Bao cao tai chinh hop nhat quy I nam 2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...
Trang 1
a SEcL2EL-E-SEEEEEDEDE-EEEEEEmUE=SEEEseSES-SE
| CONG TY CO PHAN KHOANG SAN BAC KAN |
| Địa chỉ: Tổ 1A, Phường Đức Xuân, Thị xã Bắc Kạn, Tỉnh Bắc Kạn
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QI/2012
- Bảng cân đối kế toán
- Bao cáo kết qua hoạt động kinh doanh
Trang 2CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN BẮC KẠN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý 1/2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số | ThuYẾt| minh sạ cuối ky Số đầu năm 1 2 3 4 5 Tài sản A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 57 982 368 512| 50 676 031 857 I Tiền và các khoản tương đương tiền | 110 4315 578 691| 2030415607 1 Tiền 111 | V.01 1315 578691| 2030415607
2 Các khoản tiền tương đương 112
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn | 120 | V.02
1 Đầu tư ngắn hạn 121 _—
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 ——-
Ill Các khoản phải thu ngắn hạn 130 40 424 457 256| 10 042 194 644|cON¢
1 Phai thu khach hang 131 4.007 702 499] 5370506741 ¿„
2 Trả trước cho người ban 132 1697 079521| 3203253662|sXc
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 40 009 000 tần
4.Phai thu theo tiến độ kế hoạch HĐÐ xây j84 =
dung
5 Các khoản phải thu khác 135 | V.03 | 5817725463| 2608493468
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) | 139 (1.138.059.227)|_ (1.138.059.227) IV Hàng tổn kho 140 41706 101359| 34642461974 1.Hàng tồn kho 141 | V.04 | 41706 101359| 34642461 974 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 4.536 231 206) 3 960 959 632) 1.Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 4480 747 917| 1451346928
2.Thuế GTGT được khấu trừ 152 481 065 548 594 319 590
3 Thuế và các khoan phai thu Nha nuéc | 154 | V05 81333170 — 81554949
4.Tài sản ngắn hạn khác / 158 2.493 084 571| 1 833 738 165
B TAISAN DAI HAN 200 85 353 640 016| 83 724 016 936
I.Các khoản phải thu dài hạn 210 132 529 463
1.Phải thu dài hạn của khách hàng 211 al
2.Vốn kinh doanh của các đơn vị trực thuộc|_ 212 ¬
3.Phải thu nội bộ dài hạn 213 | V.06 ˆ
4.Phẩ: thu dài hạn khác 218 | V.07 132 529 463
5.Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 ã
Trang 3TÀI SẢN Mã số | TY) minh số cuối kỳ Số đâu năm 1 2 3 4 5 1.Tài sản cố định hữu hình 221 | V.08 | 49119655513| 50 182 546 217 - Nguyên giá 222 88 294 354 058) 88 169 054 058
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (39.174.698.548)| (37.986.507.841)
2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 | V.09 SỐ
- Nguyên giá 225 SỐ
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 a
3 Tài sản cố định vô hình 227 | v.10 1204 913683| 1 223 728 560
- Nguyên giá 228 1920 279086| 1920279086
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (715.365.403)| (696.550.526) |
4 Chi phi xay dung co ban dé dang 230 | v.11 | 25061 400 587| 22 806 961 217
Ill Bất động sản đầu tư 240 | V.12 / l
- Nguyên giá 241 -
- Giá trị hao mòn luỹ kế 242 ——— it
IV Cac khoan dau tu tai chinh daihan | 250 ~~ -§ 359 327 232) 4909327232
1.Đầu tư vào công ty con 251 ——=—e — Ẵ4
2.Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh | 252 958491412| — 958491412
3 Đầu tư dài hạn khác 258 | V.13 4400 835 820| 3950835 820
4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài han (*) 259 m
VI Tài sản dài hạn khác 260 3 986 287 044| 3 758 003 154
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | V.14 3 335 760 308| 3277 976 881
2.Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 | V.21 385 238 623 385 238 623!
3.Tài sản dài hạn khác — - 268 265 288 113| — 94787650
VI Lợi thế thương mại 269 622 055 957 710 921 093
TONG CONG TAI SAN 270 143 336 008 528| 134 400 048 793
NGUON VON - Oe -
A.NG PHAI TRA 300 54111960524] 41792488 342
I Ng ngắn hạn 310 63 762 883 6414| 41 409 792 292
1 Vay và nợ ngắn hạn 311 | V.15 4899 907240| — 913720000)
2 Phải trả cho người bán 312 9252 706 293| 6736374249
3 Người mua trả tiền trước 313 23 340 682 566|_ 19 564 682 420
4 Thuế và các khoản nộp Nhà nước 314 | V.16 2775895 112| 2787 643 895
6 Phải trả người lao động 315 3383 087 016| 3261799219
6 Chỉ phí phải trả 316 | V.17 199 294546] — 30785000
7 Phải trả nội bộ 317 / |
8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp
Trang 4.| Thuyết TAI SAN Mã số | inh Số cuối kỳ Số đầu năm 1 2 3 4 5 9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 | V.18 | 10101305388| 8185782089 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 : | 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 (189.994.550)| — (70.994.550) II Nợ dài hạn 330 349076913| 382 696 050)
1 Phải trả dài hạn người ban 331 / : S
2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 | V.19 SỐ
3 Phải trả dài hạn khác ˆ 333 48 000000| — 18000000)
4 Vay và nợ dài hạn 334 | V.20 SỐ
5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 | V.21 CS
6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 3366| | 331076913| 384696050
7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 | -~ ma ăn
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 mm
9, Quỹ phát triển khoa học và công nghệ |_ 339
B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 86 739 826 804| 90 623 338 248
I Vốn chủ sở hữu 410 86 739 825 801] 90623 338 248
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 | V.22 | 60347000000| 60 347 000 000
2 Thang du von cé phan 412 | | 16 011 030 000] 16 011 030 000 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 _ ˆ
4 Cổ phiếu quỹ 414 (6.999.861.600)|_ (6.999.861.600)
5 Chênh lệch đánh giá lạitàisn |45, | 7 |
6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 ˆ
7 Quy dau tu phat trién _ 417 14374 860 593| 11 374 860 593
8 Quỹ dự phòng tài chính 418 2 025 846 951| 2025846 951
_ 9, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 SỐ
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phổi _ 420 3 980 949 857| 7 864 462 304
11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421
12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 - CỐ
li Nguén kinh phi, quy khac 430 L ¬
1 Nguồn kinh phí 432 a
2 Nguồn kinh phi d& hinh thanh TSCD | 433 _ ; 7
C Lợi ích cổ đông thiểu số 439 2484 222 203| _ 1984222203
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 143 336 008 528| 134 400 048 793
CAC CHi TIEU NGOAI BANG _
1 Tài sản thuê ngoài 01
2 Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia | ọa 1,
công \@X
#4 9.2
Trang 6CÔNG TY CO PHAN KHOANG SAN BAC KAN
BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH QUÝ I/ 2012 PHAN I - LAI, LO Don vi tinh : VND CHỈ TIÊU MÃ SỐ om Nam nay Năm trước 1 2 3 4
1.Đoanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ 01 6498 085 412| 24 535 056 962
Trong đó : doanh thu hàng xuất khẩu
2.Các khoản giảm trừ (02 = 04+05+06+07) 02 65 227 430 64 667 446
li ng tiệc n bẠP MANG vệ CUNG GP 10 6 432 857 982| 24 470 389 516
4 Giá vốn hàng bán 11 7 716 473 234|_ 18 573 437 785
Š Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
x tê =ifis ân 8 B cap CF 20 | (1.283.615.252)| 5 896 951731
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 14 802 780 355 928 332
7 Chi phi tai chính 22 168 509 546
Trong đó : Lãi vay phải trả 23 168 509 546
8 Chi phí bán hàng 24 7 834 506 101 580 601
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 1 996 476 827| 1601603 510
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (3.441.633.351)| 4 549 695 952
{30 = 20+ (21 - 22) - (24 + 25)}
11 Thu nhập khác 31 29 572 727
12 Chi phí khác 32 441 879 096 34 360 918
13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (441.879.096) (4.788.191) 14 Tổng lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40) 50 (3.883.512.447)| 4 544 907 761
15 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (10%) 31 457 490 776
17.1 Lợi nhuận sau thué (60 = 50 - 51) 60 4 087 416 985
17.2 Lợi ích của cổ đông thiểu số
18 lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70 700,07
Người lập biểu
Trần Thị Yến
Kế toán trưởng
Dinh Trung Hiếu
Bắc Kạn, ngày .É tháng  năm 2012
Trang 7CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN BÁC KẠN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp gián tiếp) Quý 1/2012 Đơn vị tính: VND
Chitiée Ma Luy ké tir dau nam đến cuối quý
SỐ Năm nay Năm trước
I Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động sản xuất kinh
doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 (3.793.956.298) 4 544 907 761
2 Điều chỉnh cho các khoản
- Khấu hao TSCĐÐ 02 1 207 005 581 1 169 540 374
- Các khoản dự phòng 03 (33.619.137)
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04
- Lai, 16 hoạt động đầu tư 05
- Chỉ phí lãi vay 06 168 509 546 7
3 Loi nhuận từ HĐKD trước thay đổi vốn lưu dong | 08 (2.452.060.308) 5 714 448 135
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (463.313.796) (2.184.100.658)
- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (7.063.639.385)| 3 674 452 436
Nàng ee EE) 6 10858019440] —(2.375.310.916)
- Tang, giảm chỉ phí trả trước 12 13.250.719) (692.285.047)
- Tiên lãi vay đã trả 13 (168.509.546)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 ~ Tiền thu khác từ các hoạt động sản xuất kinh doanh 15
- Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (3.558.392.944) (290.100.000)| Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (2.834.645.817) 3 947 103 950
IH Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư | |
one mụn sẩm,,xây đựng TSCĐ Và cá lÃi sân, | 93 (1.131.181.119)| _ (3.541.501.946)
Se ni thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 ¬ 400 000)
3 Tiên chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (750.000.000) (282.555.000)
⁄Z4*
ã
Trang 8Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý
(70=50 + 60)
Chỉ tiêu me
so Nam nay Năm trước
4, Tién thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26
'5 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 14 802 780 362 916 748] Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (1.866.378.339) (3.437.740.201) TH Luu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ 31
SH
2 Tiên chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại cổ
phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3.Tién vay ngan han, dai hạn nhận được 33 4 057 907 240
4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (71.720.000) (35.000.000) '5.Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 3 986 187 240 (35.000.000)) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20 + 30 + 40) 50 (714.836.916) 474 363 749 Tién và các khoản tương đương tiền dau ky 60 2 030 415 607 22 051 055 378
ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ |_ 61
'Tiền và các khoản tương đương tiền cuối kỳ 70 4.345 578 691 22 051 055 378
Người lập biểu Kế toán trưởng
Trần Thị Yến Định Trung Hiếu
Bac Kan, ngdyh tháng năm 2012
ne
Trang 9CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN BẮC KẠN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 1/2012
I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp:
1 Hình thức sở hữu vốn: Vốn góp của các cổ đông
2 Lĩnh vực kinh doanh: Khai thác, chế biến và kinh doanh khoáng sản - Sản xuất, kinh doanh
rượu, bia, nước khoáng
3 Ngành nghề kinh doanh: Khai thác, chế biến và kinh doanh khoáng sản - Sản xuất, kinh
doanh rượu, bia, nước khoáng
1 Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán:
1 Niên độ kế toán: Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Việt Nam đồng
II.Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng:
1 Chế độ kế toán áp dụng theo Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006
và các chuẩn mực kế toán Việt Nam
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 3 Hình thức sổ kế toán áp dụng: Chứng từ ghi sổ
IV Các chính sách kế toán áp dụng:
1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và tương đương tiền:
“Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ tiền mặt hiện có và tiền gưỉ ngân hang tại thời điểm
lập báo cáo
2 Chính sánh kế toán đối với hàng tồn kho:
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc bao gồm: Chi phí mua, chỉ phí khai thác, chi phí chế biến và các khoản chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
- Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Phương pháp bình quân gia quyền
- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên
- Phương pháp trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho theo các quy định kế toán hiện hành 3.Gh¡ nhận và khấu hao TSCĐ:
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình) theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế
- Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình) áp dụng phương pháp khấu hao đường
thẳng, thời gian trích khấu hao theo (Thông tư số 203/2009/TT-BTC)
Š.Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:
Đầu tư vào Công ty liên kết, hợp đồng hợp tác kinh doanh, đầu tư dài hạn khác ghi theo giá
trị ngày góp vốn đầu tư
Íš(_
ä*s.©:ư-
Trang 1011 Ngun tắc ghi nhận doanh thu:
- Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua
- Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận theo lãi tiền gưi ngân hang và lãi từ các khoản đầu tư
12 Nguyên tắc ghi nhận chi phí tài chính bằng lãi vay ngân hàng và lỗ từ các khoản đầu tư V Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán:
Đơn vị tính: VND
1 - Tiền và các khoản tương đương tiền
- Tiền mặt
- Tiên gửi ngân hàng Sa
- Các khoản tương đương tiền Số cuối kỳ 460 140 052 855 438 639| Số đầu năm 491 574 887 1 538 840 720} Cong 1315 578 691 2 030 415 607]
3 - Các khoản phải thu ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm
- Phải thu phòng kinh doanh 150 000 000 50 000 000| - Mỏ vàng Tân An —_ ieee Công ty liên doanh kim loại màu 261 256 241 261 256 241 fa Công ty cổ phần ứng dụng công nghệ - 3 200 000 000 oe mm - Phải thu khác 2 200 469 222| _ 228923722] Cộng — 5817725463|_ 2.606 493 468
4 - Hàng tồn kho Số cuối kỳ Số đâu năm
- Hàng mua đang đi trên đường 60 084 140] 60 084 140]
- Nguyên liệu, vật liệu 17219 158 848| _ 15988 120794 - Công cụ, dụng cụ 629 606 667 541 482 222 - Chi phi SXKD dé dang 11 316 884 978 10 822 597 689 - Thành phẩm 12 326 604 195 - 7.057 252 090 - Hang hod _ 153762 531 172.925 039] |- Hàng gửi đi bán " Sa a | Cộng giá gốc hàng tỏn kho 41706 101 359} - _ 34642461974
5.1 - Các khoản thuế phải thu Số cuối kỳ Số đầu năm
Trang 12
+ Chỉ phí làm đường, công, sân, đập và trạm bơm, đền bù mở rộng XN tuyển khoáng
+ Chỉ phí sửa chữa lớn XN tuyển khoáng + Dự án Nhà máy xi măng Chợ Mới + Điểm mỏ Nà Duồng, Tủm Tó, Nà Khát + Chỉ phí đào lò 313 và Boong ke 320, lò 326 2714 479 101 1 149 392 795 2 671 542 107 _1235 087 749) 1030 617 713 ae 'ai] 39 359005 311] 16 018.430 336, 2.448 704 736] 293 515 130] 49 119 655 513
* Nguyên giá tài sản đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng là:16 065 944 271 đồng Nguyên giá tài sản cố định vô hình
Khoản mục ‘enng aut ee Phan mén may tinh} Tổng cộng
Số dư đầu năm 795 024959] 1050354127 | 74900000 1920 279 086
- Tang trong ky - a |
- Giảm trong kỳ im "
Số dư cuối kỳ 795 024 959| 1 050 354 127 74900 000] 1920279 086
Giá trị hao mòn luỹ kế
Số dư đầu năm 635 733 858 60 816 668] 696 550526)
- Khấu hao trong năm 15 294 044 3 520 833 18 814877
|- Số dư cuối kỳ 651 027 902 " 64337501] 715365403
- Giá trị còn lại đâu năm | — 795024959] 414 620 269 - —— 14083332| 1223728560
- Giá trị còn lại cuốikỳ | 795024959] 399326225 10562499 1204913683
11 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang Số cuối kỳ _Đầu năm
- Tổng chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 25 061 400 589| ˆ 2 806 506 961 219] Trong dé: - 7 " + Nhà máy luyện chì _ 21605241 53715148 + Sửa chữa XN bột kẽm ô xít 2 000 945 491 200094549|| + Xưởng inphunmờ — _ 109 286 614 — 109286614 + Dự án xử lý chất thải rắn 7 991 976 595 7693 577 790 2714 479 101 1 149 392 795| 2.677 542 107 1 235 087 749, 1 030 617 713 + Dua an mo vang Pac Lang 293 399 876 244 979 467) + Mo rong NMCBRQ 892 836 793 ~ 37372793
+ Nhà máy Cty TNHH Hoả Thiên 4749 783 334 3 859 904 451
13.1 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết W
Trang 1313.2 Đầu tư dài hạn khác
Thư tiên hoàn thổ Mỏ Vàng Tân An
Phải trả phải Công ty liên doanh kim loại
Việt Bắc 3 911 634 400
- Dự án đâu tư khai thác khoáng sản bên Lào 4 280 835 820) 3 830 835 820|
- Tổng Công ty cổ phần khoáng sản luyện 120 000 000 120 000 000| kim Bac Kạn Cong 4 400 835 820 3.950 835 820) 18 Các khoản phải trả, phải nộp khác Số cuối kỳ Số đầu năm + BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN 1 008 535 137 329 831 033 + Các khoản phải trả, phải nộp khác 9 092 770 251 7 855 951 026} 3 911 834 400 + Thặng dư vốn cổ phần (6.999.861.600)J 11 374 860 593} 2 025 846 951 + Cổ phiếu quỹ + Quỹ đầu tư phát triển + Quỹ dự phòng tài chính Tiền cổ tức phải trả 356 349 410 356 349 410| Tiên đặt cọc dự án mỏ vàng Pác Lạng 3 600 000 000 2 000 000 000 Các khoản khác 1224 586 441 1.587 767 216 Tổng 10 101 305 388 8 185 782 059 Tăng t “|
22 Vốn chủ sử hữu Số đâu năm a Giảm trong kỳ Tôn cuối kỳ
chục đâu tư của chủ sở Í s0 347 000 000) 60 347 000 000 16 011 030 000 iia 16011 030 000 (6.999.861.600) 11 374 860 593 2 025 846 951 + Lợi nhuận chưa phân phối| 7 864 462 304 3 883 512 447 3 980 949 857 Cộng 90 623 338 248 3 883 512 447 86 739 825 801 Bắc Kạn, ngà 'háng 4‡ năm 2012
Người lập biểu Kế toán trưởng
