-... Bộ phận cho thuê nhà: Quản lý, cho thuê văn phịng tại cao ốc số 14 đường Nguyễn Trường Tộ - P12 — Quận 4- Tp.Hồ Chí Minh;
- __ Bộ phận khác: Hoạt động mơi giới mua bán căn hộ, đất đai, quản lý cơng trình... Thơng tin về tài sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty như sau:
Số dư 31/12/2013
Tài sản
Tài sản bộ phận
Tài sản khơng phân bổ Tổng tài sẵn Tổng tài sẵn
Nợ phải trả Nợ phải trả bộ phận Nợ phải trả bộ phận Nợ phải trả khơng phân bổ
Tổng nợ phải trả
Số dư 01/01/2013 Tài sản Tài sản
Tài sản bộ phận
Tài sản khơng phân bỗ
Tổng tài săn Nợ phải trả Nợ phải trả
Nợ phải trả bộ phận Nợ phải trả khơng phân bổ Tổng nợ phải trả
Báo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013
Bộ phận Xây dựng Bộ phận cho thuê nhà Bộ Đầu tư Bộ phận khác Cộng
746,101,826,155 14,975,742,449 362.461,363.023 1,123,538,931,626 - - - 888,971,714 888,971,714 746,101,826,155 14,975,742,449 362,461,363,023 888,971,714 1,124,427,903,340 820,393,152,166 9.289.419.868 479,989,073 5,682,218,712 §35,844.779,819 820,393,152,166 9,289,419,868 479,989,073 5,682,218,712 835,844,779,819 697,272,272,300 13,995,636,521 338,739,632,254 1,050,007,541,075 - - - 830,791,864 §30,791,864 697,272,272,300 13,995,636,521 - 830,791,864 1,050,838,332,939 771,566,121,089 8,736,544,955 451,421,744 5,344,032,235 786,098,120,023 771,566,121,089 8,736,544,955 451,421,744 5,344,032,235 786,098,120,023 26
CƠNG TY CP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỄN NHÀ ĐÁT COTEC
14 Nguyễn Trường Tộ, P.12, Q.4, Tp.Hồ Chí Minh
Thơng tin về kết quả hoạt động kinh doanh của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty như sau:
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Năm 20813 310,790,040,431
Doanh thu bộ phận 361,915,720,371 4,921,356,629 935,442,611 - 367,772,519,611
Chỉ phí hoạt động phân bỗ (305,840,690,560) (4.158.844.242) (790,505,629) - (10,790,040,431)
Chỉ phí hoạt động tài chính - - - (111,073,169,423) (111,073,169,423)
Lợi nhuận từ hoạt động kinh
doanh 56,075,029,811 762,512,387 144,936,982 (111,073,169,423) G4,090,690,243)
Doanh thu tài chính - - - 101,270,712,793 101,270,712,793
Lãi khác - “ " q0,877,551,923) (10,877,551,923)
Lợi nhuận trước thuế (20.680,008,553) 36,302,470,627
Chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp " - ˆ 4,644,559,623 4,6044,559,623
Thu nhập thuế thu nhập doanh
nghiệp hỗn lại - - - 1,371,899,911 1,371,899,911
Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp 30,286,011,094
Bộ phận Xây dựng Bộ phận cho thuê nhà Bộ phận khác Khơng phân bố Cộng
Năm 2012 122,537,279,945
Doanh thu 133,935,899,509 3,018,076,649 4,847,267,323 - 141,801,243,571
Chỉ phí hoạt động (100,605,771,785) (689,855,222) (@1.241,652,938) ˆ (122,537,279,945)
Lãi vay xây dựng cơng trình - - - (54,621,971,121) G4,621,971,121)
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doai 155,867,407,759 2;328,221,427 (16,394,385,615) (54.621,971,121) (35.358,007,496) Doanh thu tài chính Doanh thu tài chính
Dự phịng đầu tư tài chính đài hạn Lãi lỗ từ cơng ty liên doanh liên kết Lãi lỗ từ cơng ty liên doanh liên kết
Lãi khác
Lợi nhuận trước thuế
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Chỉ phí thuế thu nhập doanh
nghiệp hỗn lại
Lợi nhuận sau thuê (hu nhập
doanh nghiệp 42,874.433.550 (9,554.127,196) 15,312,502,518 (S,989,162,249) 3,316,596,742 (989,338,591)
Bộ phận theo khu vực địa jÿ: tồn bộ hoạt động của Cơng ty đều diễn ra ở khu vực hoạt động kinh doanh của Cơng ty (Tp.Hồ Chí Minh).
Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013
42,874.433,550 (9,554.127,196) (9,554.127,196) 15,312,502,518 13,274,801,376 3,316,596,742 (989,338,591) 10,947,543,225 27
CƠNG TY CP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN NHÀ ĐẮT COTEC Báo cáo tài chính hợp nhất VÀ CÁC CƠNG TY CON 1, Cơng cụ tài chính Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Quản lý rủi rọ vốn
Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đám bảo rằng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hĩa lợi ích của các cỗ đơng thơng qua tối ưu hĩa số dư nguồn vốn và
cơng nợ.
Cấu trác vốn của Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ thuần và phần vốn thuộc sở hữu của các cỗ đơng (bao gồm vốn đầu tư của chủ sở hữu, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự
phịng tải chính và lợi nhuận sau thuế chưa phân phổi).
Củc chính sách kế tốn chủ pẫu
Chỉ tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm cáo tiêu chí để phí nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghỉ nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản tải chỉnh và cơng nợ tải chính được trình bày tại Thuyết mính số IV.3.
Các loại cơng cự tài chính
Số dư 31/12/2013 Số dư 01/01/2013
Tài sẵn tài chính
Tiền vả các khoản tương đương tiền 2/831,576,432 2,673,898,596 Phải thu khách hàng 85,952,509,172 151,676,894,568
Phải thu nội bộ - 2,252,504,500
Các khoản phải thu khác 138,358,869,449 55,662,395,127
Ký quỹ ngắn hạn 168,465,765 168,465,765
Đầu tư ngắn hạn 146,190,000,000 81,060,000,000 Đầu tư đài hạn khác 53,910,310,604 500,000,000
Cộng 427,411,731,422
Nợ phải trả tài chính
Các khoản vay ngắn hạn, dải hạn 590,827,766,109 429,490,891,554 Phải trả người bán 45,303,529,910 98,021,503,533 Chỉ phí phải trả 34,262,411,822 37,655437,248 Các khoản phải trả khác 33,196,743,323 22,507,327,549
Cộng 703,590,451,164 587,675,159,884
Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tải sản tài chính và cơng nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế tốn do Thơng tư 210/2009/TT-BTC ngảy 06 tháng !1 năm 2009 cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn cụ thê về việc xác định giả trị hợp lý của các tài sản tài chính và cơng nợ tài chính. Thơng tư 210 yêu cầu áp
dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tải chính nhưng khơng đưa ra hướng dẫn tượng đương cho việc đánh giá và ghí nhận cơng cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Bảo cáo tài chỉnh Quốc tế.
Mục tiên quản lý rải ro tài chính
Rủi ro tài chính của Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường trong đĩ cĩ Rủi ro ngoại tệ (rủi ro tỷ giá), Rủi ro lãi suất và rủi ro về giá)), Rúi ro tín đụng và rủi ro thanh khoản. ải rõ thị trường
ủi ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của cơng cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của giá thị trường. Rủi ro thị trường bao gồm 3 loại: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá khác,
Cơng ty đã thực hiện đánh giá một cách thận trọng các rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh và cho rằng Cơng ty khơng cĩ rủi ro trọng yếu nảo liên quan đến sự biến động của tỷ giá và sự thay đổi về giá của cơng trình và dịch vụ,
Rắi ro lãi suất của Cơng ty chủ yếu liên quan đến các khoản cho vay và các khoản vay.
Cơng ty chịu rủi ro lãi suất trọng yêu phát hành từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết, Cơng ty chịu tũi ro lãi suất khi Cơng ty vay vốn theo lãi suất thả nỗi và lãi suất cĩ định. Rủi ro này sẽ do Cơng ty quản trị bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất cố định và lãi suất thả nỗi.
ài rõ tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong hợp đồng khơng cĩ khả năng thực hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tồn thất về tài chính cho Cơng ty.
Cơng ty cĩ các rủi ro tín dụng từ các hoạt động kinh đoanh (chủ yêu đơi với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (tiên gửi ngân hàng, các khoản cho Vay, .),
Phải thu khách hàng
Cơng ty giảm thiếu rủi ro tIn dụng bảng cách chỉ giao địch với cao đơn VỊ CO Khả năng tải chính tởi vá nhần viền Kế t0an cĩng nợ thương Xuyển theo đĩi nợ phái thu. dể
đơn độc thu hồi. Trên cơ sở này và khoản phải thu của Cơng ty liên quan đến nhiều khách bảng khác nhau nên rải ro tín dụng khơng tập trung vào một khách hàng nhất ¡ định.
Tiền gửi ngân hàng
Phân lớn tiền gửi ngân hàng của Cơng ty được gửi tại các ngân hàng lớn, cĩ uy tín ở Việt Nam, Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiễn gửi
ngân hàng là thấp.
Các khoản cho vay.
Cơng ty cho các Cơng ty con và các thành viên quân lý chủ chốt vay tiên. Cơng ty đánh giá các khoản cho vay này đều trong hạn vả khơng bị suy giảm vì liên quan đến các đơn vị cĩ uy tín và cĩ khả năng thanh tốn tốt.
ãi ro thanh khoản
Rii ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khí thực biện nghĩa vụ tải chính do thiếu tiên.
Mục đích quân lý rơi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và tương lai. Tính thanh khoản cũng được Cơng ty quản lý
nhằm đâm bảo mức phụ trội giữa cơng nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức cĩ thể được kiểm sốt đối với số vốn mà Cơng ty tín rằng cĩ thế tạo ra trong kỳ đĩ, Chính sách của Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đâm bảo Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiền mặt và đủ vốn mà cáo chủ sở hữu cam kết gĩp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và đải hạn hơn,
CƠNG TY CP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN NHÀ ĐÁT COTEC
VÀ CÁC CƠNG TY CON Báo cáo tài chính họp nhất
Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Bảng đưới đây trình bảy chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đối với cơng cụ nợ tài chính phi phái sinh và thời bạn thanh tốn như đã được thỏa thuận.
Bảng dưới đây được trình bày đựa trên địng tiền chưa chiết khấu của cơng nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Cơng ty phải trả, Số dự 31/12/2013
Dưới I năm Từ 1 - 5 năm “Trên 5 năm Tổng
Các khoản vay ngắn hạn, đài hạn 288,248,016,449 302,579,749,660 - 390,827,766,109 Phải trả người bán 38,067,418,660 7,236,111,250 - 45,303,529,910 Chỉ phí phải trả 32,433,655,298 1,828,756,524 - 34,262,411,822
Cáo khoản phải trả khác 18,444,679,206 14,752,064,117
- 33,196,743,323
Cậng 377,193,769,613 326,396,681,551
- 703,590,451,164
Số dư 01/01/2013
Số dư 01/01/2013 Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Trên 5 năm Tổng
Các khoản vay ngắn hạn, đài hạn 110,596,641,894 318,894,249,660 429,490,891,554
Phải trả người bán 90,371,642,283 7,649,861,250 - 98,021,503,533 Chỉ phí phải trả 37,655,437.248 - - 37,655,437,248 Các khoản phải trả khác 15,367,137,938 6,940,189,611 * 22,307,327,549 Cộng 254,190,859,363. 333,484,300,521 - 587,675,159,884. Bảng sau đây trình bày chỉ tiết mức đáo bạn cho tài sản tài chính phi phái sinh. Bảng được lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính gồm lãi tử các tài sản đĩ, nêu cĩ. Việc trình bày thơng tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Cơng ty khi
tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở cơng nợ và tải sản thuần.
Số dư 31/12/2013
Đưới Í nắm
Tiển và các khoản tương đương tiền 2,831,576,432 Tủ I-5 năm
Phải thu khách hàng - 85,952,509,172
Phải thu nội bộ -
Các khoản phải thu khác 138,358,869,449
Ký quỹ ngắn hạn 168,465,765 -
Đầu tư ngắn hạn 146, 190,000,000
Đầu tư dải hạn khác -
Cộng 287,548,911,646.
Số dư 01/01/2013
Tưới 1 năm.
Tiên và các khoản tương đương tiền 2,673,898,596
30,948,693,545 2,252,504,500
35,662,395,127
"Phải thu khách hàng Phải thu nội bộ Các khoản phải thu khác
Ký quỹ ngắn hạn 33,910,310,604 139,862,819,776 Từ † - 5 năm. 100,728,201,023 Trên Š năm Tổng l 2,831,576,432 - 85,952,509,172 - 138,358,869,449 - 168,465,765 - 146,190,000,000 53,010,310,604 * 427/411,731,422 Trên 5 năm Tổng 2,613,898,596 151,676,894,568 3,252,504,500 55,662,395,127 168,465,763 - 168,465,765 Đầu tư ngắn hạn 81,060,000,000 - 81,060,000,000.
Đầu tư dài hạn khác - 500,000,000 500,000,000
Cộng 192,765,957,532 101,278,201,023 ¬
293,994,158,556.
2... Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính và kết quả kinh doanh của Cơng ty
Chỉ tiêu ĐVT Cuỗi năm. Đầu năm
Bố trí cơ cấu tài sân và cơ cầu nguồn vốn Bỗ trí cơ cẫu tài săn
Tài sân ngắn hạn/Tơng số tải sản % 60.44 59.11
Tài sản dài hạn/Tổng số tài sản % 39.56 40.89
Bỗ trí cơ câu nguần vẫn
N phải trả/ Tổng nguồn vốn % 74.34 74.81
Nguồn vơn chủ sở hữu/ Tổng nguơn vốn 1% 21.10 20.30
Khả năng thanh tốn
Khả năng thanh tốn hiện hành Lân 1.35 1.34
'Khá năng thanh tốn nợ ngắn hạn Lần 1⁄29 0.79
Khả năng thanh tốn nhanh: Lần LI3
0.49
Năm 2013 Năm 2012
'Tỷ suất sinh lời
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thụ
Tỷ suất lợi nhiiện trước thuế trên doanh thu thuận % 9.87 9.36
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần % §23 772
Tỳ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản
bình quân % 3.434
0.02
'Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản
bình quân % 2.78
6.17
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên nguồn vẫn ehii
SỞ hữu bình quân %
1144 606i
CƠNG TY CP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỄN NHÀ DÁT COTEC VÀ CÁC CƠNG TY CON VÀ CÁC CƠNG TY CON
3 'Thơng tin so sánh
Một số số liệu của kỳ báo cáo trước được phân loại lại để phù hợp với việc so sánh với số liệu của kỳ này,
_4———
ĐINH VĂN TÂM
KẾ tốn trưởng
Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho Ä} tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
_yM#<<“
PHAN THỊ THÚY MAI Người lập biếu