THANH TOÁN QUỐC TẾ: LỆNH PHIẾU SÉC THẺ THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN

Người phát hành séc: • Là Ngân hàng thực hiện trích tiền từ tài khoản của người phát hành để trả cho người hưởng lợi bằng chuyển khoản hoặc bằng tiền mặt.. • Không cần ghi rõ nội dung qu

CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN

QUỐC TẾ (TIẾP THEO)

2.4 LỆNH PHIẾU:

2.4.1 • Khái niệm

2.4.2 • Các đối tượng liên quan

2.4.3 • Nội dung của lệnh phiếu

2.4.4 • Các loại lệnh phiếu

2.4.5 • Thanh toán lệnh phiếu

2.4.6 • Sự khác nhau giữa hối phiếu và lệnh phiếu

Ban Nha vào năm 1553

Thời gian trước đó nó đã

được sử dụng trong giao

dịch thương mại ở Địa

Trung Hải và được sử

dụng như một hệ thống

thô sơ của tiền giấy.

- Lệnh phiếu là một giấy hẹn trả tiền; là

một giấy nhận nợ.

- Do một người lập ra để cam kết trả tiền

cho người khác vào một ngày nào đó với một số tiền nhất định đã được ghi trong lệnh phiếu.

2.4.1 Khái niệm:

2.4.2 Các đối tượng liên quan:

• Là người lập giấy nhận nợ và cam kết trả

nợ khi đáo hạn

• Vừa là người ký phát, vừa là người trả tiền

• Trong quan hệ thương mại, thì người lập lệnh phiếu là người mua

2.4.3 Nội dung lệnh phiếu:

2.4.4 Các loại lệnh phiếu:

Được sử dụng để vay giữa các cá nhân (trong gia đình, bạn bè )

Phát hành cho nhà đầu tư để đổi lấy khoản vay Các nhà đầu tư đảm bảo sẽ nhận được một lợi tức đầu tư của họ trong một khoảng thời gian nhất

định

 Lệnh phiếu thương mại:

Sử dụng khi tiền được vay mượn từ một ngân hàng hoặc tổ chức cho vay khác

Dùng để đảm bảo giao dịch bất động sản và được điều chỉnh bởi Luật Thuong mại

2.4.4 Các loại lệnh phiếu:

2.4.5 Thanh toán lệnh phiếu:

Việc thanh toán được hoàn

Người hưởng lợi hủy bỏ lệnh

phiếu

2.4.6 Sự khác nhau giữa hối phiếu

Người ký Người bán (chỉ do 1

người ký phát)

Người mua (có thể

do 1 hoặc nhiều người ký phát)

Số bản Thường có 2 bản Chỉ có 1 bản

2.5.7 • Sơ đồ lưu chuyển Séc quốc tế

2.5.8 • Các trường hợp Séc không được thanh toán

 Lịch sử hình thành và phát triển

Séc bắt đầu được sử dụng phổ biến

trên thế giới từ thế kỉ thứ 18, khi mà

hệ thống ngân hàng phát triển mạnh

dưới dạng tờ Lệnh chi tiền.

Năm 1912, cùng với hối phiếu, séc

cũng được đem ra thảo luận tại Hội

nghị Quốc tế tại Haag , nhưng do Thế

chiến thế giới thứ nhất xảy ra làm

gián đoạn sự phê chuẩn luật séc quốc

tế.

Mãi tới năm 1931, Hội nghị quốc tế

về séc tại Geneve đã được 30 nước

thông qua luật thống nhất về séc quốc

tế (Uniform Law on Cheque – ULC

1931)

2.5.1 Khái niệm:

Là tờ lệnh trả tiền vô điều kiện:

 Do người chủ tài khoản lập ra.

 Yêu cầu ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định.

 Để trả cho người cầm séc, người có tên trong séc hoặc trả theo lệnh của người ấy.

2.5.2 Các đối tượng liên quan:

• Là người chủ tài khoản tiền gửi tại Ngân

hàng, là người ký tên, đóng dấu khi phát hành séc và là người chịu trách nhiệm hoàn toàn về

tờ séc do mình phát hành ra.

Người phát hành séc:

• Là Ngân hàng thực hiện trích tiền từ tài khoản của người phát hành để trả cho người hưởng lợi bằng chuyển khoản hoặc bằng tiền mặt.

Ngân hàng thanh toán:

• Là người được ngân hàng thanh toán

số tiền và tờ séc.

Người thụ hưởng séc:

• Là người chuyển nhượng quyền

hưởng thụ của mình cho người khác theo luật định.

Người nhượng quyền séc:

2.5.3 Nội dung Séc

2.5.4 Đặc điểm:

Tính trừu tượng

Tính trừu tượng

Tính lưu thông

Tính lưu thông

Tính bắt

buộc

Tính bắt

buộc

• Không cần ghi rõ nội dung quan hệ kinh tế phát sinh ra séc.

• Chỉ cần ghi rõ những vấn đề liên quan đến số tiền chi trả, trả cho ai, ngân hàng và thời gian thanh toán

• Không cần ghi rõ nội dung quan hệ kinh tế phát sinh ra séc

• Chỉ cần ghi rõ những vấn đề liên quan đến số tiền chi trả, trả cho ai, ngân hàng và thời gian thanh toán

Tính trừu

tượng

• Ngân hàng thanh toán trên séc phải trả

tiền đầy đủ theo đúng yêu cầu của người ghi séc

• Ngân hàng thanh toán không được viện

lý do riêng từ chối trả tiền

• Ngân hàng thanh toán trên séc phải trả

tiền đầy đủ theo đúng yêu cầu của người ghi séc

• Ngân hàng thanh toán không được viện

lý do riêng từ chối trả tiền

Tính bắt buộc:

• Séc có thể chuyển

nhượng dễ dàng từ

người hưởng lợi này

sang người hưởng lợi

khác trong thời gian

hiệu lực của séc

• Ngân hàng thanh

toán sẽ chi trả cho

người đang sở hữu

séc

• Séc có thể chuyển

nhượng dễ dàng từ

người hưởng lợi này

sang người hưởng lợi

khác trong thời gian

hiệu lực của séc

• Ngân hàng thanh

toán sẽ chi trả cho

người đang sở hữu

séc

Tính lưu thông:

2.5.5 Điều kiện phát hành và

thời gian hiệu lực:

• Người phát hành séc phải có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng và phải có tiền trong tài khoản.

• Người phát hành séc phải có tư cách pháp nhân và

 THỜI GIAN HIỆU LỰC:

• Là 8 ngày nếu lưu thông trong cùng 1 nước

• Là 20 ngày nếu lưu thông ra ngoài nước

nhưng trên cùng lục địa

• Là 70 ngày nếu lưu thông ra ngoài nước

nhưng không cùng trên lục địa

 THEO TÍNH CHẤT CHUYỂN NHƯỢNG:

• Phải ghi rõ tên của người thụ hưởng

• Không thể chuyển nhượng cho người khác

 THEO ĐẶC ĐIỂM SỬ DỤNG SÉC:

• Trên mặt trước của séc có 2 gạch chéo song song

• Chỉ tờ séc không được rút tiền mặt, chỉ dung để thanh toán qua ngân hàng

Séc gạch chéo:

• Do ngân hàng phát hành và trả tiền

• Người hưởng lợi là khách du lịch, người mua séc

• Phải có 2 chữ kí của người hưởng thụ Một lần lúc

kí phát hành, một lần kí khi lãnh tiền thanh toán

Séc du lịch:

• Là loại séc được ngân hàng xác nhận đảm bảo

việc trả tiền

Séc xác nhận:

2.5.7 Sơ đồ lưu chuyển Séc quốc tế:

 Lưu thông séc qua một ngân hàng:

 Lưu thông séc qua hai ngân hàng:

2.5.8 Các trường hợp Séc không được thanh toán:

• Người kí phát đình chỉ hoặc hủy bỏ việc

thanh toán séc.

• Tài khoản của người kí phát không đủ tiền.

• Chữ kí trên séc không giống với chữ kí mẫu

mà người kí séc đăng kí với ngân hàng.

• Tờ séc bị khiếm khuyết.

2.6.1 Lịch sử ra đời và phát triển của

thẻ:

• Thẻ ngân hàng - chiếc ví điện tử, ra đời từ

những năm đầu thập niên 40.

• Xuất phát từ các đại lý bán lẻ của ngân

hàng cung cấp tín dụng cho phép mua

hàng trước, trả tiền sau đã thu hút được

nhiều khách hàng.

• Thẻ đầu tiên được giới thiệu vào tháng 2

năm 1950 mang tên Diners Club do ông

Frank Mc Namara, một doanh nhân người

Mỹ phát hành.

• Tiếp theo Diners Club, năm 1955 hàng loạt thẻ như: Trip Charge, Golden Key, Gourmet Club, Espire Club,… lần lượt ra đời

2.6.1 Lịch sử ra đời và phát triển của thẻ:

• Năm 1960, Bank of America tung ra sản phẩm

BankAmericard – tiền thân của thẻ Visa ngày

nay, mở ra 1 thời đời thanh toán hiện đại bằng

thẻ

• Sự tiến bộ khóa học kỹ thuật cùng với những tiện ích của thẻ mang đến cho người sử dụng nó, cũng như khoản lợi nhuận đáng kể mang lại cho các

công ty phát hành thẻ đã tạo nên động lực thúc

đẩy sự ra đời và cạnh tranh khốc liệt

2.6.1 Lịch sử ra đời và phát triển của thẻ:

 Khảo sát thị trường Mỹ

Ngày nay người Mỹ đang dùng nhiều thẻ ghi

nợ hơn là thẻ tín dụng, 55% người tiêu dùng

Mỹ sử dụng thẻ ghi nợ để thanh toán Nhiều người dùng thẻ ghi nợ vì thẻ tín dụng bị cắt hoặc họ tự nguyện ngưng dùng thẻ tín dụng

để tránh việc lạm chi

• Thẻ là một phương tiện thanh toán do

ngân hàng phát hành theo yêu cầu của

khách hàng.

• Được sử dụng để thanh toán tiền mua

hàng hóa, dịch vụ hoặc rút tiền mặt tại các chi nhánh và các đại lý thanh toán thẻ.

2.6.2 Khái niệm:

 Đặc điểm cấu tạo của thẻ

Mô tả thẻ: Thẻ được làm bằng 1 thứ nhựa dẽo

đặc biệt theo kích thước tiêu chuẩn quốc tế là

96mm x 54mm x 0.76mm do các ngân hàng phát hành Thẻ có hai mặt:

Mặt trước bao giờ cũng có 3 yếu tố được dập nổi lên:

• Số thẻ

• Ngày hiệu lực thẻ

• Tên người sử dụng thẻ

• Ngoài ra còn có 1 số nội dung như:

 Tên thẻ: Visa Card, Master Card,

American Express, JCB, Diners Club.

 Mức rút tối đa và số dư.

• Băng từ màu trắng có chữ ký mẫu của khách hàng.

• Cả hai băng từ và băng chữ ký được ép chìm vào bên trong thẻ.

 Đặc điểm cấu tạo của thẻ

• Thẻ trả trước (Prepaid Card)

• Thẻ thông minh (Smart Card)

Theo nguồn tài chính đảm bảo cho việc sử dụng thẻ

• Do ngân hàng phát hành

• Do các tổ chức phi ngân hàng phát hành

Theo chủ thể phát hành

2.6.4 Các đối tượng liên quan đến quá

trình thanh toán thẻ:

• Ngân hàng phát hành thẻ: là ngân hàng thiết kế các tiêu chuẩn kỹ thuật, mật mã, ký hiệu,… cho các loại thẻ thanh toán để đảm bảo độ an toàn

khi sử dụng thẻ, cung cấp thẻ cho khách hàng và chịu trách nhiệm thanh toán số tiền mà khách

hàng trả cho người bán bằng thẻ thanh toán

• Chủ thẻ: là người có nhu cầu sử dụng thẻ, được ngân hàng phát hành chấp cho sử dụng thẻ và trả phí cho ngân hàng

• Ngân hàng thanh toán: là ngân hàng đại diện cho

ngân hàng phát hành, thanh toán tiền cho các điểm bán hàng khi họ xuất trình hóa đơn thanh toán thẻ.

• Người chấp nhận thanh toán bằng thẻ: là tổ chức, cá nhân, đóng vái trò là người cung cấp hàng hóa, dịch

vụ cho người sử dụng thẻ Đối tượng này được ngân hàng trang bị 1 máy chuyên dùng để kiểm tra, đọc thẻ, lập hóa đơn thanh toán, có thể trả phí cho ngân hàng phát hành thẻ.

2.6.4 Các đối tượng liên quan đến quá

trình thanh toán thẻ:

• Tổ chức thẻ quốc tế:

 Là tổ chức cho phép ngân hàng phát hành thẻ và làm trung tâm xử lý, cấp phép, thông tin giao dịch, thanh toán của các ngân hàng thành viên trên thế giới

 Mỗi tổ chức thẻ quốc tế đều có tên trên sản phẩm của mình.

 Không có quan hệ trực tiếp với chủ thể hay đơn vị chấp nhận thẻ, mà chỉ cung cấp một mạng lưới viễn thông toàn cầu phục vụ cho quy trình thanh toán, cấp phép

cho ngân hàng thành viên một cách nhanh chóng.

2.6.4 Các đối tượng liên quan đến quá

trình thanh toán thẻ:

• Khi muốn sử dụng thẻ, khách hàng phải đến

ngân hàng làm một số thủ tục cần thiết (điền

vào giấy xin phát hành thẻ)

• Khi đến ngân hàng để xin phát hành thẻ, chủ

thể cần xuất trình:

Giấy tờ tùy thân (CMND, hộ chiếu )

Giấy thông hành, biên lai trả lương, nộp thuế thu nhập

2.6.4 Quy trình phát hành thẻ:

• Khi nhận đủ hồ sơ, ngân hàng tiến hành thẩm định lại:

Nếu khách hàng là công ty ngân hàng xem xét tính chính xác của hồ sơ

Các khoản thu nhập thường xuyên của khách hàng (nếu là cá nhân)

Số dư trên tài khoản tiền gửi của khách hàng

Mối quan hệ tín dụng trước đây (nếu có)

2.6.4 Quy trình phát hành thẻ:

• Nếu hồ sơ xin phát hành thẻ phù hợp thì ngân hàng sẽ tiến hành phân loại khách hàng:

Thẻ ghi nợ: việc phát hành thẻ đơn giản vì khách hàng đã có tài khoản tại ngân hàng

Thẻ tín dụng: ngân hàng phải tiến hành

phân loại khách hàng để có 1 chính sách tín dụng riêng

2.6.4 Quy trình phát hành thẻ:

• Sau khi thẩm định và phân loại khách hàng,

khách hàng đáp ứng đủ điều kiện thì ngân hàng tiến hành in thẻ

• Bằng kỹ thuật riêng của từng ngân hàng phát hành, ngân hàng tiến hành đưa những thông tin cần thiết lên thẻ, mã hóa và ấn định mã số các nhân (PIN) cho chủ thẻ, nhập các thông tin dữ liệu cần thiết để dễ quản lý

• Khi ngân hàng giao thẻ cho khách hàng sẽ giao

số PIN và yêu cầu chủ thẻ giữ bí mật

2.6.4 Quy trình phát hành thẻ:

Nếu để lộ số PIN thì mọi rủi ro chủ thẻ

hoàn toàn chịu trách nhiệm Sau khi giáo thẻ cho khách hàng, nghiệp vụ phát hành thẻ đã kết thúc

Thời gian kể từ khi khách hàng đề nghĩ mua thẻ đến khi nhận thẻ thông thường

không quá 5 ngày

2.6.4 Quy trình phát hành thẻ:

(ngân hàng thanh toán)

Ngân hàng đại lý (ngân hàng thanh toán)

Cở sở tiếp nhận thẻ Người sử dụng thẻ

2.7 BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN

Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)

Chứng từ bảo hiểm

Chứng từ vận tải

Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)

Phiếu đóng gói hàng hóa (Packing List)

Giấy chứng nhận phẩm chất (Certificate of

Quality)

Giấy chứng nhận khác

2.7.1.1 Khái niệm:

• Là chứng từ kê khai số lượng và trị giá

hàng hóa gửi đi cho người mua do người bán lập để làm căn cứ đòi tiền người mua.

• Là chứng từ cơ bản, giữ vị trí trung tâm trong bộ chứng từ thanh toán.

2.7.1 Hóa đơn thương mại:

2.7.1.2 Tác dụng:

• Là căn cứ để kiểm tra nội dung đòi tiền

của hối phiếu, đối chiếu và theo dõi việc thực hiện hợp đồng thương mại.

• Làm cơ sở cho việc tính thuế xuất nhập

khẩu và tính số tiền bảo hiểm.

• Được sử dụng để cầm cố khi vay vốn.

2.7.1 Hóa đơn thương mại

2.7.1.3 Các yếu tố trong hóa đơn thương mại:

• Số hóa đơn thương mại, ngày tháng năm lập hóa đơn.

• Tên và địa chỉ người bán.

• Số hợp đồng thương mại và tín dụng thư tham chiếu,

ngày tháng của hợp đồng thương mại.

• Hàng hóa: tên hàng, số lượng, trọng lượng, khối

lượng, đơn giá, tổng số tiền,…

• Ngày tháng năm gửi hàng, phương tiện vận chuyển

• Nơi hàng đi, nơi hàng đến.

• Tên và chữ ký của người đại diện bên bán.

2.7.1 Hóa đơn thương mại

2.7.1.4 Phân loại:

2.7.1 Hóa đơn thương mại

• Hóa đơn tạm tính (Provisional Invoice)

• Hóa đơn chiếu lệ (Proforma Invoice)

• Hóa đơn chi tiết (Detail Invoice)

• Hóa đơn lãnh sự (Consular Invoice)

• Hóa đơn hải quan (Customs Invoice)

- Là hóa đơn không dùng để thanh toán.

- Được sử dụng

để xin giấy phép xuất - nhập

khẩu, chào hàng, trưng bày, triễn lãm, quảng cáo…

Hóa đơn chiếu

lệ (Proforma Invoice):

- Là hóa đơn không dùng để thanh toán.

- Được sử dụng

để xin giấy phép xuất - nhập

khẩu, chào hàng, trưng bày, triễn lãm, quảng cáo…

Hóa đơn chi tiết (Detail Invoice):

- Là hóa đơn dùng mô tả chi tiết hàng hóa trong trường hợp mặt hàng đa dạng: nhiều loại, quy cách, linh kiện, phụ

tùng…

Hóa đơn chi tiết (Detail Invoice):

- Là hóa đơn dùng mô tả chi tiết hàng hóa trong trường hợp mặt hàng đa dạng: nhiều loại, quy cách, linh kiện, phụ

tùng…

- Nhằm thuận tiện cho việc thống kê hải quan, xác định nguồn gốc xuất xứ hàng hóa, giá trị giá bán hàng hóa, ngăn chặn tình trạng khai báo sai số lượng để trốn thuế…

Hóa đơn hải quan (Customs Invoice):

- Là hóa đơn dùng khai báo và làm thủ tục hải quan khi nhập hàng theo quy định của một số nước.

- Nhằm thuận tiện cho việc thống kê hải quan, xác định nguồn gốc xuất xứ hàng hóa, giá trị giá bán hàng hóa, ngăn chặn tình trạng khai báo sai số lượng để trốn thuế…

2.7.2 Chứng từ bảo hiểm:

2.7.2.1 Khái niệm:

 Là chứng từ do công ty bảo hiểm cấp cho

người mua bảo hiểm hàng hóa trong quá

2.7.2.2 Phân loại:

• Bảo hiểm đơn

• Giấy chứng nhận bảo hiểm

• Phiếu bảo hiểm

2.7.2 Chứng từ bảo hiểm

2.7.2.3 Nội dung:

• Tên và địa chỉ của công ty bảo hiểm.

• Tên và địa chỉ của người được bảo hiểm.

• Những điều khoản chung về bảo hiểm hàng hóa.

• Đối tượng được bảo hiểm.

• Tổng giá trị bảo hiểm.

• Phí bảo hiểm.

• Địa điểm và cơ quan giám định tổn thất.

• Địa điểm bồi thường.

• Chữ ký của người đại diện công ty bảo hiểm.

2.7.2 Chứng từ bảo hiểm

 Khi lập chứng từ bảo hiểm cần chú ý

một số vấn đề sau:

• Phải do công ty hoặc đại lý bảo hiểm cấp

• Loại tiền ghi trong chứng từ phải phù hợp

với loại tiền ghi trong hợp đồng

• Ngày hiệu lực

• Tất cả các bản gốc phải được xuất trình

• Chứng từ bảo hiểm lập phải chuyển

nhượng được

2.7.2 Chứng từ bảo hiểm

• Vận đơn đường biển – B/L

2.7.3.1 Khái niệm:

Vận đơn đường biển là chứng từ vận tải

bằng tàu biển xác nhận chuyên chở hàng hóa

từ cảng đi đến cảng đến, do người vận

chuyển lập và cấp cho người gửi hàng

2.7.3 Chứng từ vận tải

2.7.3 Chứng từ vận tải

 Tác dụng:

• Xác định pháp lý của người chuyên chở

đối với khối lượng và tình trạng hàng hóa trong suốt quá trình vận chuyển

2.7.3.2 Nội dung:

• Tên và địa chỉ của hãng tàu hoặc đại lý hãng tàu.

• Tên và địa chỉ của người gửi hàng (nhà xuất khẩu).

• Tên và địa chỉ của người nhận hàng.

• Tên và địa chỉ của người được thông báo khi hàng về.

• Tên tàu hoặc phương tiện vận chuyển, số hiệu chuyến tàu.

• Chữ ký của thuyền trưởng hoặc đại diện của đơn vị vận tải.

• Ngày tháng năm phát hành, ngày tháng năm xếp hàng lên tàu.

2.7.3 Chứng từ vận tải