BCTC Hop nhat Q3 2014

BCTC Hop nhat Q3 2014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh t...

Trang 1

2

DAT XANH GROUP

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Mẫu số B 01a - DN

( Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Đơn vị báo cáo: CƠNG TY CƠ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH

Địa chỉ: 7 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP ICM

QUÝ III NĂM 2014

Tại ngày 30/09/2014 Bìm {ty VN

TÀI SẢN ue _“r.r Số đầu năm

100 | 1.210.785.265.583] 934.032.482.745

1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110} 5.1 | 373.821.490.174] 72.886.290.143

1.Tiền 1H 49.264.504.825| 19.224.951.107

2 Các khoản tương dương tiền 112 324.556.985.349| 53.661.339.038

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6.025.833.333 +

1 Đầu tư ngắn hạn 121 6.025.833.333| ¬

2 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - 4

IIL Cée khoan phải thu ngắn hạn 130| 5.2 | 251.347.446.756| - 385.705.877.277|

1 Phải thu khách hàng 131 126.702.794.338] 138.883.921.748|

2 Trả trước cho người bán 132 57.012.633.66| 14.203.877.651

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 ¬ +

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng 134 i t

Xây dựng

5 Các khoản phải thu khác 135 75.383.477.047 240.256.696.570}

6 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi 139 (1.751.458.285)| (7.638.618.692) 1V Hàng tồn kho 140| 5.3 | 484.180.970.218] 432.787.263.296] 1 Hàng tồn kho 141 484.180.970.218] 432.787.263.296 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 149 | | Y, Tài sản ngắn hạn khác 150 95.409.525.102] 42.653.052.027| 1, Chỉ phí trả trước ngắn han 151 2.096.640.974 1.684.486.652

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 4.801.957.415 2.025.691.003]

Trang 2

^ DAT XANH GROUP

Đơn vị báo cáo: CONG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DỰNG Dia chi: 27 Dinh BO Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHẤT

Mẫu số B 01a- DN

( Ban hành theo QD si 15/2006/QĐ-BTC 'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC), DIA OC DAT XANIL QUÝ II NĂM 2014

Tại ngày 30/09/2014 ‘Soa take VND

B- TÀI SÂN DÀI 200 473.671,762.233| — 334.182.584.749|

1 Các khoản phải thu đài hạn 210 | 4

1 Phải thu đài hạn của khách hàng 21 x +

2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 4 4

3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 - Ế

4 Phải thu dài hạn khác 218 4 |

5 Dự phịng phải thu dai hạn khĩ địi 219 7 -

1L Tài sẵn cố định 220 9,267,850,342| 12,153,029,675|

1 Tai sản cố định hữu hình 221| 5.5 8,550,398,837| 9,792,526,529

- Nguyên giá 222 17,815,892,753| 19,076,901,211

- Giá trị hao mịn luỹ kế 223 (9.265,493,918)| _ (9284.374682)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 - +

~ Nguyên giá - 225 - 4

- Giá trị hao mịn luỹ kế 226 z `

3 Tài sản cố định vơ hình 2| 5.6 457,726,510 245,201,034]

- Nguyên giá 228 886,087,535 601,452,535

- Giá trị hao mịn luỹ kế 220 (428,361,025) (356,251,501)

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230| 5.7 259,724,995 2,115,302,112

1H Bắt động sản đầu tư 240| 58 23,003,362,704] 23,660,601,627

~ Nguyên giá 241 26,289,557,319| 26.289,557.19|

~ Giá trị hao mịn luỹ kế 242 (3,286,194,615)|_(2,628,955,692)

TV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 397,388,948,133] 228,690,413,976

1 Đầu tư vào cơng ty con 251 - +

2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252| 5.9 | 315.326.171891| - 118,545,764,234|

3 Đầu tư dài hạn khác 258) 5.10] 82,062,776242| - 110,144,649,742|

4 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài han | 259 4 |

VI Tài sẵn đài hạn khác 260) 5.11 33,351,440,952|_§7,137,174,647

1 Chi phí trả trước dai han 261 4,717,510,857] 3,518,056,706

2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 al xi

3 Tài sản dài hạn khác 268 28,633,930,095| 53,619,117,941

V Loi thế Thương Mại 269] 512| 10,660,160,102] 124541364824

TONG CONG TAI SAN 270 1,684,457,027,816] 1,268,215,067,494

Trang 3

y

DAT XANH GROUP

chi: 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHẤT

Mẫu số B 01a - DN

(Ban hanh theo QD sé 15/2006/QD-BTC

'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Đơn vị báo cáo: CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG BIA OC DAT XANIL

QUÝ III NĂM 2014

Ti ngày 30/09/2014 Bom tị iu: nb

NGUON VON „mm số | minh Số cuối kỳ Số đầu năm

A - NỢ PHẢI TRẢ _300 | 736,972.828.222| _ 604,600,279,813|

1 Nợ ngắn hạn 310 663,603,979,413| 531,226,420,209

1 Vay và nợ ngắn hạn 31 + É

2 Phải trả người bán 312| 5.13) 28,476,542,958} _21,303,074,194|

3 Người mua trả tiền trước 313| 5.14] 243.853,087448| - 158.439,075,377 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314] 5.15 | 20,412,512,830] —_47,488,242,480

5 Phải trả người lao động 315] 5.16 9,878,130,035| 6,217,506,357

6 Chi phi phai tra 316] 5.17] 225,348,214,665] 240,868,146,343 7 Phải trả nội bộ 317 | 4 § Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng 418 i xây dung 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác | 319| 5.18] — 130,369,365,592] 10 Dự phịng phải trả ngắn hạn _53,982,390,76s| 320 311,933,715 311,933,715

11 Quỹ khen thường „ phúc lợi 323) 5.18 4,954,192,170 2,616,050,976}

II Ng dai han 330 73,368,848,809| 73373,859,604

1 Phải trả dai hạn người bán 331 -

2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 2 a

3 Phải tra dai hạn khác 333 280,995,510] 140,674,803

4 Vay và nợ dài hạn 334] 5.I9| 69,624,000,000} 69,714.000,000|

5 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 | 4

6 Dự phịng trợ cấp mất việc làm 336 + +

7 Dự phịng phải trả dài hạn 337 | +

$ Doanh thu chưa thực hiện 338| 5.20 3,463,853,296| 3,519,184,801

9 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ 339 4 | B - VỐN CHỦ SỞ HỮU _400 | 896.916.494.915| 63.132.994.648 1 Vốn chủ sở hữu 410| 5.21 | 896,916,494.915| - 633,132,994,648| 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 41 750,000,000,000| 527,996,810,000)| 2 Thặng dư vốn cơ phần 412 10,867,980,806| 10,982,380,806| 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 + | 4 Cổ phiếu quỹ 414 (580,000,000)| :

5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 + 4

6 Chênh lệch tỷ giá hối đối 416 + s

7 Quỹ đầu tư phát trién 417 683,261,215 683,261,215]

§ Quỹ dự phịng tài chính 418 11,601,847,758 9,433,376,895

9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 | 3

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 124,343,405,136 84,037,165,732}

11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 + +

12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 -| 2

Trang 4

Mẫu số B Ola- DN

{ Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

ĐẠT XANH GROUP 'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

‘Don yj bio cio: CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH Địa chi: 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NH QUY HI NĂM 2014

Tai ngày 30/09/2014 Sons do 0B

1 Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 4 2l

1 Nguồn kinh phí 432 -| a

2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - +

€ LỢI ÍCH CỎ ĐƠNG THIẾU SĨ 439| 5.22 50,567,704,679| 48L 2

TONG CONG NGUON VON 440 1,684,457,027,816] 1,268,215,067,494| CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN Th minh 1 Tài sản thuê ngồi + - CHỈ TIÊU Số cuối quý Số đầu năm

2 Vật tu, hàng hĩa nhận giữ hộ, nhận gia cơng i - 3 Hàng hĩa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược ) x 4 Nợ khĩ địi đã xử lý jl Ễ 5 Ngoại tệ các loại: ề USD - 5 EUR i JIPY dl ể 6, Dự tốn chỉ sự nghiệp, dự án + 3 NGUOI LAR BIEU KẾ TỐN TRƯỞNG Da

TRUONG MINH CHANH DO THI THAL

Trang 6

Mẫu số B 03a - DN

A (Ban hành theo QD sé 15/2006/Qb-BTC DAT XANH GRo: Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC

sáo cáo: CƠNG TY CỎ PHÂN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH : 27 Đình Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHÁT

( THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP)

QUÝ III NĂM 2014 Đơn vị tinh: VND

Lay ké từ đầu năm đến cuối quý này

CHỈ TIÊU bad Kites

số |minh Nam nay Năm trước

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh đoanh

| Lợi nhuận trước thuế 01 101.531.913.697| 71.851.421.811

|2 Điều chinh cho các khoản i: :

- Khẩu hao TSCĐ 02 2451.151256] 2.844.163.9124

- Các khoản dự phịng 03 112.839.593 21.140.481

~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện 04 i A

~ Lai, 16 tir hoat động đầu tư 05 (41657.137.973) (43.919.162.387)|

~ Chỉ phí lãi vay 06 54.602.638] 132.969.308]

3 Loi nhudn từ hoạt động Kinh doanh trước thay đổi vấn lưu động 08 heien| weer:

~ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 185.654.677.369] (378.263.241.050)}

~ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (44.545.386.548)| (161.597.986.753)]

ng, giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay : 1 (50.249.650.012)

Š18.322.604.4:

phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) (924.630.012) .-318322⁄4042454

~ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 331.139.591 973.750.642]

~ Tiên lãi vay đã trả 13 (6.902.923.012)| (154.820.417)|

~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (45.602319.126| - (7.219.010.579)

~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 147.859.037.156| 13.507.788.808

- Tién chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (168.904.384.410)| (130.325.388.536) |Lướ chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 74.133.562.219 (13.825.770.304)

tiền từ hoạt động đầu tư 1 4

mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài san “a

.787 E

dài hạn khác 21 (1.265.787.000)] (859.244.535)

ý Tiên thu tờ thánh ý, nhượng bản TBCD và cáo tài sản dài hạn khác 2 1.500.000.000| 184.154.588| 3 Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của rel

đơn vị khác (6.025.833.333) ˆ

|4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của al

đơn vị khác 4 `

5 Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 (11545.228.800)| (89.930.885.009)} 6 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 3.849.868.613] 120.000.000.000}

7 Tiền thu lai cho vay, cơ tức va lợi nhudn duge chia | 27 18.920.901.230| — 5.834.200.164

Luu chuyén tién thudn tir hoat dong dau te 30 5.433.920.710| 35.228.225.208

Trang 7

a,

DAT XANH GROUP (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC ‘Ngay 20/03/2006 cha BO Truéng BTC ‘Miu sé B 03a - DN Don yj bio cio: CONG TY CO PHAN DICH VU VÀ XÂY DỰNG DIA OC DAT XANH

Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

(THEO PHUONG PHAP GIAN TIEP)

QUÝ III NĂM 2014 Đơn vị tính: VNĐ Lãy kế từ đầu năm đến cuối quý này sce Ma | Th CHỈ TIÊU rae

số |minh Năm nay Năm trước

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

- Tiên thu từ phát hành cổ phiu, fad

J- Tên thụ từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu 31 222.003.190.000 100.000.000

2 Tiền chỉ trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ w

phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 2 s

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 25.000.000.000|_ 43.495.215.000)

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (25.090.000.000)| (43.952.260.000)|

5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 Ls 2

6 Cé tae, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (545.472.900)| (1349.400.000) |Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính: 40 221.367.717.100Ì (1.706.445.000)

Luu chuyến tiền thuần trong kỳ 50 300.935.200.029|_ (80.303.990.096)|

[Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 72.886.29.145| 139.772.302.020

[Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đối quy đổi ngoại tệ | 61 + g

[Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 373.821.490.174| 59.468.311.924|

NGƯỜI LẬP BIÊU KÉ TỐN TRƯỞNG /MIỊNG GIÁM ĐĨC

TRƯƠNG MINH CHÁNH ĐỒ THỊ THAT

TP Hồ Chí Minh , Ngày /{ tháng 11 Năm 2014

Ue

Trang 8

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Ban hành theo QD s6 15/2006/QĐ-BTC

DAT SCI copie ¬ 'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Don vj bio cio: CONG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH Địa chỉ: 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁ

“Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

"Bảng thuyết minh này là một bộ phan khong thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm 1 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp:

1.1 Hình thức sở hữu vốn:

Cơng ty Cổ phần Dịch vụ và Xây dựng Địa ốc Đất Xanh (dưới đây gọi tắt là Cơng ty) là cơng ty cỗ phần được thành lập

do chuyén đổi từ Cơng ty TNHH Dịch vụ Xây dựng Địa ốc Đất Xanh theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Cơng,

ty Cổ phần số 4103008531 ngày 23/11/2007 do Phịng đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí

Minh cấp

Vốn điều lệ theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty Cổ phần số 4103008531 ngày 23/11/2007 là 15.000.000.000 đồng,

Vốn điều lệ theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty Cổ phần số 4103008531 thay đổi lần thứ 4 ngày 17/01/2008 là 80.000.000.000 đồng

Vốn điều lệ theo Giấy Chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng ty Cổ phẩn số 0303104343 thay đổi lần thứ 9 ngày 20/09/2010 1a 160.000.000.000 déng Vốn điều lệ theo Giấy Chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phẩn số 0303104343 ngày 01/12/2011 là 320.000.000.000 đồng Vốn điều lệ theo Giấy Chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 25/12/2012 là 420.000.000.000 ding Vốn điều lệ theo Giấy Chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 03/06/2013 là 524.996.810.000 dong Vốn điều lệ theo GiẤy Chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 27/09/2013 là 527.996.810.000 déng Vốn điều lệ theo Giá 750.000.000.000 déng

“Trụ sở chính được đặt tại số 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Binh Thanh, Thanh phố Hỗ

Trang 9

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC

tiết bCAHET GUEolEZ "Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Đơn vị báo cáo: CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DUNG DIA OC DAT XANH Địa chỉ: 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tà từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác)

Bing thuyét mink nay là một bộ phận &hơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm ~ _ _ Cho thuê nhà ở, xưởng, văn phịng

~ _ Lập dự án đầu tư (báo cáo tiền khả thị, khả th)

- San lắp mặt bằng

- Dịch vụ giao dịch bắt động sản

- Dạy nghề

~ Khai thắc đá, cát sỏi, đất sét (khơng hoạt động tại trụ sở),

- Inấn (trừ in trắng bao bì kim loại và in trên các sản phẩm vải, sợi, đệt, may, đan)

- Dịch vụ liên quan đến in ~ Sao chếp bản ghỉ các loại

- Sân xuất xi măng, vơi và thạch cao (khơng hoạt động tại trụ sở)

- Sản xuất bê tơng và các sản phẩm từ xỉ măng và thạch cao (khơng hoạt động tại trụ sở)

~ Cấttạo dáng và hồn thiện đá (khơng hoạt động tại trụ sở)

- Sản xuất sắt, thép, gang (khơng hoạt động tại trụ sở)

- Sản xuất giường, tủ, bản ghế (khơng chế biến gỗ, gia cơng cơ khí, tái chế phế thải, xỉ, mạ điện tại trụ sở)

~ Xây dựng nhà các loại,

- Lắp đặt hệ thống cấp thốt nước, lị sưởi va điều hịa khơng khí

- Lắp đặt hệ thống xây dựng khác

- Hoan thign cơng trình xây dựng

~ _ Xây dựng cơng tình kỹ thuật dan dụng khác,

- Ban buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng

- 'Bán lẽ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt trong xây dựng

- 'Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường, ti, bin, ghế và đồ nội thất tương tự, đèn và bộ đèn điện, đồ dùng gia đình khác

- 'Khách sạn (đạt tiêu chuẩn sao và khơng hoạt động tại trụ sở)

- _ Biệtthự hoặc căn hộ kinh doanh địch vụ lưu trú ngắn ngày; Nhà khách, nhà nghỉ kinh doanh địch vụ lưu trú ngắn ngày; nhà trọ, phịng trọ và các cơ sở lưu trú tương tự (khơng hoạt động tại thành phố Hồ Chí Minh)

- Hoạt động tư van quan lý (trừ tư vấn tài chính, kế tốn) ~ Quang cáo, ~_ Nghiên cứu thị trường và thăm đị dư luận - 'Hoạt động nhiếp ảnh - Điều hành tua du ~ Vệ sinh chung nhà cửa

~ Vệ sinh chung nhà cửa và các cơng trình

Trang 10

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Bạn hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BIC

ĐẠT XANH GROUP cĩ, "Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

‘on vj báo cáo: CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG DJA OC DAT XANH Địa chĩ: 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác)

"Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

- Dich vụ chăm sĩc và duy trì cảnh quan

- Dịch vụ hành chính văn phịng tổng hợp

- “Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại

~ Đão tạo cao đẳng; Đại học và sau đại học (khơng hoạt động tại trụ s6)

- cơng chúng Giáo dục khác: Các khĩa dạy về phê bình đánh giá chuyên mơn; Đào tạo về sự sống; Đào tạo kỹ năng nĩi trước - Dịch vụ hỗ trợ giáo dục

- Hoạt động của các cơ sở thể thao; Hoạt động của các câu lạc bộ thể thao

1.4 Danh sách các cơng ty con được hợp nhất

Quyền biểu Tỷ lệ lợi

quyếtcũa — ích của

STT Tên Cơng Ty Địa chỉ cong tyme cng ty me

1 Cơngty Cổ phần Đầu tư và Phát Triển TP Hỗ Chí Minh Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, phường 24, quận Bình Thạnh, Thành phố Hỗ Chí Minh ¬ 99% °

2 Cơng ty TNHH Xây Dựng — TM - Dịch vụ Hà Thuận Hùng Địa chỉ: 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, phường 24, `

quận Bình Thạnh, Thành phố Hỗ Chí Minh

Địa chỉ: Lầu 1, 11 Lơ C1, Quốc Lộ S1, Phường

Long Bình Tân, Thành Phĩ Biên Hịa, Tỉnh Đồng 100% 100%,

Nai, Việt Nam

4 Cơng Ty CP Đầu Tư & Dịch Vụ — Địac| Cơng Ty CP Xây Dựng Địa Ốc

Long Kim Phát

i: 114 Nguyễn Cửu Vân, Phường 17,

Đất Xanh Miền Nam Quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh 51% 51%

Š Cơng ty Cổ phần Đắt Xanh Số 11, lơ C1, phường Long Bình Tân, thành xi 3ê

Đơng Nam Bộ, phố Biên Hồ, tỉnh Đồng Nai J 6

“Tầng 18, Tịa nhà Center Building, Dy án Hapulico

Complex, sé 1 Nguyễn Huy Tưởng, Thanh Xuân 51% 51%

‘Trung, Thanh Xuan, Thành Phĩ Hà Nội

6 Cơng Ty CP Dịch Vụ Và Dia Oc Đất Xanh Miền Bắc

8 Cơng Ty Cổ Phần Đất Xanh Miền Trung 422 Đường Quận Hải Châu , Đà Nẵng 2 tháng 9, Phường Hịa Cường Bắc, 55% Sig °

9 Cơng Ty CP Địa Ĩc Đồng Bằng Sơng Cửu Long Tp.HCM: Số 01 Cây Keo, P Tam Phú, Q Thủ Đức, T8 ° oo

10 Cơng ty Cổ Phần Xây Dyng EC Ps chi: 27 Dinh B6 Linh, phudng 24, quan Binh Thanh, Thanh phé Hé Chi Minh, 82% 82%

Ngồi ra, trong kỳ căn cứ theo hợp đồng chuyển nhượng cổ phần số 73/HĐKT/2014 ngày 3/07/2014 Cơng Ty đã

chuyển nhượng tồn bộ vốn cổ phẩn tại Cơng Ty Cổ Phần Địa Ĩc Đắt Xanh Bình Dương cho Ơng Lương Trí Thảo Do đĩ, đến ngày 30/09/2014 cơng ty Cổ Phần Địa Ĩc Đất Xanh Bình Dương khơng cịn là cơng ty con

Trang 11

Mẫu số B 09 - DN/HN

(Ban hình theo QÐ số 15/2006/QD-BTC

DAT XANH GROUP 'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

‘Bon vj béo edo: CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH Địa chỉ: 27 Binh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 thang 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 thang 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

“Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính: được đính kèm

1.5 Danh sách cơng ty liên doanh, liên kết được tổng hợp quyền lợi vào báo cáo tài chính hợp nhất

Quyền biểu Tỷ lệ lợi

quyết của ích của

STT “Tên cơng ty Địa chỉ cơng tymẹ cơng ty mẹ

Địa chỉ: 104/4, Áp Hịa Bình, Xã Giang Điền,

1 Cơng ty CP Địa Ĩc Long Điền Huyện Trắng Bom, Tỉnh Đồng Nai Œ) 445% 445%

2 Cơngty Cổ phần Đầu Tư VÀ Phát triển Đất Xanh Tây Bắc Địa chỉ: Số 70 Trường Chỉnh, Phường Tân Hưng Thuận, Quận 12, TP Hỗ Chí Minh wee , 26% %

3 Cơng Ty CP ĐẮt Xanh Đơng Á Địa chỉ: 30 Đường Trần Não, Phường An 56 Xử Phú, Quận 2, Tp Hồ Chí Minh

(*) Căn cứ giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 3602368420 thay đổi lần thứ 5 do sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Đồng

Nai cấp ngày 14/01/2014 và quyết định số 18/2013/QĐ-L.Đ/ĐHĐCĐ ngày 31/12/2013 tăng vốn cơng ty CP Địa Ơe Long Điền số tiền là 19.800.000.000 đồng Do đĩ tỷ lệ lợi ích của Tập đồn cịn 44.5%,

2 Cơsởlập 21 Cơsởlập

Báo cáo tải chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan

Các báo cáo tài chính kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu

chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi

2.2 Chế độ kế tốn áp dụng, kỳ kế tốn và hình thức số kế tốn

Tập đồn áp dụng chế độ kế tốn Việt Nam theo Quyết định số 15/2006/QD-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài Chính và

“Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài Chính

‘Nam tài chính bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ chính thức sử dụng trong kế tốn là đồng Việt Nam (VND) Hình thức số kế tốn áp dụng được đăng ký của Cơng ty là Nhật ký chung, 3 Áp dụng chính sách kế tốn mới

'Ngày 06/11/2009, Bộ tài chính đã ban hành thơng tư số 210/2009/TT-BTC ("Théng tư 210) hướng dẫn áp dụng chuẩn

mực Báo cáo tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với các cơng cụ ti chính Việc áp dụng Thơng tu 210 sẽ yêu cầu trình bày các thơng tin cũng như ảnh hưởng của việc trình bày này đối với một số các cơng cụ tài chính nhất định trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp Thơng tư này sẽ cĩ hiệu lực cho năm tài chính kết

thúc vào hoặc sau ngày 31/12/2010

“heo Thơng tư 210, Tập đồn phải xem xét các điều khoản trong cơng cụ tài chính phái sinh do Tập đồn phát hành (nều

e6) để xác định liệu cơng cụ đĩ cĩ bao gồm cả thành phần nợ phải trả lẫn thành phân vốn chủ sở hữu hay khơng Các

thành phần này được phân loại riêng biệt là nợ phải trả tài chính, tài sản tài chính hoặc vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối

kế tốn Yêu cầu này khơng cĩ ảnh hưởng đến tình hình tài chính hoặc kết quả hoạt động của Tập Đồn vì Tập Đồn

chưa phát hành cơng cụ này

Trang 12

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Đừf SONRG1 G282 _Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BIC)

Đơn vị báo cáo: CƠNG TY CĨ PHẦN DỊCH VỤ VÀ XÂY DUNG DIA OC DAT XANH Dja chi: 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP, HCN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 thang 09 nam 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác) Bang thuyét minh nay là một bộ phận khơng thể tách rời và được đục cùng với báo cáo tài chính được đính kèm 4, Tĩm tắt các chính sách kế tốn chủ yếu Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Tập đồn áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính 4.1 Ước tính kế tốn

Việc lập báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các

uy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam yêu cầu Tổng Giám Đốc phải cĩ những ớc tính và giả định ảnh hưởng

đến số liệu báo cáo về cơng nợ, tài sản và việc trình bảy các khoản cơng nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài

chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính (kỳ hoạt động) Kết quả hoạt động

kinh doanh thực tế cĩ thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

4.2 Nguyên tắc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm báo cáo tài chính của Cơng ty Cổ Phần Dịch Vụ Và Xây Dựng Địa Ốc Đất Xanh

(Cơng ty hay Cơng ty mẹ) và báo cáo tài chính của các cơng ty do Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập tại ngày 30/09/2014 Việc kiểm sốt này đạt được khi Cơng ty cĩ khả năng kiểm sốt các chính sách tải chính và hoạt động của

các cơng ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các cơng ty này

Các cơng ty con được hợp nhất tồn bộ kể từ ngày mua, là ngày cơng ty mẹ thực sự quyền kiểm sốt cơng ty con, và

tiếp tục được hợp nhất cho đến ngày cơng ty mẹ thực sự chấm dứt quyền kiểm sốt đối với cơng ty con

Các báo cáo tài chính của cơng ty mẹ và các cơng ty con sử dụng dé hợp nhất được lập cho cùng một kỳ kế tốn, và được

áp dụng các chính sách kế tốn một cách thống nhất

ác tài khoản trên Bảng cân đối kế tốn giữa các đơn vị trong cùng Tập đồn, các giao dịch nội bộ, các khoản lãi lỗ nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao địch này được loại trừ hồn tồn

4.3 Lợi ích cũa cỗ đơng thiểu số

Lợi ích của cỗ đơng thiểu số trong tài sản thuần của cơng ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cỗ đơng của cơng ty mẹ Lợi ích của cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đơng thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phản lợi ích của cổ đơng thiểu số trong sự biến động của tổng vốn

chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cỗ đơng thiểu số vượt quá phần

vốn của họ trong tổng vồn chủ sở hữu của cơng ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Cơng ty trừ khi cổ đơng thiểu số cĩ nghĩa vụ rằng buộc và cĩ khả năng bù đắp khoản lỗ đĩ

4.4 Đầu tư vào Cơng ty liên kết

Cơng ty liên kết là một cơng ty mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng phải là cơng ty con hay cơng ty liên doanh của Cơng ty Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính

và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng khơng cĩ ảnh hưởng về mặt sốt hoặc đồng kiểm sốt những chính sách

m

Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và cơng nợ của các cơng ty liên kết được hợp nhất trong báo cáo tài chính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản gĩp vốn liên kết được trình bày trong Bảng cân đối kế tốn theo giá gốc được

èu chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn gĩp của Cơng ty vào phần tài sản thuần của cơng ty ay mua

khoản đầu tư, Các khoản lỗ của cơng ty liên kết vượt quá khoản gĩp vốn của Cơng ty tại cơng ty liên kết đĩ (bao gồm bắt kể các khoản gĩp vốn dài hạn mà thực chất tạo thành đầu tư thuần của Cơng ty tại cơng ty liên kết đĩ) khơng được ghỉ

nhận

Trang 13

Miu sé B 09 - DN/HN { Ban hành theo QÐ số 1/2006/QĐ-BTC

sy 2 của Bộ Trưởng BTC)

DIRY 3CRhðY toPkUIP+ ¬ _Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Bon vj báo cáo: CƠNG TY CĨ PHÂN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC DAT XANH "Địa chỉ: 27 Đình Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NH

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

T

Bang thuyét mink nay là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính: kèm 4.5 Lợi thế thương mại và Bất lợi thương mại

- Lợi thế thương mại trên Báo cáo tài chính hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần lợi ích của Cơng ty trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, cơng nợ và nợ tiểm tàng của cơng ty con, cơng ty liên kết, hoặc đơn vị gĩp vốn liên doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư Lợi thé thương mại được coi là một loại tài sản vơ hình,

được tính khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính của lợi thể kinh doanh đĩ là 10 năm,

Lợi thế thương mại cĩ được từ việc mua cơng ty liên kết được tính vào giá trị ghỉ số của cơng ty liên kết Lợi thé thương ¡ từ việc mua các cơng ty con và các cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt được trình bày riêng như một loại tài sản vơ

hình trên Bảng cân đối kế tốn

Khi bán cơng ty con, cơng ty liên kết hoặc đơn vị gĩp vồn liên doanh, giá trị cịn lại của khoản lợi thế thương mại chưa khẩu hao hết được tính vào khoản lãi/ lỗ do nghiệp vụ nhượng bán cơng ty tương ứng

Khi tái đầu tư vào cơng ty con, lợi thể thương mại tại thời dém tai đầu tư tiếp tục được ghỉ nhận và được tính khấu hao

theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng cịn lại ước tính của lợi thế thương mại phát sinh đợt trước liền

kề

- Bất lợi thương mại là phần phụ trội lợi ích của Cơng ty trong tổng giá trị hợp lý của tải sản, cơng tàng đánh giá được của cơng ty con, cơng ty liên kết, và cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt tại ngày

cơng ty so với doanh

4.6 Tiền và các khoản tiền tương đương

“Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiễn mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi khơng quá 3 tháng, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyên đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị

4/7 Các khoăn phải thu và đự phịng nợ phải thu khĩ đồi “Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bá n ra nghiệp vụ mua phí hợp nhất kinh doanh Bắt lợi thương mại được hạch tốn ngay vào báo cáo kết quả hoạt động kinh và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu: * Cĩ thời hạn thu hồi hoặc thanh tốn dưới 1 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là tài sản ngắn hạn * Cĩ thời hạn thu hồi hoặc thanh tốn trên 1 năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là tài sản đài hạn

Dự phịng phải thu khĩ địi của Tập Đồn được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đĩ, Tập đồn được phép lập dự phịng khoản thu khĩ đồi cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu ma người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sản hay các khĩ khăn tương tự

4.8 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp, và chỉ phí sản xuất cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở địa điể

thực tế đích danh

Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được, được xác định bằng giá bán trớc tính trừ các chỉ phí ước tính đề hồn thành sản phẩm

cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh,

thung,

và trạng thái hiện tại Giá gốc của hang tổn kho được xác định theo phương pháp

4.9 Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tai sản cố định hữu hình được trình bay theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế,

Neuyén gia tai sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tải sản

Vào trạng thái sẵn sảng sử dụng

Trang 14

Miu s6 B 09 - DN/HIN (Ban hành theo QD số 15/2006/QD-BTC CAC SCAN eerie Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

‘Don vị báo cáo: CƠNG TY CO PHAN H VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẤT XANH

"Địa chỉ: 27 Đình Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác) Bảng thuyết mink nay là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm: chỉ phí xây dựng, chi pl cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử

“Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dung uée tinh “Thời gian khấu hao ước tinh cho các nhĩm tài sản như sau:

săn xuất thực tế phát sinh

* Nhà xưởng và vật kiến trúc 03- 08 năm

* Máy mĩc và thiết bị 08 - 10 năm

* Thiết bị văn phịng 03 - 06 năm

4.10 Tai sản cố định vơ hình và khấu hao

Giá trị ban đầu của tài sản cổ định vơ hình được ghi nhận theo nguyên giá, sau khi ghỉ nhận ban đầu, trong quá trình sử

dụng, TSCĐ vơ hình được ghi nhận theo nguyên giá, khẩu hao lũy kế và giá trị cịn lại

1h vơ hình là tồn bộ chỉ phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra để cĩ được tài sản cố định vơ hình tính đến thời điểm đưa tài sản đĩ vào sử dụng theo dự tính

“Thời gian khấu hao ước tính như sau:

"Phần mềm, website và tải sản vơ hình khác 63706 nan, 4.11 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tải sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bắt kỳ mục đích

nào khác được ghi nhận theo giá gĩc Chỉ phí này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay cĩ liên quan phù hợp với

chính sách kế tốn của Tập Đồn Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

4.12 Bất động sản đầu tư

Bắt động sản đầu tư là giá trị quyền sử dụng đất và nhà của các căn lương mại tại tịa nhà Sunview 1 và 2, Đường

Cay Keo, Xã Tam Phú, Quận Thủ Đức, Thành Phĩ Hồ Chí Minh, do cơng ty năm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho

thuê, được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế

Nguyên giá bất động sản đầu tư tự xây là giá trị quyết tốn cơng trình và các chỉ phí liên quan trực tiếp của bắt động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính trong vịng 30 năm

4.13 Các khoăn đầu tư tài chính Phân loại các khoản đầu tr

* Nắm giữ trên 50% quyền biểu quyết trong vốn chủ sở hữu của bên nhận đầu tư thì ghỉ nhận vào khoản đầu tư vào cơng

ty con

* Nắm giữ từ 20% đến dưới 50% quyểi

đầu tư vào cơng ty liên kết jéu quyết trong vốn chủ sở hữu của bên nhận đầu tư thì ghi nhận vào khoản

* Nắm giữ đưới 20% quyền biểu quyết trong vốn chủ sở hữu của bên nhận đầu tư thì ghỉ nhận vào khoản đầu tư dài hạn

khác

Trang 15

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Ban hành theo QD s6 15/2006/QD-BTC

DAT SCANH GROUP "Ngày 20/03/2006 của Bộ Trường BTC),

"Đơn vị bảo cáo: CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH

"Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác)

Băng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc càng với báo cáo tài chính được đính kèm

_Dự phịng giảm giá đâu tư tài chính

Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư được trích lập theo các quy định về kế tốn hiện hành Theo đĩ, Cơng ty được hép trích lập dự phịng cho các khoản chứng khốn đầu tư tự do trao đổi cĩ giá trị ghỉ số cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

4.14, Các khoản trả trước dai han

Chỉ phí trả trước dai hạn bao gồm khoản trả trước tiễn thuê văn phịng, chỉ phí thành lập và các khoản chỉ phí trả trước đài hạn khác

Tiền thuê văn phịng thể hiện số tiền thuê văn phịng đã được trả trước Tiền thuê văn phịng trả trước được phân bổ vào

báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng tương ng với thời gian thuê

Chỉ phí thành lập bao gồm các khoản chỉ phí phát sinh trong quá trình thành lập các Cơng ty trước ngày cĩ Giấy chứng nhận đầu tư và được đánh giá là cĩ khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho cơng ty Chỉ phí thành lập được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong vịng ba năm kể từ ngày các

cơng ty chính thức đi vào hoạt động

Các khoản chỉ phí trả trước dai han khác bao gồm giá trị cơng cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ đã xuất dùng, các chỉ phí quảng cáo phát sinh trong giai đoạn trước khi các cơng ty đi vào hoạt động chính thức và được coi là cĩ khả năng đem lại

lợi ích kinh tế trong tương lai cho các cơng ty với thời hạn từ một năm trở lên Các chỉ phí này được vốn hĩa dưới hình

thúc các khoản trả trước dai han và được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vịng ba năm theo các quy định kế tốn hiện hành

4.15 Các khoăn phải trả thương mại và phải trả khác

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu:

* Cĩ thời hạn thanh tốn dưới một (01) năm (hoặc trong 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là nợ ngắn hạn * Cĩ thời hạn thanh tốn trên một (01) năm (hoặc trên 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là nợ dài hạn

4.16 Chỉ phí trích trước

Chi phi trich trước ghi nhận số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hĩa và dịch vụ đã nhận được khơng phụ

thuộc vào việc Tập Đồn đã nhận được hĩa đơn của nhà cung cấp hay chưa

4.17 Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp

* Bảo hiểm xã hội được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch tốn vào chỉ phí hoạt động là 18% và trừ lương cán bộ cơng nhân viên 8%

* Bảo hiểm y tế được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch tốn vio chi pl

lương cán bộ cơng nhân viên 1,5%

loạt động là 3% và trừ * Bảo hiểm thất nghiệp được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch tốn vào chỉ phí hoạt động là 1%

và trừ lương cán bộ cơng nhân viên 1%

Theo luật Bảo hiểm xã hội và Bảo hiểm y tế, mức đĩng bởi mỗi bên được tính bằng tỷ lệ như đã nêu trên của mức thấp hơn giữa lương cơ bản của nhân viên hoặc 20 lần mức lương tối thiểu chung được Chính phủ quy định trong từng thời kỳ

Trang 16

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

DAT XANH GROUP "Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC),

‘Don vị báo cáo: CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH Địa chỉ: 27 Đính Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác)

Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc càng với báo cáo tài chính được đính kèm 4.18, Dự phịng trợ cấp mất việc làm

Trợ cấp mắt việc làm cho nhân viên được trích trước vào cuối mỗi kỳ báo cáo cho tồn bộ người lao động đã làm việc trong Tập Đồn được hơn 12 tháng cho đến ngày 31/12/2008 với mức trích cho mỗi năm làm việc bằng nửa mức lương bình quân của giai đoạn 6 tháng tính đến thời điểm chấm dứt hợp đồng lao động theo Luật lao động và các văn bản hướng dẫn cĩ liên quan Từ 01/01/2009, mức lương bình quân để tính trợ cấp thơi việc sẽ tính lại tại thời điểm kết thúc mỗi kỳ báo cáo bằng lương bình quân giai đoạn 06 tháng tính đến ngày báo cáo Chênh lệch các khoản dự phịng trợ cấp thơi việc phải trả, được hạch tốn vào kết quả kinh doanh.Kể từ năm 2012, Tập Đồn khơng trích lập bổ sung dự phịng mắt việc làm

Từ ngày 01/01/2009, Tập đồn đã đĩng bảo hiểm thất nghiệp theo nghị định số 127/2008/NĐ-CP ban hành ngày

12/12/2008 và Nghị định số 100/2012/NĐ-CP ban hành ngày 21/1 1/2012 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số

127/2008/NĐ-CP Từ ngày 10/12/2012, Cơng ty đã áp dụng theo Thơng tư 180/2012/TT-BTC ban hành ngày 24/10/2012

hướng dẫn xử lý tải chính về chỉ trợ cấp mắt việc làm cho người lao động tại cơng ty

4.19, Nguồn vốn chủ sở hữu

‘Vén dau tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu

* Ghỉ nhận "

Cổ tức được ghỉ nhận là một khoản phải trả vào ngày cơng bồ cổ tức

* Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp cĩ thể được chia cho các cổ đơng sau khi được Hội đồng quản trị phê

duyệt theo Điều lệ của Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam 4.20 Ghỉ nhận doanh thu

Đối với doanh nghiệp sản xuất và thương mại

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thõa mãn tắt cả năm (05) điều kiện sau:

(A) Doanh nghiệp đã chuyên giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa cho người

mua,

{b) Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng

hĩa

(€) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

(4) Doanh nghiệp sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và

Đối với doanh nghiệp cung cấp dịch vụ

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một cách dang tin cậy “Trường hợp giao dich về cung cắp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc

đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế tốn của kỹ đĩ Kết quả của giao địch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tắt cả bồn (04) điều kiện sau:

(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

{b) Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ

(e) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế tốn; và

{d) Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ

Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Tập Đồn được ghi nhận theo chính sách kế tốn của Tập Đồn về hợp đồng xây dựng (xem chỉ tiết dưới đây)

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dung Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Tập Đồn cĩ quyền nhận khoản lãi

Trang 17

Mẫu số B 09 - DN/HN- ( Bạn hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-ETC

DAT XANH GROUP 'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

‘Don yj báo cáo: CƠNG TY CƠ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH Địa chỉ: 27 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHA

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác) Bang thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm Hợp đồng xây dung

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng cĩ thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu và chỉ phí liên quan đến

hợp đồng được ghỉ nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành tại ngày kết thúc niên độ kế tốn được tính bing ty lệ phần trăm giữa chi phí phát sinh của phần cơng việc đã hồn thành tại thời điểm kết thúc kỳ kế tốn so với tổng chỉ phí cự tốn của hợp đồng, ngoại trừ trường hợp chỉ phí này khơng tương đương với phần khối lượng xây lắp đã hồn thành Khoăn chỉ phí này cĩ thể bao gồm các chi phi phụ thêm, các khoản bồi thường và chỉ thưởng thực hiện hợp đồng thỏa

thuận với khách hàng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng khơng thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu chỉ được ghi nhận tương đương với chi phí của hợp đơng đã phát sinh mà việc được hồn trả là tương đối chắc chắn

4.21 Chỉ phí đi vay

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối

cài đề hồn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đĩ được dua vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghỉ giảm nguyên giá tài sản cĩ liên quan

Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh 4.22 Chỉ phí thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thé hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại Tập Đồn cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất là 22%,

Ngồi ra, theo hướng dẫn tại Cơng văn số 3338/TCT-PCCS ngày 08/09/2006 của “Tổng Cục Thuế về việc xác định chỉ

phí hợp lý để tính thu nhập chịu thuế, Cơng ty TNHH DV - XD Bia Oc Dat Xanh, nay là Cơng Ty CP Dich Vu va Xây

Dựng Địa Ĩc Đắt Xanh, là cơng ty mơi giới, nên khoản mục chỉ phí quảng cáo để phục vụ cho khách hàng (quảng cáo gián tiếp) sẽ được xem là chỉ phí trực tiếp và được tính tồn bộ vào chỉ phí hợp lý của cơng ty khi tính thuế thu nhập

doanh nghiệp nếu cĩ đủ hĩa đơn chứng từ hợp pháp thep quy định

Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khấu trừ

“Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ sổ và cơ sở tính thu thu nhập của các khoản

myc tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập

hoặn lại phải trả phải được ghỉ nhận cho tắt cã các khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được

ehi nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả

“được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghỉ nhận vào báo cáo két quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghỉ vào vốn chủ

sở hữu khi khoản thuế đĩ cĩ liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Tập Đồn cĩ quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại

phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Tập Đồn cĩ dự định thanh

tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

'Việc xác định thuế thu nhập của Tập Đồn căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẩm quyền

Trang 18

‘Miu s6 B09 - DN/HN ( Ban hành theo QD số 15/2006/QĐ-BTC

DAT XANH GROUP _Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Don vj bio cáo: CƠNG TY CƠ PHÂN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HOP NHA’

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

"Bảng thuyết minh: này là một bộ phận khơng thễ tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính: được đính kèm

4.23 Lãi cơ bãn trên mỗi cổ phiếu

Lãi cơ bản trên mỗi cỗ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế thuộc về các cỗ đơng sở hữu cổ pl thơng của Tập Đồn cho số lượng bình quân gia quyền của số cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành trong năm

4.24 Cơng cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu và trình bày

‘Theo thong tự 210/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 12 năm 2010, tài sản tải chính được phân loại một cách phù hợp, cho Tmục đích thuyết minh trong báo cáo tải chính, hành tải sản tải chính được ghỉ nhận hợp lý thơng qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn và tài sản tài chính sẵn

sảng để bán Tập Đồn quyết định việc phân loại các tài sản tài chính này tại thời điểm ghi nhận lần đầu

Tai thei điềm ghỉ nhận lần đầu, tài sản tải chính được xác định theo nguyên giá cộng với chỉ phí giao dịch trực tiếp liên

quan đến việc phát hành

Các tài sản tài chính của Tập Đồn bao gồm tiễn và các khoản tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và các

khoản phải thu khác Nog phai tra tai chính

"Nợ phải tr tài chính theo phạm vi của thơng tư 210, cho mục đích thuyết mình trong các báo cáo tải chính, được phân loại một cách phù hợp thành nợ phải trẻ tài chính được ghỉ nhận thơng qua báo cáo kết quả kỉnh doanh, các khoản nợ phải trả được xác định theo giá trị phân bổ Tập Đồn xác định việc phân loại các khoản nợ phải trả tài chính tại thời

điểm ghỉ nhận lần dau,

“Tắt cả các khoản nợ phải trả tài chính được ghỉ nhận ban đầu theo nguyên giá cộng với các chỉ phí giao địch trực tiếp cĩ liên quan đến việc phát hành

'Nợ phải trả tài chính của Tập Đồn bao gồm các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác, nợ và các khoản vay ngân hàng

Giá trị sau ghỉ nhận lần đầu

Hiện tại khơng cĩ yêu cầu xác định lại giá trị các cơng cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu

'Bù trừ các cơng cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bày trên báo cáo tải chính nếu và chỉ nếu, đơn vị cĩ quyền hợp pháp thỉ hành việc bù trừ các giá trị đã được ghỉ nhận này và cĩ ý định bù trừ trên cơ sở

thuần, hoặc thu được các tài sản và thanh tốn nợ phải trả đồng thời

5 Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong bằng cân đối kế tốn :

5.1 Tién ya các khoản tương đương tiền: Số cuối kỳ Số đầu năm ~ Tiền mặt 732.155.108 355.508.757

- Tiền gửi ngân hàng 48.531.749.717 18.669.442.350

~ Các khoản tương đương tiền 324.556.985.349 ©) 53.661.339.038

Tong cng 373.821.490.174 72.886.290.145

————— ————_— () Các khoản tương đương tiền là tiền gửi cĩ kỳ hạn dưới 03 tháng tại các Ngân hàng

Trang 19

Mẫu số B 09 - DN/HN (Ban hinh theo QB s6 15/2006/QD-BTC

DAT XANH GROUP "Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Bon vj bảo cáo: CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH Địa chỉ: 27 Dinh Bộ Linh, Phường 24, Quận Bình Thanh, TP HCM,

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 nam 2014 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiễn khác)

Biing thuyét mink nay là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính: được đính kèm 5.2 Các khoản phải thu ngắn hạn:

Sơ cuơi

- Phải thu khách hàng 126.702.794.338 ()

~ Trả trước cho người bán 537.012.633.656 @)

~ Các khoản phải thu khác 15.38347147 @)

~ Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi (1751458285) (4) trị thuần của các khoăn phải thu 251.347.446.756 (1) Chỉ tiết bao gồm: ¡ thu khách hàng - bán dự án căn hộ, đất nằn 45.270.220.984 ~ Phải thu khách hàng dịch vụ mơi gi 81.432.573.354 ~ Khách hàng khác = Cộng 126.702.794.338 (2) Chủ yếu là các khoản trả trước chỉ phí xây đựng cơng trình cho céc nha théu sau Số cuối kỳ ~ Cơng ty TNHH Xây Dựng Võ Đình 9.474.084.276 - Cơng ty TNHH Cơ Điện Ken 862.818.506 ~ Cơng ty TNHH Bắc Duong 392.531.809 ~ Cơng ty TV ĐT XD Kiểm Định Liên Tồn Cầu T61.71.TTT - Cơng ty Cổ Phần BHLT Thủ Đức 1 205.505.680 ~ Cơng ty TNHH Đồn Bu 406.521.000

- Cơng ty CP PT HT và BDS Thái Bình Dương (*) 17.200.000.000

- Cơng ty CP TV Xây Dựng Ánh Sáng Phương Nam 270.000.000

~ Cơng ty TNHH Thiết Kế XD Kiến Phú Cường -

~ Trung Tâm Đo Đạc Bản Đồ 221.242.649

~ Cơng Ty TNHH TM Xây Dựng Điện Động Năng 2.656.020.067

~ Cơng ty TNHH Schindler Việt Nam 900/000.000

~ Cơng ty CP Cơ Điện Lạnh Nam Định 4.450.000.000

~ Cơng ty CP XD Cơng Nghiệp (Descon) 8.710.002.694

Trang 20

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Ban hành theo QD s6 15/2006/QD-BTC

ĐẠT XANH GSOUP —_ ¬ - "Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Dan vị báo cáo: CƠNG TY CƠ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH Địa chỉ: 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NH

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ chỉ chú bằng đồng tiền khác)

T Bảng thuyết minh này là một bộ phận khơng thẻ tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm (*) Căn cứ vào Nghị quyết hội đồng quản trị số 12/2014/NQ-HBQT ngày 22/04/2014 quyết định về việc nhận chuyển

nhượng Dự Án Căn Hộ Chưng Cư Riverside Gaden, quận thủ đức thuộc Cơng ty CP PT Hạ Tầng và Bắt Động Sản Thái

Bình Dương cĩ Tổng giá trị nhận chuyển nhượng đất dự kiến là 90.000.000.000 đồng ( Chín mươi tỷ đồng) (3) Chỉ tiết bao gồm:

Số cuối kỳ Số đầu năm

~ Phải thu theo hợp đồng gĩp vốn đầu tư xây dựng, ˆ 111.676.322

~ Phải thu tiền ứng trước cho bên bán nhà, đất và chuyển nhượng cổ phần 25.907.085.000 10.720.465.500

- Phải thu theo các giấy ủy quyền đứng tên hợp đồng mua quyển sử dụng đất - 16.362.490.692 21.634.455.487

~ Phải thu các khoản tai trợ vốn, gĩp vốn vào các đơn vị liên kết 26.930.125.000 190.000.000.000

~ Phải thu cổ tức - 6.448.400.000

~ Các khoản khác 6.183.716.355 11.335.699.261

Cộng 75.383.477.047 240.256.696.570

=———— s- — _ (4) Chit yéu la dye phong ng phai thu khĩ địi các khách hang sau:

Số cuối kỳ Số đầu năm

“Bà Đường Thị THỊ 3.000.000.000 3.000.000.000

Gy CRD THI Phat 409.015.000 409.015.000 fs ~ Cự CP TV ĐT XD Kiểm Dịnh Liên Tồn Cầu AeA meek

E Ơng Lưu Tắn Tiến 1.050.000.000 1.050.000.000

- Cty CP TD Đầu Tư XD Phát Triển Đơng Đơ - BQP 147.265.980 147.265.980

- Cty TNHH TM - XD Van Hung Phat 869.464.747 434.732.374

~ Cừ CP Dây Và Cáp Điện Tân Cường Thành 224.062.150 224.062.150

~ Cty CP ĐT Và PT Đất Xanh Tây Bắc 1.193.872.631 1.271.205.965

~ Các khách hàng khác 90.000.000 189.670.557

Cộng 7.151.458.285 7.638.618.692

Trang 21

Ban hành theo QD số 152006/QĐ-BTC Mẫu số B 09 - DNIIN

<< § y 20/03/2006 cin B BIC

DAT XANH GROUP, Ney i hiving BIE)

Don vị bảo cáo: CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH Địa chỉ: 27 Dinh BG Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho giai đoạn tải chính từ ngây 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiễn khác)

“Bơng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm 5.3, Hàng tồn kho: Số cuối kỳ Số đầu năm ‘Thanh phim 3.999.866.563 3.754.416.288 + Dự án căn hộ Sunview2 347.688.189 =

+ Dự án căn hộ Phú Gia Hưng 3.452.178.374 3.754.416.288

Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở đang 478.365.387.307 422.545.697.307

+ Dự án Khu dân cư Trảng Bom (Gold hill) 252.711.113.494 266.213.125.723 + Dự án Sunview Town, Q Thủ Dức, Tp.HCM 21.589.625.160 153.625.405.510 + Dự án xây dựng khác 14.064.648.653 2.701.166.074 Hàng hĩa 249.276.119 6.186.749.295 Nguyên liệu, vật liệu 1.513.274.683 288.309.406 Cơng cụ, dụng cụ khác 53.165.546 12.091.000 Tổng cộng 484.180.970.218 432.787.263.296 5.4, Tài sản ngắn hạn khác: Số cuối kỳ Số đầu năm ~ Tài sản thiếu chờ xử lý - 1.347.605 ~ Tạm ứng 6.898.354.589 6.681.670.047 - Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 81612572124 ©? 32.259.856.720 Tong cong 88.510.926.713 38.942.814.372 (°) Bao gầm: "ae

- Số cuối kỳ Số đầu năm

+ ae na coe ie đồng mơi giới và bao tiêu sản phẩm 350541047 S2E/06n/

+ Khoản đặt cọc cho hợp đồng mơi giới Chung Cư Linh Đơng - 4Š 13.605.684.000 3.015.684.000

+ Khoản đặt cọc cho hợp đơng mơi giới đự án Gia Phú 3.095.820.000 3.095.820.000

Trang 22

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Ban hành theo QD số 15/2006/QD-BTC

"Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

ĐẠT XANH GSOUP —_ - 'ềy 20/ lộ Trường BTC)

on vị báo cáo: CƠNG TY CƠ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH Địa chỉ: 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

“Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thẻ hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác) Bằng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm 5.5 Tình hình tăng giâm tài sản cố định hữu hình:

Khomnee - [VÀ HỆ: quyạc | PIT ets [Tiếu | my

(Nguyên giá TSCĐ hữu hình lu năm 50.000.000 3.610992230| — 13.958076129| 1.457832.852 19.076.901.211 - Tăng khác 4 | { DO” | - Thanh lý, nhượng bán l + (408974232| — (03637538) (602.611.760) L Giảm khác RE 'Ì (338651790 — (400896905) (1.739.648.696) (Số dư cuối ky 166.000.000| 3.830.992.230| 12.855.602.106| 963.298.419| 17.815.892.755

|Giá trị hao mịn lũy kế

Số dư đầu năm 22.365.582 269.700.984| T.632.414.773| 1.359.893.343) 9.284.374.682]

- Khẩu hao trong kỳ 18.777.780) 314.192.867 130.594.555 85.237.607] 1.721.802.809]

- Tăng khác - 4 sa dì se 4 =

- Thanh lý, nhượng bán - +|— 408924232) (41.732.228) (456.106.460)

- Giảm khác + - , (839.752.252] (444.224.861) (1.283.977.113)

Số dư cuối ky 41.143.369) S83.393.85I| — 7687282844 953.173.861 9.265.493.913)

Giá trị cịn lại cũa TSCĐ Hữu Hình

~ Tại ngày đầu năm 27.634.418) 3.341.291.246) 6.325,661.356| 97.939,509| 9.792.526.529}

~ Tại ngày cuối kỳ 124.856.638| 3.247.098.379| 5.168.311 sà| | 10.124.558| 8.550.398.837|

Cơng ty Cổ Phần Xây Dựng EC! da thé chấp phương tiện vận tải là xe ơ tơ Ford Escape biển số 51A374.63 với giá

trị cịn lại tại ngày 30/09/2014 là 542.395.756 đồng để đảm bảo cho các khoản vay dài hạn tại ngân hàng Xem thuyết

minh s6 5.19

Trang 23

Mẫu số B 09 - DN/HN- ( Bạn hành theo QD số 15/2006/QĐ-BTC

See eke eso: 'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Don vj bio cáo: CƠNG TY CƠ PHÂN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ỐC ĐẤT XANII

Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác)

Bằng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm 5.6 Tình hình tăng giảm tài sản cố định vơ hìn!

[Khoản mục ‘Trang web Phần mềm kế tốn |TSCĐ vơ hình khác Tổng cộng [Nguyên giá TSCD vơ hình

- 385.166.005 216.286.830 601.452.535

Ì Mua tong kỳ : : 284.635.000 284.635.000

| Tang trong kỳ - A : - 1| — š

Số dư cuối kỳ - : -385.166.005 500.921.530 386.087.535

Giá trị hao mịn lũy kế

‘sk aa’ sas has - 205.276.138 180.975.363 356.251.501

- Khẩu hao trong kỳ - 1.000.000 71.109.524 72.109.524

- Thanh lý, nhượng bán - 5 Ỷ

- Giảm khác - (2.000.000)} 1.000.000 :

Số đư cuối ky : 205.276.138 223.084.887 428.361.025

Giá trị cịn lại của TSCĐ vơ hình

- Tại ngày đầu năm - 179.889.867 65.311.167 245.201.034

asic at - ressac| 2743666 “s7726810

5.7 Chỉ phí xây dựng cơ băn dé dang

~ Giá trị mua sắm dở dang của các phần mềm quản lý 5.8 Bất động săn đầu tư : Là các căn hộ sunvi

mực " Bắt Động Sản Đầu T: wl va sunview2 đang giữ để cho thuê, được kế tốn theo chuẩn

Số cuối kỳ Số đầu năm

~ Nguyên giá bất động sản đầu tr 26.289.557.319 26.289.557.319

~ Giá trị hao mịn lũy kế (3.286.194.615) (2.628.955.692)

~ Giá trị cịn lại của bắt động sản đầu tư 23.003.362.704 23.660.601.627

Tai ngày 30/09/2014 Tập đồn chưa xác

bán hay chuyển nhượng trong tương lai gần

giá trị hợp lý của khoản Bắt Động Sản đầu tư do Tập đồn khơng cĩ ý định

Trang 24

4

DAT XANH GROUP,

Miu s6 B 09- DN/HN (Bạn hành theo QD s6 15/2006/QD-BTC "Ngày 20/03/2006 của Bộ Trường BTC)

‘Don vj bio co: CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA OC DAT XANH Địa chỉ:

17 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bằng thuyết minh này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

5.9 Đầu tư vào cơng ty liên kết Cơng ty CP Địa Ốc Long Điền

Giá trị đầu tư

Phan Igi nhuan/(18) phat sinh sau ngày đầu tư (trừ cỗ tức được chia) Cơng ty CP Đất Xanh Dong A

Giá trị đầu tư

Phần lợi nhuận/(1ỗ) phát sinh sau ngày đầu tư (trừ cổ tức được chia)

Cơng ty CP ĐT & PT Đất Xanh Tây Bắc

Giá trị đầu tư

Phan Igi nhuận/(lỗ) phát sinh sau ngày đầu tư (trừ cổ tức được chia) Tong cong Số cuối kỳ 311.296.202.309 311.516.210.000 (220.007.691) 1.332.076.239 1.176.460.000 155.616.239 2.691.893.343 2.800.000.000 (102.106.657) 315.326.171.891

Thơng tin tai chinh tom tit vé céc cong ty liên kết câa Tập Đồn được trình bày như sau:

Cơng ty CP Dia Oc Long Dien ~ Tổng tài sản ~ Tổng cơng nợ ~ Tài sản thuần Phần tài sản thuần Tập Đồn đầu tư vào cơng ty liên kết (44 ~ Doanh thu, ~ Lợi nhuận thuằn/(lỗ)

Trang 25

Mẫu số B 09 - DN/HN, ( Ban hinh theo QD số 15/2006/QD-BTC

BAESCANH amGUE "Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC),

Bon vj bio cdo: CONG TY CO PHAN DICH VU) VA XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiễn khác)

"Bằng thuyết mình này là một bộ phận khơng thế tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm Cơng ty Cổ Phần Đất Xanh Đơng Á Quy 112014 Quy 11/2013 ~ Doanh thụ 2,289,532,940 4,007,325,934

~ Lợi nhuan thudn/(16) (518,956,796) 1,495,548,101

Lợi nhuận thuần/(ỗ) của Tập Đồn trong vào cơng ty liên kết (36%) (186,824,447) 732,818,569

Cơng ty Cổ Phần Dau Tư và Phát triển Đất Xanh Tây Bắc

Số cuối kỳ Số đầu năm ~ Tổng tài sản 10,746,569,951 10,746,569,951 - Tổng cơng nợ 8,556,217,384 8,556,217,384 + Tai sản thuần 2,190,352,567 2,190,352,567 Phan tai sản thuần Tập Đồn đầu tư vào cơng ty liên kết (36%) 788,526,924 1,117,079,809 Quy 1172014 Quy 11/2013 ~ Doanh thu 971,099,805 734,911,270

~ Lợi nhuận thuằn/(lỗ) (218,897,893) (690,667,152)

Lợi nhuận thuần/(lỗ) của Tập Đồn trong vào cơng ty liên kết (36%) (78,803,241) (338,426,904)

Cơng ty đầu tư vào Cơng ty Cổ Phần Đất Xanh Đơng Á và Cơng ty Cổ Phần Đầu Tư và Phát triển Đắt Xanh Tây Bắc dưới hình thức cơng ty liên kết kể từ ngày 26/12/2013, vì vậy lợi ích đầu tư vào cơng ty liên kết phát sinh từ ngày

01/01/2014

5.10 Đầu tư dài hạn khác

Diu tu dài hạn khác là chỉ phí phát triễn các dự án bao gầm:

Số cuối kỳ Số đầu năm

- Dựán Arisen 50,000,000,000 50,000,000,000

~ Dự án Cơng ty Đầu tư Đơng A 23,115,124,000 23,115,124,000

~ Dự án KDC Tân Vũ Minh 3B Bình Dương -IÊn: 28,081,873,500

~ Dự án Cơng ty TNHH Minh Hung 6,123,320,545 6,123,320,545 ~ Các dự án khác 2,824,331,697 2,824,331,697 Tổng cộng 82,062,776,242 110,144,649,742 () Tồn bộ dự án Tân Vũ Minh đã được chuyễn nhượng cho Cơng Ty CP Đầu Tư Xây Dựng Đại Thịnh Phát theo hợp đồng được ký ngày 31/03/2014 5.11, Tai sin dài hạn khác

Số cuối kỳ Số đầu năm

Trang 26

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Bán hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Etl°SCXEEY cEokike 'Ngây 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC),

Đơn vị báo cáo: CƠNG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẤT XANH "Địa chỉ: 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 nam 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

“Băng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc cùng với bảo cáo tài chính được đỉnh kèm &) Chỉ phí trả trước dài hạn chủ yếu là giá trị cơng cụ dụng cụ đang sử dụng cịn chờ phân bổ,

() Tài sản dai hạn khác bao gồm các khoản sau:

Số cuối kỳ Số đầu năm

~ Đặt cọc cho dự án Golden West 2821.151355

47.644.080.000

~ Đặt cọc cho dự án Mỹ Sơn 12.684.917.599 3.000.000.000

~ Đặt cọc cho dự án Hồng Văn Thụ 11.055.000.000 -

+ Dit coe dy dn Royal City 1.000.000.000 z

~ Tài sản đài hạn khác 1.072.861.141 975.037.941

28.633.930.095 53.619.117.941

5.12 Loi thé thuong mại

Số cuối kỳ Số đầu năm 12.541.364.824 15.113.774.731

~ Lợi thể thương mại tăng/ giảm trong kỳ i (56.736.529)

- Phân bơ lợi thể thương mại trong kỳ (1.881.204.722) (2.515.673.378)

~ Lợi thế thương mại cuối kỳ 10.660.160.102 12.541.364.824

Lợi thể thương mại được ghỉ nhận từ các khoản đầu tư vào :

Cơng Ty CP Đầu Tư và Phát Triển TP.HCM (Nguyên là Cơng ty CP Đầu Tư Và Phát Triển Đất Xanh), do mua lại 2.500.000 cỗ phần theo Hợp đồng mua bán cổ phiếu ngày 01/10/2008 (nay đổi tên thành Cơng ty CP Đầu Tư và Phát

Triển TP HCM) và theo hợp đồng chuyển nhượng vốn ngày 16/10/2012 cơng ty mua lại 49% phần vốn gĩp của Ơng

Trần Quyết Chiến tại cơng ty này với giá trị 19.401.294.000 đồng

Bất lợi thương mại phát sinh tại thời điểm tái đầu tr này là 4.402.513.735 đồng, sẽ được cấn trừ với lợi thế thương

mại phát sinh lúc ban đầu cĩ giá trị cịn lại là 20.079.219.764 đồng và được tính khấu hao theo phương pháp đường

Trang 27

‘Miu sé B 09 - DN/HN (Ban hành theo Qb s6 15/2006/QĐ-BTC

DAT XANH GROUP ¬ - _Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Don vj bio cáo: CƠNG TY CĨ PHÂN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG DIA OC ĐÁT XANH ja chi: 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 thang 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bing thuyết minh: này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đỉnh kèm $.14 Người mua trả tiền trước

Số cuối kỳ Số đầu năm

~ Dự án căn hộ Phú Gia Hưng 868.899.234 1.837.891.522

~ Dự án khu dân cư' ‘Tring Bom (Gold hill) 115.286.055.676 T5.073.212.997 ~ Dự án căn hộ Sunviewtown 110.559.876.899 10.311.604.632 ~ Dự án khu dân cư Tân Vũ Minh § 70.000.000.000 ~ Dự án TopaZ - Cự TNHH Việt Phát 7.976.000.000 * ~ Dự án Sunview 3 - Cty Thiên Lộc 7.750.000.000 - ~ Phí dịch vụ và phí khác 14412.255.639 1.216.366.226 Tổng cộng 243.853.087.448 158.439.075.377 —=—— — 5.15 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước:

Số cuối kỳ Số đầu năm

- Thuế giá trị gia tăng 5.028.346.692 10.228.872.557

~ Thuế thu nhập doanh nghiệp 14.230.356.061 35.548.854.116

~ Thuế thu nhập cá nhân 1.036.630.927 1.519.361.363

~ Các loại thuế, phí, lệ phí khác 117.179.150 191.154.444

Tổng cộng 20.412.512.830

47.488.242.480

— ˆS—_

5.16 Phải trã người lao động Số cuối kỳ Số đầu năm

~ Phải trả người lao động 9.878.130.035 @œ 6.217.506.357 (*) Phải trả người lao động, chủ yếu là lương và hoa hồng tháng 09/2014 5.17 Chi phí phải trả

Số cuối kỳ Số đầu năm

~ Chỉ phí phải trả ước tính để hồn thành dự án 224.522.347.626 238,759.557.535

+ Dự án căn hộ Phú Gia Hưng 37.646.627.019 28.623.453.355

+ Chỉ phí cho dự én Khu dén ce Trang Bom (Gold hill) 196.875.720.607 210.136.104.180

~ Chỉ phí phải trả khác 825.867.039 2.108.588.810

Tổng cong 225.348.214.665 240.868.146.345

Trang 28

fe,

DAT XANH GROUP

‘Miu sé B 09 - DN/HN ( Bạn hành theo QD s6 15/2006/QĐ-BTC

'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC), Đơn vị báo cáo: CƠNG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG DJA OC DAT XANH

Địa chỉ: 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 thắng 09 nam 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác)

ng thuyắt mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đỉnh kèm 5.18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác và các quỹ khen thưởng phúc lợi ~ Phải trả, phải nộp khác ~ Dự phịng phải trả ngắn hạn ~ Quỹ khen thưởng, phúc lợi Tổng cộng (@) Phải trả khác, chủ yếu:

- Phải hồn trả tiền hợp đồng gĩp vốn mua dự án cho khách hàng

~ Phải trả tiền thu hộ phí bảo trì và các chỉ phí khác

~ Phải trả tiền thu hộ dự án Sunview3 - Cty TNHH TM ĐT Thiên Lộc ~ Phải trả lại cho khách hàng thanh lý căn hộ Phú Gia Hưng

- Phải trả Cơng ty CP Tập Đồn Đất Cảng

~ Phải trả tiền thu hộ dự án Mỹ Sơn - Cty CP ĐT và XNK Mỹ Sơn ~ Phải trả các khoản thu hộ dự án Topaz

~ Phải trả khác

Tổng cộng

(6) Quỹ khen thưởng, phúc lợi bao gồm: - Số dư đầu năm

Trang 29

Miu s6 B 09- DNIEN (Ban hành theo QD số 13/2006/QĐ.BTC ay 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

DAT XANH GROUP, "Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Đơn vị báo cáo: CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH Địa chỉ: 27 Đình Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú \g đồng tiền khác)

Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc càng với báo cáo tài chính được đính kèm (*) Bao gồm:

- Khoản Cơng ty vay của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á theo hợp đồng tín dụng trung hạn số 09/13/VAB-

SGD/HĐTDTH ngày 01/10/2013 Mục đích vay là đễ đầu tư vào dự án Sunview Town, thuộc một phần dự án khu nhà ở

Hiệp Bình Phước, Tam Bình, Thủ Dức, Tp.HCM Tài sản thế chấp là quyền sử dụng đắt số BK476162 của 8 359,5 m2

và tồn bộ tài sản hình thành trong tương lai thuộc dự án Sunview Town Số dư nợ vay tại ngày 30/09/2014 là 69.394.000.000 đồng

- Khoản vay Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn chỉ nhánh TP Hồ Chí Minh theo hợp đồng vay số 023-

.001.2012/HĐTD.TDH-PN/SHB.HCM ngày 24/8/2012 Mục đích vay mua xe ơ tơ Ford Escape Tài sản đảm bảo là tài

sản hình thành từ vốn vay Số dư nợ vay tại ngày 30/09/2014 là 230.000.000 đồng

5.20 Doanh thu chưa thực hiện

Số cuối kỳ Số đầu năm

~ Khách hàng trả trước tiền thuê các căn hộ thuong mai 6 Sunview 1&2 3,463,853,299 3,519,184,801 5.21 Vốn chủ sở hữu 3.21.1- Bảng đối chiếu biến động của vẫn chủ sở liữu - vị tính: 1000 động

Chỉ tiêu va a, “ Năng at phiéu quy| uy BTPT | LN sau thué | oe se và Quỹ DPTC| chưa phân phốt Cộng

aoe đầu nim 420,000,000] 31,080,271 7,699,663] 96,056,165} 555,736,099

a 107,996,810 g - 4 4 107,996,810 Lai trong nim truée - - : 4 82,763,994] 82,763,994

Trang 30

Mẫu số B 09 -DN/HN ( Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

DAT Scan eROUE cĩ, - Ngây 2008/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Bon vị báo cáo: CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH ‘Dia chi: 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHA

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Băng thuyết minh này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

- Nghị quyết hội đồng quản trị số 02/NQ-ĐHĐCĐ ngày 14/09/2013 của cơng ty thơng qua phương án tăng vốn điều lệ Cơng ty tir 527.996.810.000 VND lén 750.000.000.000 VND, Các cổ phiếu phát hành mới đã được niêm yết bé sung kể từ ngày 27/02/2014 Ngày 27/02/2014 Cơng ty đã sửa đổi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và hồn tắt thủ tục tăng vốn $.21.2- Lợi nhuận chưa phân phối:

Số cuối kỳ Số đầu năm

- _ Tại thời điểm đầu ky 84.037.165.732 96.056.165.210,

~_ Lợi nhuận sau thuế của cỗ đơng của cơng ty mẹ 53.615.038.638 82.763.993.612

~ Hồn nhập quỹ của năm 2013 - (1.128.033.300)

~ _ Trích lập quỹ đầu tư phát triển và dự phịng tài chính (2.168.470.863) (973.282.114)

~ _ Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi (10363.911.102) œ› (G.6827574676)

~_ Trích từ lợi nhuận để tăng vốn - (86.998.920.000) - _ Các khoản khác (716.411.269) 7 ~_ Tại thời điểm cuối kỳ 124.343.405.136 84.037.165.732 (®) Trích quỹ theo Nghị Quyết Đại Hội Đồng Cổ Đơng số : 01/2014/NQ-DHDCD ngiy 12 thang 05 nam 2014 $.21.3- Cỗ phần Ky nay

- Số lượng cỗ phần phổ thơng đăng ký phát hành 75.000.000 52.799.681

- _ Số lượng cỗ phần phổ thơng đã bán ra cơng chúng, 75.000.000 52.799.681

- _ Số lượng cỗ phần phổ thơng đang lưu hành 4.942.000 $2.799.681

Mệnh giá cỗ phần đang lưu hành: 10.000VND/ cổ phần 5.22 Lợiích cỗ đơng thiểu số:

Số cuối kỳ Số đầu năm

~_ Số dư tại ngày 01/01/2014 30.481.793.033 23.858.045.247

~_ Vốn gĩp của cỗ đơng thiểu số tăng trong năm # 11.341.925.202

~_ Vốn gĩp của cỗ đơng thiểu số giảm trong năm (6.843.600.000) (1.828.196.000)

~_ Lợi nhuận thuần phân bổ cho cỗ đơng thiểu số 24.119.021.489 6.744.510.271

~_ Điều chỉnh lợi ích của cỗ đơng thiểu số trong năm 2.810.490.157 3.799.430.307

-_ Cổ tức được chia - (1.433.982.000)

~_ Số dư tại ngày 30/09/2014 50.567.704.679 30.481.793.033

Trang 31

Miu 36 B 09 - DN/IN (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

pe Sonne eden ali 20/03/2006 của Bộ Trường BTC)

Đơn vị báo cáo: CƠNG TY CO PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bang thuyét mink nay là một bộ phận khơng thễ tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

6 Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất 6.1 Doanh thu thuần bán hàng và eung cấp dịch vụ

Quy T2014 Quy 1172013 Nam nay Năm trước

“Doan ny sich vaso) eet bắt động sản 55.743.297.625 31433318445 116833784044 82274.818.363

~ Doanh thu từ hoạt động chuyển thượng BẾ Đặc ` Si 9.897.163.13 7.163.131 m 97.406.512.613 406.512 136986714390 986

~ Doanh thu xây dựng 1.955.471.156 - — 945382325 s

~ Các khoản giảm trừ doanh thu (46.131.101.000) — (109065000) (16498219.182) (109.065.000)

Doanh thu thuần 57464836912 31.324.283.445 267.487.459.800 219.152.467.753,

6.2 Giá vốn hàng bán

Quý H204 — Quý HU2013 Nam nay Năm trước

- Giá vốn dịch vụ, mơi giới bất động săn 7.625.821.350 5.599.408.733 41.831235.106 18.418.424.124

“Cid wn Hat dong chive hunni bắt động sản 5374938911 - — 41585889333 72.125.256.811 ~ Giá vốn xây dựng 7.104.415.013 7.995.899.471 ÿ Tổng cộng 20.105.175.274 5.599.408.733 97.413.023.910 90.543.680.935 6.3.1 Doanh thu hoạt động tài chính

Quy 1112014 Quy 11/2013 Năm nay Năm trước - Lãi tiền gửi, tiền cho vay 4.792.205.343 3789253.108 11073.006.582 48.046.596.516 ~ Doanh thu hoạt động tài chính khác 705.876.912 40363.443.000 705.876.912 > 'Tổng cộng 5.498,082.255 44.152.696.108 — 11.778.883.494 48.046.596.516 6.3.2 Chỉ phí hoạt động tài chính

Quy 172014 _— Quý HL2013 Nam nay Năm trước

Lãi tiền vay 9.898.452 32.271.071 54,602,638 132.969.308

6.4 Chỉ phí bán hàng Quy 1/2014 Quy 11/2013

Chỉ phí nhân viên 6.306.664.402 6.462.073.849

Chi phi cơng cụ dụng cụ 72.202.901 62.643.346

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 244.190.652 43.334.055

Chi phi dich vy mua ngồi 3.788.579.118 3.308.470.928

Chỉ phí bằng tiền khác 206.369.102 200.674.188

Tổng cộng 10.398.006.175 10.077.196.366

Trang 32

Mẫu số B 09- DN/HN Bàn hành theo QD sé 15/2006/QD-BTC

bê XẠNH CHưÙG 'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trường BTC),

Đơn vị bảo cáo: CƠNG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH

Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NH

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác)

T

Bằng thuyết mình này là một bộ phận khơng thé tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

6.5 Chi phi quan lý doanh nghiệp ewan Quý HƯ203

Chi phi nhân viên 10.482.676.479 10.778.048.569

Chỉ phí vật liệu quản lý, dụng cụ văn phịng 386.676.814 673.471.811

Chỉ phí khấu hao tai sản cĩ định 451.220.265 599.486.320

Chỉ phí dự phịng 109.170.854 -

Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 3.604.678.730 4.732.190.001

Chỉ phí thuế và lệ phí 345.868.611 7

Chi phi bing tiền khác 1.667.152.773 2.589.107.961

Phân bỗ lợi thế thương mại 627.068.242 629.535.046 Tổng cộng 17.674.512.768 20.001.839.717 6.6 Thu nhập khác Quý M2014 Quy 11/2013 Thu tiền phạt, bồi thường, hủy cọc, thanh ly HD 1.672.702.282 73.521.826 ‘Thu nhập khác 410.794.786 281.556.576 Tổng cộng, 2.083.497.068 355.078.402 6.7 Chỉ phí khác Quý IIL/2014 Quý 1/2013 Chỉ phí phạt, bồi thường, hành chính 24.193.171 156.237.813 Chỉ phí khác 78.599.045 T1.542.480 Tang cong 102.792.216 233.780.293 6.8 Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành Quy 1172014 Quy 11172013

~ Lợi nhuận/(Lỗ) trước thuế 15.276.315.743 39.318.727.147

~ Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế 4.386.268.682 2721.307.057

Cộng: Các khoản điều chỉnh tăng 7.406.553.075 2.152.502.429

+ LỄ của các cơng ty con 7.352.130.780 2.119.395.654

+ Chỉ phí khơng được trừ 34.422.295 33.106.775

Trừ: Các khoản điều chỉnh giảm 3.020.284.393 (568.804.628)

+ Lợi nhuận/(lỗ) của cơng ty liên kết (1.479.715.607) (568.804.628)

+ Các khoản khác 4.500.000.000 -

Trừ: Chuyển lỗ năm trước ở cơng ty con 2.071.054.490 nh

Trang 33

Mẫu số B 09 - DN/HN { Ban hành theo QD số 15/2006/QĐ-BTC

ĐẠT XANH GROUP —_ ¬ - 'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

‘Don yj báo cáo: CƠNG TY CƠ PHÂN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANII "Địa chỉ: 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Băng thuyễt minh này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đục cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

Trừ: Thu nhập từ chuyển nhượng bắt động sản (808.053.517)

Cộng: Ảnh hưởng của các bút tốn hợp nhất khơng chịu thuế 2.735.689.243 (4.076.864.836) “Thu nhập chịu thuế từ hoạt động kinh doanh và hoạt động khác 21.126.272.695 37.963.169.368

Thuế suất thơng thường 2% 25%

Chi phi thuế TNDN từ hoạt động kinh đoanh và thu nhập khác 4.485.040.331 9.490.793.342

Cộng khoản thuế từ thu nhập chuyển nhượng bắt động sản = -

Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập của các năm trước 3 -

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp phãi nộp trong năm 4.485.040.331 9.490.792.342

“Thuế thu nhập hỗn lại - x

Cộng Thuế thu nhập doanh nghiệp 4.485.040.331 9.490.792.342

6.9 Lợi nhuận thuộc cỗ đơng cơng ty mẹ và lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Quy 12014 Quy 11172013

Lợi nhuận thuộc cỗ đơng cơng ty mẹ 967.967.744 () 30.079.285.884

Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quân trong kỳ 74.942.000 48.144.299

Lai cơ bản trên cỗ phiếu 1 625

(2) Lợi nhuận sau thuế Quý II/2014 giảm 97% so với Quý III/2013, sự biển động lợi nhuận này ảnh hưởng bởi các yếu

tổ sau:

~_ Thu nhập hoạt động tải chính của quý này khá thấp so với cùng kỳ năm trước

~_ Một số các sản phẩm bắt động sản chưa kịp ban giao để ghi nhận doanh thu bán hàng trong quý này vì cịn một số các thủ tục pháp lý bán hàng chưa hồn chỉnh

~ Céng ty thanh lý hợp đồng ( thu hồi hàng bán ) do khách hàng khơng đủ khả năng thanh tốn

- _ Thị trường bất động sản đang cĩ dấu hiệu phục hồi, cơng ty tập trung mở rộng quy mơ hoạt động nên chỉ phí quản lý cĩ phần tăng cao hơn so với cùng kỳ năm trước

6.10 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Quý HU/2014 Quy 11172013

Chỉ phí nhân viên 36.940.990.946 22.955.600.123

Chỉ phí vật liệu quản lý, dụng cụ văn phịng 3.318.799.287 736.115.157

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 1.771.663.209 204.661.102

Chỉ phí dự phịng 434.132.373 ˆ

Chi phi dich vụ mua ngồi 25.697.448.285 31.999.447.412

Chỉ phí bằng tiền khác 4.924.614.405 2.719.282.419

Giá vốn hàng hĩa bắt động sản 35.088.011.600 -

“Chỉ phí thỉ cơng cơng trình xây dựng 55.343.146.959 3285.116.562

Lãi vay vốn hĩa 6.848.320.374 *

Phân bổ lợi thế thương mại 1.881.204.723 629.535.046

Tổng cộng 174.248.932.161 62,589.757.821

Trang 34

‘Miu sé B 09 - DN/HIN (Ban han theo QB s6 15/2006/QD-BTC

pascad = ‘Neity 20/03/2006 cia BO Trung BTC)

Bon vị báo cáo: CỔNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH

Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc càng với báo cáo tài chính được đính kèm

7 Những thơng tin khác

7.1 Thơng tỉn về các bên cĩ liên quan:

Theo quy định của chuẩn mực kế tốn Việt Nam, các đơn vị và cá nhân dưới đây được xem là các bên cĩ liên quan với Tập Đồn

'Bên liên quan Mối quan hệ

Cơng ty CP Địa Ĩc Long Điền Cơng ty liên kết

Cơng ty CP DT & PT Đất Xanh Tây Bắc Cơng ty liên kết

Cơng ty CP Đất Xanh Đơng Á Cơng ty liên kết

Ơng Lương Trí Thìn Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị kiêm Tổng Giám Đốc

Ơng Nguyễn Quang Vinh Phĩ Chủ tịch HĐQT ( Miễn nhiệm từ ngày 03/06/2014),

‘Ong Pham Linh Thanh vién HĐQT (Bổ nhiệm từ ngày 03/06/2014)

Ơng Nguyễn Khánh Hưng Thành viên HĐQT kiêm Phĩ Tổng Giám Đốc

Ơng Trần Việt Anh Thành viên HĐQT (B nhiệm từ ngày 15/04/2014)

Ơng Trần Minh Tồn ‘Thanh viên HĐQT (Miễn nhiệm từ ngày 15/04/2014)

“Thành viên Hội Đồng Quản Trị, kiêm Tổng Giám Đốc Cơng ty CP Địa Ốc

Bat Xanh Binh Duong

Ong Lương Trí Tú Cổ đơng , Kiêm Thủ Quỹ

‘Ong Lương Trí Thảo

Giao dịch giữa Cơng ty và các cơng ty con, cũng được gọi là các bên liên quan, đã được loại trừ trong quá trình hợp nhất

“Tại ngày lập bảng cân đối kế tốn, các số dư với các bên cĩ liên quan như sau:

Số cuối kỳ Số đầu năm - _ Phải thu tạm ứng, 1.435.454.688 2.149.006.454 ~_ Phải thu từ đứng tên Quyển sử dụng đất 16.362.490.692 24.072.859.975 ~_ Phải thu khác 189.270.944 6.448.400.000 ~ _ Trả trước người bán 4.919.065.316 : ~_ Phải trả khác 384.459.000 613.359.000

~ _ Phảithu người mua 3.051.742.125 2.928.706.614

~_ Phải thu tài trợ vốn 26.930.125.000 190.000.000.000

~_ Phải trả người bán 4.378.362.437 4.074.392.329

~_ Phải trả cỗ tức - 326.791.500

Trang 35

Mẫu số B 09 - DN/HN ( Ban hành theo QD số 15/2006/QĐ-BTC

ĐẠT XANH GROUP —_ ¬ Netty 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)

Đơn vị báo cáo: CƠNG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DUNG DIA OC DAT XANH ‘Dia chi: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác)

Bang thuyét mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm Bin chit ede giao địch với các bên liên quan và giá trị giao dịch trong quy 11/2014 như sau:

Quý HL/2014 Quy 112013 Cơng ty CP Long Điền

~ Cho vay tai trợ vốn 5.000.000.000, 2

= Lai cho vay tai trợ vốn 760.125.000 "

- Phi dich vy phai trả 537.295.952 7 ~ Phí dịch vụ đã trả 436.013.235 Cơng Ty Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Đắt Xanh Tây Bắc ~_ Phí dịch vụ phải trả 1.053.379.657 392.168.199 ~_ Phí dịch vụ đã trả 391.883.728 191.617.393

- Phi dich vy phai thu 46 I76.000 -

- Phi dich vy da thu 43.493.516 -

Cơng Ty CP Đất Xanh Đơng Á ~_ Phí dịch vụ phải trả 103.508.732 3.115.968.800 ~_ Phí dịch vụ đã trả 73.354.909 2.541.460.952 ~_ Phí dịch vụ phải thu 91.424.085 ~ _ Phí dịch vụ đã thu 21.421.272 70.000.000 -_ Chỉ trả cổ tức 19.991.500 267.000.000 -_ Thư hộ phải trả 4.770.448.810 537.592.490 -_ Thu hộ đã trả 961.024.860 205.600.000 - Thu tam tng 787.617.918 441.988.355 + Chi tam img 721.932.198 560.730.000 -_ Phải trả khác 300.000,000 27.425.000 ~_ Đã trả địch vụ 275.000.000 152.229.500 ~_ Trả trước người bán 4.919.065.376 -

> Phai thu khac 6.091.948.995 -

- Bi thu phi dich vụ : 67.169.628

-_ Đãthukhác 6.637.050.853

=

Trang 36

Miu s6 B 09- DN/HN (Ban hành theo QD s6 15/2006/QD-BTC

BAT SGA EROUR / / "gây 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC) on vị bảo cáo: CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA OC DAT XANH

‘Dja chi: 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho giai đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bang thuyết minh này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

'Thù lao của Hội đồng quần trị và Thu nhập của Ban Tổng giám Đốc

'Thù lao Hội Đồng Quản Trị: Quý 11/2014

“Thù lao Hội Đồng Quản Trị Cơng ty me - 289.161.005

'Thù lao Hội Đồng Quản Trị Cơng ty con 24.000.000 1.314.025.169

Tổng cộng 24.000.000 1.603.186.174

Thu nhập của Tổng Giám Đốc Quý II/2014 Quý IU/2013

Thu nhập của Tổng Giám Đốc cơng ty me 275.494.962 289.161.005

Thu nhập của Tổng Giám Đốc các cơng ty con 1.930.204.898 1.314.025.169

"Tổng cộng 2.205.699.860 1.603.186.174

7.2 Mục đích và chính sách quản lý rũi ro tài chính

Nợ phải trả tài chính của Tập Đồn chủ yếu bao gồm các khoản vay ngắn hạn, các khoản phải trả người bán và các khoản

phải trả khác Mục đích chính của những khoản nợ phải trả tài chính này là nhằm huy động nguồn tải chính phục vụ các

hoạt ủa Tập Đồn Tập Đồn khơng nắm giữ hay phát hành cơng cụ tài chính phái sinh

Nghiệp vụ quản lý rủi ro là nghiệp vụ khơng thể thiếu cho tồn bộ hoạt động kinh doanh của Tập Đồn Tập Đồn đã xâ)

dựng hệ thống kiểm sốt nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám Đốc liên tục theo đối quy trình quản lý rủi ro của Tập Đồn để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro 'và kiểm sốt rủi ro,

Ban Tổng Giám Đốc xem xét và thống nhất áp dụng các chính sách quản lý cho những rủi ro nĩi trên như sau:

Radi ro thị trường,

Rai ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý của các luồng tiến trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động theo

những thay đổi của giá thị trường Tập Đồn chịu ảnh hưởng của rủ ro liên quan đến giá thị trường là rủ ro I Cơng cụ tài chính bị ảnh hưởng bởi rủi ro thị trường bao gồm các khoản vay và nợ, tiền

bãi ro lãi suất

Rui ro lãi suất là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường Rủi ro thị trường do thay đổi lãi suất của Tập Đồn chủ yếu liên quan đến tiền và các khoản tiền gửi ngắn hạn của Tập Đồn Đây là các khoản đầu tư ngắn hạn và khơng được cơng ty nắm giữ nhằm mục

đích thu lợi từ sự tăng lên trong giá tr

'Tập Đồn quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để cĩ được các lãi suất cĩ lợi

cho mục dich của Tập Đồn và vẫn nằm trong giới hạn quản lý rủi ro của mình

“Tập Đồn quản lý rủi ro lãi suất bằng cách theo dõi chặt chế tỉnh hình thị trường cĩ liên quan, bao gồm thị trường tiền tệ và kinh tế trong nước và quốc tế Trên cơ sở đĩ, Tập Đồn dự tính và điều chỉnh mức địn bẩy tài chính cũng như chiến lược tài chính theo tình hình hiện tại suất i, các khoản đầu tư sẵn sàng Rai ro tin dung

Rui ro tin dung là rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng khách hàng khơng thực

các nghĩa vụ của mình, dẫn đến tổn thất tài chính Tập Đồn cĩ rủi ro tin dụng từ các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và từ hoạt động tài chính của mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng,

và các cơng cụ tài chính khác

Trang 37

‘Miu sé B 09 - DN/HN ( Ban hành theo QÐ số 15/2006/QD-BTC

DAT XANH GROUP - - 'Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC),

Đơn vị bảo cáo: CƠNG TY CO PHAN DỊCH VỤ VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH Dia chi: 27 Dinh B Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

n tải chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

1g đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác) Cho giai (Thể hiện Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm Phải thụ khách hàng

Việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng của Tập Đồn dựa trên các chính sách, thủ tục và quy trình kiểm sốt của Tập

Đồn cĩ liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng

Tập Đồn thường xuyên theo dõi các khoản phải thu khách hàng chưa thu được và tìm cách duy trì kiểm sốt chặt chế

đối với các khoản phải thu tồn đọng Đối với các khách hàng lớn, cơng ty thực hiện xem xét sự suy giảm trong chất lượng

tín dụng của từng khách hàng tại ngày lập báo cáo Trên cơ sở này và việc các khoản phải thu khách hàng của Tập Đồn

cĩ liên quan đến nhiều khách hàng khác nhau, rủi ro tín dung khơng bị tập trung đáng kể vào khách hàng nhất định

Tiền gửi ngân hàng

“Tập Đồn chủ yếu duy trì số dư tiền gửi tại các ngân hàng được nhiều người biết đến ở Việt Nam Rủi ro tín dụng đối với

số dư tiền gửi tại các ngân hàng được quản lý bởi bộ phận kế tốn của Cơng ty và các cơng ty con theo chính sách của

‘Tap Doan Ri dụng tối đa của Tập Đồn đối với các khoản mục trong bảng cân đối kế tốn tại mỗi kỳ lập báo cáo

tài chính hợp nhất là giá trị ghỉ số như trình bày trong thuyết minh số 5.1 Tập Đồn nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng là rất thấp

Các cơng cụ tài chính khác:

Ban Tổng Giám Đốc đánh giá rằng tắt cả các tài sản chính đều trong hạn và khơng bị suy giảm vì các tài sản tài chính

này đều liên quan đến các khách hàng cĩ uy tín và cĩ khả năng thanh tốn tốt ngoại trừ các khoản phải thu sau đây được coi là quá hạn và đã lập dự phịng nợ phải thu khĩ địi như đã nêu tại mục 5.2 trên đây

“ải ro thanh khoản

Rui ro thanh khoản là rủi ro Tập Đồn gặp khĩ khăn khi thực biện các nghĩa vụ tải chính do thiếu vốn Rủi ro thanh khoản của Tập Đồn chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời điểm đáo hạn lệch

nhau

“Tập Đồn giám sát rủi ro thanh khoản qua việc duy trì một lượng tiền mặt và các khoản tương đương tiền và các khoản

vay ngân hàng ở mức mà Ban Tổng Giám Đốc cho là đủ để đáp ứng cho các hoạt động của Tập Dồn để giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động về luồng tiền

Bảng dưới đây tổng hợp thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phải trả tài chính của Tập Đồn dựa trên các khoản thanh

tốn dự kiến theo hợp đồng trên cơ sở chưa chiết khẩu:

Trang 38

Mẫu số B 09 - DN/HN

(Ban hành theo QD số 15/2006/QĐ-BTC "Ngày 2003/2006 cia BO Trung BTC)

DAT XANH GROUP v5: a Teens ETS)

‘Don vị báo cáo: CONG TY CO PHAN DICH Vy VA XAY DUNG BIA OC DAT XANH Dja chi: 27 Đình Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác) “Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đục cùng với báo cáo tài chính được đính kèm Bat ky thoi điểm nào Dưới 1 năm Từ 1-5 năm Tổng cộng Ngày 30/09/2014 Các khoản vay và nợ : = 69.624.000.000 69.624.000.000 Phai trả nhà cung cấp 391.579.835 21.876.980.532 6.001.982.591 28.476.542.958 Phải trả người lao động 1.265.216.812 8.503.832.995 109.080.228 9.878.130.035 Chỉ phí phải trả và chỉ phí trích trước khác = 527.530.216 224.820.684.449 (225.348.214.665 Các khoản phải trả khác 80.123.063.380 36.181.416.349 14.064.885.863 130.369.365.592 ‘Ting cộng 81.985.860.027 67.089.760.092 83.688.885.863 463.696.253.250 Ngày 31/12/2013 “Các khoản vay và nợ : - 69714000000 69.714.000.000 Phải trả nhà cung cấp # 21.303.074.194 - 21.303.074.194 Phải trả người lao động § 6.217.506.357 - 6.217.506.357 Chỉ phí phải trả và chỉ phí trích trước khác = 240,868.146.345 = 240868146345 Các khoản phải trả khác - 53.982.390.765 140.674.803 34.123.065.568 Tổng cộng 322.371.117.661 69.854.674.803 392.225.792.464 Tap Doan cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp Tập Đồn cĩ đủ khả năng tiếp cận các nguồn vốn

và các khoản vay đến hạn thanh tốn trong vịng 12 tháng cĩ thể được tiếp tục với các bên cho vay hiện tại Tài sản đâm bão

Tập Dồn khơng nắm giữ tài sản đảm bảo của một bên khác vào ngày 30/09/2014

Bảng dưới đây trình bay giá trị ghi số và giá trị hợp lý của các cơng cụ tài chính được trình bày trong các báo cáo tài

chính hợp nhất niên độ tài chính kết thúc ngày 30/09/2014 của Tập Đồn:

Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chính cĩ thể

được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán hoặc thanh

ý Tập Đồn sử dụng phương pháp và giả định sau đây được sử dụng để ước tính giá trị hợp lý

* Giá tị hợp lý của tiền mặ hạn, các khoản phải thu khách hàng, các khoản vay và nợ ngắn hạn, các khoản phải trả người bán, và nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghỉ số của các khoản mục này do những

cơng cụ này cĩ kỳ hạn ngắn

* Các khoản vay ngân hàng được ghỉ nhận theo phương pháp chiết khấu sử dụng tỷ lệ lãi suất thực tế Việc xác định giá trị chiết khấu cĩ tính đến các chiết khấu hoặc phụ trội cũng như các khoản phí hoặc chỉ phí khác là một phần khơng thể tách rời của lãi suất thực tế Tại ngày 30/06/2014, Tập Đồn đánh giá rằng giá trị hợp lý của các khoản vay ngân hàng và trái phiếu doanh nghiệp tương đương với giá trị ghi số do các khoản mục này cĩ mức lãi suất thả nỗi tương đương với lãi suất thị trường; và;

* Giá trị hợp lý của các chứng khốn, các khoản đầu tư tài chính mà giá trị hợp lý khơng thể xác định được một cách

Trang 40

Miu s6 B 09 - DN/IN ( Ban hành theo QD số 15/2006/QĐ-BTC

"Ngày 20/03/2006 của BIC)

DAT XANH GROUP 'sày 20/03 lộ Trưởng BTC)

Bon vj bio cdo: CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG BIA OC DAT XANH

Địa chỉ: 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho giai đoạn tai chính từ ngày 01 tháng 07 năm 2014 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiền khác)

Bằng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm

7.3 Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn

~ Khơng cĩ các sự kiện quan trọng xảy ra sau ngà

nhất

thúc giai đoạn tài chính đến ngày phát hành báo cáo tài chính hợp 8 Những thơng tin khác

Báo cáo tải chính hợp nhất cho giai đoạn tài chính kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2014 được Tổng Giám Đốc phê

duyệt và phát hành vào ngày tháng năm 2014

Tp Hồ Chí Minh, ngày !Í tháng 11 năm 2014

NGƯỜI LẠP|BIẾU KE TỐN TRUONG

TRUONG MINH CHÁNH ĐỖ THỊ THÁI

*, Đ