20090218-KSH- Thuyet minh BCTC_QuyIV. 2008

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 1 1. THÔNG TIN CHUNG Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam (“Ngân hàng”) là ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam theo Giấy phép hoạt động số 006/NH- GP ngày 25 tháng 1 năm 1996 do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (“NHNNVN”) cấp. Giấy phép hoạt động có giá trị trong 99 năm kể từ ngày cấp. Hoạt động chính của Ngân hàng là cung cấp các dịch vụ ngân hàng và các dịch vụ tài chính có liên quan tại Việt Nam. Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008, Ngân hàng có 2.465 nhân viên (tại 31/12/2007: 2.117 nhân viên). 2. CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN Cơ sở lập báo cáo tài chính Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam áp dụng cho các tổ chức tín dụng theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành vào ngày 29 tháng 4 năm 2004 (và các điều ch ỉnh); và Chế độ báo cáo tài chính áp dụng cho các tổ chức tín dụng theo Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành vào ngày 18 tháng 4 năm 2007. Kỳ kế toán Năm tài chính của Ngân hàng bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 3. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Ngân hàng áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính. 3.1 Ước tính kế toán Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực k ế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam áp dụng cho các tổ chức tín dụng theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành vào ngày 29/04/2004, Quyết định số 807/2005/QĐ-NHNN ngày 01/06/2005 và Quyết định số 29/2006/QĐ-NHNN ngày 10/07/2006 về việc sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ một số tài khoản trong Hệ thống tài khoản kế toán các Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN; và Chế độ báo cáo tài chính áp dụng cho các tổ chức tín dụng theo Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành vào ngày 18/04/2007 yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các khoản công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính. Kết quả thực tế có thể khác v ới các ước tính, giả định đặt ra. 3.2 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền mặt tại các máy ATM, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có tính thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền mặt xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến độ ng giá trị. 3.3 Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại tiền tệ khác với VND được chuyển đổi sang VND theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm Tổng Công ty cổ phần khoáng sản h nam Địa chỉ: tổ 14, phờng Quang Trung, thị xã Phủ Lý, tỉnh Hà Nam Tel: 0351.851.035 Fax: 0351.855.296 Báo cáo ti Cho năm ti kết thúc ngy 31/12/2008 Mẫu số B 09 DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC) Bản Thuyêt minh báo cáo Ti Quý IV năm 2008 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn Tổng Công ty Cổ phần Khoáng sản Hà Nam (tiền thân Xí nghiệp Thực phẩm công nghiệp Phủ Lý - doanh nghiệp Nhà nớc) đợc thành lập theo Quyết định số 737/QĐ-UB ngày 30 tháng năm 2000 UBND tỉnh Hà Nam việc chuyển Xí nghiệp Thực phẩm công nghiệp Phủ Lý thành Công ty Cổ phần Khoáng sản Hà Nam; đổi tên thành Tổng Công ty Cổ phần Khoáng sản Hà Nam theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0603000007 Sở Kế hoạch Đầu t tỉnh Hà Nam cấp ngày 22/12/2007 (đăng ký thay đổi lần thứ 7) Vốn điều lệ Tổng Công ty 31/12/2008 theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh 116.900.000.000 đồng (Một trăm mời sáu tỷ, chín trăm triệu đồng chẵn) Cơ cấu vốn điều lệ: Phần vốn Nhà nớc Tổng Công ty với số tiền đồng, tơng đơng 0% vốn điều lệ; Các cổ đông cá nhân góp cổ phần số tiền 116.900.000.000 đồng, tơng đơng với 100% vốn điều lệ Tổng Công ty tham gia đầu t liên kết Công ty TNHH Khoáng sản Hà Bắc: Địa trụ sở chính: Tổ 9, phờng Phùng Chí Kiên, thị xã Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn; Hoạt động kinh doanh chính: Thăm dò, khai thác, chế biến kinh doanh xuất nhập khoáng sản; Vốn điều lệ Công ty 50.000.000.000 đồng, tỷ lệ góp vốn Tổng Công ty Cổ phần Khoáng sản Hà Nam 50% vốn điều lệ Vốn thực góp Tổng Công ty Khoáng sản Hà Nam tính đến thời điểm ngày 31/12/2008 17.270.000.000 đồng Tổng Công ty cổ phần khoáng sản h nam Địa chỉ: tổ 14, phờng Quang Trung, thị xã Phủ Lý, tỉnh Hà Nam Tel: 0351.851.035 Fax: 0351.855.296 Báo cáo ti Cho năm ti kết thúc ngy 31/12/2008 2- Những hoạt động sản xuất kinh doanh Trong năm tài kết thúc ngày 31/12/2008, lĩnh vực kinh doanh Tổng Công ty bao gồm: Thăm dò, khai thác chế biến khoáng sản, xây dựng công trình dân dụng, sản xuất kinh doanh gạch tuynel, nhãn mác vỏ bao bao bì đóng gói 3- Ngành nghề kinh doanh theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh Hoạt động thăm dò địa chất, khoáng sản; khai thác, chế biến chế biến khoáng sản; khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Bán buôn hóa chất (trừ hóa chất Nhà nớc cấm); Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất, đất sét; sản xuất sản phẩm gốm sứ, hàng nội thất công trình; Kinh doanh bất động sản, nhà đất; Xây dựng dân dụng, thủy lợi, giao thông đờng bộ, công nghiệp, đờng dây trạm biến áp điện có điện áp từ 35 Kv trở xuống, san lấp mặt bằng; Sản xuất kinh doanh nhãn mác vỏ bao bao bì đóng gói; Các ngành nghề kinh doanh khác theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh II- kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán năm theo năm dơng lịch Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm Kỳ báo cáo thời đợc thực ngày 01 tháng 01 năm 2008 kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng để ghi sổ kế toán lập Báo cáo tài đồng Việt Nam (VND) iii- chuẩn mực v Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty thực công tác kế toán theo Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trởng Bộ Tài 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hớng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam Báo cáo tài đợc lập trình bày phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam đợc ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trởng Bộ Tài Tổng Công ty cổ phần khoáng sản h nam Địa chỉ: tổ 14, phờng Quang Trung, thị xã Phủ Lý, tỉnh Hà Nam Tel: 0351.851.035 Fax: 0351.855.296 Báo cáo ti Cho năm ti kết thúc ngy 31/12/2008 3- Hình thức kế toán áp dụng Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung IV- Các sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tơng đơng tiền Các khoản tiền đợc ghi nhận Báo cáo tài gồm: Tiền mặt, tiền gửi toán ngân hàng, đảm bảo đợc kiểm kê, có xác nhận số d ngân hàng thời điểm kết thúc kỳ báo cáo Nguyên tắc phơng pháp chuyển đổi đồng tiền khác VND: Các nghiệp vụ phát sinh đồng Việt Nam (ngoại tệ) đợc chuyển đổi thành VND theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh Số d tiền khoản công nợ có gốc ngoại tệ thời điểm kết thúc kỳ kế toán đợc chuyển đổi thành VND theo tỷ giá mua bán thực tế bình quân liên ngân hàng thơng mại Ngân hàng Nhà nớc công bố thời điểm kết thúc kỳ kế toán 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo nguyên tắc giá gốc Phơng pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình quân gia quyền Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thờng xuyên 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ Tài sản cố định Công ty đợc phản ánh theo nguyên giá giá trị hao mòn luỹ kế Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ: Theo nguyên tắc giá gốc Phơng pháp khấu hao tài sản cố định: TSCĐ đợc khấu hao theo phơng pháp đờng thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định ... CễNG TY C PHN ALPHANAM a ch: Khu Cụng nghip Ph Ni A, Trng Trc, Vn Lõm, Hng Yờn BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 30 thỏng 06 nm 2008 Bn thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh hp nht (tip theo) Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cựng vi bỏo cỏo ti chớnh hp nht 5 BN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT Quý II nm 2008 I. C IM HOT NG CA DOANH NGHIP 1. Hỡnh thc s hu vn : Cụng ty c phn 2. Lnh vc kinh doanh : sn xut, xõy lp v thng mi 3. Ngnh ngh kinh doanh : - Sn xut thit b in v vt liu in; - Sn xut t, bng in; - Sn xut thit b v mỏy c khớ, thy lc; - Sn xut cỏc sn phm c khớ chuyờn dựng; - Xõy lp cỏc cụng trỡnh in n 35 KV; - Buụn bỏn t liu sn xut, t liu tiờu dựng; - i lý mua, bỏn cỏc loi hng húa; - Cho thuờ mt bng nh xng; - Sn xut, lp t thang mỏy; - Sn xut cỏc sn phm nha Composite; - Sn xut v kinh doanh cỏc lo i sn v vt liu xõy dng 4. c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh Trong quý, Công ty đã góp vốn thêm vào Công ty C phn đầu t và phát triển hạ tầng vinaconex Alphanam và chiếm 75% vốn điều lệ của Công ty đó. Vì vậy Công ty CP đầu t và PT hạ tầng Vinaconex Alphanam đang là công ty liên kết sẽ chuyển thành công ty con kể từ ngày 01 tháng 04 năm 2008. 5. Cụng ty con, Cụng ty liờn kt Cụng ty C phn Alphanam cú 05 Cụng ty con c hp nht vo Bỏo cỏo ti chớnh v 01 cụng ty liờn kt c hp nht vo bỏo cỏo ti chớnh theo phng phỏp vn ch s hu. CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM Địa chỉ: Khu Công nghiệp Phố Nối A, Trưng Trắc, Văn Lâm, Hưng Yên BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính hợp nhất 6 5.1 Danh sách các Công ty con được hợp nhất Báo cáo tài chính của Công ty mẹ: Quyền biểu quyết Tên Công ty con Địa chỉ Tỷ lệ sở hữu tại ngày 30/06/08 Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 Công ty Cổ phần Alphanam Cơ điện 79, Mai Hắc Đế, Hai Bà Trưng, Hà Nội 91% 91% 65% Công ty Cổ phần Alphanam Sài Gòn Số 2, Đường D52, P.12, Tân Bình, TP Hồ Chí Minh 92% 92% 92% Công ty Cổ phần Alphanam MT Đường số 2, Khu Công nghiệp Hòa Khánh, Đà Nẵng 82% 82% 90% Công ty liên doanh Fuji – Alpha Khu Công nghiệp Phố Nối, Văn Lâm , Hưng Yên 76,56% 76,56% 76,56% C«ng ty CP ®Çu t− vµ PT h¹ tÇng vinaconex Alphanam Sè 2 §¹i cæ ViÖt- Hai Bµ Tr−ng- Hµ Néi 75% 75% 75% 5.2 Danh sách Công ty liên kết được phản ánh trong Báo cáo tài chính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Quyền biểu quyết Tên Công ty liên kết Địa chỉ Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 Công ty Cổ phần Sao Đỏ Đà Nẵng Phạm Văn Đồng, Phước Mỹ, Sơn Trà, TP Đà Nẵng 30% 30% II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam . 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực Công ty Cổ phần Chứng Khoán Chợ Lớn Thuyết minh Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 ___________________________________________________________________________________________________ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và phải được đọc kèm với Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008. 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Hình thức sở hữu vốn Là loại hình công ty cổ phần. Lĩnh vực kinh doanh Chứng khoán. Ngành nghề kinh doanh  Môi giới chứng khoán;  Tự doanh;  Tư vấn tài chính và đầu tư chứng khoán;  Lưu ký chứng khoán. 2. CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán công ty chứng khoán ban hành theo Quyết định số 99/2000/QĐ- BTC ngày 13 tháng 6 năm 2000; và các thông tư, hướng dẫn chế độ kế toán của Bộ Tài chính. Niên độ kế toán Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác  Đơn vị tiền tệ được sử dụng để lập báo cáo là Đồng Việt Nam (VNĐ).  Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ được xử lý theo Chuẩn mực kế toán số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái, ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002. Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 15 Công ty Cổ phần Chứng Khoán Chợ Lớn Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 _________________________________________________________________________________________________ Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung. Ghi nhận và khấu hao tài sản cố định  Nguyên tắc đánh giá: Tài sản cố định được xác định theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động. Những chi phí mua sắm, cải tiến và tân trang được tính vào giá trị tài sản cố định và những chi phí bảo trì sửa chữa được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh. Khi tài sản bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ các khoản lãi/(lỗ) nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh.  Phương pháp khấu hao áp dụng: Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản cố định theo thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn theo Quyết định số 206/2003/QĐ/BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài Chính.  Thời gian hữu dụng ước tính của các nhóm tài sản cố định: + Máy móc thiết bị văn phòng 08 - 10 năm + Thiết bị và dụng cụ quản lý 04 - 05 năm + Phần mềm máy tính 05 - 08 năm Nguyên tắc đánh giá chứng khoán Nguyên tắc đánh giá chứng khoán tự doanh và chứng khoán đầu tư dài hạn mua vào của công ty chứng khoán và của người uỷ thác đầu tư : theo giá trị mua vào thực tế phát sinh. Phương pháp tính trị giá vốn chứng khoán tự doanh, ủy thác đầu tư bán ra : Bình quân gia quyền. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng, tình hình trích lập và hoàn nhập các khoản dự phòng  Các khoản dự Địa chỉ: Số 30-32 - Đường Phong Phú - Quận 8 - Tp. Hồ Chí Minh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1. Hình thức sở hữu vốn: Vốn điều lệ của Công ty là 22.000.000.000 VND. 2. Lĩnh vực kinh doanh: II. Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: III. Chế độ kế toán áp dụng 1. Chế độ kế toán áp dụng: 2. Hình thức sổ kế toán áp dụng: IV. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam V. Các chính sách kế toán áp dụng 1. Nguyên tắc xác định các khoản tiền: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển: CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM PHONG PHÚ Công ty đãápdụng các chuẩnmựckế toán Việt Nam và các vănbảnhướng dẫn Chuẩnmựcdo Nhà nước đã ban hành. Các báo cáo tài chính đượclập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩnmực, thông tư hướng dẫnthựchiện chuẩnmựcvàChếđộkế toán hiện hành đang áp dụng. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND). Công ty áp dụng chếđộkế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính. Hình thức sổ kế toán áp dụng tại công ty là Nhật ký chung. Công ty Cổ phầnDượcPhẩm Phong Phú được thành lập theo giấychứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000135 đăng ký lần đầu ngày 20/08/2000, đăng ký thay đổilầnthứ 4 ngày 13/11/2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tp. Hồ Chí Minh cấp. 1. Niên độ kế toán: Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. Sảnxuất và kinh doanh thuốcchữabệnh; dịch vụ ytế (sau khi đượccơ quan có thẩm quyềncấp giấy phép hành nghề); xuấtnhậpkhẩutrựctiếp các ngành trên. Sảnxuất, mua bán trà. Mua bán mỹ phẩm. Chế biếnsữa và các sảnphẩmtừ sữa-Sảnxuất các loại bánh từ bột, cacao, sôcôla, mứt kẹo, mì ống, mì sợivàsảnphẩmtương tự,nước khoáng, nước tinh khiết đóng chai, đồ uống không cồn (không sảnxuấttạitrụ sở). Bán buôn đường, sữa và các sảnphẩmtừ sữa, bánh kẹo và các sản phẩmchế biếntừ ngũ cốc, bột, tinh bột, đồ uống không có cồn. Vậntải hàng hoá bằng ô tô chuyên dụng. Cho thuê xe ô tô. Vậntải hành khách bằng xe khách nộitỉnh,liên tỉnh. Lưugiữ hàng hoá. Kinh doanh bất động sản. Sảnxuất và mua bán thựcphẩmchứcnăng (trừ chế biếnthựcphẩmtươi sống). 12 Địa chỉ: Số 30-32 - Đường Phong Phú - Quận 8 - Tp. Hồ Chí Minh CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM PHONG PHÚ 1.1. Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: 1.2. Nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác: 2. Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho: 3. Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác: 4.Ghi nhận và khấu hao tài sản cố định: 4.1. Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình Tài sảncốđịnh được ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sảncốđịnh được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. 3.2. Lậpdự phòng phải thu khó đòi: Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiệnphần giá trị dự kiếnbị tổnthấtcủa các khoảnnợ phải thu có khả năng không được khách hàng thanh toán đốivới các khoản phải thu tại thời điểm lập Báo cáo tài chính. 2.4. Lậpdự phòng giảm giá hàng tồn kho: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đượclập vào thời điểmcuốină mlàsố chênh lệch giữa giá gốccủa hàng tồn kho lớnhơn giá trị thuầncóthể thựchiện được của chúng. 3.1. Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nộibộ,phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng, và các khoảnphải thu khác tạithời điểm báo cáo, nếu: -Cóthờihạn thu hồihoặc thanh toán dưới1năm (hoặc trong một chu kỳ sảnxuất kinh doanh) được phân loại là Tài CÔNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP. Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý II của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 11 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý II của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần 2. Lĩnh vực kinh doanh : Chế biến thủy sản. 3. Ngành nghề kinh doanh : - Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản; - Mua bán cá và thủy sản; - Mua bán hóa chất, dụng cụ dùng trong sản xuất và chế biến thủy sản; - Nuôi trồng thủy sản; - Mua bán nông sản (nếp, gạo, hạt điều,…) - Mua bán thực phẩm (đậu nành, đậu bắp, rau quả,… đông lạnh) - Sản xuất bao bì; - Mua bán các loại nguyên liệu, vật tư trong ngành bao bì; - Chế biến thức ăn thủy sản; - Mua bán nguyên liệu, vật tư phục vụ chăn nuôi thủy sản (cám bã đậu nành, bột cá, bột xương thịt, vitamin); - Đầu tư cơ sở hạ tầng khu công nghiệp, khu du lịch, khách sạn, cao ốc văn phòng; - Chế biến thức ăn gia súc. II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 là năm tài chính thứ hai kể từ khi Công ty chuyển đổi từ Công ty TNHH sang Công ty cổ phần. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam . 2. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức Nhật ký chung. CÔNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP. Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý II của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 12 3. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Việt Nam Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các báo cáo tài chính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 2. Cơ sở lập báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc. 3. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền ... năm ti kết thúc ngy 31/12 /2008 5-Thuế khoản phải thu nhà nớc 31/12 /2008 01/01 /2008 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa 0 Các khoản phải thu nhà nớc 0 0 31/12 /2008 01/01 /2008 Cho vay dài hạn nội... ngắn hạn: 31/12 /2008 01/01 /2008 VND VND Các khoản đầu t ngắn hạn 0 Đầu t ngắn hạn khác 0 Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn 0 0 Cộng - Các khoản phải thu ngắn hạn khác 31/12 /2008 01/01 /2008 VND VND... khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 31/12 /2008 01/01 /2008 VND Phải trả phải nộp khác Cộng VND 0 0 0 19- Phải trả dài hạn nội bộ: 31/12 /2008 01/01 /2008 VNĐ VNĐ Vay dài hạn nội 0 Phải trả dài