Quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh quy nhơ

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - - HUỲNH QUỐC VIỆT QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUY NHƠN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS NGUYỄN THANH TUYỀN TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thực Các thông tin, số liệu trích dẫn luận văn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả Huỳnh Quốc Việt MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan lãi suất .1 1.1.1 Khái niệm lãi suất .1 1.1.2 Phân loại lãi suất 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất .2 1.2 Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng .4 1.2.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 1.2.3 Các hình thức ảnh hưởng rủi ro lãi suất 1.3 Các mô hình đo lường rủi ro lãi suất 1.3.1 Mô hình định giá lại 1.3.2 Mô hình kì hạn đến hạn 10 1.3.3 Mô hình thời lượng .11 1.4 Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 14 1.4.1 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 14 1.4.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng 15 1.4.3 Quy trình quản lý rủi ro lãi suất 15 1.4.4 Phương pháp quản lý rủi ro lãi suất .16 Kết luận chương .21 Chương : Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2010 – 2012 .22 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 22 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2010 – 2012 25 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 28 2.2.1 Tình hình lãi suất giai đoạn từ 2010 -2012 28 2.2.2 Công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 32 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 42 2.3.1 Những kết đạt 42 2.3.2 Những hạn chế 43 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 44 Kết luận chương .47 Chương : Một số giải pháp quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn .48 3.1 Định hướng quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 48 3.1.1 Định hướng chung Vietcombank 48 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất 51 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 52 3.2.1 Nâng cao nhận thức quản trị rủi ro lãi suất Ban lãnh đạo ngân hàng 52 3.2.2 Tách bạch máy quản lý rủi ro 52 3.2.3 Về sách quản lý lãi suất VCB Quy Nhơn 53 3.2.4 Ứng dụng công cụ đo lường rủi ro lãi suất phù hợp mang tính xác cao .53 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin ngân hàng 53 3.2.6 Phát triển công tác dự báo lãi suất .54 3.2.7 Tăng cường triển khai nghiệp vụ phái sinh lãi suất .54 3.2.8 Đẩy mạnh công tác kiểm tra nội rủi ro lãi suất 55 3.2.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 55 3.3 Một số kiến nghị 56 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ .56 3.3.2 Kiến nghị NHNN 57 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 58 Kết luận chương .60 Kết luận chung 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO: Ủy ban quản lý Tài sản Nợ Có Ernst & Young: Công ty Trách nhiệm hữu hạn Ernst & Young Việt Nam IS GAP: (Interest – rate sensitive gap) khe hở nhạy cảm lãi suất ISA: (interest – rate sensitive assets) Tài sản có nhạy cảm với lãi suất ISL: (interest – rate sensitive liabities) Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất ISR: (interest sensitive ratio) Tỷ lệ nhạy lãi suất NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng Thương mại NNL: Nợ nhạy lãi TMCP: Thương mại cổ phần TSNL: Tài sản nhạy lãi VCB: Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VND: Đồng Việt Nam DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ BẢNG BIỂU Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức máy VCB Quy Nhơn 23 Bảng 2.1 Tình hình hoạt động tín dụng VCB Quy Nhơn từ 2010 – 2012 .25 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn VCB Quy Nhơn từ 2010 – 2012 .26 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh VCB Quy Nhơn từ 2010 – 2012 .27 Bảng 2.4 Diễn biến loại lãi suất năm 2010 28 Bảng 2.5 Diễn biến loại lãi suất năm 2011 30 Bảng 2.6 Diễn biến loại lãi suất năm 2012 31 Bảng 2.7 Báo cáo khe hở nhạy cảm lãi suất VCB Quy Nhơn ngày 31/12/2010 35 Bảng 2.8 Báo cáo khe hở nhạy cảm lãi suất VCB Quy Nhơn ngày 31/12/2011 37 Bảng 2.9 Báo cáo khe hở nhạy cảm lãi suất VCB Quy Nhơn ngày 31/12/2012 39 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong xu hướng tự hóa, toàn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng Vì vậy, hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với nó, mức độ rủi ro ngày tăng lên Từ kinh tế Việt Nam chuyển từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trường có quản lý nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, lãi suất trở thành công cụ quản lý vĩ mô nhà nước Lãi suất góp phần kiềm chế lạm phát kích thích tăng trưởng phát triển kinh tế công đổi đất nước Trong trình phát triển ngân hàng thương mại nước ta, rủi ro tiềm ẩn lãi suất đề tài nóng bỏng Rủi ro lãi suất nguyên nhân quan trọng gây nên yếu ngân hàng Sự tác động trực tiếp thay đổi lãi suất lên khả sinh lời chịu thiệt hại ngân hàng lý khiến cho việc quản lý rủi ro lãi suất trở thành cấp thiết ngân hàng thương mại Việt Nam Đề tài thực nhằm nghiên cứu rủi ro lãi suất, biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất góp phần hoàn thiện công tác quản trị loại rủi ro ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn - Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn - Từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu thực Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn Các vấn đề rủi ro lãi suất, thực trạng quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn trước biến động lãi suất, số liệu từ năm 2010 – 2012 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu: phương pháp tổng hợp số liệu, phương pháp định tính, phương pháp phân tích, phương pháp đánh giá nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu Ý nghĩa đề tài Làm rõ tầm quan trọng công tác phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Định hướng kiến nghị đề giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn Kết cấu đề tài Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn -1- CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan lãi suất 1.1.1 Khái niệm lãi suất: Lãi suất người vay phải trả cho việc sử dụng vốn người cho vay khoảng thời gian định Nếu gọi số tiền vay tiền gốc tỷ lệ phần trăm tính số tiền gốc mà người vay phải trả cho người cho vay gọi lãi suất Khi vay mượn vốn thực thị trường tự lãi suất phản ánh thay đổi thị trường Lãi suất xem loại giá thị trường tài có ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động kinh tế tài 1.1.2 Phân loại lãi suất 1.1.2.1 Căn vào giá trị thực tiền lãi thu - Lãi suất danh nghĩa (in): loại lãi suất tính theo giá trị danh nghĩa tiền tệ vào thời điểm xem xét hay nói cách khác lãi suất chưa loại trừ tỷ lệ lạm phát (p) - Lãi suất thực (ir): loại lãi suất đo lường sức mua tiền lãi nhận Lãi suất thực tính toán việc điều chỉnh lãi suất danh nghĩa có tính đến lạm phát ir = in - p Việc phân biệt lãi suất danh nghĩa lãi suất thực có ý nghĩa quan trọng Lãi suất thực phản ánh xác thu nhập thực tế từ tiền lãi mà người cho vay nhận hay chi phí thực vay tiền Lãi suất thực số tốt so với lãi suất danh nghĩa để định cho vay vay Theo tiêu chuẩn lãi suất danh nghĩa, giai đoạn lãi suất danh nghĩa tăng lên, cho thị trường tín dụng trạng thái thắt chặt, chi phí vay nợ đắt đỏ Tuy nhiên, tính theo lãi suất thực điều sai lầm Theo tiêu chuẩn lãi suất thực, chi phí cho vay thực tế hoàn toàn thấp - 48 - CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUY NHƠN 3.1 Định hướng quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.1.1 Định hướng chung Vietcombank Phương châm hoạt động Vietcombank “Đổi – Chất lượng – An toàn – Hiệu quả”, tiếp tục củng cố vị ngân hàng bán buôn, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ, chuyển dịch mạnh sang tiền đồng, phát huy lợi sẵn có, tiếp tục phát triển theo chiều sâu, lấy chất lượng thực chất làm trọng, hướng tới phát triển bền vững Về mô hình phát triển, tổ chức máy mạng lưới - Tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện mô hình tổ chức hướng đến mô hình tập đoàn ngân hàng tài đa đại Trong đó, giải pháp chiến lược bao gồm hoàn thiện máy tổ chức đôi với tăng cường lực quản trị điều hành lực kinh doanh - Tiếp tục rà soát lại thực trạng hoạt động công ty nước, văn phòng đại diện để có phương án tái cấu phù hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt động - Tiếp tục rà soát, chuẩn hóa mô hình Chi nhánh, hoàn thiện phân định rõ chức nhiệm vụ phòng Hội sở - Phát triển mạng lưới giao dịch theo chiều rộng theo chiều sâu, chiếm lĩnh thị phần nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao dịch khách hàng Đồng thời bước mở rộng, phát triển mạng lưới hoạt động kinh doanh ngân hàng thị trường quốc tế Về vốn, tín dụng, đầu tư - Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng phải đôi với việc kiểm soát chất lượng tín dụng; tích cực xử lý khoản nợ tồn đọng có, kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ - 49 - xấu Linh hoạt công tác huy động vốn, tăng trưởng huy động vốn đảm bảo hiệu tối ưu - Đẩy mạnh việc đa dạng hóa kênh huy động vốn cấp tín dụng nước Mở rộng mạng lưới khách hàng đến doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân bên cạnh trọng đến việc giữ chân khách hàng truyền thống - Sẵn sàng tiếp cận thị trường trái phiếu quốc tế điều kiện thông qua đồng tài trợ, vay lại, vay trơn, phát hành trái phiếu - Tăng cường công tác xử lý thu hồi nợ, phấn đấu tăng tỷ lệ thu hồi nợ xử lý - Rà soát danh mục đầu tư góp vốn, tái cấu phù hợp, trọng đến yếu tố hiệu đầu tư Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác - Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, nâng dần tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ cấu thu nhập chung - Duy trì tốt hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đảm bảo thu từ kinh doanh ngoại tệ đóng góp đáng kể vào tổng thu - Có biện pháp củng cố, giành lại thị phần toán, thị phần thẻ; dần nâng cao hiệu hoạt động thẻ - Tiếp tục đẩy mạnh phát triển dịch vụ ngân hàng đại, kết hợp hoạt động nghiên cứu phát triển sản phẩm nội với việc tiếp thu công nghệ phương thức cung cấp dịch vụ tiên tiến Quản trị rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện máy quản trị rủi ro thông qua việc tăng cường hiệu hoạt động tất cấp máy hiệu phối hợp hoạt động phận Từng bước nâng cao vai trò máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội - Nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua việc thực tổng thể giải pháp, trọng đến việc hoàn tất mô hình đo lường, quản trị rủi ro - 50 - hoạt động ngân hàng; xây dựng hoàn chỉnh hệ thống sách công cụ quản trị rủi ro thống nhất, tiên tiến - Tăng cường nhận thức nâng cao văn hóa quản trị rủi ro tất cấp Đảm bảo hệ số an toàn theo quy định NHNN bước tiếp cận thông lệ quốc tế Quản trị nguồn nhân lực - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, xem khâu then chốt để đổi mới, tạo đột phá Tiếp tục đẩy mạnh công tác đào tạo bồi dường - Đổi công tác tuyển dụng, quy hoạch, bổ nhiệm cán bộ; đảm bảo công khai, minh bạch bố trí người, việc - Tăng cường luân chuyển công việc, đặc biệt vị trí quy hoạch cho chức danh quản lý cấp cao - Tiếp tục hoàn thiện sách lương, thưởng sở phù hợp với lực đóng góp người lao động; tạo nhiều động lực giúp cho cán VCB tiếp tục nỗ lực chung sức, hoàn thành tốt nhiêm vụ mình, phát triển chung ngân hàng Một số nội dung khác - Tiếp tục công tác hoàn thiện, phát triển hệ thống nhận diện thương hiệu Vietcombank toàn quốc; tăng cường công tác quảng bá nhằm gia tăng nhận biết khách hàng thương hiệu mới, tạo khác biệt thị trường nước - Nâng cấp đại hóa hệ thống công nghệ thông tin nhằm đáp ứng tốt yêu cầu ngày tăng quy mô mức độ phức tạp hoạt động VCB Coi công nghệ thông tin yếu tố then chốt hỗ trợ cho hoạt động phát triển kinh doanh Tập trung hoàn thành dự án thay hệ thống ngân hàng lõi, làm sở cho việc nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ quản trị nội VCB Bên cạnh Vietcombank không ngừng phát triển, hoàn thiện hệ thống thông tin công cụ quản lý nhằm hỗ trợ tối đa cho việc nâng cao lực quản trị, điều hành, bước hướng tới chuẩn mực quốc tế - 51 - - Tiếp tục rà soát, hoàn thiện Quy chế ban hành, xây dựng Quy chế tạo sở pháp lý cho hoạt động VCB Một số tiêu Chỉ tiêu Mức tăng trưởng Tăng trưởng tổng tài sản (%/năm) – 12% Tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng (%/năm) 12 – 16% Tăng trưởng huy động vốn từ kinh tế 12 – 16% (%/năm) 12 – 15% ROE Dưới 3% Tỷ lệ nợ xấu 10 – 12% Tỷ lệ an toàn vốn 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất Xây dựng quy trình quản trị rủi ro quán minh bạch thông qua việc phân định rõ trách nhiệm cấp tham gia quản trị rủi ro, từ Hội đồng quản trị đến Ban điều hành, cán tác nghiệp Hội đồng quản trị người chịu trách nhiệm giám sát quy trình quản lý rủi ro, Ban quản lý rủi ro đầu mối tập trung giúp cho Hội đồng quản trị quản lý rủi ro cách toàn diện Đồng thời tiến hành bổ sung, điều chỉnh lại hệ thống văn điều hành quản lý rủi ro, tăng cường kênh tiếp nhận xử lý rủi ro để quy trình quản lý rủi ro ngân hàng hoàn chỉnh Hoàn thiện máy quản trị rủi ro thông qua tăng cường hiệu hoạt động tất cấp máy hiệu phối hợp phận Từng bước nâng cao vai trò, trách nhiệm máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội ngân hàng Nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua việc thực tổng thể giải pháp, trọng đến việc hoàn tất mô hình, phương pháp đo lường, theo dõi báo cáo tình hình rủi ro thị trường, hạn mức rủi ro phù hợp với khả chịu đựng ngân hàng Cập nhật thường xuyên báo cáo rủi ro - 52 - toàn hệ thống, để đưa kết luận, hướng giải cho giai đoạn nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng Tăng cường nhận thức nâng cao văn hóa quản trị rủi ro Luôn trì tỷ lệ an toàn vốn, khoản theo quy định NHNN bước tiếp cận thông lệ quốc tế VCB chủ động áp dụng sách lãi suất linh hoạt, quan tâm đến vấn đề điều hành lãi suất loại sản phẩm thời kì khác nhau, thu hẹp chênh lệch kỳ hạn bình quân TSC TSN, sử dụng có chọn lọc sản phẩm phái sinh Ủy ban Quản lý Tài sản nợ - Tài sản có (ALCO) thường xuyên theo dõi đưa dự báo biến động lãi suất thị trường thời kì, nhằm khai thác cách hiệu nguồn lực ngân hàng Đồng thời, hoạt động ALCO mối quan hệ tương tác với phòng ban chức khác mô hình quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế giúp nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất VCB 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 3.2.1 Nâng cao nhận thức quản trị rủi ro lãi suất Ban lãnh đạo ngân hàng Trong vấn để quản trị rủi ro, để thực cách hiệu việc nhận thức toàn diện rủi ro lãi suất Ban lãnh đạo ngân hàng quan trọng Ban lãnh đạo cần xây dựng quy trình rủi ro lãi suất phù hợp với quy mô hoạt động ngân hàng Thường xuyên xem xét, điều chỉnh sách quản trị lãi suất phù hợp với thời kì Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất hoạt động gắn liền với việc quản trị tài sản nợ - tài sản có Để quản lý rủi ro lãi suất tốt, đòi hỏi phải có tham gia nhiều phận khác chi nhánh, nên Ban lãnh đạo cần làm tốt công tác phân công trách nhiệm rõ ràng, sử dụng nguồn nhân lực có chuyên môn, phù hợp với công việc Bên cạnh không ngừng tiếp thu, học hỏi kĩ quản lý rủi ro để đưa chiến lược, biện pháp đắn để hạn chế rủi ro lãi suất cho ngân hàng - 53 - 3.2.2 Tách bạch máy quản lý rủi ro Bộ máy quản lý rủi ro toàn hệ thống VCB quản lý toàn rủi ro ngân hàng, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, chưa có phận chuyên trách rủi ro lãi suất Để cho việc quản lý rủi ro đạt hiệu tốt ngân hàng nên tách bạch thành phận để quản lý loại rủi ro Điều yêu cầu phận cần có đội ngũ nhân viên có lực, trình độ chuyên môn kinh nghiệm loại rủi ro mà quản lý Việc quản lý loại rủi ro ảnh hưởng đến loại rủi ro khác, phận phải phối hợp với việc quản lý rủi ro nhằm hạn chế tối đa thiệt hại cho ngân hàng 3.2.3 Về sách quản lý lãi suất VCB Quy Nhơn Cần xây dựng sách lãi suất chủ động, linh hoạt đáp ứng yêu cầu cạnh tranh Áp dụng lãi suất linh hoạt loại sản phẩm, dịch vụ, đối tượng nhóm khách hàng khác thời kì Quản lý lãi suất theo phương pháp kết hợp lãi suất thả cố định Đối với khoản vay trung dài hạn thường gặp rủi ro cao, ngân hàng áp dụng sách lãi suất thả linh hoạt điều chỉnh theo định kì tháng, tháng năm Đối với khoản tiền gửi cho vay ngắn hạn áp dụng lãi suất cố định Thường xuyên theo dõi biến động lãi suất thị trường, đưa dự báo lãi suất, từ có định hướng tăng hay giảm lãi suất huy động lãi suất cho vay phù hợp với khả ngân hàng 3.2.4 Ứng dụng công cụ đo lường rủi ro lãi suất phù hợp mang tính xác cao Việc đo lường rủi ro lãi suất quan trọng quy trình rủi ro lãi suất Với mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận, công cụ đo lường phân tích nhân tố phát sinh lãi suất, đánh giá tác động nhân tố đến lợi nhuận ngân hàng, từ giúp ngân hàng định sử dụng công cụ để phòng ngừa rủi ro Do đó, công cụ đo lường phù hợp, xác - 54 - cao giúp cho việc quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng đạt hiệu cao 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin ngân hàng Ngân hàng lĩnh vực kinh tế ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến Hoạt động hệ thống ngân hàng nối mạng với nhau, cung cấp dịch vụ điện tử đại, nâng cao hiệu phục vụ khách hàng Bên cạnh đó, hệ thống công nghệ thông tin giảm đáng kể chi phí hoạt động , giảm thời gian nhân lực phục vụ cho công việc Để tính toán, đo lường rủi ro lãi suất cần phải có số liệu thống kê tài sản ngân hàng cách xác, dự báo dựa vào số liệu khứ, chọn lọc số liệu theo kỳ hạn… Đây việc vô phức tạp, có hỗ trợ từ công nghệ, kỹ thuật tiên tiến, việc thu thập xử lý thông tin ngân hàng nhanh chóng xác nhiều Do đó, ngân hàng cần thường xuyên nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để nâng cao hiệu việc chiết xuất liệu, phát sớm dấu hiệu rủi ro lãi suất thông qua giới hạn hạn mức thiết lập 3.2.6 Phát triển công tác dự báo lãi suất Việc dự báo biến động lãi suất để xây dựng sách lãi suất ngân hàng Ngân hàng Ngoại thương mặt dựa định hướng điều hành sách tiền tệ NHNN, mức lãi suất bản, lãi suất chiết khấu, mặt khác phải vào phân tích dự báo riêng ngân hàng để đưa mức lãi suất cạnh tranh, phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, đảm bảo yếu tố lợi nhuận giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để thực điều VCB cần phải tiến hành phân tích xu hướng hoạt động ngân hàng nói riêng, hoạt động kinh tế nói chung, áp dụng mô hình dự báo lãi suất để thấy thay đổi lãi suất tương lai Từ giúp cho Ngân hàng có nhìn xác xu hướng biến động lãi suất để xây dựng cấu tài sản cách hợp lý đồng thời sử dụng công cụ phái sinh để hạn chế tổn thất rủi ro lãi suất ngân hàng gặp phải - 55 - 3.2.7 Tăng cường triển khai nghiệp vụ phái sinh lãi suất Vấn đề áp dụng nghiệp vụ phái sinh VCB Quy Nhơn diễn nhỏ lẻ, doanh số hoạt động không đáng kể so với doanh số hoạt động khác, công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro lãi suất Vì việc tăng cường sử dụng công cụ nhu cầu cấp thiết Hiện nay, toàn hệ thống, nghiệp vụ hoán đổi lãi suất quyền chọn lãi suất thực hiện, ngân hàng cần phải có chuẩn bị để đưa vào sử dụng nghiệp vụ khác hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai Ban lãnh đạo ngân hàng cần nhận thức cần thiết việc sử dụng công cụ phái sinh, cần hiểu tính ưu việt chúng việc phòng ngừa rủi ro khách hàng với ngân hàng Khi nhận thức cần thiết nghiệp vụ việc triển khai dễ dàng Các nghiệp vụ phái sinh phức tạp Do yêu cầu ngân hàng cần có đội ngũ cán có lực, hiểu biết sâu công cụ phái sinh, cách sử dụng công cụ cách hiệu Bên cạnh yếu tố người, ngân hàng cần có chuẩn bị công nghệ, cần phát triển hệ thống thông tin, trang bị công nghệ phục vụ cho việc triển khai nghiệp vụ Cần tư vấn cho khách hàng công cụ phòng ngừa rủi ro lãi suất Muốn phát triển sản phẩm phái sinh, trước tiên chúng cần khách hàng nhận biết tính hữu dụng giá trị sử dụng Hiện nay, doanh nghiệp chưa biết đến biết công cụ phòng ngừa rủi ro VCB Quy Nhơn cần làm tốt công tác quảng bá, tiếp thị sản phẩm, tư vấn trực tiếp cho khách hàng để họ hiểu vấn đề công cụ phái sinh Khi họ nhận thức tầm quan trọng nó, họ thực nhiều hợp đồng phái sinh, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển nghiệp vụ 3.2.8 Đẩy mạnh công tác kiểm tra nội rủi ro lãi suất VCB Quy Nhơn cần xây dựng hệ thống kiểm tra nội toàn diện, đủ khả kiểm soát tất khâu trình quản trị rủi ro lãi suất Thiết lập hệ thống hạn mức rủi ro lãi suất hạn mức trạng thái, hạn mức tổn thất Tìm - 56 - kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu xót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh 3.2.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Hiện vấn đề rủi ro lãi suất mẻ với cán nhân viên ngân hàng thương mại Việt Nam, VCB Quy Nhơn ngoại lệ Vì vậy, việc nhận biết, đánh giá rủi ro cán công nhân viên ngân hàng hạn chế VCB Quy Nhơn nên lựa chọn đào tạo cán ngân hàng am hiểu cách toàn diện quản lý rủi ro lãi suất Cần phải đảm bảo chất lượng công tác tuyển dụng, cán tuyển dụng cho công tác phòng ngừa rủi ro phải có trình độ chuyên môn tốt, am hiểu kiến thức kinh tế, tài chính, kỹ thuật đo lường rủi ro, kiến thức công cụ tài phái sinh Ngân hàng cần có sách thu hút, đãi ngộ người tài, tạo điều kiện cho cá nhân có hội phát triển, tiến hành kế hoạch đào tạo, cho cán nhân viên tham gia lớp tập huấn toàn hệ thống VCB để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đảm bảo tính thống hoạt động nghiệp vụ qua giúp VCB Quy Nhơn có đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao, đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Chính phủ cần có biện pháp để hoàn thiện, phát triển thị trường tài – tiền tệ nước Hiện thị trường tài – tiền tệ Việt Nam yếu so với nước giới, điều gây nhiều khó khăn cho ngân hàng thương mại việc định lượng sử dụng công cụ phòng ngừa rủi ro lãi suất Một thị trường tài – tiền tệ phát triển giúp cho việc áp dụng công cụ phòng ngừa lãi suất ngân hàng diễn nhanh chóng kịp thời hơn, giúp ngân hàng phát triển nghiệp vụ phái sinh hoạt động kinh doanh mình, từ làm đa dạng biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất so với - 57 - Cần minh bạch việc thu chi mình, có sách đầu tư hiệu quả, hạn chế doanh nghiệp nhà nước đầu tư ngành, gây tình trạng bù đắp bội chi ngân sách, làm bất ổn tâm lý người dân, gây biến động lãi suất không mong muốn, NHTM phải gặp nguy rủi ro lãi suất Tiếp tục trì môi trường kinh tế - trị ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hút đầu tư ngân hàng quốc tế Việt Nam Không giúp cho NHTM nước tiếp cận công nghệ, dịch vụ ngân hàng đại giới, mà giúp cho Chính phủ có động lực để xây dựng hoàn thiện văn pháp lý an toàn kinh doanh ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, tạo môi trường kinh doanh ổn định rủi ro cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị NHNN Ban hành quy chế quản trị rủi ro lãi suất, phần lớn văn NHNN tập trung rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro tỷ giá NHNN cần sớm ban hành quy chế quản trị rủi ro toàn diện kinh doanh ngân hàng, đặc biệt quản trị rủi ro lãi suất Quy chế văn pháp lý buộc ngân hàng phải quan tâm đến công tác quản trị rủi ro, sở hướng dẫn NHTM xây dựng sách phòng ngừa rủi ro lãi suất cho ngân hàng Sử dụng sách tiền tệ cách linh hoạt, thận trọng, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh, hạn chế việc liên tục thay đổi sách, gây bất ổn cho kinh tế nói chung làm gia tăng rủi ro hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng nói riêng Xây dựng hoàn thiện văn pháp luật nghiệp vụ phái sinh, NHNN cần bước xây dựng khung pháp lý, tiến đến hình thành luật quy chế giao dịch thức Các văn pháp luật nên phổ biến rộng công cụ phái sinh phần hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Có thuận lợi việc tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh phái sinh ngân hàng Ngoài văn quy phạm pháp luật cần tạo điều kiện để định chế tài tham gia kinh doanh kiếm lợi từ công cụ phái sinh - 58 - NHNN cần thúc đẩy trình đại hóa hệ thống ngân hàng, hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin, tổ chức chương trình đào tạo bồi dưỡng cán ngân hàng toàn hệ thống công cụ phái sinh, phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất biện pháp phòng ngừa loại rủi ro Nâng cao nhận thức NHTM tầm quan trọng hoạt động phòng ngừa hóa rủi ro lãi suất bối cảnh Đẩy mạnh công tác tra, giám sát hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Xây dựng quy định cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng, nhằm tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh năm gần việc lách trần lãi suất, thỏa thuận lãi suất ngầm, hay thu chi phí dịch vụ không quy định Ban hành biện pháp chế tài cụ thể trường hợp vi phạm pháp luật cạnh tranh Tiến hành quản lý chặt chẽ hoạt động Ngân hàng thương mại đảm bảo tính an toàn hệ thống ngân hàng Tiếp tục rà soát lại hệ thống chế, sách hoạt động ngân hàng để bổ sung, chỉnh sửa cho phù hợp với cam kết hội nhập Xây dựng ban hành quy định, quy trình nghiệp vụ, chuẩn mực vốn, tài sản nợ, tài sản có, trích lập dự phòng rủi ro, phối hợp với Bộ tài xây dựng chuẩn mực kiểm toán, kế toán lĩnh vực ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Xây dựng quy trình quản trị rủi ro lãi suất, sử dụng mô hình lượng hóa rủi ro lãi suất phù hợp với quy mô hoạt động ngân hàng Ban hành văn pháp lý hướng dẫn quy trình quản trị rủi ro lãi suất cho phòng giao dịch, chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần có sách đẩy mạnh việc áp dụng công cụ phái sinh việc phòng ngừa rủi ro lãi suất so với Đầu tư tài chính, người, công nghệ để áp dụng thêm công cụ phái sinh lãi suất, làm đa dạng hóa biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động - 59 - Xây dựng sách tạo lòng tin người gửi tiền, có sách thu hút, khuyến khích khách hàng gửi tiền nhiều Có thể thành lập trung tâm nghiên cứu dự báo biến động lãi suất thị trường, trung tâm hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Nâng cao hoạt động phòng kiểm tra nội Việc tăng cường kiểm tra, giám sát để kịp thời phát rủi ro xảy ra, từ sớm có biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa thiệt hại rủi ro mang lại Cần đầu tư phát triển hệ thống công nghệ thông tin, trang bị phần mềm tin học hỗ trợ cho việc truy xuất liệu cần thiết cho hoạt động quản trị lãi suất - 60 - KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ hạn chế, nguyên nhân hạn chế vấn đề quản lý rủi ro lãi suất VCB Quy Nhơn nêu chương Chương luận văn đưa số giải pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng cần nhận thức rõ rủi ro, xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại, trọng đến vấn đề đào tạo nhân lực… Ngoài đưa số kiến nghị Chính phủ, NHNN cần tạo môi trường kinh doanh lành mạnh, có sách đắn giúp NHTM làm tốt công tác quản trị rủi ro lãi suất - 61 - KẾT LUẬN CHUNG Rủi ro lãi suất rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Trong xu hội nhập với trình tự hóa lãi suất tạo nhiều thuận lợi cho hoạt động ngân hàng mang lại nguy cao rủi ro lãi suất Do việc nâng cao lực, hiệu hoạt đông quản trị rủi ro lãi suất nhiệm vụ cần quan tâm hàng đầu Ngân hàng thương mại Đề tài Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn giải số vấn đề sau: Thứ nhất, trình bày sở lý luận lãi suất kinh tế, rủi ro lãi suất, mô hình đo lường, biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Thứ hai, đưa thực trạng rủi ro lãi suất, mặt đạt công tác phòng ngừa, hạn chế nguyên nhân hạn chế việc phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng Thứ ba, đưa đề xuất số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng số kiến nghị Chính phủ, NHNN Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Quy Nhơn Trong trình thực đề tài, kiến thức người viết hạn chế, nên luận văn tránh khỏi có nhiều thiếu xót, giải pháp nêu cần nghiên cứu, phát triển thêm Tôi mong nhận dẫn góp ý quý thầy cô bạn đọc để đề tài hoàn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảng cân đối kế toán Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn năm 2010, 2011, 2012 Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn năm 2010, 2011, 2012 Nguyễn Đăng Dờn, 2009 Tiền tệ ngân hàng TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Đại học Quốc gia TPHCM Nguyễn Đăng Dờn, 2011 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Đại học Quốc gia TPHCM Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Phan Thị Cúc, 2009 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Giao thông vận tải Sử Đình Thành, PGS.TS Vũ Thị Minh Hằng, 2008 Nhập môn tài – tiền tệ Hà Nội: Nhà xuất Lao động xã hội Trần Huy Hoàng, 2011 Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Lao động xã hội Trương Quang Thông, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Tài 10 Website Ngân hàng Nhà nước www.sbv.gov.vn 11 Website Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam www.vietcombank.com.vn ... lý rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn - Từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn... quan quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro. .. Nghiên cứu thực Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn Các vấn đề rủi ro lãi suất, thực trạng quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn trước