Giúp hiểu rõ về khái niệm của phân tích tín dụng. Hoạt động xem xét ,đánh giá mọi mặt về khách hàng trước khi đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay với các điều khoản cụ thể về mức cho vay ,thời hạn cho vay ,lãi suất cho vay …Lý thuyết phân tích tín dụng đối với khách hàng thường bao gồm hai phần cơ bản:đánh giá khách hàng cho vay vốn trong tương quan với ngành kinh doanh của họ và phân tích dòng tiền (phục vụ cho quá trình thu hồi vốn vay sau này ).Mục đích của phần thứ nhất là tìm hiểu vị trí hiện tại của doanh nghiệp trên thị trường ,áp lực cạnh tranh trong ngành ,những rủi ro có thể xảy ra …Mục tiêu của việc phân tích dòng tiền là tiềm kiếm và đánh giá các nguồn thu của doanh nghiệp dựa trên cơ sở những thông tin tài chính và nguyên tắc kế toán .Việc phân tích này nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả của khách hàng trong tương lai.
Phân tích tín dụng A.Khái niệm phân tích tín dụng: Khi quyết định cho cá nhân vay,cán bộ ngân hàng cần phải phân tích tín dụng để có thể xác định những rủi ro và khả thu hồi vốn Trong môi trường kinh doanh hiện nay, cán bộ ngân hàng phải thay thế những cảm nhận cá nhân bằng những suy tính chặt chẽ dựa sở quá trình nghiên cứu về điểm mạnh ,điểm yếu của người vay Trong thực tiễn tồn tại nhiều quan điểm khác đối với phân tích tín dụng Theo quan điểm của IBRD( Ngân hàng tái thiết và phát triển quốc tế thuộc Ngân hàng thế giới ) thì phân tích tín dụng là quá trình xem xét xem liệu tiền cho vay có được hoàn lại không và kiệu người vay có sẵn lòng hay thiện chí trả nợ hay không Theo quan điểm của BIS ( Ngân hàng toán quốc tế) thì phân tích tín dụng là quá trình đánh giá nhằm đảm bảo sự hiểu biết thông suốt về người vay,mục đích và cấu khoản vay cũng nguồn toán khoản cho vay Hoạt động xem xét ,đánh giá mọi mặt về khách hàng trước đưa quyết định cho vay hay không cho vay với các điều khoản cụ thể về mức cho vay ,thời hạn cho vay ,lãi suất cho vay …Lý thuyết phân tích tín dụng đối với khách hàng thường bao gồm hai phần bản:đánh giá khách hàng cho vay vốn tương quan với ngành kinh doanh của họ và phân tích dòng tiền (phục vụ cho quá trình thu hồi vốn vay sau này ).Mục đích của phần thứ nhất là tìm hiểu vị trí hiện tại của doanh nghiệp thị trường ,áp lực cạnh tranh ngành ,những rủi ro có thể xảy …Mục tiêu của việc phân tích dòng tiền là tiềm kiếm và đánh giá các nguồn thu của doanh nghiệp dựa sở những thông tin tài chính và nguyên tắc kế toán Việc phân tích này nhằm đảm bảo khả hoàn trả của khách hàng tương lai B.Mục đích phân tích tính dụng Thứ nhất ,công tác phân tích tính dụng hạn chế tình trạng thông tin không cân xứng.Thông tin không chính xác,sai lệch sẽ khiến ngân hàng đánh giá sai về khách hàng và dẫn tới đưa quyết định sai lầm lựa chọn khách hàng có tiềm ẩn rủi ro cao hoặc từ chối khách hàng có tiềm an toàn.Tuy nhiên ,nếu ngân hàng làm tốt công tác phân tích tín dụng trước cấp vốn cho vay thông qua việc phân tích đầy đủ về khách hàng thì ngân hàng sẽ lựa chọn khách hàng chính xác và giảm rủi ro tín dụng Thứ hai,phân tích tín dụng đánh giá chính xác mức độ rủi ro của khách hàng.Phân tích đánh giá khách hàng thông qua việc phân tích báo cáo tài chính,ngành nghề kinh doanh ,uy tín khách hàng,phương án vay vốn giúp ngân hàng hiểu khách hàng hơn,biết được những thuận lợi ,khó khăn,điểm mạnh ,điểm yếu của khách hàng từ đó sẽ đánh giá mức độ rủi ro của từng khoản vay Trên sở đó ngân hàng sẽ đánh giá được khoản tín dụng,xác định lãi suất cho vay,trích lập dự phòng rủi ro và giám sát tín dụng sau này.Đồng thời ngân hàng cũng sẽ cứ vào mức độ rủi ro để thực hiện trích lập dự phòng yêu cầu tài sản đảm bảo và giám sát khoản vay Thứ ba,phân tích tín dụng nhằm đánh giá chính xác nhu cầu vay vốn của khách hàng Cũng qua phân tích cán bộ tín dụng sẽ biết được nhu cầu vốn ,mục đích vay vốn …của khách hàng.Đây là sở để ngân hàng thiết kế các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp quy mô khoản vay,phương án hoàn trả Vì vậy ,có thể thấy rằng phân tích tín dụng hoạt động cho vay có vai trò quan trọng và hết sức cẩn thiết ,vừa có tác dụng giúp ngân hàng loại trừ những khách hàng xấu ,nhiều rùi ro vừa có tác dụng giúp ngân hàng có những biện pháp thích hợp để hạn chế rủi ro quá trình cho vay C.Cơ sở phân tích tín dụng Mục đích của một cuộc điều tra phân tích tín dụng sẽ thay đổi tùy thuộc vào các yếu tố có tính chất quyết định quy mô và thời hạn tín dụng,sổ sách kế toán của doanh nghiệp,các bảo đảm tín dụng và mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng.Không có một khuôn mẫu chung,bởi vì mỗi người xin vay có thề có một số đặc điểm riêng biệt cần điều tra một cách cẩn thậ những đặc điểm khác Nhìn chung,trong thực tế các ngân hàng có thể kiếm được thông tin về khách hàng từ nhiều nguồn khác :từ hồ sơ vay vốn ,qua phỏng vấn xin người vay ,sổ sách của ngân hàng ,các nguồn tin từ bên ngoài ,qua điều tra địa điểm kinh doanh của người vay,… ... tác dụng giúp ngân hàng có những biện pháp thích hợp để hạn chế rủi ro quá trình cho vay C.Cơ sở phân tích tín dụng Mục đích của một cuộc điều tra phân tích tín dụng. ..Vì vậy ,có thể thấy rằng phân tích tín dụng hoạt động cho vay có vai trò quan trọng và hết sức cẩn thiết ,vừa có tác dụng giúp ngân hàng loại trừ những khách... đổi tùy thuộc vào các yếu tố có tính chất quyết định quy mô và thời hạn tín dụng, sổ sách kế toán của doanh nghiệp,các bảo đảm tín dụng và mối quan hệ giữa khách