14 05 2015 BCTC CTY ME Q1 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh v...
Trang 1(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC
^A DAT XANH GROUP Mates 8 01d ON
chính)
CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DYNG DIA OC BAT XANTL Ngày 22/12/2014 của Bộ T:
27 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ
QUY INAM 2015 TẠI NGÀY 31/03/2015 Don vị tính: VNĐ
TU ẠN vans [Tak | HHENHG | gimnng
|A - TÀI SẮN NGẮẦN HAN 100 1,387,824,261,953} 1,401,489,914,073
Tiền và các khoản tương đương tiền 110 $1 579,471,749,129] 708,266,611,218|
1.Tiền 1 22,456,822,673| — 114,382,877,467
2 Các khoản tương đương tiền 112 557,014,926,456| 593,883,733,751
TT Dau tw tai chinh ngiin han 120 + +
1 Chứng khốn kinh doanh 121 4 4
2 Dy phing giảm giá chứng khốn kinh doanh 122 4 _
3 Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 123 4 4
|HI Các khộn phải thu ngắn hạn 130 457,377,671,622| _ 382,949,275.476|
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng, wn | 52 67,916,595,650| _ 55,500,674,5964
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 | 33 87.391,009,110| _ 80413.485.626
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 + 4
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng, 134 | 4
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 35 | 54 31611336802] 27611336802]
6 Phải thu ngắn hạn khác 136 | 55 279,819,316,858| _ 228,884.365,250|
7 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi 137 (9,360,586.798)| _ (9,460,586,798)
8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 I 4
ItV Hang tồn kho 140 | 5.6 | 350,703,134,043] — 310,053,808,695|
1 Hàng tồn kho 141 50,703,134,043] 310,053,808,695
2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 149 + 4
|V Tài sản ngắn hạn khác 150 271,707,159] 220,218,684]
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 | 5.10 188,111.208| 220,218,684
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 83,595,951 3
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 4 4
4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 4 4
5 Tài sản ngắn hạn khác 155 | +
Trang 2
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC
CONG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ỐC ĐẮT XANH Nags 2201220 sete a Tabet)
A DAT XANH GROUP đa Mẫu sẻ B 01a~DN
27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ INĂM 2015 TẠI NGÀY 31/03/2015 Don vị tính: VNĐ
1B - TAI SAN DAI HAN 200 575,596,530,450| _ 426,806,053,697Ì
1 Cae khoản phải thu đài hạn 210 712,168,460] 800,334,726]
1 Phải thu dài hạn của khách hàng, 21 4 4
2 Trả trước cho người bán đài hạn 212 4 4
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 23 4 4
4 Phải thụ đài hạn khác 216 | 55 712,168,460} 800,334,726}
5 Dự phịng phải thu dai hạn khĩ đồi 219 Ề +
II Tài sản cố định 220 %706,138/539| 3,445,164,553
1 Tài săn cố định hữu hình 21 | 57 %055240,176| — 2.735,987728
~ Nguyên giá 222 10,801,736,853 8,221,312,489]
~ Giá trị hao mịn luỹ kế 223 (5,746,496,677)| _ (5.485,324761)|
2 Tài săn cố định vơ hình 227 | 548 650,898,363} 709,176,825}
- Nguyên giá 228 1,180,949,914 1,180,949,914|
trị hao mịn luỹ kế 29 (530,051,551)| (471,773,089)
|IHI Bắt động sản đầu tư 230 59 22,729,223,604| 22,784,283,063
~ Nguyên giá 21 26,289,557,319] 26,289,557/319
~ Giá trị hao mịn luỹ kế 232 (3,560333,715| (3,505,274,256)
IV Tài sản dỡ dang dai han 240 202,724,995} 202,724,995]
1, Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở đang dài hạn 241 + J
2 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang 22 202,724,995] 202,724,995
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 | 5.II | 482,069,986,003| - 366,969,986,003]
1, Đầu tư vào cơng ty con 251 364,962,775,009] 249,862,775,009}
2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 3,976,460,000)| 3,976,460,000|
3 Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 253 121,516,210,000} —_121,516,210,000f
4 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dai hạn 254 (8.385.459,006)| (8.385.459,006)|
IV Tai sin dai hạn khác 260 64,176,288,849| 32,603,560.357
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | 5.10 30,440,818,911 535,284,115
2 Tai sản thuế thu nhập hỗn lại 262 | 5.21 1,667,193,696| 3
3 Tài sản dài hạn khác 268 | 5.12 32,068,276,242| _32,068,276,242]
[TONG CONG TAI SAN 270 1,963,420,792,403] _1,828,295,967,770}
Trang 3
Au XANH GROUP
CONG TY CO PHAN DICH VV VA XAY DUNG DIA OC DATXANTT 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
Mẫu số B 01a— DN
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ
QUY INAM 2015 TẠI NGÀY 31/03/2015 _ Đơn vị tính: VNĐ
NUON VON Mi “hồ: SiMe 02G
|A - NỢ PHẢI TRẢ 300 733.086.685.017| 861.819.241.371
|I Nợ ngắn hạn 310 501.993.755.662] 654.805.299.003}
1 Phải trả người bán ngắn hạn 31 | 544 17641.755.316| — 28234.891.028
2 Người mua trả tiền trước 312 | sas | 331453573117] 137.798.939.757
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 | 546 9.146.006.007| — 20.059.837374
4 Phải trả người lao động 314 3.347.046.851 2.868.963.674|
5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 | S47 103.050.414 467.785.780]
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 4 4
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 + 4
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 4 4
9 Phải trả ngắn hạn khác 319 | 5.18 | 130.778.816.439] 463.709.819.635
10 Vay va ng thué tài chính ngắn hạn 320 + 4
11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 321 + 4
12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 | 5.19 9.523.507.518 1.665.061.755
13 Quỹ bình én gid 323 3 4
14 Giao dịch mưa bán lại trái phiếu Chính phủ 324 + 4
HT Nợ dài hạn 330 231.092.929.355] 207.013.942.368}
1 Phai tra người bán dài hạn 331 + |
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 | 515 37.097.216.926| 71335.788.418
3 Chỉ phí phải trả đài hạn 33 3 |
4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 a 4
5 Phải trả nội bộ dai han 335 2 4
6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 | 520 16.177204.682| — 16.261.371.329|
7 Phải trả đài hạn khác 337 | 518 307.369.245] 307.369.245]
8 Vay và nợ thuê tài chính đài hạn 338 | 513 | 177.511.138.502] 119.109.413.376
9 Trái phiếu chuyên đổi 339 + 4
10 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 341 + 4
11 Dự phịng phải trả dài han 342 4 2
12 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ 343 + a
Trang 4
(Ban hành theo Théng tu s6 200/2014/TT-BTC
CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG DIA OC DAT XANIT Ngày 22/12/2014 của Bộ Tai chính)
A XANH GROUP Mẫu số B 01a~ DN
27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ
QUY I NAM 2015 TAI NGAY 31/03/2015 Don vị tính: VNĐ
lB - VON CHU SO HOU 400 1.230.334.107.386] 966.476.726.399}
1 Vốn chủ sở hữu 410 | 522 | 1230.334107-386| 966.476.726.399]
1 Vốn gĩp của chủ sở hữu aul 1,007.000.000.000] 750.000.000.000]
~ Cổ phiếu phổ thơng cĩ quyền biểu quyết 4l1a 1,007.000.000.000] — 750.000.000.000}
~ Cổ phiều ưu đãi 4I1b + 4
2 Thang du vốn cỗ phần 412 10.867.980.806| 10.867.980.806]
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phi 413 + +
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 + +
5 Cé phiéu quy 415 (580,000.000)} (580.000.000)}
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 + 4
7 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 417 - +
8 Quy dau tu phat trién 418 14.806 138.826 11.449.449.033
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 7 4
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 + +
11, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 198.239.987.754] 194.739.296.560|
~ LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 180.849.157.803] 194.739.296.560}
~ LNST chưa phân phối kỳ này 421b 17.390.829.951 +
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 42 | d
|II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 + 4
1 Nguồn kinh phí 431 + :
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 432 + 4
[TƯNG CONG NGUON VON 440 1,963.420.792.403| 1.82§.295.967.770|
Ngày 42 tháng 0Snam 2015
NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TỐN TRƯỞNG
whe
TRUONG MINH CHANH ĐINH THỊ LAN PHƯƠNG
Trang 6Dox XANH GROUP
CONG TY CO PHAN DICH Vy VA XAY DUNG DIA ỐC ĐẮT XANH
27 Dinh BO Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
Mẫu số B 03a~ DN
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC
_Ngày 22/12/2014 của Bộ Tải chính) BAO CAO LƯU CHUYỀN TIÊN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ
(THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP)
QUÝ INĂM 2015 Đơn vị tính: VND
Cavite Nữ Th Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý I
minh Năm nay Năm trước
| Lưu chuyên tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Loi nhuận trước thuế oO 21.064.465.285| 30.802.429.821]
|2 Điều chinh cho các khoản
~ Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT œ 409.939.170) $14.200.228|
~ Các khoản dự phịng 0 (100.000.000) 4
~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối do đánh giá lại các khoản oe
|mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ | 7
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (13.277.724.806)| (4.405.948.456)
~ Chỉ phí lãi vay 06 3 21.583.333|
~ Các khoản điều chỉnh khác 07 + q
|3 Lyi mhudn tie hoat động kinh doanh trước thay đơi vốn lưu động 08 8.096.679.649| 26.932.264.626
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (11.095.602.860)| 45.178.582.832}
~ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (36.203.331.699)| (16.216.486.905)
= Tang, glint các Khodn phải t (khơng kề Hũ váy phải bá, | 73.629.387.410| (40.667.596.521)
12 (29.873.427.320) 219.518.9844
- Tăng, giảm chứng khốn kinh doanh 13 4 4
~ Tiền lãi vay đã trả 14 (4.781.663.743)| - (2.402.497.430)
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (14.960.079.893)| (2.505.564.716)
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 | 33.658.000
~ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 17 (24675.003201)| (2216943973)
| chuyên tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (85.959.721.306) 8.354.934.897]
ITT Luu chuyén tiền từ hoạt động đầu tư
I Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tải sản dài ễ 21 (3.005.576.364)| 4
hạn khác
|2 Tiền thu từ thanh ý, nhượng bán TSCD và các tải sản dai} hộ Si 8 ]
|hạn khác
5 Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 2 (4.000.000.000)| (40.623.009.000)
4 Tiên thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị 3 j
lkhác
5 Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 (115.100.000.000)| (9.800.000.000)|
6 Tin thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 2% +} 28028.000.000)
7 Tiền thụ lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 12367485.351| 10.374.348.458
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (19.333.545.558) | (12.020.660.542)
Trang 7
Ax XANH GROUP
CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH 27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
Mẫu số B 03a ~ DN
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC _Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ
(THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP)
Don vi tinh: VND
QUY I NAM 2015 THT Luu chuyén tiền từ hoạt động tài chính
- Tiên thu từ phát hành cơ phiêu, nhận vơn gĩp của chủ sở |
Tita chỉ trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lai cé phiéu 3
[của doanh nghiệp đã phát hành
Tiền thu từ đi vay 3
4 Tiền trả nợ gốc vay 34
5 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 35 |6 Cỏ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40
|Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50
[Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60
|Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 61
[Tiền và trơng đương tiền cuối kỳ 70
538.401.725.126 58.401.725.126| (128.794.862.089)| 708.266.611.218 579.471.749.129} 222.002.640.000} 25.000.000.000| (25.000.000.000)} 222.002.640.000 218.336.914.355] 43.702.812.081 262.039.726.436
NGUOI LAP BIEU
TRUONG MINH CHANH ĐINH THỊ LAN PHƯƠNG
Các thuyết minh đính kèm là một bộ phận khơng tách rời của Báo Cáo Tài Chính
Trang 8Miu s6B 09a- DN’
Ax XANH GROUP (Ban hành theo Thong tw 200/TT-BTC
CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG BIA OC DAT XANH KG 2z
3? Định Bộ Lnh, hường24, Quận Bình Thạnh, TP, HCM
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ LNĂM2015
“Cho giải đoạn ti chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kế thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại tr trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)
_Bảng thuyt mình này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được dính kèm
1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỌNG CỦA DOANH NGHIỆP
11 Hình thứcsếhữu ốm:
“Cơng ty Cổ phần Dịch vụ và Xây dụng Dị ĩc Đắt Xanh (dưới đây ọi tắt là Cơng y là cơng ty cỗ phẫn được thnh lập do chuyển đồi ữ Cơng ty TNHH Dịch vụ Xây dựng Dia ĩc Đắt Xanh theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Cơng ty Cổ phần số 4103008531 ty 23112007 do Phịng đăng ký kinh doanh Sở KẾ hoạch và Du tụ Thành phơ Hồ Chí Minh cấy
‘én du If theo GIẤy chứng nhận đăng kỹ kính doanh Cơng ty Cổ phần số 4103008531 ngày 23/11/2097 là 15.000.000.000 đồng Yến điều lệ theo Giấy ching nhận dăng ký kính doanh Cơng ty Cổ phần số 4103008531 thay đổi
80.000.000.000 dồng,
_Yến diều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng ty Cổ phần số 0303104343 thay đổi lần thứ 9 ngày 2009/2010 là 160.000.000.000 dng ấn điều lệ heo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 01/12/2011 là 320.000.000.000 dng
thứ 4 ngày 17/01/2008 là
"Vấn điều theo GIẤy chứng nhận dâng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0305104343 ngày 25/122012 là 420 000.000.000 đồng,
_Vn điều lệ theo Gly chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 03/06/2013 à 534996 810.000 đồng ‘Von điều ệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 27/09/2013 là 527.996 810.000 đồng `Vến điều lệtheo Giấy chứng nhận đăng ký: doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 27/02/2014 là 750.000,000.000 dồng,
'Vến điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 21/01/2015 1a 1.007.000.000.000 đồng
“Trụ sở chính được đạt tại số 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh
Cơng ty cĩ 08 cơng ty con và 08 cơng ty liên kết được trình bày tại mục 1.5 dưới đây (cùng với cơng ty dưới đây gọi chung là Tập đồn)
1.2 Lĩnhvực kinh doanh Bat dong sin,
1.3 Ngành nghề kinh doanh = inh deanh nhà, ~ — Mãi giốbtđộng sản địch vụ nhà đắc ~ _ Tưvấn bất động sản (mờ các địch vụ mangtính chất pháp lý) - — Tưyểnđẩum
= Xiy dymg dn dung, cOng nghigps ~ —— Sữaghữanhà;
~ — Chothuênhàở, xưởng, văn phịng;
x Lập dự án đầu tư (báo cáo tiền khả thi, khả thị);
~ —— Sanlfp mặt bằng:
= Dich vy gio dich bat dong san; ~ Dạynghề
~ Khai thác đá, cát sưi, đất sĩt (khơng hoại động tại trụ sở);
- _ Tnắn(tin tring buo bi kim loại vàìn rên các sản phẫm vải, sợi độc may, đan; = Dich yy lita quan én in;
- ‘Sao chép bản ghỉ các loại;
Trang 9Mẫu số B 094- DN
A.m XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
: "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC)
CƠNG TY CƠ PHẢN DICH Vy VA XAY DUNG BIA Oc DAT ANH 27 Định hộ nh, Phường24, Quận hình Thạnh, TP, HCM
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ INĂM 2015
“Cho giai đoạn ủi chính từ ngày 01 thắng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015 (Thẻ hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trữ trường hợp cĩ gỉ chủ bằng dồng tiễn khác)
_Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được dính kèm ~ _ Sản xuất xi măng, vơi và thạch ao (khơng hoạt động tại rụ sở):
+ Sin xudt bé tng va ede sin phim tr xi ming vi thạch cao (khơng hoại động ti trụ sở): = Clo ding va hồn thiện đồ (khơng hoại động tỉ tụ s);
~ Sản xuấtsất thép, gang (khơng hoại động tại trụ sở);
_ˆ Sảnaxuấtgiường tủ bàn ghế (khơng chế biển gỗ, gia cơng ơ khí d ch phế thải, xỉ, m diệ t tr sở; ~ ——_ Xây đơngnhàcác lại
~ Lip đạ hệ thắng cắp thốt nước, lị sười và điều hịa khơng khí ~ — Lắp hệ thống xây dựng khác,
- Hồn thiện cơng trình xây dựng;
~ —ˆ_ Xây đựng cơng tỉnh kỹ thuật dân dụng khác
= Bn bud vat ig, shit bi ấp đt khác ương xây dựng: ~ Ban 8 8 ng kim, som kinh wth bj lip dt ong xây dụng:
- ‘Bain Ié đồ điện gia dụng, giường, tủ, bàn, ghế và dỗ nội thất tương tự, đèn và bộ đèn điện, đỗ dùng gia đình khác;
~_ Khách sạn (đạt tiêu chuẩn sao và khơng hoạt động tại trụ
~ _ Biệithự hoặc căn hộ kánh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày; Nhà khách, nhà nghỉ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày: nhà tọ, phơng trọ vàcác cơ sở ưu trú tương tự (khơng hoạt động tại thành phố Hỗ Chí Minh);
~ _ Hoạtđộngtư vấn quản ý (từ tư vấn ti chính kế ốn); = Quing éo;
- "Nghiên cứu thị trường và thăm dị dư luận;
~ _ Hoạt động nhiếp ảnh;
= Dibu hn tua du eh + Vésinh chung nba ety
~ _ Vậsinh hung nhằcửa và các cơng tình; ~ — Địhvụ chăm sĩc và duyrì cảnh quan: ~ Deh vụ bành chính văn phịng tổng hợp;
~ Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại:
- Đào tạo cao đẳng; Đại học và sau dại học (khơng hoạt động tại trụ sở);
~ Giấc khác: Các khĩa dạy về phê bình đánh giáchuyên mơn; Dào ạo về sự sống; Đào tạo kỹ năng nồi trước cơng chứng;
- Dịch vụ hỗ trợ giáo dục;
+ Hoạt động của các cơ sở thể thao; Hoạt động của các câu lạc bộ thé thao 14 Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng thường,
“Từ ngây 01 tháng 01 đến ngây 31 tháng I2
Trang 10Mẫu số B 094 - DN
Poon XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
2 I š "Ngày 22/12/2014 của Bộ Taxing BIC)
CONG TY CƠ PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH Ngày Bo Trung BTC)
27 Dinh Bp Linb, Phutmg24, Quin Binh Than, TP ICM,
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUY INAM 2015
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 201%
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng dồng tiễn khác)
Bang thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kem 15 Cấu trúc doanh nghiệp
ca Danh sách các cơng ty con
sit Tên cơng ty Địa chỉ cửa cơng ty mẹ —_ của cơng ty mẹ Tỷ lệlgiíeh Quyềnbiểu quyết
Ì-_ CơngtyTNHH Xây Dựng _ 27 Đỉnh Bộ Lĩnh, Phường24, Quận Bình Thạnh, Thành phố TMDVHAThuén ang Hồ ChỉMinh 99.89% 99.89%
2 Cong Ty CP Xay Dyng Dia Liu 1, 1 18 C1, Quée 16 51, Phuimg Oe Long Kim Phát Long Bình Tân, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đẳng Nai 10000% 100.00% `*_ Cơng TyCP Đầu TưvàDịch_ 1I4Nguyễn Cửu Văn, Phường 17, Quận Bình Thạnh,Thành —— 5L00% Vụ Đắt Xanh Mitn Nam phốHHỗ ChíMinh 51.00% 4 Céngty Cé phn Dit Xanh $611, 16 Cl, Phudng Long Binh Téa, ThànhphốBiênHồ —— 5L00% Động Nam Bộ Tĩnh Đồng Nai 51.00%
5 Cong Ty CP Dịch Vụ Và Địa ‘Tang 18, Tịa nhà Center Building, Dy an Hapulico Complex, Ốc it Xanh Min Bic số 1 Nguyễn Huy Tưởng, Thánh Xuân Trung Thanh Xun, HN 31.00% 51.00%
© Cong Ty Cé Phin Dit Xanh - 422 Đường? tháng9, Phường Hịa Cường Bắc, Quận Hải Miền Trung “Châu, Dà Nẵng 55.00% 55.00% 7 Cong ty CP Dia Oe Bing Bing Sing Cũu Long Chi Mink iy Keo, P Tam Phi, Quin Thi Bie, Tinh phd 11S 78.00% 75.00% Š-_ Cơngty Cổ Phần Xây Dụng _ 27Dinh Bộ Linh, Phường24, Quận Bình Thnb, Think phd ECI Hồ Chí Minh 8200% 82.00%
b Danh sách các cơng ty liên kết
sir “Tên cơng ty Địa chỉ “Tỷ lệ phần sở hữu Tỷ lệ quyền biểu quyết
1 Congty Cé phin Dia Oe Long Diễn Ding Nai 104/4, Ap Hoa Binh, XH Giang Bién, Huyén Trang Bom, Tinh 41.50% () - 4150% 2 Céngty Céphin Diu Tu va $6 70 Trường Chỉnh, Phường Tân Hưng Thuận, Quận l2, 39.00% Phát triển Đắt Xanh Tây Bắc - Thành phố Hồ Chí Minh 39.00% 3 Cơng Ty Cé Phin Dit Xanh 30 Đường Trần Não, Phường An Phú, Quin 2, Tp Hỗ Ch Động Minh
(9) Tỷ lệ sở hữu của Cơng ty trong Cơng ty Cỏ phẩn Địa Ĩe Long Diễn bao gồm;
36.00% 36.00%
= Céng ty sé hou eve tip 162%
~ Cơng ty s0 itu gin tgp 169% thong qua Cong ty TNHH Xây Dựng TM DV Hà Thuận Hùng; và + Cong ty sở hữu gián tiếp 9,3% thơng qua Cơng ty CP Xay Dung Bia Oe Long Kim Phit € Danb sich cae dan vj erye huge
Cơng y CP DV và XD Địa Tầng 16, Tịanhà Centz Building, Số I Nguyễn Huy Tưởng, Phường Thanh Xuân Trung, Quận Thanh eit Xanh-CN HANG! Xuân,TpHàNội
2 KYKETOAN, DON VI TIEN TE SU DỤNG TRONG KẾ TỐN 21 ky kétoin nam
[Nam ti chinh bt du ti ngay 01/01 K&t thức vào ngày 31/12 hằng năm 22° pon vibe
Don vi tid tf sit dung trong ké tốn là đồng Việt Nam (VNP)
sử dụng trong kế tốn
Trang 11‘Mau sb B 09a - DN
y CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG DIA OC DAT XANH Sr Daay tan Peat Sep Set th TẾ MU (sahàh hẹp Thờg tự 209TT-BTC Ngy22122019 d8 By tướng BIG) xử O14 ota Bp eee
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ INĂM2015
“Cho giả đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kếtthúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015 (Thẻ hiện bằng dồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ gh ch bằng đồng tin khác)
Băng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với bảo cáo tài chính được đính kèm 3 CHUAN MC VA CHE BQ KE TOAN AP DUNG
3⁄1 ChẼđộ kế tốn áp dụng
TDoanh nghiệp áp dụng chế độ ế ốn Việt Nam theo Thơng tr 200/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tải chính 32 Cosi ip bio cáo ti chính
"Báo cáo tài chính kèm theo được trình bảy bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên ắc giá gốc và phủ hợp với các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hình cĩ liên quan tại Việt Nam,
Các báo cáo tải chính kêm theo khơng nhằm phan ánh ỉnh hình tài chính, ết quả hoạt động kinh doanh và tỉnh hình lưu chuyển tiễn theo các nguyên tắc và hơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam
4 CÁCCHÍNHSÁCHKETỐN ÁP DỤNG
Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp đụng trong vie fp báo áo tải chính 41 Ướctnhhếtốn
Việc ập báo cáo tải chính tuân thủ theo các Chuẫn mực kế tốn Việt Nam, Iệ thống kế tôn Việt Nam vàcác quy định biện hành cĩ iên
quan tại Việt Nam yêu cầu Tổng Giám Đốc phái cĩ những ước tính và giả định ảnh hưởng đến sổ liệu báo áo về cơng nợ, tải sn và việc tình bày các khoản cơng nợ và ải sản tim tàng tại ngày lập báo cáo ti chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thủ và chí phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kính doanh thực tế cĩ thể khác với các ước tính, iả dịnh đặt ra
-42. Nguyên tắc ghỉnhận các khoăn
“in và các khoản tương đương tiền bao gồm tin mat gi quỹ, các khoản iền gửi khơng kỳ hạn, các khốn đầu tư ngắn hạn cổ thời hạn
lền và các khoản tương đương tiền
thu hồi khơng quá 3 thúng, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ đăng chuyển đổi thành iền và rủi ro liên quan đếnviệc biến động gi trị 43 Nguyên tắc kế tốn các khoản đầu tr ài chính
“Các khoản đầu tư ải chính bao gồm:
a.— Chứng khốn kinh doanh
Chứng khoản kinh doanh bao gồm các loại chứng khoản theo quy định của pháp luật nim git vi mye dích kính doanh (kể cả chứng Khốn cĩ thi gin dáo bạn trên 12 thắng mùa vào bắn ra dễ kiếm lờ)
“Chứng khoản kính doanh buo gồm:
~ Cổ phi, trái phiểu niêm yết rên thị trường chúng khốn; ính khác
~ Các loi chứng khốn và cơng cụ tài
b Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
Các khoản đầu tư nắm giữ én ngày đáo hạn bao gồm các khoản tiền gửi cĩ kỹ hạn, ái phiếu, cỗ phiếu ưu đãi bên phát hành bất buộc phải mua ạ tại một thời im nhất định trong tương ai và các khoản cho vay nấm gi đến ngày đáo hạn với mục dich thụ li hàn kỹ và ắc khoản đầu tư nắm gÌ đến ngày đáo hạn khác
"thời điễm lập Báo cáo tải chính, căn cứ và kỹ hạn cơn ạ rin bay ede khoản dẫu tư nắm gỈữ đến ngày dáo hạn là sản ngắn hạn hoệc di hạn
«Che khodn cho vay
(Cae Khoi cho vay bao gồm các khoản các khoản cho vay theo Khé ước giữa các bên nhưng khơng dược giao địth mua, bín trên tị trường như chứng khốn Tùy theo từng hợp đồng, các khoản cho vay theo Khé ước cĩ thể được thu bồi một lẫn tại thời im đáo hạn "hoặc thụ hồi dần tùng kỹ,
Trang 12Mu s6 B 08a- DN
Dow XANH GROUP (Bán hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
CƠNG TY CƠ PHÁN DỊCH VỤ VÀ XÂY Dị 3? Định Bộ Lĩnh, Phường34, Quận Bình,
«
44
"Ngày 22/122014 của Bộ Trường BTC)
JA ỐC ĐẤT XANH, „TP HCM
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUY INAM 2015
“Cho giải đoạn ti chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kế thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại tr trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)
Bang thuyét minh này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đục cùng với báo cáo tài chính: -được đính kèm "Đầu tư vào cơng ty con
Cơng y con là đơn vị cĩ tự ách pháp nhân, hạch tốn độc ập,chịu sự kiễm sốt của một đơn vị khác(cơngy mạ) Cơng ty mẹ nắm gĩữ trên 50% quyền biểu quyết và cĩ quyền chỉ phối các chínhsích tầi chính và hoạt động của Cơng ty con nhằm thụ được lợi ich kinh từ các hoạ động của cơng ty con
“Trường hợp Cơng ty tạm thời nắm giữ trn 50% quyền biểu quyết tai đơn vị nhưng khơng dự định thực tỉ quyền biểu quyết do mục dich đầu tr mua (Cong ty nim git ttm 50%6 quyên biễu quy i cơng ty con vẫn được hỉ nhậ là đầu tư vàn cơng ty con trong các trường hợp sau: ~ Các nhà đầu tư khác thoả thuận dành cho cơng ty mẹ hơn 50% quyển biểu quyết; ~ bán cơng cụ vốn để kiếm lời tả Khơng theo dõi khoản đầu ự này là đầu từ vào cơng ty con
Cơng ty mẹ cĩ quyễn chỉ phối cá chính sách ti chính và hoạt động theo quy chế thoả thuận;
= Cong mẹ cĩ quyền bồ nhiệm hoặc bai miễn da số cá tình viên Hội dồng quân tr hoặc cắp quản ý tương đương: ~ Cơng ty mẹ cĩ quyền bơ đa số phiếu ử các cuộc họp của Hội đồng quản trị hoc cấp quân lý tương đương
“Các khôn đầu tư vào cơng ty cơn được trình by theo phương pháp giá gốc trên bằng cânđối kế tốn riêng
“Các khoản phên phối lợi nhuận mà cơng ty nhận được tử số lợi nhuận lãy kế của cơng ty con sau ngây Cơng ty nắm quyền kiễm sát được ghỉvào kết quả hoạt động kính doanh trong năm của Cơng ty Cúc khoản phân phổi khác được xem như phẫn thu hồi của các khoản đầu tự và dược trừ vào gi tị dầu tự
Đầu tự vào Cơng ty liên kết
“Cơng ty liên kế là một cơng ty mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đăng kể nhưng khơng phải là cơng ty con hay cơng liên doanh của Cơng ty “Ảnh hưởng đáng kẻ th hiện ở quyễn tham gia vào việc đưa ra các quyết ịnh về chính sách ti chính và hoạt động của bên nhận đầu tự nhưng khơng cĩ ảnh hưởng về mặt kiểm sốt hoặc đồng kiểm sốt những chính sách này Khoản đầu tự vào cơng ty liên kết được ghỉ nhận theo nguyên tắc id ge tn bang cn đối kế tốn riêng
(Cée khoản phân phối li nhuận ừ số lợi nhuận thun lũy kế của các cơng iên kết sau ngày Cơng ty cổ ảnh hưởng đáng kể được phần bỗ vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm củs Cơng ty Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hồi của các khoản đầu tư Và được trừ vào gi tị đầu tr
"Đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác
"Đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác phản ánh các khoản đầu tư cơng cụ vốn nhưng doanh nghiệp khơng cĩ quyền kiểm sốt, đồng Xiễm sốt hoặc cĩ ảnh hướng đáng kẻ đối với bên được đầu tr
"Nguyên tắc lập dự phịng các khuăn dầu tư ti chính
“Các khoản “giảm xuống hấp hơn nguyên giá hoặc nếu cơng ty nhận đầu tư bị lỗ Sau khi khoản dự phịng này được lập, nế giátỉ cĩ thể thụ hồi của khoản đầ tưtănglênthì khoản dự phịng ẽ được hồn nhập đầu tư tài hính trên dược phản ánh theo nguyên gi Dự phịng giảm giá đầu tư được lập khỉ giá thị trường của các khoản đầu "Nguyên tắc ghỉ nhận cáo giao địch hợp đồng hợp tác
Hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC) là thỏa thuận bằng hợp đồng của hai hoặc nhiều bên để cùng thực hiện hoại động kính tẾ nhưng: khơng hình thành pháp nhân độc lập,
"Nếu BCC quy dịnh các bên khác tham gia BCC dược hướng một khoản lợi nhuận cỗ định mà khơng phụ thuộc vào kết quả kính doanh: của hợp dồng, trường hợp này kế tốn theo bản chất của hợp đồng là thuê ti sản
"Nếu BCC quy định ác bên khác trong BCC chỉ được phân chí lợi nhuận nếu kết quả hoạt động của BCC cĩ I, đồng thời phải gnh chịu lỗ trường hợp này k tốn theo bản chất của BCC là chỉa doanh thụ, chỉ phí
Nguyên tắc kế tấn nợ phải thu
“Cc khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán và các khoản phải hủ khác ạ thời điểm báo cáo, nếu:
h doanh,
* Cĩ thời hạn tha hồi hoặc thanh tốn dưới một (1) năm (hoc rong một chu kỹ si xuất kính đoanh) được phản loại là Tải sản ngắn hạn
* Cĩ thời hạn thụ hồi hoặc thanh tốn trên một (1) năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại à Tài sản đãi hạn
CCc khoản phải thủ được hạch tốn theo nguyên tắc giá ốc và các khoản dự phịng,
Tại ngủylập báo áo ải chính, Cơng ty xác định các khoản nợ phải tu khĩ đồi cĩ khả năng khơng đồi được để ch lập hoặc hồn nhập khoản dự phịng phải thu ko
Trang 13‘lu s6B 09a- DN
Dox XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tr 200/TT-BTC
CONG TY CĨ PHÁN DỊCH VỤ VÀ XÂY ĐỰNG BIA OC DATXANH "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC) 3? Định bộ Lĩnh, Phường34, Quận Hình Thạnh, TẾ HCM
46
47
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ I NAM 2015
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 thing 03 năm 2015 (Th hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tên khác)
_Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm
"Dự phịng phải thu khĩ dịi được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức
tổn thất cĩ thể xảy ra, cụ thể như sau; + Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tốn:
~ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm
~ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm
~ 10% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm,
~ 100% gi đối với khoản nợ ph thủ qu họ bên 3 năm,
+ Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức ổn tht để lập dự phịng
'Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho
ắ gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp thực tẾ đích danh và bao sằm tắt cà các chỉ phí phát sinh để cĩ được bàng tổn ‘ho ở địa điểm và trạng thi hiện tại Đối với thành phẩm và sản phẩm dở dang, giá sốc bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trục
lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung đã được phân bổ "Giá trị thuần cĩ thể thực hiện dược được xác định bằng giá bán u
tiếp thị, bản hàng và phân phối phát sinh
Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho
'Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên đễ hạch tốn hàng tồn kho
ip chi phi
tính trừ các chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm cũng chỉ phí
"Phương pháp lập dự phịng giăm giá hàng tồn kho
Tại ngày lập báo cáo ải chính, khi cĩ những bằng chứng đáng t cậy về sy suy giảm của giá tị thuẫn cĩ thể thục hiện được so với giá sốc của hàng tồn kho, Cơng ty tiến hành trch lập dự phịng giảm gia hàng tồn kho
"Nguyên tắc ghỉ nhận và các khẩu hao TSCĐ, bắt động sản đầu tư Tài sân cổ định hữu hình và khấu hao
“Tài sản cổ định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trì hao mơn ly kế,
Nguyễn giá tài sản số định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trụ tiếp đến việc đưa ải sẵn vào trang ti sin sing sie dug
"Nguyên giá sản cĩ dịnh hữu bình do làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dụng, chỉphí sân xuất thụ tế phát sinh cng chi ph ip đặt và chạy thứ,
Tải sản cố định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp dường thẳng dựa rên tơi gian hữu dụng ước tính “Thời gian khẩn hao ước tính cho các nhĩm ti sản như sau:
“Nhà xưởng và vật kiển trúc 05 năm
Máy mĩc và thiết bị 05~ 10 năm
Thiết bị văn phịng, 03-06 nam
Giá trị ban đầu của tài sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, sau khi ghi nhận ban hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, khấu hao lũy kế và giá trị cịn lại
"Nguyên giá tài sản cổ định vơ hình tồn bộchỉ phí mã doanh nghiệp phải bơ ra đểcĩ được tài sản cổ định vơ hình tinh dn tho dé cảm tà sản đ vào sử đụng the đự nh,
“Thời gian khấu hao ước tính như sau:
“Phần mềm, website và tài sản vơ hình khác 03-06 năm Bat dong sản đầu tư
trong quá trình sử dụng, TSCĐ vơ
"Bắt động sản dầu tư là giá trị quyền sử dụng đất và nhà của các căn hộ thương mại tạ tịa nhà Sunview 1 và 2, Đường;
Phú, Quận Thủ Đúc, Thành Phố Hồ Chí Minh, do cơng ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc ho thuế, được trình bây theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế
Trang 14Mẫu số B 09a-DN
Bow XANH GROUP (Bạn hành theo Thơng tự 200/TT-BTC
"Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC) “CƠNG TY CĨ PHÁN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG DIA ĨC ĐẮT XANH 27 Dinh Bp Linh, Phung 24, Qugn Binh Than, TP HCM xế ates BIO,
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ I NĂM 2015
Cho giai đoạn tà chính từ ngày 01 tháng 0I năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 05 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tên khác)
“Băng thuyết minh này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đỉnh kèm "Nguyên giá bắt động sản đầu tư tự xây là giá tị quyết tốn cơng trình và
e chỉ phí liên quan trực ếp của bắt động sản đầu tr "Bất động sản dẫu tư được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trên thi gian hữu đụng ước tính trong vịng 30 năm 448. Nguyên tắc kế tốn thuẾTNDN hỗn lại
Thuế thụ nhập hon lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế tốn cho cíc chênh lch tạm tồi giữa giá tị gh sb cho mye dich áo cáo tải chính và giá trị sử đụng cho mục đích tính thuế của các Khoản mục ải sản và ng phải trả
Cơ sở tính thuế thú nhập của ti sản là giá tị sẽ được trữ khỏi thụ nhập chịu thế khi thu bồi giá trị hỉ sổ của tài sẵn Cơ sở tính thuế của ợ phải tả là gi tị gỉ sỗ của nổ r đi giáị sẽ được khẩu trừ vào thu nhập chịu thế khi thanh tốn nợ phải rã rong các k tương lí: “Chênh ch tạm thơi được khẩu trừ là cúc khoản chênh lệh tạm thời mm phát ỉnh các khoản được khẩu trừ khi xác
thuế tong tương lai khi giát ghí sổ của các Khoản mục ải sn được thu hồi hoặc nợ phải trả được thanh tốn
"Thuế suất p dụng kh ính thuế thu nhập hỗn lạià mức thuế uất cĩ hiệu lự tại ngày kết thúc niên độ kế tốn hoặc kỳ báo cáo, 449 -ˆ Nguyên tắc kế tốn chỉ phítrã trước
(Chi phi ta trade bao gằm khoản trả rước iền thuê văn phơng, chỉ phí thành lập và các khoản ch phí trả trước khác Tiên thuê văn phơng th hiện số tiễn thuê văn phịng đã được trả rước TiỀn thuế văn phịng r trước được phân bổ vào báo áo kế quả hoạt động kính doanh theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê,
Chỉ phí thành lập bao gồm các chỉ phí phát sinh rong quá trình thành lập các Cơng ty trước ngày cĩ GIẤy chứng nhận đầu tư và được đánh giá là cĩ khả năng đem lạ lợi ch kinh tế rong tương li cho Cơng ty Chỉ phí thành lập được phân bổ vào báo cáo kết quả hoại động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong vịng ba năm kể từ ngày cá Cơng ty chính thức đổ vào hoại động
“Cđc khoản chỉ phí trả trước dài hạn khác bao gồm giá cơng cụ, dụng cụ, linh kiện loi nhỏ đã xuất dùng, ác chỉ phí quảng cáo phất sinh trong giả đoạn trước kh các Cơng ty đi vào hoạt động chính thú và được coi là cỡ khả năng đem hĩ lại Ích kin lẾ rong tương tỉ cho các Cơng ty với thời hạn từ một năm tổ lên, Các hỉ phí này được vốn hĩa dưới hìn thức các khoản trả trước dồi hạn và được phân "bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vịng ba năm theo các quy dịnh kế tốn hiện hành 4.10 Nguyên ắc hẾ tần nợ phải trả
nh thủ nhập chịu
Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác
Khoản phải trả người bản, phải rẻ nội bộ phải trả khác, khoản vay tại thời điềm bảo cáo, nu:
* Cĩ thời hạn thanh tốn dưới một (1) năm (hoc tong Ï chủ kỹ sản xuất kính doanh) dược phân lo là nợ ngắn hạn * Cĩ thời hạn thanh tốn trên một () năm (hoặc tn 1 chu kj sin xuất ánh doanh) được phân loại là nợ dài hạn Đảo hiểm xã hội, bảo hiễm y tế và bảo hiểm thất nghiệp
+ Bảo hiểm xã hội được trích rên tiễn lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch tốn vào cơng nhân viên 8%
+ Bảo hiểm y tế được ích rên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, bạch tốn vào chỉ phí hoạt động là 3% và r lương cán bộ cơng nhân viên 15%
hoạt động là 18% và trừ lương cán bộ Bảo hiểm thất nghiệp được tích rên tên ương cơ bản theo hợp đồng la động, hạch tốn vảo chỉ phí hoạt động là I% và r lương cán bộ cơng nhân viên 1%
“heo luật Bảo hiểm xã hội và Bảo hiểm ý tế, mức đĩng bởi ni bên được tính bằng tý lệ như đã nêu rên của mức thấp hơn giữa lương ơ bản của nhân viên hoặc 20 lần mức lương tổ hiểu chung được Chính phủ quy định trong từng thơi kỳ 4.11 Nguyên tắc ghỉ nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính
“Các hốn cĩ tời gian tả nợ hơn 12 thắng kế từ thơi điểm lập Báo cáo ti chính được tình bủy là vay vã nợ thu ti chính đi hạn Các
khoản đến hạn trả trong vịng 12 tháng tiếp theo kể từ thời điểm lập Báo cáo tả chính được trình bày là vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn Số dự nợ thuê tài chính là tổng số tiền phải trả được tính bằng giá tr hiện tại của khoản thanh tốn tiễn thuê tối thiểu hoặc giá trị hợp lý của tải sản thuê,
Trang 15Mẫu số B 092- DN
Boon XANH GROUP (Ban hành theo Thơng wr 200/TT-BTC
CƠNG TY CƠ PHÁN DỊCH VỤ VÀ XÂY ĐỰNG DIA ĨC ĐÁT XANH 37 Dĩnh Bộ Lĩnh, Phường 34, Quận Bnh Thụ 412 413 414 415 416 4a7
"Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC) PHM,
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ NĂM 2015
“Cho gii đoạn t chính từ ngày 0I tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 3I tháng 03 năm 2015 (1hễ hiện bằng đồng Việt Nam ngoại r trường hợp cĩ ghỉchủ bằng đồng tiền khác)
“Băng duuyt mình: này là mộ bộ phận khơng thẻ tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèn:
“Nguyên tắc ghi nhận và vốn hĩa các khoản chỉ phí đi vay
Chỉ phí di vay được ghỉ nhận là một khoản chỉ phí trong kỹ khi chỉ phí này phát sinh,
“Các chỉ phí đi vay liên quan rực tiếp đến khoản vay và chỉ phí li vay phát sinh từ khoản vay riêng cho mục đích đầu tơ, xây dựng hoặc sản xuất tải sản đỡ dang thì được vốn hĩa và ghỉ nhận vào nguyên giá của các tài sản này
"Nguyên ắc ghỉ nhận chỉ phí phãi trả
Chỉ phíphả trả bao gồm các khoản phải tả cho hàng hĩa, địch vụ dã nhận được ừ người bán hoặc đã cung cấp cho người mua rong kỳ báo cáo nhưng thực tế chưa chỉ trả do chưa cĩ hĩa dơn hoặc chưa đủ hỖ sơ, ệu kế ốn, dược ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh của kỹ báo cáo và các khoản phải trả cho người so động trong kỳ như phả trả về tiền lương nghĩ phép vàcác khoản chỉ phí sản "xo, kinh doanh của kỹ báo co phải trích trước
"Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phơng phải trí
Giá ị được hỉ nhận của một khoản dự phịng phải trả là giá trị được vớc tính hợp lý nhất vẻ khoản tên sẽ phải chỉ đ thanh tần nghĩa Yụ nợ hiện tạ tại ngày kết thúc kỳ báo cáo
CCức khoản dự phịng phái trả bao gồm: ~ Dự phịng phải trả ti cơ cấu doanh nghiệp: ~ Dự phịng phải trả bảo hành sản phẩm; ~ Dự phịng bảo hành cơng trnh xây đựng; ~ Dự phịng phải trả khác
"Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu chưa thực hiện
"Doanh thư chưa thực hiện gầm doanh thu nhận rước như: Số tiền của khách bàng đã trả trước cho một hoặc nhiều kỹ kế tốn về cho thuê tải ân; Khoản lãi nhận trước khi cho vay vốn hoặc mua các cơng cụ nợ; Và các khoản doanh thu chưa thực hiện khác như: Khoản chênh lệch giữa giá bán hàng tr chậm, trả gĩp theo cam kết ới giá bản ã tiền ngay, khoản doanh thu tương ứng vớ giá tị hàng hĩa, dịch vụ hoặc số phải chiết khu giảm giá cho khách hồng trong chương trình khách hàng truyền thing
'Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
Vn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực ốp của chủ sở hữu “Ghỉ nhận cổ tức
Cổ tức được ghỉ nhận là một khoản phải trả vào ngày cơng bổ cổ tức "Nguyên tắc trích lập các quỹ dự trữ từ lợi nhuận sau thuế
“Quỹ dự phịng tài chính; Quỹ khen thường, phúc ợi tích lập theo nghị quyết Dại hội cỏ đơng đựa trên lợi nhu sau thué trước khi cha cổ tức cho cổ đơng theo tý lệ gĩp vốn
Phân phối lợi nhuận
Lợi nhuận thuẫn sa thuế thu nhập doanh nghiệp cĩ thẻ được chỉa cho các cổ đơng sau khi được Hội đồng quản trị phê duyệt theo Điều l§ của Cơng y và các uy định của pháp luật Việt Nam,
Nguyên tắc và phương pháp gỉ nhận doanh thu Doanh thu ban hàng
Doan thu bin hing duge ghỉ nhận khi đồng thời dhda man ttc nim (5) diều kiện su:
(6) Doanh nghiệp đã chuyển giao phần lớn rồi ro và lợi Ích gin én vi quyên sở hữu sản phẩm hoặc bảng bĩu cho người nua: (Ð) Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quin ý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa boặe quyển kiễm sốt hàng búa:
(€) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(@ Bon ngigp thụ được lạ fh kin ừ gia dịch bán hơng và
(e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng, TDoanh thu cung cắp dịch vụ
_Doanh thủ của giao dịch về cung cấp dich vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một cách đáng tin cậy Trường
hop giao dịch về cũng ấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỹ hì oanh thụ được ghỉ nhận tong kỷ the kết quả phần cơng việc đã hồn
thành tại ngày của Bảng cân đối kế tốn của kỳ đĩ Kết quả của giao địch cung cắp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tắt cả bốn @
điều kiện sư
Trang 16Mẫu số B 09a -DN
Doon XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tư 200/1T-BTC
"Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC)
“CƠNG TY CĨ PHAN DICH VU VA XÂY DUNG DIA ỐC ĐẮT XANH on PSE)
`7 Dinh Bộ Lnh, Phường 34, Quận Bình Thạnh, TP, HCM,
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ INĂM2015
“Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 thắng 03 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đẳng ễn khác)
_Bảng thuyết minh này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với áo cáo tài chính được đính kèm (8) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
) Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh t từgiao dịch cung cấp dịch vụ đố:
(©) Xie dinh được phần cơng việc đã hồn thành tại ngủy của Bảng Cân đối kể tốn: và
(đ) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành gio dịch cung cấp dịch vụ đĩ
"Doanh thụ từ hợp đồng xây dựng của Cơng ty được ghỉ nhận theo chính sích kế tốn của Cơng ty về hợp đồng xây dựng (xem chỉ tế: dưới đầy,
Đoanh thu hoạt động tài chính
Lãi tin gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng
ii từ các khốn đẫu tư dược ghỉ nhận khỉ Cơng ty cĩ quyền nhận khốn li Doanh thu hợp đồng xây dựng
Xhi kế quả thực hiện hợp đồng xây dụng cĩ thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu vi chi phi lin quan dồn hợp đồng được hỉ nhận tương ứng với phẫn cơng việc đã hồn thành tạĩ ngày kết thúc niên độ kể ốn được tính bằng ỷ ệ phần trăm giữa chỉ phí phát sinh của phần cơng việc đã hồn thành tại thời điễm kết thúc kỳ kếlốn so với tổng chỉ phí dự tốn của hợp đồng, ngoại trừ trường hợp ciphí này khơng tương đương với phần khổi lượng xây lắp đã hồn thành Khoản hỉ phí ny cĩ th bao gdm ce chi phi phụ thêm, các khoản bồi thường vàchỉ thưởng thục hiện hợp đồng theo thơa thuận với khách hàn:
hi kt qua thực hiện hợp đồng xây dựng khơng thể được ước tính một cách đăng tn cậy, doanh thu chỉ được ghỉ nhận trơng đương với chi phí của hợp đồng dã phát sinh mà việc được hồn trả là tương đối chắ chắn
Thu nhập khác
“Thu nhập kháelà khoản thu nhập khúc ngồi host dng sin null, kính doanh của doanh nghiệp, beo gồm:
~ Thu nhập từ nhượng bán, thanh lý TSCĐ;
+ Chen lh giữa giá tr hợp ý ải sin duge chia từ DCC cao hơn chỉ phí đầu tư xây dựng tài sả đồng kiểm sốt; ~ Thu nhập từ nghiệp vụ bần và \huê lại sắn;
~ Các khoản thu phải nộp khi bán hàng hĩa, cung cắp dịch vụ nhưng sau đĩ được giảm, được hồn; ~ Thu tiền được phạt do khách hàng vỉ phạm hợp đồ:
~ Thu iền bồi thường của bên thứ ba để b đắp cho ơi sản bị tổn thấp ~ Thu các khoản nợ khĩ đồi đãxử lý xa số;
~ Thu các khoản nợ phải trả khơng xác định được chỗ;
~ Các khoản iền thường của khách hàngiên quan đến itu thu hing hoa, sản phẩm, dịch vụ khơng tính tong doanh thụ in vat của các ổ chức, cá nhân tặng cho doanh nghiệp;
~ Giá số hàng khuyến mại khơng phải tả lại, ~ Các khoản thu nhập khác ngồi cúc khoản nêu trên,
4.418 Nguyên tắc kẾ tấn các khoản
te khoản được iều chỉnh giảm trừ vào đoan thu bán hàng, cung cắp dịch vụ phát sinh trong kỷ, gồm: Chết khẩu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị tả lại, khơng bao gồm các khoản thuế được giảm trừ vào doanh thụ như thuế GTGT đầu ra phải nộp tính theo phương pháp trực tiếp
Khoản chiết khẩu thương mại, giảm giá hàng bán, hing bán bj lại phát sinh cũng kỳ tiêu thụ sản phẩm, hàng hĩa địch vụ được diễu chỉnh giảm doanh thu của kỳ phát sinh;
Trường hợp sản phẩm, hàng hố, dịch vụ đã tiêu thụ từ các kỹ trước, đến kỹ sau phải giảm giá, phải chiết khẩu thương mạ, bị tả bi nhưng phát sinh rước thời diễm phát hành Báo cáo tài chính, được điều chỉnh phát nh sau ngày ập Đăng cân đối kể ốn và ghỉ giảm loan thụ, trên Báo cáo ti chính của kỳ lập báo cáo;
Trường hợp sản phẩm, hàng hố, ịch vụ phải giảm giá, phải chiết khẩu thương mại, bị r lại sau thời điểm phát hành Báo cáo tấi chính thì được gh giảm doanh thụ của kỹ phát sinh,
Trang 17
Miu s6B 05a-DN
Door XANH GROUP (Ban han theo Thang ue 200/TT-BTC
CONG TY CO PHAN DICH WW VA XÂY DỰNG BIA OC DATXANH ù Bộ Lĩnh, Phường 34, Quận hình Thạnh, TP, HCM, N2 D040 Bộ Tờ SO,
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ INĂM2015
‘Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015
Thẻ hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉchú bằng đồng tiền khác)
-Băng thuyết minh nà là một bộ phận khơng tế ác rời rã được đọc cùng với báo co tài chính được dính km,
4.19 Nguyên tắc kế ốn giá vấn hàng bán Giá vốn bảng bán bao gồm;
~ Trị giá vốn của sản phẩm, hàng hĩa, địch vụ, bắt động sản đầu tư;
+ Gia tinh sin xuất của sản phẩm xây lắp (đối với doanh nghiệp xây lấp) bán rong kỷ;
~ Chỉ phí khẩu bao, chỉ phí sửa chữa, chỉ phí nghiệp vụ cho thuê BĐS đầu tư (heo phương thức cho thuê hoại động; ~ Chỉ phí nhượng bán, thanh lý BDS đầu tr
-420 - Nguyên ắc kế tốn chỉ phí tài chính
“Chỉ hí hoạ động ải chính bao gằm các khoản chỉ phí hoc các khoản ỗ liên quan đn các hoạt động đầu tư ải chính, chỉ phí cho vay và
i vay vốn, chỉ nhí gĩp vốn iên doanh, lên kế, ỗ chuyển nhượng chứng khốn ngắn hạn, chỉ phí giao dịch bản chứng khốn; Dự phịng giảm giá chứng khoản kinh doanh, dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khốn lỗ phá sinh khi bán ngoại tệ, lỗ ỷ giá hỗi đối
4.21 Nguyên tắc kế ốn chỉ phí bán hàng, chỉ phí quản lý doanh nghiệp
“Chỉ phí bán bảng l chỉ phí thực tế phát sinh rong quá tỉnh bán sản phẩm, hàng hố, cung cẤp dịch vụ, ao gằm các chỉ phi chio hing, giới thiệu sản phẳm, quảng cáo sản phẳm, hoa hằng bán hàng, chỉ phí bảo hành sản phẫm, hàng ho (ừ hoạt động xãy lắp), chỉ phí bảo quân, đơng gĩi, vận chuyển, „
Chỉ phí quân lý doanh nghiệp là chỉ phí quả lý chung của doanh nghiệp gồm các chỉ phí về lương nhân viên bộ phận quân lý doanh ghiệp (iễn lương, iễn cơng, các khoản phụ cấp ); bảo hiểm xã hội, ảo hiểm y tế, kính phí cơng dồn, bảo hiễm th nghiệp của nhân viên quản lý doanh nghiệp, chỉ phí vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, khu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp: tin thuê dắt, thuế mơn bùi; khoản lập đự phịng phải thu khĩ đồi; dịch vụ mua ngồi điện, nước, điện thoại, fx, bao hiém ti sn, chy ni.) chi ph
i Khéch, hdi nghj khdch hang )
422 Nguyên ắc và phương pháp gỉ nhận chỉ phí thuế thụ nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hỗn Bí “Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá tị của số tuế phải tả hiệnại và số (huế hỗn hi,
Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất lì 22%
Số thuế phi trả hiện tại được tính dựa rên thu nhập chịu thuŠ trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuẫn được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt dộng kính doanh sĩ thụ nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản thú nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được Xhẩu trừ trong các năm khúc (bao gồm cả lỗ mang sang, nêu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thu hoặc khơng được khấu từ
“Thuế thu nhập hộn lại được tính trên các khoản chênh lệch gia giá tị ghỉ số và cơ sở tính thu thu nhập của các khoản mục tồi sin hoặc cơng nợ trên báo cáo tải chính và dược ghỉ nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thổ thụ nhập hồn li phải trả phái được ghỉ nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời cịn tài in thu thu nhập hỗn ại chí được ghỉ nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính huẾ rong tương ai đ khẩu rừ các khoản chênh lệch tạm thời
“Thuế thu nhập hỗn li được xác định theo thuế suất dự tính sẽ ấp dụng cho năm tài sản được thụ hồi hay nợ phải trả được thánh tốn “Thuế thụ nhập hỗn lại được gỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kính doanh và chí ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ cĩ liên
cquan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoăn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được
bù trừ khi Cơng ty cĩ quyền hợp pháp để bồ trừ pita ti sin th thụ nhập hiện hành với thu thu nhập hiện hành phải nộp và kh ti sản thuế thụ nhập hon li và nợ thu thu nhập hon li phải ã liên quan tối thuẾ thu nhập doanh nghiệp được quân lý bội cùng một cơ quan th
ế và Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuế hiện hành trên cơ sở thuần
Hộc xác định thuế thù nhập của Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiền, những quy định này thay đổi theo timg thời kỹ và việc xác định sau cùng về thuế [hú nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kế quả kiểm tra của cơ quan thẾ cĩ thẳm quyển 4⁄23.- Lãicơ bản trên mỗi cổ phiểu
Lãi cơ bản trên nỗi cỗ phiếu được tính bằng cách cha lợi nhuận sa thuế thuộc về các cỗ đơng sở hữu cổ phiều phổ thơng của Cơng ty cho số lượng cổ phần phổ thơng dang lưu hành bình quản tong năm
Trang 18
A.s XANH GROUP Mẫu số B 09a -DN “CƠNG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DỰNG BIA OC DAT XANH
27 Dinh BBL
424
SI
.(*) Các khoản tương đương tiền là tiền gửi cĩ kỳ
(Ban hành theo Thơng tr 200/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC)
Thường 24, Quận Bình Thạnh, TP, HCM
THUYET MINH BAO CAO TAT CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ INĂM2015
Cho giai đoạn ải chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 ing 03 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉchú bằng đồng ền khác)
“Băng thuyết mình này là một bộ phận khơng thễ tách rời và được đục cùng với báo cáo tài chính được dinh kèn “Cơng cụ tài chính
nhận ban dầu và trình bầy
“Theo Thơng tr 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 hướng dẫn áp dụng chuẫn mực kế tốn quốc tổ về tình bày báo cáo tà chính và thuyết mình thơng tia đối với cơng cụ tủ chính, tài sản tài chính được phân loại một cách phà hợp, cho mục đích thuyết mình rong báo sáo ti chính, thành ti sản ải chính được ghi nhận hợp lý thơng qua ảo cáo kết quả hoại động kinh doanh, các khoăn cho vay và phá thụ, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn và tải sản ải chính sẵn sùng để bán Cơng ty quyết dịnh việc phân loại các ải sản di chính ấy ti thời đểm ghỉ nhận lẫn đầu
Tại thời điểm ghỉ nhận lần đầu, tài sản tài
phát hành
được xác định theo nguyên giá cộng với chỉ phí giao địch trực tiếp liên quan đến việc
CCđc ti sản ti chính của Cơng ty bao gồm tiễn và các khoản n gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và phải thủ kháe, các khoản ho vay vàcác ơng cụ ải chính được niệm xt và Khơng dược niệm vết g phải trả ti chính
‘No phi tt chnh heo phạm vì của Thơng tư 216, cho mục đích (huyết mình trong ác báo cáo t chính, được phân lại một cách phủ
hợp thành nợ phái trả tài chính được ghỉ nhận thơng qua báo cáo kết quả kinh doanh, các khoản nợ phải trả được xác định theo giá tr phân bổ Cơng ty xác định việc phân loại các khoản nợ phái tr tài chính tại thời điểm ghỉ nhận lần đầu,
“Tất cả các khoản nợ phải trả tải chính được ghỉ nhận ban đầu theo nguyên giá cộng với các chỉ phí giao dịch trực tiếp cĩ việc phát hành
sn quan đến `Ng phải trả tải chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác, nợ và các khoản vay ngân hàng, Giá trị sau ghi nhận lần đầu Hiện tại khơng cĩ yêu cầu xác định lại giá trì các cơng cụ lãi chính sau gỉ nhận bạn đầu
awa
Bù trữ các cơng cụ tài chính
“Các tả sản tải chính và nợ phải trả tài chí, cố quyền hợp pháp thí hành việc bù trừ và thanh toến nợ phải trả dồng thời
được bù ữ và giá ị thuẫn ẽ được trình bảy rên báo cáp tài chính nếu, và chỉ nêu, donẤ: đá tị đã được ghi nhận này và cĩ ý định bù trừ trên cơ sở thuần, hoặc thu được các li sản
THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN ĐƠI KẾ TỐN
‘Bom vj tinh: VNB
Tiền T
ngày Tại ngày
31/03/2015 01/01/2015
Tiên mặt 308376202 503.733.478
Tiền gửi ngân hàng 21948446471 113.879.143.989
Tiên đang chuyển - =
Các khoản tương đương tiền 457014936456 (9 393883738751
“Tổng cộng 579471491129 708.266.611.218
in một tháng tại các Ngân hàng sau:
"Ngân hàng VP Bank HCM 20.000.000.000 20.000.000.000
Ngân hàng Cơng Thương, 261.000.000.000, 330.000.000.000
"Ngân hàng Phương Đơng 1.390.343.838 1.295.122.653
"Ngân hàng MIIB Gia Định 79.950.000.000 447.950.000.000
"Ngân hàng Exim Bank SG 50.000.000.000 50100.000.000
Trang 19Mau s B 098 DN
Dow XANH GROUP, (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
"Ngày 2122014 củ Bộ Trường BTC
CONG TY CƠ PHẢN DỊCH VỤ VẢ XÂY DỰNG ĐỊA ỐC ĐẤT XANH 7 Đình Bộ Lĩnh, Phường34, Quận Bình Thạnh, TP, HCM, Cà GA Nhi HRRĐỊC)
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ INĂM 2015
Cho ghi đoạn ti chính ừ ngày 01 thẳng 01 năm 2015 kết hố vào gly 31 thing 03 nan 2018
(Thể hiện bằng ding Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ, ghi chú bằng đồng tiền khác)
Bing thuyết mình này là một ộ phận khơng th ách rồi và được đọc cùng với báo củotầi chính được dính kèn,
52 Phả thu của Khách hàng Tại ngày Tại ngày
ca Phải thu ngắn hạn của khách hàng aams _~
Phải thụ khách hàng bín sản phẫm dự án 16018.741.858 16405.546.804
Pai thu keh hing dich vu moi giới ` n
Tổng cộng 67.916.595.650 55.500.674.596
ẤÊ) Các khoăn phải thu khách hàng địch vụ mơi giới như sau:
(Cong Ty CP Diu Tu va Dich Vụ Đất Xanh Miền Nam 14.433.402.198 7.062.016.395
Cơng ty Cổ Phần Xây Dung BCT 15.000.000.000 15012236331
Cơng Ty CP Dẫu tr và Phát Triển Đắt Xanh Tây Bắc 6650.530751 3314700 669
Cơng Ty TNHH Thương Mại và Đầu Tư Thiên Lộc 12.063.364.780 12.063.364.780
Cơng Ty CP Dịch Vụ Và Địa Ốc Đắt Xanh Miền Bắc 3.001.767.918 943.281.686
Các khoản phải (hu khách hàngdịch vụ mơi giới khác 748,798,145 1401.527.931
TTẳng cộng 51.897.853.792 38.997.127.792
b Phảithu của khách hàng là các bên liên quan
“Cơng Ty CP Đầu Tư và Dịch Vu Đắt Xanh Miễn Nam 14483402198 1062016395
Cơng ty Cổ Phần Xây Dựng ECI 15000000000, 15012236331
Cơng Ty CP Xây Dựng Dịa Ơe Long Kim Phát 473.023.187 460.262.527
“Cơng Ty CP Đâu tự và Phát Triển Đắt Xanh Tây Bắc 6650520751 2.514.700.669
“Cơng ty Cé phần Đắt Xanh Đơng Nam Bộ 132872056 132872056
Cong ty Cổ phần Đắt Xanh Miễn Trong : 64.286.484
Cơng Ty CP Dich Vu Va Dịa Ơe Đắt Xanh Miễn Bắc 3.001.767.918 9432281686
‘Ting cộng —— 39691586110 26.889.656.148
53 Trả trước người bán Tại ngày Tại ngày
31/03/2015 01012015
Trả trước người bán xây dựng dự án 86265744662 (19743122611
Trả trước người bán cung cấp dịch vụ, hàng hĩa 1.125264.448 G) 670.362.935
“Tổng cộng — ##49I00l0 —— BUAIRAWSG6
(1) Các khoăn trả trước người bán xây dựng dự án như sau: ———— —————
Củy CP TV Xây Dựng Ánh Sáng Phương Nam 119.200.000 220.000.000
'Cựy TNHH TM DV XD Thiên Lý Lan 300.000.000 300,000.00
(ly CP BBS KT XD Thái Bình Duong 126.000.000 126.000.000
Cty CP Ky Thugt Nam Hung 619.723.100 3
(Cty CP Phat Trién Ha Tang & Phát Triển Bắt Động Sản Thai Binh Duong - PPI 53.628.036.500 47.340.283.400
Chy CP Cơ Điện Lạnh Nam Thịnh 2.060.673.884 4.450,000.000
‘Cong Ty CP XD Cơng Nghiệp (Descon) - 6.140.183.428
Cự TNHH TMV Cảnh Quan Xanh, 160.062.691 160.062.691
Cơng ty TNHHI Sehindier Việt Nam, 900.000.000 900.000.000
(Cty TNHH TM Xây Dựng Diện Động Năng 4375.275.140 8372811050
Trang 20Ao XANH GROUP
CONG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DUNG DIA OC DAT XANIL `3? binh Bộ Lĩnh, Phường 34, Quận Hình Thạnh, TP, HCM
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
@
Sa
QUY INAM 2015
CCho giai đoạn tải chính từ ngày 01 thing 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 thắng 03 năm 2015
Mẫu số B 09a -DN (Bán hành theo Thơng tư 200/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
(Thể hiện bằng dồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiên khác)
Bing thuyét mink này là một bộ phận Khơng thể tách rời và đợc đọc càng với báo cáo tả chính được dính kèm,
Cty TNHH XD TM DV An Thiên Phú 3,515,000,000 * (Cty TNH XD An Phong 228,181,754 :
ly TNHH X4y Dung Vo Dinh 974,084,276 9.474,084,276
Cong ty TNHH Xéy Dựng Thương Mại Mai Vĩnh 3,446,000,000 7
Cơng ty TNHH Xây Dụng Vũng Bên 5.385.000.000 :
Cơng ty TNHH Đồn lu 406,521,000 406,521,000
Cơng TY TV DT XD Kiểm Định Liên Tồn Cân 14117 req
Cc Khodn tr tse nui bn xy dng dyn kc 274,208,540 1,085,399,019
Tổng cộng —— 562654466 — T9J4N201
“Các khoăn trả trước người bản cung cấp dịch vụ, hàng hồn như sau:
LÊN Cơng ty Cả phần PQC Hospitality 1750 :
Cơng ty TNHH Fiden 7 232,680,000
Cơng ty TNHH Hệ Thống Thơng Tín DN FPT 93,864,000 +
Cơng ty TNHH Tải Nguyễn Trí Thức Việt Năng 219,617,526 219,617,526
‘Céng ty TNHH Vign Thong Tin Hoe TAVICO 81,000,000 -
.Cđc khốn trả trước người bán cung cấp dịch vụ hàng hĩa khác 372848172 218,065,459
“Tổng cộng —— 125268448 (670,362,985
hải thu v cho vay ngắn hạn Tại ngày “Tại ngày
ae 31/03/2015 01/01/2015
Cơng cổ phn Dia c Long Điền 25,000,000,000 25,000,000,000
Cơng ty cổ phần Dắt Xanh Đơng Á 4,000,000,000 :
Cơng ty cổ phần Dầu tư và phát Triển TpIICM 2011.336802 20011386802
Cơng ty TNHH XD Võ Dinh 600,000,000 600,000,000
“Tổng cộng — 3I6lH336802 — 27611336803
Phải thụ khác Tại ngày 31/03/2015 Tại ngày 01/01/2015
Phải thu ngắn hạn khác Giá gốc Dự phịng Giá sốc Dự phịng
Phải thụ tạm ứng 3404104843 : 2,103,720.930 :
Ký cược, ký quỹ 67,304,844,026 $.167,074,000 69204.921.458 5167074,000
Phải thụ các Cơng ly cơn
(Chỉ hộ tài rợ vốn, mượn, H3/612098439 5 106,397,250,404 -
Ni a vốn, )
di che Chg ttn 1039860446 - 9739.895914 -
"hải thụ các giấy Ủy quyền
Trang 21Mẫu số B 09a -DN
Boor XANH GROUP (Ban han theo Thing tu 200/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC)
IAN ĐỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG DỊA ĨC ĐẤT XANH 3? Dịnh BộLnh, Phường24, Quận Bình Thạnh, TP, HCM
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2015
“Cho giá đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 3† tháng 03 năm 2015 (h hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng ền khác)
Bang thuyết mình này tà một bộ phận khơng thê tách rời và được đọc cùng với báo cúo tài chính được đỉnh kèm
b — Phẩnthu dài hạn khác Giá sốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng
Ký cược ký quỹ khác 712,168,460 2 300,334,726 :
Ting cing 712,168,460, 7 300,334,726 -
"Chỉ tiết các khoản ký cược, ký quỹ dài hạn bao gồm:
Khoản địt cọc thuê vn phịng làm việc 707,168,460 707,168,460
Các khoản Khác 5,000,000 93,166,266
Tổng cộng 712,168,460 800,334,726
56 Hàngtồnkho Tại ngày 31/03015 01/01/2015 Tại ngày
Giá gốc Dự phịng Giá gốc phịng Dự
“Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang DA SunviewTown 345,411,799/083 - 304,239,261,293 x
Hàng hĩa 529124860 - 4266859213 -
“Thành phẩm - Dự án căn hộ Sunview 2 - - 547,688,189 -
‘Tong cộng 350703.144043 -310,053,808,695
5:7 Tăng,giãm tàisăn ố định hữu hình
knots mye Sic vit ti] ty mde | Pome den Ba ah TTMELDL done | Tipe uy
Nguyên gi TSCD hữu hình
Số dự tại ngày 01/01/2015 7 1 1436612861 O46, 28] R2321209
/Mua trong kỳ | -| 3,005,576,364| +| 3,005,576,364)
Dầu tu XDCB hồn thành 3 | 3 4 +
lang ác —H —_ n tS
[Chuyén seng bắt động sản đầu tr Ez 5 7 4
[Than lý nhượng bán 1 3 (85,152,000) -| 428,132,000)
iam ke 4 3 3 4 1
(Số dư tại ngày 31/03/2015 + | 10,107,067,223| 694,669,628] _ 10,801,736,853|
(Gis tej hao mon Why kế
Số dư i ngiy 0112015 7 7 4975020983) SI029933| S48334đ6
Khu hao wong KF | 281,159,616] 15,441,633] 296,601,249)
Tang Khe | 4 4 1 |
(Chuyến sang bt động sẵn đu tự 3 4 4 1
[Thanh lý nhượng bán 1 4 (5429.339) J— 65438)
Giảm Khác 1 3 4 4 1
|Sổ dư tại ngày 31/03/2015 4 1 5,220,755,213| 525741462| 574649667]
(Gis ej cin ại của TSCD hữu hình
Số dự tại ngày 01/01/2015 7 1 24516129) 184,369,799] 27350833
Số dư tạ ngày 3032015 | 1 3 -48862312/010| _ 16832866 — 5055240176
Trang 22Miu s6 B 09a-DN
Don XANH GROUP (Ban han theo Thing ty 200/TT-BTC
"Ngày 2122014 của bộ Trường BTC
CƠNG TY CƠ PHIẢN DỊCH VỤ VÀ XÂY ĐỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH ey eer 3
27 Dink Bp Linb, Pring 24, Quin Hình Thạnh, TP HCM,
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ NĂM 2015
Cho giả đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 03 nam 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng đền khác)
‘Bang thuyét mink này là một bộ phận khơng ti tách rời và được đọc càng với báo cáo tải chính được dính kịm, 58 Tăng,giảm tài sản cỗ định vơhình
(Khoan mục Trang web Phin mém may vi
TSCD vi inh Khe] Teng chug
[Nguyên giá TSCD võ hình
[Sb dư tại ngày 01/0172015 18166005 S0130a00| 107.434.600 TIR099314
[Mua tong kỳ 1 4 7 4
| Tạo ra từ nội bộ doanh nghiệp | + + +
Tăng do họp nhất nh doanh 4 1 1
Tầng khe 4 1 4
Thanh lý nhượng bên 7 7 4 4
(Giảm khác ¬ 4 7 4
ÍSổ dư gi ngày 31/03/2015 2.166.005 631340209 HT) 1.180/94914
[Gia thao mon toy KE
Sổ dư qimgày 002015 275307285 3903034 107.434,600 3777)
[Khẩu hao rong kỳ 20.179.780 38098 682 4 38278460)
[Tăng khác s + + at _=i
[Thanh lý nhượng bán + + + a
iam ke 5 1 4 =
Số dư tại ngày 31/03/2015 295487585 13718946 107.434.600 530.051.551)
(Giá trị cịn lại của TSCĐ hữu
Số dv gingy 01012015 T668582ã) FASB] 7 79.1765
Số dư tại ngày 31/03/2015 146.618.470 504219.893| 650,898,363
59 —_ Tăng, giảm bất động sản đầu tr
Số dư tại ngày Số dư t
Khoản mục TH “Tăng trong kỳ trong kỳ acalsal,
Ngàn gi 26289457219) E 1 36289.557.110
loyễn dong đức 1 F F ¬
[Nava guyễn sử dụng đất 26289557.319 1 3 36289.357.319)
[Cơ sở hạ ting , 3 + 1 1
H trị hao mơn ly kế 3⁄405271250 5505045 7 3560.333.715
Quyên si dong die 1 ¬ 7 1
Inna 1 3 + ¬ [Nhã và quyền sử dụng đấ 3:505274 256 55059.459 1 3860333715 |Cơ sở hạ tầng + =4 + + [Gide in i 25781281063 AB) 1 25719201004 Quy si dung a 1 1 ¬ 1 |Nha | + + 4 (Nhà và quyên sử dụng dt 22.784 285065 (55059.459) 1 22129233 604 [Czsẽhạ tẳng 1 4 Ẹ 4
Tại ngày 31/03/2015, Cơng ty chưa xác định giáị hợp lý của Khoản bắt động sản đầu tư do Cơng y khơng cổ ý định bán hay chuyên
nhượng tùng tương gầm
Trang 23‘Miu s6 B 09a - DN (Ban hành theo Thơng từ 200/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC) Am XANH GROUP
CƠNG TY CƠ PHÁN DỊCH VỤ VÀ XÂY ĐỰNG BIA ĨC ĐẮT XANH '37 Định Bộ Lĩnh, Phường 34, Quận Bình Thạnh, TP, HCM,
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ [NĂM 2015
Cho giả đoạn tải chính từ ngày 01 thắng 01 năm 2015 kế thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015
(Th hiện bằng dồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ hỉ chú bằng đồng tiền khác)
thuyết minh này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính đợc đính kèm
5:10 Chi phitra erase | ngây “Tại ngày
31032015 ouoianis
8 Chiphitra erage ngin hạn
“Các khoản chỉ phí mua đồ dùng văn phịng 188.111.208 220.218.684
b — Chỉphitrảtrướcdàihạn
"Chỉ phí hoa hồng, mơi giới, marketing cho dự án Sunview Town 29.706.261.182 -
Cong cu va dd ding vin phịng 616511.254 452383.546
Chỉ phí tr trước khác 118046475 32900509
“Tổng cộng 30.440.818.911 S35.284.115
S.11.ˆ Các khoản đầu trtài chính dài hạn - Tại ngày Tại ngày
31030015 01/01/2015
Đầu tr vào cơng y con 364.962.775.009 (0 249862775009
Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 3.976.460.000 6) 3.976.460.000
Gĩp vốn vào đơn vị khác 12.516.210.000 @) 121.516.210.000
TDự phịng giảm giá dầu tư ải chính dài hạn (8385.459.006) (8385.459006)
Ting cộng
(Ú) Đầu tr vào cơng ty con
“Tại ngày 31/03/2015 -482.069.986.003 366.969.986.003 “Tại ngày 01/01/2015 Giá gốc Dự phàng Giá gốc Dự phịng ch SIM DYER 235.740.000.000 - 123.740.000.000, - Thuận Hùng
One: pce aD DEO: Lata 53.839.000.000 - $3.839.000.000 -
Kim Phát
ch Hu: 17.600.000.000 = 17600.000.000 -
Hạ CN ƠN DD0000 (1495099778) 3.060.000.000 (1595099778)
ang ty CP DV va Dia Ge Đắt ms 24.909,100.009 : .909.100.009| z
Xanh Miễn Bắc 10 el
Congty CP PT VADV BitXanh 16 >96.000.000 - 5.100.000/000, -
Miền Nam
ae Pe Oe bie Bing 2.700,000,000 (2.666.042.016) 2700.000.000 (2.666.042.016)
Sơng Cửu Long
Cơng ty CP Xây Dụng CI 16914675000 @175121576) 16914.675.000 2.175.121.576)
“Tổng cộng 364.962.775.009 (6.436.263.370) 249.862.775.009 (6.436.263.370)
€9) Đầu tư vào cơng ty liên kết
ï ngày 31/03/2015 Tại ngày 01/01/2015
Giá gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng
we DIAET DE Xenh: 2.800.000.000 (1.691.561.529) 2.800.000.000 (1691.561.529) Cơng ty CP Dắt Xanh Đơng Á 1.176.460.000 (257.634.107) 1.176.460.000 (257.634.107)
Trang 24Mẫu số B 09 ~DN (Ban hành theo Thơng ur 200/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC) Boon XANH GROUP
CƠNG TY CO PHAN DICH VỤ VA XÂY ĐỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH 27 Định Bộ Linh, Phường 24, Quận ình Thạnh, TP HCM
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ INĂM 2015
Cho giả đoạn tả chính từ ngày 01 thing 01 nấm 2015 kế thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng đền khác)
-Bũng thuyết minh: này là một bộ phận khơng thể ách rời và được đọc càng với báo cáo tồi chính được dính kèm,
) Đầu tr vào dơn vị khác
Thí my 01205 Tạingà 01205
Giá gắc Dự phịng Giá gốc Dy phing
Cine CBrhia Di OeLone map AM
Tổng cộng 121,516.210.000 - 121.516.210.000 -
S12 Tsinditgn bie sur thingy ous Tin Di An Cin THE Mn Hg cassis gassunsis
Dy An Céng ty Diu tr Dong A 23.115.124.000 23.115.124.000
Dy An khu nha 6 CC, Biệt thự cao cắp tại P10, Vũng Tân .909.090.909 .909.090.909
"Dự Án khu dân cu Đắt Xanh 19,8 ha, Long phước Bình Duong 79.849.091 79.849.091
Dự Án khu dân cư Đắt Xanh 30 ha, Nhơn Trach, Ding Nai 310.994.969 310.994.969
Dự Ấn khác 1.529.896.728 1.529.896.728
Tổng cộng — 33068276242 — 33008276021
S13 Vay và nợ thuê tài chính
Tại ngày 31/03/2015 Phát nh trong kỳ Tại ngày 01/01/2015
Giátj S6e6 Khi ning trả nợ Tang Giảm — Giám) — Sốeơkhả
năng trã nợ
"Vay ngắn hạn : : + : + :
Vay dai han "ơƠƠƠÐƠ 38401735086 - —— H8ABABS H9MSAS
"Tổng cộng TA Nấm — aHlesl A840178616 —— - —- HSA84Đ36 LOADS
Vay di hạn à khoản vay của Ngân hàng Thương mụi cỗ phần Việt Á theo hợp đồng tín dụng trung hạn số 09/13/VAP-SGD/HĐTDTIL ngày 01/10/2013
Hạn mức vay được duyệ 310.000 000.000 VND Thời hạn vay: 60 thắng
Lãi vay: Theo quy định của VAB tai tha diễm giải ngân, (hạ dỗi 06 thánglần
"Mục dich vay: Diu tr dr dn chung cu Sunview Town thuge mét phẫn dự án khu nhà ở Hiệp Bình Phước —~ Tam Bình, quận Thủ Đức, thành phổ Hỗ Chí Minh
Tal sin thé chấp: Các căn hộ chung cự hình thành rong trong li (huộc Block l dự án Sumiew Toan, quận Thủ Dức, thành phố Hỗ Chí Minh
“Số đư nợ vay tại 31/03/2015: 177.511.138.502 VND
X14 Phẩitrã người bán | Tại ngày Tại ngày
31/03/2015, 01012015
4 Các khoản phải trả người bắn ngắn hạn
CTY TNHH XD - DT & KD Địa Ĩc Tân Vũ Minh 2.394.909.432 2.394.909.432
CTY CP Sản Xuất Xây Dựng Hưng Long Phước 3787469403 59338518
Cơng Ty CP XD Cơng Nghiệp (Deseon) 1.110,084233 #
“Cơng Ty TNHH Xây Dựng Dũng Tiền 4253919615 10095.491.745
“Cơng Ty TNHH Xây Dựng Giao Thơng Phú Sơ, 1045/638.134 -
Các khoản phải trả người bn khác 381754499 14951154335
28234891.028
Tổng cộng ere
Trang 25
"Mẫu số B 09a - DN
owen _— Ngày 22/122014 của Bộ Trường BTC) CƠNG TY CƠ PHÂN DICH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH 37 Bình Bộ Lĩnh, Phường, Quận Binh Taga, TP TICM lấy 22122014 của Bộ Trường BTC)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIỮA NIÊN DO
QUY 1NAM 2015
Cho giai đoạn tài chính ừ ngày 01 thắng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 3T tháng 03 năm 2015 (Thể hiện bằng dồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng dồng tiền khác)
“Băng thuyết minh này là một bộ phận khơng th tách rồi và được đọc càng với báo cáo tài chính dược đỉnh kèm b Các khoăn phải trả người bán là các bên liên quan
Cong ty CP Bau Tư Và Dịch Vụ Đắt Xanh Miền Nam - 67.310.645
Cơng ty CP Đầu Tư Và Phát Triển Đắt Xanh Tây Bắc 2.904.970.348 2.876.864.999
Cơng ty Cổ Phần DV và ĐT Đắt Xanh Đơng Nam Bộ 1.498.610.852 1.589.835.478
Cơng Ty Cổ Phần Dắt Xanh Đơng Á 671.368.426 1.756.139.057
‘Cong Ty Cé Phin Dia ốc Long Điền 100.224.176 -
SAS Céc khoản người mua ứng trước tiền Người mua ứng trước tn trước ngắn hạn , 331.453.573.117 3/08/2015 “Tại ngày 137788939757 01/01/2015 iy
Người mua ing trước tid trước di bạn 37097216956 71335788418
Tổng cộng = —=
Khoản tiền người mua trả trước chủ yếu là của khách hàng trả trước tiền mua dự án Sunview Town,
5:16 Thué va sắc khoản phải nộp nhà nước
Tại ngày Số phải nập Số đã thực nộp Tại ngày
01/01/2015 trong ky trong kỳ 310372015
“Thuế gi tị gỉ tăng phải nộp 6422.090226 7.695.114.046 8953437091 3.168767.18I
Thế thụ nhập doanh nghiệp, 12801.615.190 5.340,829.030 14960079895 3188364327
“Thuế thụ nhập cá nhân 536.131.958 1.138.804.289 1.175.061.748 799874499
Cúc khoản thuế khác = 3000000 3.000.000 áp
Ting cing 2005958734 — TAITH726 ENUEISE 9.146.006.007
S17 Chi phi phat tra | Tại ngày Tại ngày
31032015 01/012015
Chỉ phí phải trả ngắn hạn 103050414 467.785.780
“Chỉ phí phải tả đãi hạn š -
Tổng cộng esate — — 460780
S8 Phai tri khie Tại ngày Tại ngày
31/03/2015 01012015
+ — Phâmrả ngắn hạn khác Kinh phí ơng dồn $83.718.270 534644314
"Bảo hiểm xã hội 611852474 =
Bảo hiểm y tổ 53817000 -
'Bảo hiểm thất nghiệp 35.762.000 -
“Các khoản phải tr, phải nộp khác 129463966695 (9 — 46873175321
“Tổng cộng 130778316489 463.709.819.635
b
307.369.245 30760/215
307.369.245 307.369.345
Trang 26Mẫu số B 09a- DN
Ayo XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-ETC "Ngày 3212/2014 của bộ Trường BTC
{CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẤT XAMI 7 Đình hộ Lĩnh, Phường4, Quận bình Thạnh, TP, HCM iy a
THUYET MINH B
O CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ INĂM2015
“Cho gidi đoạn tải chính từ ngày 01 thăng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 3T tháng 03 năm 2015 (thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ gỉ chú bằng dồng tiền khác)
Bảng thuyết minh này là một bộ phận khơng thé uich rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kờm
(9) Lãcác khoản thu hộ tiền bán căn hộ, đất nền và các khoản phi tr khác, chỉ ết gồm:
"Phải trả tiền thu hộ Cơng ty TNHH XD - TM - DV Hà Thuận Hùng, Š3.422.643.887 37.649.383.714
Phải tả tiền thu hộ Cơng ty CP XD & Địa Ơ Long Kim Phát 43.672.854.197 33.360.502.708
"Phải trả tiền thu hộ Cơng ty TNHH TM ĐT Thiên Lộc 17.698.198.884 17.698.198.884 Phải hồn trả tiền mua căn hộ Sunview 1,2 cho khách hàng .9.164.266.196 9.1174045.525
Phải hồn trả tiên mua căn hộ Sunview Town 1.409.510.000 -
Ph apt ot tn - 11500010
"Phải trả tiền cọc Cơng ty CP Đầu tư và Dịch vụ Đắt Xanh Miền Nam 437.147.545 417.147.545
hải trả tiền cổ phiếu phát hành thêm - 257.000.000.000
Cơng ty Cổ phần Đắt Xanh Miễn Trung - 85.000.000.000
Phải trả tiễn thu hộ Cơng ty Xây dựng Thành Trường Lộc 2.527.304.457 979.916.000
Cicthoin pike 12010929 1100480915
Ting cng D7]
519 Ghÿkhen tường phác ——Trmr 3IĐANg oi mx Tim
Số dư đầu năm 1.665.061.755 -
Tih ip tong 10593408961 060378915
Siang wong nan asrsou3201) (404817160
Số dư cuối năm 9.523.507.518 1.665.061.755
520 oan hu ch hye ge sists Tainaty Tnghy
0ihans
Dh ha ee veimam6s 636133
Tổng cộng 16.177.204.682 16.261.371.329
%2! Tài sản thuế thu nhập hỗn lại “Tại ngày
urns ormints
“Thuế suất thuế TNIDN sử dụng đễ xác định giá trị tài sản thuế thu nhập hỗn lại 2% 22% Tài sản thuế thu nhập hỗn lại lên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được khẩu trừ 1.667.193.696 -
Trang 27Boon XANH GROUP
CONG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DỤNG DỊA ỐC ĐẮT XANH HCM 37 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Đình Thạnh, †
Mẫu số B 09a - (Ban hành theo Thang ww 2 DN 09/TT-
"Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC)
'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ INĂM2015
Cho giai doon ti chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 3I tháng 03 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại từ trường hợp cĩ ghỉchú bằng đồng tiền khác)
“Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng tê tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm:
%22 Vốn chủsởhữu
ca Hãng đối chiếu biến động của vốn chủ sử hữu
aE huận san
Vén gop của chủ | Thing de Biến Nhận | Cope gus | 49 ths tts a | Chae 4 “Quỹ đầu tự | L9 nhuận sa Nim 2008
Số dư tại ngày 01/01/2014 SfiSSinum] — T88AMnmM ~] Raia] 805114] s02
~ Täng vẫn ong năm trước 28488117006 222.003 90000
Tai) ong nim use BUNT | BSS oe
[Tang khúc =]
~ Giãm vốn tong năm trước 5
‘Tran 23E8Bi0ø | —TØE0uogi9|=- 7554mm
ssoomoonawe | ï08SEnmS a — ãramsne seeseazn |
Nim 2015
Số dư ni ngy 01012015 ~ Tăng vẫn trong năm nay 257 000,000.00 "unm —| Taser SoA ABARAT | ATIC | ITT
737.000 900000
~ãi(Š trang năm nay TrBimssil—[ Trmomssa
- Tầng khác
- Giãm vẫnđo ti nộ tong kỳ 3ases99793 | dso 85H] dost |
~ Giảm khác
=]
Sb du taingiy 31032015 Toons —| toscana sun) 4806139885 | ImR4Đ9303: |usseiimae
b Che gia0 dịch về xỐn với các hủ sở hữu và phân phối cổ tác, chỉa lợi nhuận Tại ngày Tại ngày
31/038015 01/01/2015
~ Vấn đầu tư của chủ sử hữu 750,000,000.000 750.000.000.000
+ Vấn gĩp đầu năm 50000.000.000 750.000.000.000
+ Vén gép ting rong năm 257.000.000.000 :
+ Vấn gĩp giảm trong nim : -
+ Vốn gĩp cuối năm 1,007.000.000.000 50.000.000.000
~ Cổ tức lợi nhuận đã chia
« — Cổphiếu Tại ngày Tại ngày
31/03/2015 01/01/2015
~ Số lượng cổ phiếu đăng kỹ phát hành 100,700,000 75.000.000
~ Số lượng cổ phiểu đã bán r cơng chúng: 100700000 15000000
-+Cổ phiếu phổ hơng 100700000 15000000
~ Số lượng cổ phiếu được mua lại (cỗ phiết (58.000) (58.000)
+ Cổ phiếu phổ thơng (68.000) (58.000)
~ Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 100642000 74,942,000
+ Cổ phiêu ph thơng 100.642.000 24942000
* Mệnh gi cổ phiếu đan lưu hành 10000 10000
4 Các quỹ của doanh nghiệp ngày Tại ngày
31/03/2015 0/01/2015
~ Quỹ đầu tr phát triển 14806,138.826 11449449033
Trang 28
“TY CO PHAN DICH VY VA XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẶT XANH, 27 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP, HCM, 61 62 63 64 66
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho giai doạn tải chính từ ngày 01 thắng 01 nấm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015 QUÝ TNĂM2015
Mẫu số B 09a -DN (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trung BTC)
(Th hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cỗ ghỉ chú bằng đồng tên khác)
Biing thuyết mình này tà một Bộ phận khơng thể tách rời va được đọc cùng vối báo cáo THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOAN MYC TRINH BAY TRO!
DOANH
Ting doanh thu bán hàng và cung cắp dị vụ
Doanh thụ cung cấp dịch vụ 'Quý I năm 2015 Quý I năm 2014
Lđy kế năm 2015
li chính dược đính kèm
BAO CAO KET QUA HOẠT ĐỌNG KINH Lay ké nim 2014
simti gine 23.182.525.442 1256.361.365 28.182.525.442 1.256.361.365
Doanh thu hoạt động kinh Mã đu Hà 1231.533.600 66.107.152.861 1.231.533.600 %
66.107.752.861 ‘Tong cộng 24.414.059.042 67.964.114.226 .67.964.1 14.226 'Giá vốn hàng bán
“Giá vốn của địch vụ đã cung: cấp
“Giá vốn hoạt động kỉnh doanh, bất động sản Tổng cộng
'Đoanh thụ hoạt động tài chính
Tiền thu từ lãi tiền gửi, cho “CỔ tức lợi nhuận dupe chia
“Tổng cộng
Quý Inăm2015 Quýinăm2014 Lay kế năm 2015, Lay ké nam 2014
S31453.428 1.429.149.988 531.453.428 1.329.149.988
566.041.342 29.862.562.120 466.041.342 279.962.562.120
1.097.494.770 31291712108 1.097.494.770 31291.712.108
QuýInăm2015 QuýTnăm2014 Lấy kế năm 2015 Lay kế năm 2014
7.882.402.018 1.054.348.456 7.882.402.018 1054.348.456 3.380.500.000 3.351,600.000 5.380.500.000 3.351.600.000 13.262.902.018 -1⁄405948.456 13.262.903.018 -4/405948.456 “Chỉ phí tài chính
Quy Tnim 2015 Quy Inim 2014 Lãy kế năm 2015 Lấy kế năm 2014
Lãi tin vay - 21883353 : 21585333
‘Ving cing : Wawa : 2583233
“Thủ nhập khác
Quy I nim 2015 Quy Inim 2014 ‘Lay ké nim 2015 Lay ké nim 2014
Thanh lý, nhượng bán TSCĐ 404.545.455 - 404545455 :
“Tiên phạt thu được š 18.673.200 : 18.673.200
“Các khoản khác 14312710 - 14312710 ˆ
Tổng cộng 418.858.165 18.673.200 418.858.165 18.673.200
“Chỉ phí khác
Quy I nam 2015 Quý I nim 2014 Lũy kế năm 201% Lay ké nim 2014
Trang 29Mu s6B 08a-DN
Boor XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tr 200/TT-BTC
‘Nai 22/12/2014 của Bộ Trường BTC)
CƠNG TY CĨ PHÁN DỊCH VỤ VÀ XÂY DUNG BIA OC DAT XANIE tố pe Testes BT)
27 Dinh BQ Linh, Phường24, Quận Bình Thạnh, TP, HCM
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2015
“Cho giai đoạn ải chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nan ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)
_Bäng uết mình nà là mộ bộ phận khơng th tách rồi và được đọc cùng vi bảo cío tài chính được dính kèn, 6:7 Chỉphí bán hàng và chỉ phí quân lý doanh nghiệp
Quý Lnăm2015 Quy nam 2014 Lũy kế năm 2015 Lấy kế năm 2014
a (Cée khodin chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong ky
Chỉ phí nhân viên quản lý 7.459.146.005 5869252909 1.559.146.005 5569252909
Chỉ phí vặtliệu quản lý 24920000 9236000 24,920,000 9.236.000 “Chỉ phí đồ đùng văn phịng 139940820 198705984 139,940,820 198205984 “Chỉ phí khẩu hao TSC 3365934948 282739713 336.593.948 282.739.713 Thuế, phí và lệ phí 1594449600 36246364 159.449/620 3624636 Chỉ phí dự phịng (100000000) 7 (100.000.000) - Chỉ phí địch vụ mua ngồi 2.594.393.714 1327435314 2594393714 1327485314 “Chỉ phí bằng tên khác 2.089.597.668 1.156.658.936 2.039.597.68 1.156.658.936 Tơng cộng T3.281010335 3580.215220 13281040815 558027580
b Các khoăn chỉ phíbán hàng phát sinh trong ky
“Chỉ phí nhân viên bán hàng 2025.561.116 1.283,622.166 2095.561.716 1283.632.166
Chỉ phí khẩu hao TSCB 18285763 12380874 1828563 12380874
“Chỉ phí địch vụ mua ngồi 203448617 348.490.196 203443617 348.490.196
10971.143 39332464 10971.143 39332464
2257202218 1485885700 22572033 1.683.835.700
68 Chỉphísân xuất kinh doanh theo yêu tổ
Quý [năm 2015 QuýTnăm2014 Lay ké năm 2015 Lay ké năm 2014
CChỉ phí nguyễn liệu, vậ liệu 164.860.820 207941984 164860820 207941.984
Chỉ phí nhân cơng 9.584.707.721 6852.885075 9.584707.721 6852.885 075
Khẩu hao tài sản cổ định 354878711 295120487 35487911 295120487
Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 2726836391 1.675.925.510 2.726.836.391 1675925510
(Giá vốn của hàng hĩa BOS 547.688.189 29187102300 547.688.189 29.187.102.300
CChỉ phí cơng trình 37063.214.235 16.196.682.905 31063.214.235 16.196.682.905
Lãi vay vốn hĩa 4.11033.555 : 4110323555 -
CChỉ phí khác bằng tên 2710018431 1283.237.164 2710018431 1232237764
Ting cộng 512615990 ——”S§611396135 57361.509.053 45617890135
6.9 Chỉphíthuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành
Quý năm2015 QuýTnăm2014 Lay ké năm 2015 Lũy kế năm 2014
Chỉ phí thuế thu nhập doanh
nghiệp tính trên thu nhập chịu 3.673,635.334 6.039.182.495 3.673.635.334 6.039,182.495 thuế kỳ hiện hành
Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các
Bên búp TỔ si git aed + (72264948) : (72261948)
thủ nhập hiện hành,
Tẳng chỉ phí tuẾ thu nhập 3.613.635.384 5466.917.547 3.673.635.334 5466.917.547
doanh nghiệp hiện hành
Trang 30Mẫu số B 09a-DN
Poon XANH GROUP (Ban hin theo Thing tw 2007TT-BTC
'Ngây 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC
CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH oa $ KG
2 Di Linh, Phung? Que Bnh Thạnh, TP, HCN
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DO
QUÝ [NĂM 2015
“Cho giai đoạn tải chính (Thẻ hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015 hợp cĩ gỉ chú bằng đồng tiên khác)
“Đúng thuyết mình này là mộ bộ phận khơng thễtách rồi và được đọc cùng với báo co tả enh dre dh Kime
610 Lợinhuận sau thuế và cơ bản trên cỗ phiếu
Quy Inim 2015 Quy Tam 2014 Lay kế năm 2015 Lđy kế năm 2014
Lợi nhuận kế tốn sau thuếTNDN 17390829951 25235511974 17390809951 25235511804
“Cổ phiếu phỏ thơng dang lưu 946383 0.781818 940838 60781818
hành bình quân tong kỳ
Lãi sơ bản trên cỗ phiêu 184 415 184 ats
Lại nhuận san thoé Qu Inam 2015 giảm 31% so với quý năm 2014, in động lợi nhuận này chủ yếu là chi phi qui ly doanh nghiệp tăng phục vụ cho nhủ cầu phát iễn của Cơng y trong những quý sau
7 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BAO CÁO LƯU CHỦ IN TIEN TE,
TL Che giao địch khơng bằng tiền ảnh hướng ến báo cáo lưu chuyỂn tiền tệ trong trơng ai
Lãy kế năm 2015 Lũy kế năm 2014
“Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu 257.000.000.000
Tổng cộng — 25700000000
7.2 Số tiền đi vay thực thụ trong kỳ
Lũy kế năm 2015 Lãy kế năm 2014
“Tiền thu từ đi vay theo khế ước thơng thường 38.401.725.126 25.000.000.000
Ting cộng — 5847244186 77
8 NHỮNG THONG TINKHÁC
#1 Camhếtthuêhoạtđộng
lợp đồng thuê văn phịng Cơng ty Dắt Xanh số 20/201 1/HĐ-NMN ngây 31/01/2011 với Cụy CP Quản lý & Phát Triển Nhà Dâu Khí
Mitn Nam (PVSBD) thời hạn thuê 03 năm từ ngày 01/02/2011 đến 30/06/2014
Phụ lục số 01 của hợp đồng thuê văn phịng Cơng ty Đắt Xanh số 20/2011/HĐ-NMN ngày 01/02/2012 với Cy CP Quản lý & Phát Tin "Nhà Dâu Khí Miễn Nam (PVSBD)V/ điều chỉnh bổ sung các điều khoản của hợp dồng thuê văn phịng và thời gian tê ừ ngày 01/03/2012 đến 30/06/2014
Phụ lục số 02 của hợp đồng thuê văn phịng Cơng ty Đắt Xanh sổ 20/2011/HIĐ-NMN ngày 09/01/2013 với Cy CP Quan lý & Phát Triển
Nhà Dâu Khí A
01/07/2014 đến 30/06/2016
lên Nam (PVSBD)V/v điều chỉnh bỗ sung các diều khoản của hợp đồng thuế văn phịng và thời gian thuê từ ngày "Phụ lục số 08 của hợp đồng thuê văn phịng Cơng ty Đắt Xanh số 202011/HĐ-NMN ngày 29/09/2014 với Cty CP Quản lý & Phát Tđễn "Nhà Dầu Khí Miễn Nam (PVSBDJV/v điều chỉnh bồ sung các iều khoản của hợp đồng thuê văn phịng và thời gian thuê từ ngày 01/10/2014 đến 30/06/2016,
Hợp đồng thuê văn phịng Chỉ Nhánh Miễn Bắc Cơng ty Đắt Xanh số 68/2014IĐKT-HABULICO ngày 31/12/2014 với Cụy CP Đầu Tư BĐS HABULICO thời hạn thuê 03 năm từ ngày 01/01/2015 dến 31/12/2017
82 Những sự kiện phátsinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn
"Ngày 13 thắng 04 năm 2015, cơng ty tăng vốn điều lệ từ 1.007.000 000.000 dồng lên 1.062.454.690 000 đồng theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 1304/2015 do việc phát hành cổ phiếu đ ả cổ túc và phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao ng rong cong ty (ESOP)
Page 23
Trang 32Miu s6 B 094 DN
Boer XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tr 200/TT-BTC
CƠNG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY ĐỰNG ĐỊA ĨC ĐẮT XANH,
27 Dinh Độ Lĩnh, Phường24, Quận Bình, "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trung BTC)
TP HCA
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Cho,
83 ThơngtinvÈcácbên Theo quy định của Ch
QUÝ INĂM 2015
iai đoạn ti chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngây 31 tháng 03 năm 2015
(Th hiện bằng đồng Việt Nam ngoại từ trường hợp cĩ ghí chú bằng đồng tiền khác)
Bang thuyét minh này là một bộ phận khơng thẻ tách rời và được đọc cùng với báo cáo tải chính được dính ièm liên quan
uẫn mực kế tốn Việt Nam, các đơn vị
“Tên bên liên quan
“Cơng ty TNHHI Xây Dựng - Thương Mại - Dich Vụ Hà Thuận Hùng “Cơng ty con dẫu trtrực tiếp “Cơng ty CP Xây Dụng Dịa Oc Long Kim Phat “Cơng ty con đầu tưtrực tiếp
Cơng ty Cổ Phần Xây Dựng ECL “Cơng ty con đầu trtrực tiếp
Cơng Ty CP Đắt Xanh Đơng Nam Bộ “Cơng ty con đầu trực tiếp
“Cơng ty Cé Phin Dia Oc Dồng Bằng Sơng Cứu Long “Cơng ty con đầu trực tiếp “Cơng ty Cé Phin Đầu Tư Và Dịch Vụ Đắt Xanh Miễn Nam “Cơng ty con đầu tư trực tiếp “Cơng ty Cổ Phần Dịch Vụ Và Địa Ĩc Dắt Xanh Miễn Bắc Cơng ty con đầu trực tiếp
Cong ty Cổ Phần Dắt Xanh Miễn Trung Cơng ty con dầu tư rực tiếp
Cơng ty Cổ Phần Dắt Xanh Đơng Á “Cơng ty liên kết
Cơng ty Cổ Phin Diu Tư Và Phát Trin Đắt Xanh Tây Bắc Cong ty lên kết
“Cơng ty Cé Phin Địa Ge Long Digna Cơng ty liên kết
Ơng Lương Trí Thìn “Chủ tịch Hội Đồng Qn Trị, kiêm Tổng Giám Đĩc
(Ong Pham Linh Phĩ Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị
Ơng Nguyễn Khánh Hưng “Thành viên Hội Đồng Quán Trị, kiêm Phĩ Tổng Giám Đốc
Ơng Trần Việt Anh “Thành
Hội Đồng Quản Trị
Ơng Lương Trí Thảo “Thành viên Hội Đồng Quản Trị
Ơng Lương Trí Tủ Cổ đơng ki n Thủ Quy
Tại ngày lập bảng Cân đối kế tốn, các số dư với các bên cĩ liên quan như sau:
“Tại ngày 01/01/2015
Phải thu theo giấy ủy quyền đứng tên hợp đồng quyền sử dụng đắt 4.887.458.618 9.603.978.630
Phải thụ 162.094.925.294 143.132.621.643
Phải thu lãi tài trợ vốn 4953412611 6836.821.087
Phải thu tạm ứng 1.223.189.520 13415670
"hải thụ cho vay 29.000.000.000 27.011.336.802
Ban chất các giao dịch với các bên liên quan và giá trị giao dịch trong Qué I năm 2015 như sau:
Nội dung nghiệp vụ Quý Ï năm 2015 Quý I nim 2014
“Các khoản đã chỉ hộ 4881458678 11.457.208.800
Gĩp vốn vào cơng ty con 113.100.000.000 -
Cho cơng ty liên kết vay 4.000,000,000
“Tạm ứng phải thụ 1.223.189.520 204.864.256
“Tạm ứng đã thu 526.150 56.662.821
"Phí mơi giới phải tra (.710757209) (1355.731941)
đi trả (5.184.048.647) (2.528.198.185)
“Thu hộ - phải trả (19912943.574) (26.051.800.971)
“Thủ hộ « đã tả (5373.851.658) (10.195.769.610)
“Trả khác : 19201.582
Trang 33‘Miu số B 09a-DN
Am XANH GROUP (Bạn hình theo Thơng 209TT-BTC
Ney 22122014 ca B Trung BTC
CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG DIA OC BAT XANHL “ã Ð KG
27 ian BO Linh, Pang 24, ge in Tago, TP NEM
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ INĂM 2015
Cho gi đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngiy 31 théng (Thế biện bằng đồng Việt Nam ngoại trữ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng ên khác) 03 nam 2015
“Bảng thuyết minh này là một bộ phận khơng thể dách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được dính kèm
Phải thu địch vụ mơi giới, khác = 62.663.785
Cổ tức được chia 5.380,500.000
“Thù lao HĐQT và thu nhập của Ban Tỗng Giám Đốc
‘Thi lao Hội đồng quản trị và Ban kiểm sốt 368.000.000 808.000.000
Thu nhập của Tổng Giám Đắc 39433768 296539376
Lương các nhân viên chủ chốt 2.943.014.404 1.823.097.182
84 Mục ch và chính sích quan lý rõ ro tài chính
‘Ng phi tr ti chính của Cơng ty chủ yếu bao gầm các ăoản vay dài hạn, íc khoản phấ rã người bán à các khin phải tr khá Mục
ích chính của những khoản nợ phải trả ti chính này là nhằm huy động nguồn ti chính phụe vụ các hoạt động của Cơng ty Cơng ty khơng nắm giữ hay phát hành cơng cụ tải chính phái sinh
“Nghiệp vụ quân lý rũ ro là nghiệp vụ khơng thể thiểu cho tồn bộ hoạt động kính doanh của Cơng ty Cơng ty đã xây dụng hệ thing kiếm sốt nhằm dâm bảo sự cân bằng ở mức hợp ý giữa chỉ phí ủi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủ ro Ban Tổng Giám Đốc iên tục heo đõi quy trình quản ý rủ ro của Cơng ty để đâm bảo sự cân bằng hợp ý giữa rũ ro va kiễm soi rồi ro
"Ban Tổng Giám Đắc xem xét và thống nhất áp dụng các chính sách quản lý cho những rồi ro nồi tiên như sau: Rủi ro thị trường
"ủi re thị trường là rồi ro mà giá tị hợp lý của các luồng tiễn trung tương lá của mỘt cơng cụ tài chính sẽ biển động theo những thay dội của giá thị trường Cơng ty chịu ảnh hưởng của ri ro liên quan dến giá iị tường là rủi ro li suất Cơng cụ ải chính bị ảnh hướng bởi "ij oth trường bao gồm các khoản vay và nợ, tiễn gửi, các khoản đẫu tư sẵn sàng để án,
Riii ro lai suất
Rio lai suất là rủi rị mà gi trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi
cản lãi uất thị tường Rủi ro thị trường do thay dỗi suất của Cơng ty chủ yết
Cong ty Day li các khoản đầu tư ngắn hạn và khơng được cơng ty nắm giờ nhằm mục ích thụ lợi từ sự tăng ên trong gi
“Cơng ty quấn ý ủi ro suất bằng cách phần tích tính hình cạnh tranh trên tị trường đễ cĩ được các li uất cĩ lợi cho mục đích Cơng
lên quan đến ền và các khoản tiền gửi ngắn hạn của
ty và nền rong giới bạn quản ý rủ ro của mình
“Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách theo dõi chặt chế tình hình thị trường cĩ liên .quan, bao gồm thị trường tiền tệ và kỉnh tế trong
"hước và quốc tế Trên eơ sở đĩ Cơng ty dự ính và điều chỉnh mức địn by tài chính cũng như chiến lược ải chính theo tình hình hiện
ti
Rai ro tin dyng
‘tin dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng khách hàng khơng thực hiện các nghĩa vụ của
"mình, dẫn đến tổn thát tài chính Cơng ty cĩ rồi ro tín dụng từ các hoạt động sân xuắt kinh doanh của mình (chủ yếu đối với các khoản
Phải thu khích hàng) và ừ hoạt động tải chính của mình, ao gồm tiền gõ ngân hàng à các cơng cụ ti chính khác Phai thụ khách hàng
Việc quân lý rủi on dụng khách bàng của Cơng y dự rên các chính ích, thủ tục vẻ duy tỉnh kiễn soất cia Cong yo ign quan én việc quản lý rũ rơ tín dụng khách bàng
Cơng ty thường xuyên theo dõi các khoản phải thụ khách hàng chưa thụ được và tìm cách duy tĩ Kim sot cht ch đối với co khoản phải thu tên đọng Đối với các khách hàng lớn, cơng ty thực hiện xem xế sự suy giảm tong chất lượng tín dụng cịa từng khách hàn tị ¬gủy lập báo cáo Trên cơ sở này vàvic các khoản phải thu khách bùng của Cơng ty 6 iên quan đến nhiều khách hàng kháe nhau, rồi otín đụng khơng bị tập trung dáng kế vào khách hàng nhất định
Tiền gũi ngân hàng
Trang 34Miu s6B 098 - DN
Boor XANH GROUP (Ban hành theo Thong tu 200/TT-BTC
7 Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC
‘CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DENG DIA OC DATXANH 3? Dinh Bộ Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP, HCM ad PESTO)
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ INĂM2015
“Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 nâm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)
“Bảng thuyết minh uày là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chỉnh được dính kèm
“Cơng ty chủ yếu duy tì số dư tiền gử tại các ngân hàng được nhiều người biết đến ở Việt Nam Rủi ro tin dụng đối với số dư tiền gửi tại các ngân hằng được quản lý bởi bộ phận kế tốn của Cơng ty và các cơng ty con theo chính sách của Cơng ty Ri ro tín dụng tơi đa của
Cong ty i vi ed khoản mục rong bảng căn đối kến gì mi ky hp bo co ti chính à g vị ghi sƯ như tình bậy ong tho: mình số 5.1 Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rồi ro tín dụng đối với ngân hàng là thấp
Cie cng cụ tài chính khác
Ban Tổng Giám DỐc đánh giá rằng tắ cả cá ải sản chính đều tung hạn và khơng bị suy giảm vì ác ải sản tải chính này đu liên quan dến các khách ợ phả thụ khĩ đồi như đã nêu ti mục 55 rên đây hàng cĩ ty tín và cĩ khả năng thanh tốn tốt ngoại trừ các khoản phải thu sau đây được coi là quá hạn và đã lập dự phơng Rồi ro thình khoản
_Rủi ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tải chính do thiếu vốn Rủi ro thanh khoản của! Cơng ty chủ
yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời điểm đáo hạn lệch nhau
“Cơng t giám sát rủi ro thanh khoản qua việc đuy tì một lượng tiền mặt và các khoản tương đương tiễn và các khoản vay ngân hàng &
mức ma Ban Tổng Giám Đốc cho là đủ để đáp ứng cho các hoạt động của ‘Cong ty và để giảm thiểu ảnh hưởng của những biển động về:
Tung tia
"Đảng đưới đây tổng hợp thời hạn thanh tốncủa cặc khoản nợ phải ti chính của Cơng ty dựa rên các khoản thanh ốn dự kiến theo hợp đồng trên cơ sở chưa chiết khẩu:
Bắt kỳ thời điễm nào Dưới 1 năm Từ 1 ~§ năm Tổng cộng
Tại ngày 31/03/2015 Các khoản va và ng - e 1775111138502 77511138502 Phải trả nhà cung cấp - 17641.755.316 - 17.641.755.316 Chỉ phí phải tả và chỉ phí 7 108/050414 đ 103050414 ích trước khác Các khoản phải rả khác = 131.086.185.684 : 131.086.185.684 Cong Se TSR TTROTRIGS 181178038265 Tại ngày 01/01/2015 CÁ khoản và và ng - : 1191109413316 119109415376 Phải tả nhà cong cấp - 28234891038 i 28.234891.008 Chỉ phí ph trả và chỉ phí s 461785780 I 46778580 trích tước khác CC khoản phải trả khác © ——- 464017188880 : 464.017.198.880 Cone - 55mm DREDGING 195500503096
Céng cho rằng mức độ tập trung rủ ro dối với việc tả nợ là tấp Cơng cĩ đã khả năng iế cin các nguồn vấn à các khoản vay đến hạn thanh tốn trong vịng 12 hứng cĩ thể được iẾ tụ với cc bên cho vay hiện qi
Tii sin dim bio
Cong ty khong nim git sin dim bảo của một bên khác vào ngày 31/03/2015
Gi tr hợp lý của các tơi sản tài chính và nợ phải trả tải chính được phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chính cĩ thể được chu
tong một giao dịch hiện i giữa cá bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải án hoặc thanh ý đối
Trang 35
Mẫu số B 09a- DN
Am XANH GROUP (Ban han theo Thong tu 200/TT-BTC
"Ngày 22/12/2014 của Bộ Trung BTC) “CƠNG TY CO PHAN DICH VW VÀ XÂY ĐỰNG ĐỊA ỐC ĐẮT XANH
37 Định hộ Lĩnh, Phường24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ INĂM 2015
CCho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 thing 03 nam 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)
_Bảng thuyết minh này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cúo tài chỉnh được đỉnh kèm
Cơng ty sử đụng phương pháp và gi định sau dy due sir dung we tính giá ị hợp lý
+ Giá trị hợp lý của tiền mặt và tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hảng, các khoản vay và nợ ngắn hạn, các khoản phải trả người bán, và nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với gi trị ghỉ s của các khoản mục này do những cơng cụ này cĩ kỳ hạn ngắn; * Các khoản vay ngân hàng được ghi nhận theo phương pháp chiết khấu sử dụng tỷ lệ lãi suất thực tế Việc xác định giá trị chiết khẩu cĩ ‘tinh đến các chiết khấu hoặc phụ trội cũng như các khoản phí hoặc chỉ phí khác là một phần khơng thể tách rời của lãi suất thực tế Tại "ngày 31/03/2015, Cơng ty đánh giá rằng giá trị hợp lý của các khoản vay ngân hàng và trái phiều doanh nghiệp tương đương với giá tr
ghi sổ do các khoản mục này cĩ mức l suất thả nỗi tương đương với lã suắtthị tường và
+ Giá ịhợp lý của các khoản đầ tự ti chính mã gi ri hop lý khơng thể xác định được một cách chế» chấn do khơng cĩ tị trường cĩ tính thanh khoản cao cho các khoản đầu tư ti chính này được trình bày bằng giá trị hỉ sổ, ngoại trừ các khoản đầu tr vào cơng ty liên Xốt được tình bày theo phương pháp vốn chủ sử hữu
Bảng dưới đây trình bày giá tí ghỉsố và giá tị hợp lý của các cơng cụ ải chính được trình bày trong các báo cáo ti chính kỳ báo cáo ti chính kếtthúc ngày 31/03/2015 củs Cơng ty:
Giá tị ghí số “Giá trị hợp lý
3I32015 omits 3IW20S — 0imUE
Gil gbe Dy phing TGifgốĂ — Dựphịng
“Tài sân ti chính
Tiên gửi ngắn hạn 2800696 29àg8anaznl = ssrouonsass sons 7781
hải tu khách hàng 67916595650 (77735000) S55006M4HG - (ITH39EB) ——— 66H38 - 401658m89
Phải tu khác 9510060856 QGSIĐAOĐĐ - %050H807ĐH - (66IT0/MHĐ) — SĐI9HSISMS 40A0
TEEN hHuaxi 961286833ẢNŒ (R3ĐU4S9006) - 504396430161 (&3MS459006) — 6429013H416 4960103751
Tin Tổng cộng LATER — dđ7AeĐEEnQ LAS7MSƯ2N cạ53E0MNMỤ l8eAEĐĐS 120A A017 28406800878 1H A8407 ¬ ‘Ne phil trã tài chính
Vay ving ngin han Vay ving thuê ti chính Tránaksp : : HBI0AIxsf6 : - "wM ẽ -
hải nhà cũng cấp visti7ssai6 = maaan + netizsse — 282M481088
Chi phi pha trả , = mnosoate—4en78s780
Phải tả khác 2840, T118 87513 + 44B 6A9 10k
Tổng cộng Thamestsar — man BERETT-T-LNNTTTT777P7
$5 Các sự kiện quan trọngtrong năm
86
us Inam 2015, Cơng ty tiến hành tầng vốn từ 750.000.000 000 VND lên 1.007.000.000 000 VND, căn cứ Nghị quyết dạ hội đồng cỏ đơng số 01/2014/NQ-ĐHĐCĐ ngày 12052014 của Cơng ty Cổ phần Dịch vụ và Xây dựng Dịa ác Đẫ Xanh
Hình thức tảng vốn là chào bán iêng lê 2570.000 cổ phần cho đối tác chiến lược dựa trên tiêu chí lựa chọn theo Nghị quyt hội đồng quản tị số 412014/NQ-HĐQT ngày 02/12/2014
Cơng ty đã chảo bản 25.700.000 cỗ phần cho các đổi ác chiến lược căn cứ Nghị quyết hội đồng quản ị số 43/2014/NQ-RĐQT ngày 127122014 và đã hồn tt thủ tục tăng vốn "Những thơng tn khác
Báo cáo tài chính cho giai đoạn tải chính kết thúc vào ngày 31/03/2015 được Tổng Giám đốc phê duyệt năm 2015 và phát hành vào ngay €> thang OS”
KẾ TỐN TRUONG
oe yee
‘TRUONG MINH CHANH ĐINH THỊ LAN PHƯƠNG
