh đở đang Tại cơng TNHH Kim Huỳnh
Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở đang Cộng 9 Chi phi tra trước ngắn hạn Khoản mục Cơng cụ dụng cụ Đồng phục Bảo hiểm
Chỉ phí hội nghị quảng cáo
Phí bão lãnh trái phiếu Cộng 10, Tài sân ngắn hạn khác Tại cơng ty CP Đầu Tự & Phát Triễn Nha Dat Cotec Tam ứng Ký cược ký quỹ ngắn hạn Tại céng ty CP Hing Ha Tam ứng Cộng
Trang 15CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC
VA CAC CONG TY CON
11 Tài sản cố định hữu hình
Tình hình tăng, giảm tài sản trong kỳ như sau:
Phương tiện vận tải, thiết
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Chỉ tiêu Nhà cửa vật kiến trúc bị truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quấn lý — Cộng TSCĐ hữu hình 1 Nguyên giá 1 Số đầu năm 100,000,000,000 910,189,977 1,412,506,808 102,322,696,785
2 Tang trong nim 1,988,090,909 5,248,484,545 7,236,575,454
3 Giảm trong năm - - -
4 Số cuối năm 100,000,000,000 2,898,280,886 6,660,991,353 109,559,272,239
Il Giá trị hao mịn 2141101 2141301 2141401
1 Số đầu năm 5,978,260,850 910,189,977 1,386,125,985 8,274,576,812
2 Tăng trong năm 2,173,913,040 180,825,000 157,681,477 2,512,419,517
3 Giảm trong năm - 4 Số cuối năm 8,152,173,890 1,091,014,977 1,543,807,462 10,786,996,329 TH Giá trị cịn lại 1 Số đầu năm 94,021,739,150 - 26,380,823 94,048,119,973 2 Số cuối năm 91,847,826,110 1,807,265,909 5,117,183,891 98,772,275,910 Nguyên giá của tài sản cố định đã khấu hao hết những vẫn cịn sử dụng: 1 Tai 01/01/2013 910,189,977 892,795,445 1,802,985,422 2, Tai 31/12/2013 910,189,977 892,795,445 1,802,985,422
Ghi chú: Giá trị cịn lại của tịa nhà cao ốc tại số 14 đường Nguyễn Trườn,
Hợp đồng tín dụng số 1640/2012/HĐ ngày 31/10/2012 của Ngân hàng BIDV ~ Chi nhánh Sài Gịn là 91.847.826.110 VND,
Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013
ø Tộ, Phường 12, Quận 4, TP.Hồ Chí Minh đã được đem đi thế chấp cho khoản vay ngắn hạn -
Trang 16CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC VA CAC CONG TY CON
12 Tài sản cố định vơ hình
Tình hình tăng, giảm tải sản trong kỳ như sau:
1 Nguyên giá 1 Số đầu năm 2 Tăng trong năm 3 Giảm trong năm Bản quyên, bằng sáng chế 332,000,000 'TSCĐ vơ hình khác 144,304,008,848
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ tài chính kết thức ngày 31⁄12/2013 Cộng TSCĐ vơ hình 144,636,008,848 Nguyên giá của tài sản cố định đã khấu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng: 3 Tại 01/01/2013 4 Số cuối năm 332,000,000 144,304,008,848 144,636,008,848 IL Hao mon lity ké 1 Số đầu năm 332,000,000 2,886,080,177 3,218,080,177
2 Tăng trong năm 2,886,080,177 2,886,080,177
Trang 17CONG Ty CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC VA CAC CONG TY CON
13 Chỉ phíxây dựng cơ bản dỡ đang
Tại Cơng ty CP Hing He
Bệnh Trường Lâm
Cộng 14 ĐẦu tr vào Cơng ty liên kết
Tại cơng ty CP Đu Từ & Phát Triễn Nhà Đất Colee Cơng ty CP Đầu tư và Phát iển Nhà đất Cotec Miễn Bắc Cơng ty CP Bệnh Viện Đa Khoa Đơng Nai
Cơng ty CP Du lịch và Đầu tư Châu Á
Cộng
IŠ, Đầu tr dải hạn khác
Thi cơng tụ CP Đầu Từ d Phát Triểu Nhà ĐẤt Coiec Diu tw ching khốn
~ Cỗphiểu
+ Ä4ua 5,500 cổ phiểu Cơng ty CP Dupe Trung ương 25 + Mua 15.500 cổ phiêu Cơng tụ CP Đầu tư và Cơng "nghiệp Bửn Long + Sử hữu 1994 cỗ phân Cơng 0 CP Dụ lịch và Đầu Tự Chéu A Số dư 31/12/2013 105,989,770,996 105,989,770,996 105,989,770,996 SỐ dự 31/12/2013 1,950,557,107 1,950,557,407 1,950,587,407 Số dư 31/12/2013 53,910,310,604 53,410,310,604 33,408,310,604 72,150,000 373,000,000 Bao cio tai chink hyp abdt Chờ kỳ ti chính kết thúc ngày 31/12/2013 Số du-01/01/2013 95,026,615,899 95,026,615,899 98,026,615,899 86 dw 01/01/2013 86,439,414,470 1,959,623,135 3,720,000,000 80,779,701,335 86,459,414,470 Số dự 01/01/2013 1,354,150,000 354,150,000 852,150,000 477,150,000 375,000,000 29,899, 560,604 + Sit hitu 1896 cd phdn Cong ty CP Bénh Vien Đẳng Nai 22,636,600,000 -_ Trái phiếu 2,000,000 2,000,000
Đầu tư dài hạn khác 500,000,000 500,000,000
- Cho Cong ty CP Đầu tư và Sản xuất Cotec SG vay 500,000,000 500,000,000 Cộng S3,910,310,604 1,354,150,000 Số dự 31/12/2013 Số dư 01/01/2013 Số lượng Giá trị Số lượng Gi au tu chứng khốn 53,410,310,604 5,500 854,150,000 - Cổ phiếu 53,408,310,604 352,150,000 Cơng ty CP Dược Trung ương 25 5.500 477,150,000 5.500 471,150,000 Cơng tụ CP Đâu tự và Cơng nghiệp Bữu Long 15.300 375,000,000 15,500 375,000,000 Cơng ty CP Bệnh Viện Đa Khoa Đẳng Nai 22,656,600,000
Cơng ty CP Du lich và Đâu Châu Á 22.800 29,899,560,604 - Trái phiến 2,000,000 - 2,000,000 ~ Các khoản cho vay phải (hủ đài hạn khác 500,000,000 500,000,000 ~ Cho Cơng ty CP Đầu từ va Sản xudt Cotee vay 500,000,000 $00,000,000 Cộng 53210,210,604 12354.150.000, 16 Chỉ phítrã hước đài hạn
Chi pus Số dư 01/01/2013 Ting trong năm — Phân bổ chi phí trang Giãm khác Số dư 3112/2013
Tại cơng ty CP Dầu Ti & Phái Triển Nhà ĐẮt Coiee 9,457,304,151 55, 102,537,276 17/827.417,302 53,362,931 45,679, 061,474 Chỉ phí quảng cáo DA Blue Sapphire 1,665,533,757 213,524,545 1,753,456,853 - 125,601,449 Đơ dùng văn phơng 320,987,838 202,532,241 231,978,034 53,362,931 238,179,114
Chỉ phí cơng trình BV ĐK Đẳng Nai - 54,686,480,490 11,856,421,808
42,830,058,682
Chi phi phát hành trái phiểu 6,470,782,836 ˆ 3,985,560,606 2,485,222,230 Tại cơng ty TNHH Kim Huỳnh - - - - ` Chỉ phí thuê VP ` : “Chỉ phí mơi giới DA Bình Phú : : Cộng 8,457,304,431 55,102,537,276 17,827,A17,303, 83,362,931 45,679,061,474 17 Vay và nợ ngẩn hạn Số dư 01/01/2013 Vay trong ky ‘Thanh todn trong kỳ — S6 dar 31/12/2013 Vay ngắn hạn 93,617,741,894 361/439,290/530 199/7S7/424975 255/199,616,449 Ngân hàng BIDV-§G 39,79174L/894 — 361,439,299,530 199,757,424,975 251479,616/449
Cơng ty CP Đâu Tự và Phát Triển Nhà Đất Cotee Miễn Bắc 3,820,000,000 - 3,820,000,000
"Trái phiếu chuyển đổi - - - Cơng CP Kỹ Thuật Xây Dụng và Vật Liệu Xây Dựng - : Cơng ty CP Kỹ Thuậi Xây Dụng Anpha - - - Ng dai han én hạn rã 16,978,900,000 16,314,500,000 345,000,000 32,948,400,000 Ngan hang BIDV-SG 345,000,000 345,000,000 ˆ "Ngơn hàng Việt Á - Hội Sở 16,633,900,000 16,314,500,000 32,948,400,000 Cộng 110/896,641/894 377753,799,530 200102424975 288,248,016,449 Ngân hàng BIDV ~ SG
Hợp đồng tin dụng số 1640/2012/HĐ ngày 21/10/2012 của Ngân hàng BIDV ~ Chỉ nhánh Sài Gịn Hạn mức tín dụng: 340.000.000.000 VND,
"Thời han vay: 12 tháng
Mục dích vay: Bé sung vén km dong,
Lãi suất: Xác định theo từng khế ước nhận nợ
Hình thức đâm bảo: Cao ốc văn phịng Cotec Building tại số 14 Nguyễn Trường Tộ phường 12, Quận 4, TP.HCM
“Tồn bộ số dư tài khoản tiền gửi sản xui kinh đoanh bằng VND và ngoại tệ của Bên vay tại Ngân hàng và tại các Tổ chúc tín đụng khác
Các khoản thu theo các Hợp dồng kinh tế được ký kết giữa bên vay và đối táo khác mà bên vay lâ người thụ hưởng
Cơng ty CP Đầu Tư và Phát Triễn Nhà ĐẤt Codec Miễn Bắc
Hợp đồng số 02.HĐTV ngày 19/10/2010
Hạn mức tín dụng: 4,000,000,0000VND
'Thời hạn vay: 12 tháng Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động
Lãi suất: Theo lãi suất thả nỗi của ngân hàng TMCP Việt A,
Điện pháp đâm bảo: Tin chấp
Trang 18CONG TY CP DAU TƯ & PHÁT TRIÊN NHÀ DAT COTEC VA CAC CONG Ty CON
18 Phải trảngười ban
19 Người mua trả tiền trước
Tại cơng ty CP Đầu Tư & Phát Triển Nhà Dat Cotec
Cơng ty CP Bau Tu Phan Vũ
Cơng ty CP ĐT Xây Dựng Uy Nam
Cơng ty Thiết Kế & Xây Dựng Trung Nam Cơng ly TNHH Cơ Khí Xây Dựng Đạt Tiền Phát Cơng ty CP VLXD Thể Giới Nha
Cơng ty TNHH XD-TM Triệu Long Giang Christophe Jean Louis
Cơng ty CP KTXD Anpha - CT Truéng DHBK Cơng ty TNHH SX-XD & TM Mê Lình
Cơng ty CP Della Miễn Trung,
Cơng ty CP ĐT XD TM Dịch Vụ Hưng Phát Cơng ty CP KTXD & VLXD Cotec Khách hàng khác
Tại cũng p TNHH Nu Huỳnh Phải trả Cty KT Thăng Long
tri Cly Colee Group Phải trả người bán khác Tei chug ty CP Hing Ha Phải trả người bán khác Cong
Ted cing ty CP Dau Tw & Phát Triễn Nhà Đất Cotec
Cơng ty CP Bénh Vién Da Khoa Déng Nai kê Quang Chiến Dy án Phú Xuân Ì Cơng ty CP KTXD Anpha Khác Tại cũng tụ TNHH Kùn Huỳnh: Khách hàng trả trước tiên mua căn hộ Cộng 20 Thuế và cắc khoăn phải nộp Nhà nước a Thuế io Béo chink hợp nhất Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 1 'Thuế GTGT hàng bán nội dia 2 Thué GTGT nhập khẩu 3 Thuế nhập khẩu 4 “Thuế thụ nhập đoanh nghiệp 5 Các loại thuế khác ~ Thuê TNCN' ~ Thuê mơn bài êm thuê đất a Các khỗn phải nộp khác "Thuế nộp phạt Số dự 31/12/2013 Số dự 01/01/2013 -45,271,629,910 +0,679,277,487 425,604,091 12,594,159,363 7,520,278,799 11,520,278,799 7,236,111,250 7,636,L11,250 5,520,011,370 973,158,001 7,933,604,000 692,832,785 400,000,000 2,665,522,844 583,106,640 7,717,114/882 530,858,000 1,165,068,221 5,547,044,872 5,290,047,230 - $0,241,378,270 : 14,000,000 - 56,183,628,279 ˆ 13,750,000 31,900,000 1,100,/847,707 31,900,000 1,100,847,767 45,303,529,910 - 98,021,503,533 87,376,375,329 11,833,722,115 86,884,580,329 4,173,967,115 800,000,000 491,795,000 359,755,000 9,500,000,000 - 1,938,536,780 1,028,536,780 87,376,378,329 12,862,258,895 Số dư Số phât nộp Số đã nộp, gi: Số dư 01/01/2013 trong kỳ trong kỳ 31/12/2013 28,744,553,713 Š,234,543,585 8,034,139,546 28944/957/782 8,766,751,841 1,306,729,280 3,370,241,984 6,703,239,137 Tong cộng
Thuế giá trị gla ting
Cơng ty áp dụng Luật thuế giá trị gia tăng hiện hành,
- Phương pháp lính thuế: Phương pháp khẩu trừ ˆ "Thuế suất áp dụng: 10%
©—_ Thuế thú nhập doanh nghiệp
Xem Thuyết mính số VỊ.0
°© s— Cúc loại thuế kháe
Cơng ty kê khi và nộp theo cá qui định hiện bảnh 21 Chỉphíphảitrã
Tại cơng ty CP ĐẦu Tir & Phát Triển Nhà ĐẤt Colee
Chỉ phí phải trả ngân hàng Vier A Chỉ phí phải trả dự án Phủ Xuân
Chỉ phí phải trả mơi giới dự án Blue Sappire Resori Chỉ phí phải trả lãi trái phiểu Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, Chi phi phải trả lãi trải phiến cơng ty TC CP VINACONEX - VIET] Chỉ phí phải trả lại trái phiếu Ngân hàng TM CP An Bình Chỉ phí phải trả thuê văn phịng( Phạm Linh Dung) Chỉ phí phải trả thuê văn phịng( TRịnh T Mỹ Vân) Chí phí phải trả khác
Tại cơng g TNHH Kim Hujnk Phí kiểm tốn
22 Cúc khôn phải rã, phải nộp ngắn hạn khác
Tal cong ty CP Đầu Tịr & Phát Triển Nha Dat Cotec Kinh phí cơng đồn
Bảo hiểm Phải trả về cổ phần hĩa Các khoắn phải trã khác ~ Cơng ty DT&SX Cote Sai Gon
- Cơng ly CP KDXD&VLXD Cotec ~ Phai trả cỗ tức ~ Phải trả dự án Phú Xuân ~ Đự án Golden House - Đào Đức Nghĩa ~ Nguyễn Văn Cốt ~ Phạm Huy Phúc ~ Phạm Trịnh ¬ Phải trà khác
Tại cing ty TNHH Kin Huỳnh
Thu hộ phi bảo trì căn hộ Phải trả kinh phí bảo trì Bình Phú
Trang 19CONG TY CP DAU TU & PHÁT TRIÊN NHÀ DAT COTEC Hảo cáo tài chính hợp nhấy VÀ CÁC CƠNG TY CON Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013) Phải trả khác 395,199,343 Tại cơng ty CP-Hằng Hà 6,871,163,112 3,487,995,660
Bảo hiểm xã hội - 8,983,815
Kinh phí cơng đồn ˆ 2,562,730 Cơng ty CP KTXD và VLXD - Cotec Group 2,864,243,464 2, 762,709,384 Ngân hàng Phái Triển Việt Nam 3,681,263,308
Cơng ty CP Kỹ thuật Xây dựng Anpha 500, 500,000 Phải trả phải nộp khác 25,655,340 213,239,740
Cộng 33,196,743,323 27,321,130,799 - 2⁄3 Quỹ khen thưởng, phúc lại
Số dự “Từng do trích lập Số dự
01/01/2013 từ lợi nhuận Chi trong ky 31/12/2013 Quỹ khen (thưởng 1,493,534,957 528,970,000 964,564,957 Quỹ phúc lợi 2,354,870,819 98,200,000 2,256,670819 Cong 3,848,408,776 - 627,170,000 3,221,235,776 24, Vay và nợ đài hạn Kết chuyên nợ đài Vay dài hạn Số dư 01/01/2013 Vay tvong ky han đến hạn trả Số dư 31/12/2013 Vay ngân hàng 118,894,249,660 - 16,314,500,000 102,579,749,660, ‘Nefin hing BIDV-SG : Ngân hàng Việt Á - Hội Sở 57,500,000,000 16,314,500,000 41/185,500/000 74/133/900/000 Ngân hàng Phát Triển VN - Sở GD † 61,394,249,660 61,394,249,660 Trái phiểu phát hành 200,000,000,000 - - 200,000,000,000 Vinaconex Vietel 50,000,000,000 ˆ - $0,000,000,000 ‘Ngan hing TMCP An Binh 100, 060,000,000 - - 100,000,000,000 Ngân hàng TMCP VN Thịnh Vượng 50,000,000,000 - - 50,000,000,000 Cậng 318,894,240,660 - 16,314,500,000 302,879,749,660 Ngân hàng BIDV - SG Hợp đồng la đụng trung hạn số 1294/2010/HÐ ngày 19/10/2010 của Ngân hàng BIDV - SG Hạn mức tín dụng: "Thời hạn vay; Mục địch vay: Lãi suất “Tài sản đảm bảo: Giá trị tải sản thể chấp; NH TMCP Việt Á (VAB) 1,380.000.0000VND, 12 tháng,
"Thanh tốn tiên mua xe ơ tơ con hiệu Lexus RX450H
14% áp dụng dến 14/7/2011, sau ngày này theo thơng báo của ngân hàng
Tai sản mua bằng khoản vay nay theo hợp đẳng thể chấp tài sản sẻ 1295/2010/HĐ ngây 19/10/2010, 1.980.0000,000VND Hợp đồng tin dung trung hạn số 61/09/HĐTH-VAB ngày 28/2/2009 của NH TMCP Việt Á (VAB) Hạn mức tín dụng: "Thời hạn vay: Mie dich vay; Lãi suất: Tài sản đảm bảo: Lịch trả nợ: 'NH PHÁT TRIÊN VN - SỞ GD 1 120.000,000.0000VND, 60 tháng kể từ ngày 02/03/2009 dén 02/03/2014,
“Thục hiện dự án chung cử cao tầng tọa lạc số 29 Bình Phú, Phường 10, Quan 6, TP,HCM 9,87590tháng cho 3 thẳng đầu tiên, sau ngày này theo thơng báo của ngân hằng, “Xác định theo từng hợp đẳng cụ thể
Được ân hạn trả nợ gốc là 12 thắng kẻ từ ngày nhận nợ đầu tiên, thời gian cơn lạ là 48 tháng, mỗi kỳ là 2.500.000.000 VND,
Hợp đồng tín dụng đầu tư số 06/2009/HĐTDĐT-SGDI ngày 26/06/2009 để thực hiện dự án: Đầu tư xây dựng Bệnh viện Y học cổ truyển Trường Lâm
Hạn mức vay: 100.000.000,000 VND
Lãi suất trong hạn: 6,9%/năm
Lãi suất vay quá hạn: 150% lãi suất nợ trong hạn (tính trên nợ gốc và lãi chậm trả) Kỳ hạn vay - 9ĩ tháng kể từ ngày rút vốn lẫn đầu
“Trái phiểu phát hành
Cũng tp Tài chính Cỗ phần Vinacones - Viettel
Hợp đồng mua trái phiếu cam kết số 01/2011/VVF-CLG/BOND ngày 06/06/2011
Số lượng trái phiếu: Mệnh giá: "Tổng giá trị: Kỹ hạ: Lãi suất; Ngdu hang TMCP An Bish $0 indi phigu 1.000.000.000VND/ Trái phiếu 30.000.000,000VND, 3 năm,
{Lui suất cổ định 20% cho năm đầu tiên, các năm tiếp theo áp dụng lì suất bình quân kỳ hạn 12 thắng của bốn ngân hàng: NH Đâu Tự & Phát “Triển Việt Nam, NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam, NH Nơng Nghiệp và Phát Triển Nơng Thơn Việt Nam, NH TMCP Cơng Thương Việt Nam cơng với biên độ 5,0%/ năm,
Lãi trà hằng năm, tiễn pốc thanh tốn khi đáo hạn Hợp đồng mụa trái phiếu cam kết số 2706/2011/ABB-CLG/BOND ngày 27/06/2011 Số lượng trái phiếu: Mệnh giả: “Tổng giá tị: Ky han: Lãi suất: 100 trái phiếu, 1.000,000.000VND/ Trái phiếu 100.000.000.000VND 3 năm,
{ai suất cổ định 22% cho năm đầu tiên, các năm tiếp theo dip dung lai suất bình quân kỹ hạn 12 tháng của bốn ngân bàng: NH Đâu Tự đ Phát Triển Việt Nam, NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam, NH Nơng Nghiệp và Phát Triển Nơng Thơn Việt Nam, NH TMCP Cơng Thương Việt Na cơng với biên độ 5,0%/ nim
Lai trả bằng năm, tiền gốc thanh tốn khi đáo hạn,
Ngan hing PMCP Vigt Nam Thịnh Vượng
Hợp đồng mua trái phiéu cam két 6 3108/20] I/VPB-CLG/BOND ngày 31/08/2011
Số tượng trái phiếu: Mệnh giá: “Tổng giá trị: Kỳ bạn: Lãï suất; $0 trái phiếu 1.000.000,000VND/ Trái phiếu, $0.000.000.000VND, 3 năm
Lai suất cổ dịnh 22% cho năm đầu tiên, các năm tiếp theo áp dụng lãi suất bình quân kỳ hạn †2 tháng của bốn ngẫn hàng: NH Đâu Tư & Phát
“Triển Việt Nam, NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam, NH Nong Nghiệp và Phải Triển Nơng Thơn Việt Nam, NH TMCP Cơng Thương Việt Nam cộng với biên độ 5,0% năm
Lãi trả hàng năm, tiền gốc thanh tốn khi đáo hạn,
Trang 20CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC VA CAC CONG TY CON
25 Vốn chủ sở hữu
Tình hình tăng, giảm vốn chủ sở hữu
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Vốn gĩp đầu tư Thang dy vốn cỗ Quỹ đầu tư phát Quỹ dự phịng Lợi nhuận sau thuế
Chỉ tiên của chủ sở hữu phân triển tài chính chưa phân phơi Cộng
Trang 21CONG TY CP BAU TU & PHÁT TRIEN NHA DAT COTEC VA CAC CONG TY CON
Cé phiéu tai céng ty me
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành
Số lượng cổ phiếu đã chào bán ra cơng chúng
Cổ phiếu phổ thơng
Cổ phiếu tru đãi
Số lượng cổ phiếu được mua lại
Cổ phiếu phổ thơng
Cổ phiếu trụ đãi
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành
Cổ phiếu phổ thơng
Cổ phiếu tru đối
Mệnh giá cỗ phiếu phổ thơng đang lưu hành là 10.000 VND/ cổ phản
1H THƠNG TIN BỘ SƯNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRỌNG BANG KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
1 Doanh thụ
2 Giá vốn hàng bán
Tại cơng ty CP Đầu Tư & Phái Triển Nhà Đắt Cotec Doanh thu xây dựng cơng trình BSR
Doanh thu xây dựng cơng trình BV Dong Nai
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu cho thuê văn phịng Cộng
Tại cơng tụ CP Đầu Tư & Phát Triễn Nha Dét Cotec
Doanh thụ xây dựng cơng trình BSR Doanh thu xây dựng cơng trình BV Đồng Nai
Giá vốn cho thuê văn phịng
Giá vốn kinh doanh bat động sản Giá vốn hoạt động khác Tại cơng ty CP Hằng Hà Giá vốn địch vụ khám chữa bệnh Cộng 3 Doanh thụ hoạt động tài chính 4 Chỉ phí tài chính
Tai Cong ty CP Dau tw & Phát triển Cotec
Lãi tiền gửi NH
Lãi tiền cho KTXD & VLXD Cotee vay
Lãi tiền cho Cotec Asia vay Bán phần vốn trong Cotec Asia Cổ tức khơng được chia
Lãi tiền cho Cotec Anpha vay
Lãi khác
Tại cơng íp CP Hằng Hà
Lai tiền gửi ngân hàng Lãi tiền cho vay
Tại Cơng tụ TNHH Kim Huỳnh Lãi tiền gửi ngân hàng
Cộng
Tại Cơng ty CP Dau tw & Phát triển Cotec Chỉ phí phát hành trái phiếu
Chỉ phí lãi vay trái phiếu cam kết, trái phiếu Chỉ phí lãi vay NH Việt Á
Chỉ phí lãi vay NH BIDV Chỉ phí lãi vay
Chỉ phí báo lãnh phát hành trái phiến cam kết
Báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 22CƠNG TY CP BAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC VA CAC CONG TY CON
Trích lập dự phịng đầu tư - Cty Buu Long
Ban phan vén trong Cotec Asia Chi phi tai chính khác Cong 5 Chỉ phí bản hàng : Tai Cơng tụ CP Đầu tư & Phát triển Cotec Chỉ phí nhân viên bán hàng Chỉ phí đồ dùng Chỉ phí khẩu hao Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác Cộng 6 Chỉ phí quản lý đoanh nghiệp
Tại Cơng ty CP Đầu tr & Phat triển Cotec Chỉ phí nhân viên quản lý
Chí phi vật liệu quân lý Chi phí đồ đùng văn phịng Chi phi khấu hao TSCĐ Thuế, phí, lệ phí Chỉ phi dự phịng Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiễn khác Tại Cơng ty TNHH Kim Huỳnh Thuế, phí và lệ phí Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác Tại cơng ty CP Hằng Hà Chỉ phí khẩu hao TSCĐ Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Cậng 7 Thu nhập khác Tại Cơng ty CP Đầu tr & Phát triển Cotec Hồn nhập trích trước 50% phí KT BCTC 2010 Xử lý cơng nợ
Thu tiền cho thuê mặt bằng Cotec building Thanh lý xe ơ tơ đã qua sử dụng
Xử lý cơng nợ với Tracodi
Thu nhập từ việc mua cỗ phiếu Cơng ty CP Hãng Hà Thu nhập khác
Tại Cơng ty TNHH Kim Huỳnh
Thu nhập đo khách hàng huỷ hợp đồng mua căn hộ
Tại Cong yy CP Hang Ha
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho kỳ tài chính kế thúc ngày 31/12/2013 34,433,398 45,279,200,785 111,073,169,423 3,215,893,351 1,163,410,907 1,357,501,373 411,779,246 283,201,825 ——.———_ 3,215,893,351 12,925,648,241 5,492,485,111 228,333,526 2,213,295,778 85,884,475 16,375,800 1,410,827,819 3,478,445,732 2,089,496 2,089,496 (3,006,545,237) 2,886,080,177 (5,892,625,414) 9,921,192,500 68,861,141 68,861,141 Thu tiền mua hỗ sơ mời thầu gĩi thầu: Biện phap thi céng cts Larsen va tang ham Cộng 8 Chỉ phí khác Tại Cơng ty CP Đầu tr & Phát triển Cotec Thanh lý xe đã qua sử dụng 68,861,141 8,936,317,390 Chỉ phí sản xuất dở đang dự án Nhà máy Bột giấy khơng thể tất tốn
Lãi chậm thực hiện nghĩa vụ ngân sách Chỉ phí khác Tại Cơng ty TNHH Kim Huỳnh Nộp phat ví phạm hành chính Tại Cơng íy CP Hằng Hà Chỉ phí nộp chậm BHXH Cộng
9 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Tai cong ty CP Dau Tư & Phát Triển Nhà ĐẤt Cokec
Trang 23CƠNG TY CP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIẾN NHÀ DAT COTEC VÀ CÁC CƠNG TY CON
10 Lãi cơ bân trên cỗ phiến
Chỉ phí khơng hợp lý
Điều chỉnh giâm thu nhập chịu thuế Tổng thu nhập chịu thuế trước thuế Thuế suất thuế TNDN phải nộp
'Thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất Thuế suất thuế TNDN được miễn
Thuế thụ nhập đoanh nghiệp được miễn, giảm
Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Tai cong ty TNHH Kim Hujpnh
Tơng Lợi nhuận kế tốn trước thuế TNDN Các khoản điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế (tiền lãi vay nhận được)
Tổng lợi nhuận tính thuế Thuế TNDN (25%) Thuế TNDN (1%)
Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại phải nộp Tại cơng ty CP Hing Ha
Lợi nhuận kế tốn
Các khoản điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế Thụ nhập chịu thuế (tiền lãi vay nhận được)
Thuế TNDN phải nộp (10%)
Thuế TNDN phải nộp từ tiền lãi vay (25%)
Lợi nhuận kế tốn sau thuế thu nhập đoanh nghiệp
Các điều chỉnh để xác định lợi nhuận phân bổ cho cỗ đơng sở hữu cỗ phiếu phế thơng
Loi nhuận phân bỗ cho cỗ đơng sở hữu cỗ phiếu phỗ thơng
Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân trong kỳ (*)
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu
(*) Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quân trong kỳ được tính như sau: Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành đầu năm
Ảnh hưởng của cơ phiểu phổ thơng mua lại
Ảnh hưởng của cỗ phiếu phố thơng phát hành trong kỳ
Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quân
trong kỳ
11 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Tại cơng ty CP Dau Tw & Phat Trién Nhà Đất Cotec
Chi phi nhan vién Chỉ phí nguyên vật liệu Chi phi dung cy, dé ding
Chỉ phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí và lệ phí Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác Tại cơng ty TNH Kim Huynh Thuế, phí và lệ phí Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác Cộng
Báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 24CONG TY CP DAU TU & PHÁT TRIEN NHÀ DAT COTEC Báo cáo tài chính hợp nhất VÀ CÁC CƠNG TY CON Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
UI CAC THONG TIN 86 SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
1 Các giao địch khơng bằng tiền khơng ảnh hưởng đến sự lưu chuyển tiền tệ trong năm nên khơng được trình bày trên Báo cáo lưu chuyến tiền tệ
năm 2013 năm 2012
| ————o ———._
Lợi nhuận chia cỗ tức 12,000,000,000
Tăng vốn từ trái phiêu chuyển đơi 100,000,000,000
Trả lãi trái phiếu cam kết 31,875,000,000 32,000,000,000
IV NHUNG THONG TIN KHAC
1 Cam két tra lãi vay trái phiếu tại cơng ty CP Đầu Tư và Phát Triển Nhà ĐẤt Cotec
Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty cĩ các khoản cam kết chỉ lãi trái phiéu cam két cho dy dn Blue Saphire Resort Viing Tau như sau:
- Theo hop déng dat mua trái phiếu số 01/2011/VVF-CLG/BOND ngày 06/06/201 1, Cơng ty Tài Chính Cổ Phan Vinaconex-Viettel dat mua Cơng ty CP Đầu Tư và Phát Triển Nhà Đất Cotec 50 trái phiếu tổng mệnh giá 50.000.000.000 VND, kỳ hạn 3 năm, lãi suất năm đầu tiên 20%/năm, năm 2 và 3 lãi suất tính bằng
lãi suất bình quân kỳ hạn 12 tháng của bốn ngân hàng: Đầu Tự và Phát Triển 'Việt Nam, Ngoại Thương Việt Nam, Cơng Thương Việt Nam và Nơng Nghiệp Phát
Triên Nơng Thơn cộng (+) biên độ 54/năm Lãi trái phiếu trã hàng năm, tiền gốc được thanh tốn khi đáo hạn
~ Theo hợp đồng đặt mua trái phiếu số 2706/2011/ABB-CLG/BOND ngày 27/06/2011, Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần An Bình đặt mua Cơng ty CP Đầu Tư và Phát Triên Nha Dat Cotec 100 trái phiếu tổng mệnh giá 10.000.000.000 VND, ky hạn 3 năm, lãi suất năm đầu tiên 22%6/năm, năm 2 và 3 lãi suất tỉnh bằng lãi suất bình quân kỳ hạn 12 tháng của bến ngân hàng: Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, Ngoại Thương Việt Nam, Cơng Thương Việt Nam và Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn cộng (+) biên độ 59w/năm Lãi trái phiếu trả hàng năm, tiền gốc được thanh tốn khi đáo hạn,
- Theo hop déng dat mua trái phiếu số 3018/2011/VPB-CLG/BOND ngây 31/08/2011, Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vượng đặt mua Cơng ty CP Dau Tu va Phat Trién Nha Dat Cotec 50 trái phiểu tổng mệnh giá 50.000.000.000 VND, ky hạn 3 năm, lãi suất năm đầu tiên 22%/năm, năm 2 và 3 lãi suất
tính bằng lãi suất bình quân kỳ hạn 12 tháng của bốn ngân hàng: Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, Ngoại Thương Việt Nam, Cơng Thương Việt Nam và Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn cộng (+) biên độ 5%/năm Lãi trái phiếu trả hàng năm, tiền gốc được thanh tốn khi đáo hạn, 2
Nghiệp vy va sé dw với các bên liên quan Giao địch với các bên liên quan
Các bên liên quan với Cơng ty bao gồm:
Bên liên quan Méi quan hé
Cơng ty CP Kỹ thuật Xây dựng và Vật liệu Xây dựng Cơng ty mẹ Cơng CP Hằng Hà Cơng ty con
Cơng ty CP Đầu tư & Sản xuất Cotec Sài Gịn Cùng tập đồn
Cơng ty CP KTXD Anpha Cùng tập đồn Cơng ty TNHH Kim Huỳnh Cùng tập đồn
Cơng ty CP ĐT và PT Nhà đất Cotee Miễn Bắc Cơng ty liên kết
Ơng Đào Đức Nghĩa Chủ tịch HĐQT Cơng ty CP Dau Tư và Phát Triển Nhà Đất Cotec
Trong kỳ, Cơng ty cĩ phát sinh các nghiệp vụ với các bên liên quan như sau:
năm 2013 năm 2012 Cơng ty CP Kỹ thuật Xây dựng và Vật liệu Xây dựng
Thanh tốn trước tiền cung cấp & trồng cây xanh D,A BSR 500,000,000 -
Chi tiền lãi vay phải trả 500,000,000 -
Doanh thu thuê nhà phải trả 774,730,000 - Chi cho muon 730,000,000 17,748,750,000 Phải thu do ban CP Cty Cotec Asia 68,500,000,000
-
'Thu tiền cơng nợ 45,962,000,000 42,380,780,000
Land thanh tốn tiền mua gạch 19,314,113,325 - Chỉ phí cùng cấp nguyên vật liệu 38,551,304,988 - Cho thuê văn phịng 965,598,422 1,722,993,987 Cần trừ lãi vay phai thu với khoản thu hộ phải trả - 5,205,870,000
Trang 25CONG TY CP BAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC VA CAC CONG TY CON
Cân trừ cơng nợ giảm khoản phải thu đo bán cỗ phần
trong Cty CP Du Lịch & Đầu Tư Châu Á (Cotec Asia) Cần trừ cơng nợ
Cơng ty CP Hằng Hà
Chỉ hộ các khoản: lương, lãi vay, tiên cơng trình
Cơng ty CP Đầu tư & Sản xuất Cotee Sài Gịn
Thi cơng xưởng gỗ
Phải thu đo Cty CP ĐT & SX Cotec Sài Gịn vay
Ứng trước tiền mua gỗ
Phải thu tiền thuê văn phịng và thu khác
Phải trả khác
Cơng ty CP KTXD Anpha
Phải thu đo thuê văn phịng và phải thu khác Phải thu đo chỉ hộ Cty Cp KTXD Anpha
Phải thu lãi do ứng trước hợp đồng
Phải trả tiền thi cơng cơng trình Bách Khoa Ứng trước cho Anpha thi cơng xây dựng DA Blue Sapphire Vũng Tàu
Cơng ty TNHH Kim Huỳnh
Béo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 43,428,940,000 60,592,946,133 4,518,335,526 ee 1,670,635,200 500,000,000 14,434,743,017 1,249,149,975 374,029,600 10,929,159,556 28,831,124,084 =———>——+———-
Chuyển số dư cịn lại khoản tiễn cho Kim Huỳnh vay sang ‹ - Cấn trừ các khoản thu hộ phải trả với chỉ phí lãi vay phải thu
Cần trừ khoản thu hộ phải trả với gốc vay phải thu Cho thuê văn phịng
Phí mơi giới DA BSR Bình Phú
Phí quản lý chung cư BS Bình Phú
Chỉ hộ
Cần trừ nợ vay với Cty Cp KTXD & VLXD Thu tiền lãi Vay năm trước
Thu hộ DA BSR Bình Phú
Ơng Đào Đức Nghĩa
Trả tiền mượn cho Ơng Đào Đức Nghĩa
Muon tiền Ơng Đào Đức Nghĩa
Tạm ứng CP tiếp khách Thu tiền tạm ứng,
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, Cơng ty cĩ số dư với các bên liên quan như sau:
Trang 26CƠNG TY CP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIEN NHA DAT COTEC VÀ CÁC CƠNG TY CON
Cơng ty CP Đầu tư & Sản xuẤt Cotee Sài Gịn
Thi cơng xưởng gỗ
Phải thu do Cty CP DT & SX Cotec Sai Gon vay
Ứng trước tiền mua gỗ
Phải thu tiền thuê văn phịng và thu khác
Phái trả khác
Cơng ty CP KTXD Anpha
Phải thu đo thuê văn phịng và phải thu khác Phải thu lãi do ứng trước hợp đồng
Phải trả tiền thi cơng cơng trình Bách Khoa
Ứng trước cho Anpha thí cơng xây dyng DA Blue Sapphire Cơng ty TNHH Kim Huỳnh
Phải trả Cty Kim Huỳnh
Phải thu lãi vay
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ tài chính kết thúc ngàp 31/12/2013 1,670,635,200 500,000,000 14,434,743,017 1,249,149,975 374,029,600 10,929, 159,556 28,831,124,084 1,536,889,866
Cơng ty CP Đầu tư và Phát triển Nhà đất Cotec Miền Bắc
Phải trả theo hợp đồng vay Ơng Đào Đức Nghĩa Phải trả do mượn tiền Phải thu tiền cho mượn Thu nhập của các thành vién quan lý chủ chốt
Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt Cơng ty trong kỳ như sau: Lương, phụ cấp Lương, phụ cấp Thưởng Cộng 3 Thơng tin về bộ phận
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh
Để phục vụ mục đích quản lý, cơ cầu tơ chức của Cơng ty được chia thành 3 bộ phận hoạt động kinh doanh: Bộ phận xây dựng,
Trang 27CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC 14 Nguyễn Trường Tộ, P.12, Q.4, Tp.Hồ Chí Minh
Hoạt động chủ yếu của 3 bộ phận kinh doanh trên như sau:
- Bộ phận Ấy dựng: Thi cơng, §y dựng cơng trình;
- B6 phận cho thuê nhà: Quản lý, cho thuê văn phịng tại cao ốc số 14 đường Nguyễn Trường Tộ - P12 — Quận 4- Tp.Hồ Chí Minh;
- Bộ phận khác: Hoạt động mơi giới mua bán căn hộ, đất đai, quan lý cơng trình Thong tin vé tai sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty như sau: Số dư 31/12/2013 Tài sản Tài sản bộ phận Tài sản khơng phân bổ Tổng tài sẵn Nợ phải trả Nợ phải trả bộ phận Nợ phải trả khơng phân bổ Tổng nợ phải trả Số dư 01/01/2013 Tài sản Tài sản bộ phận Tài sản khơng phân bỗ Tổng tài săn Nợ phải trả Nợ phải trả bộ phận Nợ phải trả khơng phân bổ Tổng nợ phải trả
Trang 28CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC
14 Nguyễn Trường Tộ, P.12, Q.4, Tp.Hồ Chí Minh
Thơng tin về kết quả hoạt động kinh doanh của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty như sau:
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Năm 2013 310,790,040,431 Doanh thu bộ phận 361,915,720,371 4,921,356,629 935,442,611 - 367,772,519,611 Chỉ phí hoạt động phân bỗ (305,840,690,560) (4,158,844,242) (790,505,629) - (310,790,040,43 1) Chỉ phí hoạt động tài chính - - - (111,073,169,423) (111,073,169,423) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 56,075,029,811 762,512,387 144,936,982 (111,073,169,423) (54,090,690,243) Doanh thu tai chinh - - - 101,270,712,793 101,270,712,793 Lãi khác - - - (10,877,551,923) (10,877,55 1,923)
Lợi nhuận trước thuế (20,680,008,553) 36,302,470,627
Chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp " - ˆ 4,644,559,623 4,644,559,623
Thu nhập thuế thu nhập doanh
nghiệp hỗn lại - - - 1,371,899,911 1,371,899,911
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 30,286,011,094 Bộ phận Xây dựng Bộ phận cho thuê nhà Bộ phận khác Khơng phân bố Cộng Năm 2012 122,537,279,945 Doanh thu 133,935,899,599 3,018,076,649 4,847,267,323 - 141,801,243,571 Chỉ phí hoạt động (100,605,771,785) (689,855,222) (21,241,652,938) ˆ (122,537,279,945)
Lãi vay xây dựng cơng trình - - - (54,621,971,121) (54,621,971,121)
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doai 155,867,407,759 2,328,221,427 (16,394,385,615) (34,621,971,121) (35,358,007,496) Doanh thu tai chinh
Dự phịng đầu tư tài chính dai han Lãi lỗ từ cơng ty liên doanh liên kết
Lãi khác
Lợi nhuận trước thuế
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Chỉ phí thuế thu nhập doanh
nghiệp hỗn lại
Lợi nhuận sau thuê (hu nhập doanh nghiệp 42,874,433,550 (9,554,127,196) 15,312,502,518 (5,989,162,249) 3,316,596,742 (989,338,591)
B6 phan theo khu vuc dia lj: tồn bộ hoạt động của Cơng ty đều diễn ra ở khu vực hoạt động kinh doanh của Cơng ty (Tp.Hồ Chí Minh)
Trang 29CONG TY CP DAU TU’ & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC Báo cáo tài chính hợp nhất VÀ CÁC CƠNG TY CON 1, Cơng cụ tài chính Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Quản lý rủi rọ vốn
Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm dam bảo rằng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hĩa lợi ích của các cỗ đơng thơng qua tối ưu hĩa số dư nguồn vốn và
cơng nợ
Cấu trác vốn của Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ thuần và phần vốn thuộc sở hữu của các cỗ đơng (bao gồm vốn đầu tư của chủ sở hữu, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự
phịng tải chính và lợi nhuận sau thuế chưa phân phổi)
Củc chính sách kế tốn chủ pẫu
Chỉ tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm cáo tiêu chí để phí nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghỉ nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản tải chỉnh và cơng nợ tải chính được trình bày tại Thuyết mính số IV.3
Các loại cơng cự tài chính Số dư 31/12/2013 Số dư 01/01/2013 Tài sẵn tài chính Tiền vả các khoản tương đương tiền 2,831,576,432 2,673,898,596 Phải thu khách hàng 85,952,509,172 151,676,894,568
Phải thu nội bộ - 2,252,504,500
Các khoản phải thu khác 138,358,869,449 55,662,395,127 Ký quỹ ngắn hạn 168,465,765 168,465,765 Đầu tư ngắn hạn 146,190,000,000 81,060,000,000 Đầu tư đài hạn khác 53,910,310,604 500,000,000 Cộng 427,411,731,422 Nợ phải trả tài chính Các khoản vay ngắn hạn, dải hạn 590,827,766,109 429,490,891,554 Phải trả người bán 45,303,529,910 98,021,503,533 Chỉ phí phải trả 34,262,411,822 37,655,437,248 Các khoản phải trả khác 33,196,743,323 22,507,327,549 Cộng 703,590,451,164 587,675,159,884
Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tải sản tài chính và cơng nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế tốn do Thơng tư 210/2009/TT-BTC ngảy 06 tháng !1 năm 2009 cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng din cụ thê về việc xác định gia tri hợp lý của các tài sản tài chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 yêu cầu áp
dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tải chính nhưng khơng đưa ra hướng dẫn tượng đương cho việc đánh giá và ghí nhận cơng cụ tài chính bao gồm cả áp dung giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Bảo cáo tài chỉnh Quốc tế
Mục tiên quản lý rải ro tài chính
Rủi ro tài chính của Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường trong đĩ cĩ Rủi ro ngoại tệ (rủi ro tỷ giá), Rủi ro lãi suất và rủi ro về gid)), Rúi ro tín đụng và rủi ro thanh khoản ải rõ thị trường
Roi ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của cơng cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm 3 loại: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá khác,
Cơng ty đã thực hiện đánh giá một cách thận trọng các rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh và cho rằng Cơng ty khơng cĩ rủi ro trọng yếu nảo liên quan đến sự biến động của ty giá và sự thay đổi về giá của cơng trình và dịch vụ,
Rui to lãi suất của Cơng ty chủ yếu liên quan đến các khoản cho vay và các khoản vay
Cơng ty chịu rủi ro lãi suất trọng yêu phát hành từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết, Cơng ty chịu tũi ro lãi suất khi Cơng ty vay vốn theo lãi suất thả nỗi và lãi suất cĩ định Rủi ro này sẽ do Cơng ty quản trị bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất cố định và lãi suất thả nỗi
Rai ro tin dụng
Rati ro tin dung là roi ro mà một bên tham gia trong hợp đồng khơng cĩ khả năng thực hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tồn thất về tài chính cho Cơng ty
Cơng ty cĩ các rủi ro tín dụng từ các hoạt động kinh đoanh (chủ yêu đơi với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (tiên gửi ngân hàng, các khoản cho vay, }
Phải thu khách hàng
Cơng ty giảm thiếu rủi ro tin dung bang cách chỉ giao địch với cao đơn VỊ CO Khả năng tải chính tởi vá nhần viền Kế t0an cĩng nợ thương Xuyển theo đĩi nợ phái thu dể
đơn độc thu hồi Trên cơ sở này và khoản phải thu của Cơng ty liên quan đến nhiều khách bảng khác nhau nên rải ro tín dụng khơng tập trung vào một khách hàng nhất ¡ định
Tiền gửi ngân hàng
Phân lớn tiền gửi ngân hàng của Cơng ty được gửi tại các ngân hàng lớn, cĩ uy tín ở Việt Nam, Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiễn gửi
ngân hàng là thấp
Các khoản cho vay
Cơng ty cho các Cơng ty con và các thành viên quân lý chủ chốt vay tiên Cơng ty đánh giá các khoản cho vay này đều trong hạn vả khơng bị suy giảm vì liên quan đến các đơn vị cĩ uy tín và cĩ khả năng thanh tốn tốt
ãi ro thanh khoản
Rii ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khí thực biện nghĩa vụ tải chính do thiếu tiên
Mục đích quân lý rơi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và tương lai Tính thanh khoản cũng được Cơng ty quản lý
nhằm đâm bảo mức phụ trội giữa cơng nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức cĩ thể được kiểm sốt đối với số vốn mà Cơng ty tín rằng cĩ thế tạo ra trong kỳ đĩ, Chính sách của Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đâm bảo Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiền mặt và đủ vốn mà cáo chủ sở hữu cam kết gĩp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và đải hạn hơn,
Trang 30CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC
VÀ CÁC CƠNG TY CON Báo cáo tài chính họp nhất
Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Bảng đưới đây trình bảy chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đối với cơng cụ nợ tài chính phi phái sinh và thời bạn thanh tốn như đã được thỏa thuận
Bảng dưới đây được trình bày đựa trên địng tiền chưa chiết khấu của cơng nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Cơng ty phải trả, Số dự 31/12/2013
Dưới I năm Từ 1 - 5 năm “Trên 5 năm Tổng
Các khoản vay ngắn hạn, đài hạn 288,248,016,249 302,579,749, 660 - 390,827,766,109 Phải trả người bán 38,067,418,660 7,236,111,250 - 45,303,529,910 Chỉ phí phải trả 32,433,655,298 1,828,756,524 - 34,262,411,822 Cáo khoản phải trả khác 18,444,679,206 14,752,064,117 - 33,196,743,323 Cậng 377,193,769,613 326,396,681,551 - 703,596,451,164 Số dư 01/01/2013
Số dư 01/01/2013 Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Trên 5 năm Tổng
Các khoản vay ngắn hạn, đài hạn 110,596,641,894 318,894,249,660 429,490,891,554 Phải trả người bán 90,371,642,283 7,649,861,250 - 98,021,503,533 Chỉ phí phải trả 37,655,437,248 - - 37,655,437,248 Các khoản phải trả khác 15,567, 137,938 6,940, 189,611 * 22,507,327,549 Cong 254,190,859,363 333,484,300,521 - 587,675,159,884 Bảng sau đây trình bay chỉ tiết mức đáo han cho tài sản tài chính phi phái sinh Bảng được lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính gồm lãi tử các tài sản đĩ, nêu cĩ Việc trình bày thơng tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Cơng ty khi
tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở cơng nợ và tải sản thuần
Số dư 31/12/2013
Đưới Í nắm
Tiển và các khoản tương đương tiền 2,831,576,432 Tir 1-S nim
Phải thu khách hàng - 85,952,509, 172
Phải thu nội bộ -
Các khoản phải thu khác 138,358,869,449 Ký quỹ ngắn hạn 168,465,765 - Đầu tư ngắn hạn 146, 190,000,000 Dau tu dai hạn khác - Cộng 287,548,911,646 Số dư 01/01/2013 Tưới 1 năm Tiên và các khoản tương đương tiền 2,673,898,596 30,948,693,545 2,252,504,500 55,662,395, 127 "Phải thu khách hàng Phải thu nội bộ Các khoản phải thu khác Ký quỹ ngắn hạn 33,910,310,604 139,862,819,776 Từ † - 5 năm 100,728,201,023 Trên Š năm Tổng l 2,831,576,432 - 85,952,509,172 : 138,358,869,449 - 168,465,765 - 146,190,000,000 53,010,310,604 : 427,411, 731,422 Trên 5 năm Tổng 2,673,898, 596 151,676,894,568 2,252,504,500 55,662,395, 127 168,465,765 - 168,465,765 Đầu tư ngắn hạn 81,060,000,000 - $1,060,000,000 Đầu tư dài hạn khác - 500,000,000 500,000,000 Cộng 192,765,957,532 101,228,201,023 > 293,994,158,556
2 Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính và kết quả kinh doanh của Cơng ty
Chỉ tiêu ĐVT Cuỗi năm Đầu năm
Bố trí cơ cấu tài sân và cơ cầu nguồn vốn Bỗ trí cơ cẫu tài săn
Tài sân ngắn hạn/Tơng số tải sản % 60.44 59.11
Tài sản dài hạn/Tổng số tài sản % 39.56 40.89
Bé trí cơ câu nguần vẫn
N phải trả/ Tổng nguồn vốn % 74.34 74.81 Nguén vén chit s6 hitu/ Téng ngudn von % 21,10 20.30 Khả năng thanh tốn
Khả năng thanh tốn hiện hành Lan 1.35 1.34
'Khá năng thanh tốn nợ ngắn hạn Lần 1,29 0.79 Khả năng thanh tốn nhanh: Lần LI3
0.49
Năm 2013 Năm 2012
'Tỷ suất sinh lời
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
Tỷ suất lợi nhiiện trước thuế trên doanh thu thuận % 9.87 9.36
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần % 8.23 772
Ty suất lợi nhuận trên tổng tài sản
Trang 31CONG TY CP DAU TU & PHAT TRIEN NHA DAT COTEC VA CAC CONG TY CON 3, Théng tin so sánh Một số số liệu của kỳ báo cáo trước được phân loại lại để phù hợp với việc so sánh với số liệu của kỳ này, _4——— ĐINH VĂN TÂM KẾ tốn trưởng
Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho kp tai chinh kết thúc ngày 31/12/2013
_yM#<<“
PHAN THỊ THÚY MAI Người lập biếu
