BCTT tình hình hoạt động SXKD tại công ty cổ phần ngọc anh

Xin chào!! Rất vui chia sẻ tài liệu với bạn BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO - o0o - BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đơn vị thực tập: CÔNG TY CỔ PHẦN NGỌC ANH Giáo viên hƣớng dẫn : Sinh viên : Mã SV : Chuyên ngành : Tài Chính - Ngân Hàng HÀ NỘI - 2013 Xin chào!! Rất vui chia sẻ tài liệu với bạn LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường nhà đầu tư, doanh nghiệp đóng góp vai trò quan trọng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.Các doanh nghiệp ngày khẳng định vị trí mình, đóng vai trò ngày to lớn công xây dựng phát triển kinh tế Gia nhập WTO mở hội cho doanh nghiệp Việt Nam, mối quan hệ giao thương mở rộng không nước, mà thị trường lớn nước giới.Môi trường đầu tư kinh doanh Việt Nam cải thiện dần, tạo nhiều thuận lợi cho đơn vị sản xuất, kinh doanh nước Bên cạnh đó, doanh nghiệp phải đối diện với khó khăn thách thức cạnh tranh lớn từ doanh nghiệp, đơn vị cạnh tranh tham gia hoạt động công ty, đặc biệt doanh nghiệp nước với phong cách làm việc chuyên nghiệp nguồn lực tài mạnh Vì vậy, để đạt vị vững thị trường tối đa hóa lợi nhuận mình, doanh nghiệp phải phát huy hết tiềm năng, tận dụng tối đa nguồn lực Với mong muốn tìm hiểu công việc kinh doanh thực tế kiến thức học trường em tham gia thực tập công ty cổ phần Ngọc Anh Trong khoảng thời gian thực tập công ty em học hỏi nhiều điều bổ ích phục vụ tốt cho trình làm việc sau trường Trên sở em tổng hợp viết nên báo cáo thực tập tốt nghiệp Báo cáo em bao gồm phần chính: Phần 1: Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức cổ phần Ngọc Anh Phần 2: Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh công ty CP Ngọc Anh Phần 3: Nhận xét kết luận Xin chào!! Rất vui chia sẻ tài liệu với bạn MỤC LỤC PHẦN QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY CP NGỌC ANH 1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty CP Ngọc Anh 1.2 Cơ cấu tổ chức công ty CP Ngọc Anh 1.3 Các chức năng, nhiệm vụ phận 1.3.1 Hội đồng quản trị 1.3.2 Phòng tổ chức hành 1.3.3 Phòng tài kế toán 1.3.4 Phòng kinh doanh 1.3.5 Phòng dự án 1.3.6 Phòng bảo hành đội thi công lắp đặt PHẦN THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP NGỌC ANH 2.1 Khái quát ngành nghề kinh doanh công ty CP Ngọc Anh 2.2 Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty CP Ngọc Anh 2.2.1 Mô tả đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh chung công ty CP Ngọc Anh 2.2.2 Mô tả quy trình nhập hàng hóa công ty 2.3 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty CP Ngọc Anh năm 2011 2012 2.3.1 Tình hình doanh thu – chi phi – lợi nhuận năm 2011 2012 công ty CP Ngọc Anh 2.3.2 Tình hình sản xuất tài sản – nguồn vốn năm 2012 2011 công ty CP Ngọc Anh 2.4 Phân tích số tiêu tài 13 2.4.1 Chỉ tiêu xác định cấu tài sản nguồn vốn 13 2.4.2 Chỉ tiêu đánh giá khả toán 15 2.4.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản 16 Xin chào!! Rất vui chia sẻ tài liệu với bạn 2.4.4 2.5 Chỉ tiêu đánh giá khả sinh lời 16 Tình hình lao động công ty CP Ngọc Anh 17 2.5.1 Cơ cấu lao động thu nhập 17 2.5.2 Công tác đào tạo sách phúc lợi 18 2.5.3 Định hƣớng phát triển nhân 18 PHẦN NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN 19 3.1 Môi trƣờng kinh doanh 19 3.1.1 Thuận lợi 19 3.1.2 Khó khăn 19 3.2 Những ƣu điểm, tồn công ty biện pháp khắc phục 19 3.2.1 Ƣu điểm 19 3.2.2 Tồn 20 3.3 Biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 20 3.4 Định hƣớng phát triển công ty CP Ngọc Anh 20 Xin chào!! Rất vui chia sẻ tài liệu với bạn DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ BHYT Bảo hiểm y tế BHXH Bảo hiểm xã hội CSH Chủ sở hữu CP Cổ phần QLDN Quản lý doanh nghiệp TSNH Tài sản ngắn hạn VCSH Vốn chủ sở hữu VND Việt Nam đồng DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Cơ cấ u tổ chức của công ty CP Ngọc Anh Sơ đồ 2.1 Quy trình sản xuất chung Sơ đồ 2.2 Quy trình nhập hàng hóa Bảng 2.1 Báo cáo kết kinh doanh năm 2011 - 2012 Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán 10 Bảng 2.3 Các tiêu cấu tài sản, nguồn vốn công ty 14 Bảng 2.4 Chỉ tiêu đánh giá khả toán công ty 15 Bảng 2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng vốn công ty 16 Bảng 2.6 Chỉ tiêu đánh giá khả sinh lời công ty 16 Bảng 2.7 Trình độ lao động 17 Bảng 2.8 Thu nhập bình quân 18 PHẦN QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY CP NGỌC ANH 1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty CP Ngọc Anh  Giới thiệu chung công ty:  Tên công ty: Công ty CP Ngọc Anh  Địa trụ sở: Số 5/34 ngõ Lệnh Cư, Khâm Thiên, Hà Nội  Hình thức sở hữu vốn: Công ty CP  Tel: 04 5330168  Fax: 04 5330168  Email: Ngocanh@gmail.com  Mã số thuế: 0101550835  Người đại diện theo pháp luật Công ty: Giám đốc Nguyễn Tiến Thành  Lịch sử hình thành phát triển công ty CP Ngọc Anh Với phát triển kinh tế mạnh mẽ năm gần nhu cầu đời sống vật chất người dân tăng cao, họ yêu cầu có sống tiện nghi thoải mái, chuẩn mực sống ngày nâng cao Việc sử dụng đến thiết bị điện tử điện lạnh đại giúp ích cho đời sống cải thiện Nắm bắt nhu cầu đó, Công ty CP Ngọc Anh thành lập ngày 21 tháng năm 2007 để cung cấp dịch vụ thiết bị điện tử điện lạnh đến tay người tiêu dùng Công ty CP Ngọc Anh nhà cung cấp thương hiệu hàng đầu giới Việt Nam: Toshiba, Panasonic, Cerrier, Trane, Daikin, LG, Samsung, Sanyo, Sumikura…trong lĩnh vực điện lạnh, điện tử Sản phẩm thương hiệu trở thành lựa chọn tất yếu đại đa số khách hàng Triết lý kinh doanh Ngọc Anh “đặt quyền lợi khách hàng lên hàng đầu”, Công ty đối tác tin cậy mang lại lợi nhuận cho khách hàng đối tác bước đường phát triển Với đội ngũ công nhân viện có giỏi nghề, có kinh nghiệm, nhiệt huyết công ty cam kết đem đến sản phẩm, dịch vụ chất lượng, nhằm đáp ứng nhu cầu cao cấp khách hàng, góp phần nâng cao thêm đời sống vật chất tinh thần xã hội thời công nghiệp hóa, đại hóa đất nước 1.2 Cơ cấu tổ chức công ty CP Ngọc Anh Bộ máy tổ chức Công ty CP Ngọc Ang thiết kế theo mô hình phòng ban với chức nhiệm vụ riêng biệt phù hợp với quy mô loại hình Công ty Sơ đồ 1.1 Cơ cấ u tổ chức của công ty CP Ngọc Anh Hội đồng quản trị Giám đốc Phòng tổ chức hành Phòng kinh doanh Phòng tài Phòng dự án kế toán Phòng bảo hành đội thi công lắp đặt (Nguồn: Phòng tổ chức hành chính) Cơ cấu công ty thiết kế độc lập với tiếp quản trực tiếp giám đốc Mỗi phòng ban có chức riêng biệt có gắn kết, tương tác với trình hoạt động 1.3 Các chức năng, nhiệm vụ phận 1.3.1 Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị quan quản lý Công ty, chịu trách nhiệm cao hoạt động kinh doanh đơn vị Quyết định đầu tư, phương án đầu tư dự án đầu tư Quyết định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị công nghệ, thông qua hợp đồng mua, bán, vay, cho vay hợp đồng khác có giá trị lớn 50% tổng giá trị tài sản ghi báo cáo tài gần công ty Cử người đại diện theo uỷ quyền thực quyền sở hữu CP phần vốn góp công ty khác Kiến nghị việc tổ chức lại, giải thể yêu cầu phá sản công ty 1.3.2 Phòng tổ chức hành Phòng tổ chức hành chính: Quản lý toàn nhân sự, chịu trách nhiệm đào tạo, nâng cao tay nghề cho cán công nhân viên công ty, chăm lo đến đời sống nhân viên công ty 1.3.3 Phòng tài kế toán Quản lý toàn sổ sách giấy tờ, khoản thu chi, làm công tác hoạch toán kế toán cố vấn cho Giám đốc tài 1.3.4 Phòng kinh doanh Chịu trách nhiệm phát triển bán hàng cho công ty nước.Chú trọng việc cung cấp hàng dịch vụ sau bán hàng để thúc đẩy hoạt động công ty 1.3.5 Phòng dự án Thực nghiên cứu, tư vấn triển khai dự án nơi cung cấp dịch vụ hệ thống tổng thể cho đối tượng khách hàng Lên kế hoạch, quản lý phát triển dự án công ty Tổ chức thi công lắp đặt thiết bị chiller, phun sương, kho lạnh, điều hòa không khí trung tâm, bán trung tâm cho công ty đơn vị bạn 1.3.6 Phòng bảo hành đội thi công lắp đặt Chịu trách nhiệm bảo hành sản phẩm công ty phạm vi toàn quốc chịu trách nhiệm thi công lắp đặt hệ thống, đáp ứng nhanh tiến độ đảm bảo chất lượng công trình PHẦN THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP NGỌC ANH 2.1 Khái quát ngành nghề kinh doanh công ty CP Ngọc Anh Ngành nghề kinh doanh chính: Tư vấn, mua bán, lắp đặt, sửa chữa, bảo trì:  Hệ thống chiller  Hệ thống lạnh trung tâm  Kho lạnh  Phun sương giảm nhiệt  Phun nước nghệ thuật  Điều hòa không khí  Điện dân dụng & điện công nghiệp Công ty tham gia hoạt động vào nhiều lĩnh vực hoạt động chủ yếu Công ty kinh doanh kho lạnh, điều hòa không khí, điện dân dụng điện công nghiệp 2.2 Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanhcủa công ty CPNgọc Anh 2.2.1 Mô tả đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh chung công ty CP Ngọc Anh Sơ đồ 2.1.Quy trình sản xuất chung Nhập Kiểm tra hàng hóa hàng hóa Nhập kho Chuyển đến cửa hàng giới thiệu sản phẩm Bán hàng cho khách hàng Bước 1: Nhập hàng hóa Công ty CP Ngọc Anh nhập hàng từ công ty doanh nghiệp khác có hoạt động sản xuất thiết bị điện tử điện lạnh.Các công ty đối tác quen thuộc công ty CP Ngọc Anh.Khi nhận hàng công ty tiến hành nhập hàng, công đoạn đòi hỏi phải thực thời gian Nhân viên kho hàng kết hợp với nhân viên phòng kinh doanh làm nhiệm vụ nhập hàng hóa này.Nhân viên phòng kinh doanh tìm kiếm nhà cung cấp hợp lý để giảm chi phí, đảm bảo chất lượng sản phẩm xuất xứ.Công ty nhập vào đồng thời giữ mối quan hệ với nhà cung cấp cũ Bước 2: Kiểm tra kho hàng Sau nhận mặt hàng công ty cho nhân viên giám sát chất lượng đến để kiểm kê hàng, kiểm tra xem mặt hàng có đủ chất lượng công ty đề hay không Bước quan trọng đảm bảo chất lượng đầu công tyuy tín với khách hàng.Trong bước yêu cầu loại bỏ sản phẩm không đạt chất lượng, trả lại nhà sản xuất cần Bước 3: Nhập kho Kho công ty xây dựng đại nhằm bảo quản hàng hóa thời gian dài Kho đảm bảo khô ráo, thoáng an toàn Quá trình nhập kho phải nhập đầy đủ số lượng sau loại bỏ hàng hóa không đủ chất lượng Bước 4: Chuyển đến cửa hàng giới thiệu sản phẩm Song song với việc giao hàng cho siêu thị công ty phải chuyển hàng hóa nhập kho đến cửa hàng giới thiệu sản phẩm công ty để giới thiệu sản phẩm với khách hàng Bước 5: Bán hàng cho khách hàng Phòng kinh doanh đảm nhiệm khâu bán hàng cho khách hàng Công ty bán hàng cho khách hàng với giá ổn định nhằm tạo niềm tin cho khách hàng, có dịch vụ chăm sóc khách hàng chu đáo vận chuyển, khuyến mạ Với khách hàng đặt đơn hàng với số lượng lớn hưởng chiết khấu công ty chịu chi phí vận chuyển cho đơn hàng có chế độ bảo hành lâu Nhận xét: Quy trình hoạt động sản xuất công ty CP Ngọc Anh phù hợp với lĩnh vực hoạt động công ty quy trình hầu hết công ty ngành sử dụng Nhờ có gắn kết chặt chẽ phòng ban làm cho quy trình hoạt động phối hợp hợp lí nhịp nhàng, mang lại lợi nhuận cao cho công ty 2.2.2 Mô tả quy trình nhập hàng hóa công ty Sơ đồ 2.2 Quy trình nhập hàng hóa Tìm kiếm nguồn cung cấp Ký hợp đồng với bên bán Khâu nhận hàng giao hàng Thanh toán 2.3.1 Tình hình doanh thu – chi phi – lợi nhuận năm 2011 2012 công ty CP Ngọc Anh Bảng 2.1 Báo cáo kết kinh doanh năm 2011 - 2012 Chỉ tiêu Doanh thu Năm 2012 Năm 2011 (1) (2) Chênh lệch Tuyệt đối Tƣơng đối (3) = (1) -(2) (4) = (3)/(2) 2.473.680.639 2.811.135.281 (337.454.642) (12,00) - - - - Doanh thu 2.473.680.639 2.811.135.281 (337.454.642) (12,00) Giá vốn hàng bán 2.235.704.192 2.414.387.332 (178.683.140) (7,00) 237.976.447 396.747.949 (158.771.502) (40,00) 1.137.959 4.205.673 (3.067.714) (72,94) 35.000.000 (35.000.000) (100,00) 560.272.360 507.404.952 52.867.408 10,00 (321.157.954) (141.451.330) (179.706.624) 127,00 Thu nhập khác - - - - Chi phí khác - - - - Lợi nhuận khác - - - - Lợi nhuận trƣớc thuế (321.157.954) (141.451.330) (179.706.624) 127,00 (321.157.954) (141.451.330) (179.706.624) 127,00 Giảm trừ doanh thu Lợi nhuận gộp Doanh thu tài Chi phí tài Chi phí quản lý Lợi nhuận Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế (Nguồn: Phòng kế toán) Qua bảng báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty hai năm 2012 năm 2011, ta thấy nhìn chung tình hình kinh doanh năm trở lại ngày xuống phần kinh tế gặp nhiều khó khăn nguyên nhân chủ yếu yếu ban lãnh đạo công ty sách kinh doanh công ty không phù hợp với xu Cụ thể sau:  Về doanh thu:  Doanh thu thuần: Năm 2012 giảm12% so với năm 2010, tương ứng giảm337.454.642VND Mức giảm doanh thu công ty bịgiảm doanh số bán điện lạnh nhu cầu lắp đặt điện dân dụng, điện công nghiệp ngày giảm sút  Giảm trừ doanh thu: Trong hai năm 2011 2012 khoản giảm trừ doanh thu không Có điều hai năm công ty , cung cấp sản phẩmchất lượng tốt, mặt hàng đảm bảo chất lượng, yêu cầu Vì mà khoản giảm trừ doanh thu giảm giá hàng bán hay trả lại hàng bán sản phẩm chất lượng  Doanh thu tài chính: Năm 2012 giảm 3.067.714 VND so với năm 2011tương ứng giảm 72,94%một mức giảm lớn Nguyên nhân làm cho doanh thu tài công ty giảm năm 2012công ty từ bỏ khoản lãi từ bán hàng trả chậm, trả góp, lãi đầu tư trái phiếu, tín phiếu, chiết khấu toán hưởng mua hàng hoá  Về chi phi:́  Giá vốn hàng bán: Năm 2012 2.414.387.332 VND giảm 178.683.140 VND so với năm 2011, tương ứnggiảm 7% Mặc dù công ty phải đối mặt với thời kinh tế khó khăn, lạm phát tăng làm tăng giá hàng hóa giá vốn giảm công ty nhập hàng hóa Đây nguyên nhân làm giá vốn hàng bán năm 2012giảm mạnh Vì công ty phải trọng quản lý giá đầu vào, công ty phải tìm thêm nguồn tiêu thụ để đảm bảo nguồn hàng hạ chi phí mức tối thiểu  Chi phí tài chín:hChi phí tài chính bao gồ m các khoản chi phí laĩ ,vay khoản lỗ bán ngoa ̣itê,̣ lỗ tỷ giá hối đoái… Năm 2012 chi phí tài chính của Công ty lakhông ̀ có mà năm trước lại có chi phí tài 35.000.000 năm 2011 công ty phải trả lãi cho khoản vay dài hạn trị giá 200.000.000  Chi phí quản lý: Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2012 lại tăng 52.867.408 VND Ta thấy chi phí QLDN tăng 10,00% so với năm 2010, mức tăng việc cấu lại tổ chức máy, phòng ban công ty nên tốn thêm chi phí Đó nguyên nhân làm cho chi phí QLDN công ty tăng  Về lợi nhuận:  Lợi nhuận khác: Lợi nhuận khác khoản chênh lệch thu nhập khác chi phí khác năm Công ty doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thay đổi tài sản cố định nên năm 2011 2010 lợi nhuận khác không  Lợi nhuận sau thuế: Năm 2012và năm 2011 lợi nhuận âm chí năm 2012 công ty bị lỗ nhiều 127% Nguyên nhân chênh lệch mức giảm doanh thu năm 2012 so với mức giảm giá vốn lớn Bên cạnh mức giảm doanh thu tài yếu tố khác Nhận xét: Qua phân tích ta thấy năm 2012, tình hình hoạt động kinh doanh công ty không tốt so với năm 2011là không muốn nói yếu Vì thế, năm tới để công ty đạt mức tăng lợi cao,công ty cần phải có sách để tối thiểu chi phí chi phí giá vốn, chi phí hoạt động tăng khoản thu nhập công ty lên khuyến khích toán sớm người bán để tận dụng nguồn tiền cách hợp lý thêm vào tìm thêm nhiều nguồn tiêu thụ để tăng doanh thu 2.3.2 Tình hình sản xuất tài sản – nguồn vốn năm 2012 2011 công ty CP Ngọc Anh Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2011 (1) (2) Chênh lệch Tƣơng Tuyệt đối đối(%) (3)=(1)-(2) (4)=3)/(2) TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 2,520,074,819 I Tiền khoản tƣơng đƣơng 201,556,703 tiền II Đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn 2,028,438,749 491,636,070 24 300,234,073 (98,677,370) (33) 2,262,925,344 2,262,925,344 1,712,136,053 1,712,136,053 550,789,291 550,789,291 32 32 V Tài sản ngắn hạn khác 55,592,772 16,068,623 39,524,149 246 Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế III Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 43,443,846 Dự phòng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán 3.Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 43,443,846 4,365,676 3,106,117 1,259,559 41 7,783,250 110,195,114 110,195,114 549,234,791 (439,039,667) 12,962,506 198,369,997 198,369,997 549,234,791 (350,864,794) (5,179,256) (88,174,883) (88,174,883) (88,174,873) (40) (44) (44) 25 10 Chỉ tiêu Đầu tư tài dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Chênh lệch Tƣơng Tuyệt đối đối(%) (3)=(1)-(2) (4)=3)/(2) Năm 2012 Năm 2011 (1) (2) 2,630,269,933 2,226,808,746 403,461,187 18 1,465,412,434 1,465,412,434 740,793,293 540,793,293 724,619,141 924,619,141 98 171 292,969,252 770,651,182 164,424,247 374,577,046 128,545,005 396,074,136 78 106 1,792,000 1,792,000 0 400,000,000 II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Phải trả, phải nộp dài hạn khác 400,000,000 200,000,000 (200,000,000) 200,000,000 (200,000,000) (100) (100) (22) (22) Dự phòng phải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu 1,164,857,499 1,164,857,499 1,486,015,453 (321,157,954) 1,486,015,453 (321,157,954) Vốn đầu tư chủ sở hữu 1,800,000,000 1,800,000,000 0 (635,142,501) (13,984,547) 321,157,954 102 Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Chỉ tiêu II Quỹ khen thƣởng, phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Năm 2012 Năm 2011 (1) (2) 2,630,269,933 2,226,808,746 Chênh lệch Tƣơng Tuyệt đối đối(%) (3)=(1)-(2) (4)=3)/(2) 403,461,187 Tình hình tài sản công ty: Trong năm 2012, cấu tài sản ngắn hạn chiếm ưu so với tài sản dài hạn Ta thấy cấu hợp lý hình thức hoạt động công ty công ty thương mại nên sách tập trung vốn phần lớn vào tài sản ngắn hạn giúp cho trình hoạt động kinh doanh mở rộng quy mô ngành nghề kinh doanh thuận lợi Hơn công ty kinh doanh thương mại cấu tài sản lưu động lớn tài sản cố định cần thiết, điều giúp công ty linh hoạt lĩnh vực toán hay đầu lúc hàng hóa giảm giá để mua vào  Tài sản ngắn hạn:  Về tiền mặt khoản tương đương đương: lượng tiền mặt công ty năm 2012 201.556.703 VND, giảm 201.556.703 VND tương đương giảm 33% so với 2011, mức giảm tương đối mạnh Điều chứng tỏ công ty muốn giảm chi phí việc dự trữ tiền mặt, tránh làm ứ động vốn, điều ảnh hưởng tới khả toán khoản tức thời cho nhà cung cấp Vì công ty nên cân nhắc tăng lượng tiền mặt lên để tăng tính an toàn toán Hơn nữa, dự trữ lượng tiền mặt phù hợp giúp có hội kiếm lời qua hoạt động đầu cơ, ví dụ mua giá vật liệu xuống bán lên giá  Các khoản phải thu: Công ty khoản phải thu ngắn hạn năm công ty thắt chặt sách tín dụng nên năm khoản phải thu ngắn hạn  Hàng tồn kho: năm 2012tăng550.789.291 VND, tăng tương đối 32 % Hàng tồn kho công ty chủ yếu điện lạnh Sở dĩ có mức tăng công ty không bán số hàng hóa dự kiến Công ty nhập thêm hàng hóa dự báo khan lượng hàng muốn đón đầu thị trường thất bại Tài sản ngắn hạn khác: năm 2012tăng39.524.149VND tương đương 246% so với năm 2011 Toàn thuế giá trị gia tăng khấu trừ Nguyên nhân chủ yếu lượng hàng tồn kho chưa bán Tài sản dài hạn:Công ty không mua thêm tài sản cố định khoản đầu tư dài hạn tài sản dài hạn Tình hình nguồn vốn công ty: 12 18  Nợ phải trả:  Nợ ngắn hạn năm 2012tăng 724.619.141 VND, tương ứng tăng 171% so với năm 2011 Năm 2012 công ty muốn chiếm dụng vốn người bán để tận dụng tối đa nguồn lực thêm vào khoản người mua ứng tiền trước tăng cao khoản phải trả ngắn hạn khác chủ yếu chi phí hàng tồn kho chi phí quản lý  Vay ngắn hạn: Vay ngắn hạn năm Nguyên nhân khả tự tài trợ vốn tự có công ty tốt hơn, lãi suất cho vay ngân hàng cao nên doanh nghiệp định không vay vốn ngân hàng Thêm vào doanh nghiệp quy mô nhỏ nên không ảnh hưởng lớn  Phải trả người bán: năm 2012 khoản phải trả người bán tăng 128.545.005 VNĐtương ứng 78% so với năm 2011 công ty muốn tận dụng từ việc chiếm dụng vốn người bán để vốn lưu động không bị ảnh hưởng  Thuế khoản phải nộp cho nhà nước năm 2012chủ yếu từ thuế thu nhập cá nhân  Nợ dài hạn: Công ty có nợ dài hạn năm 2011 200.000.000 VND công ty muốn giảm chi phí lãi vay nên năm 2012 toán hết  Vốn chủ sở hữu: giảm  Vốn chủ sở hữu: năm 2012 1.164.857.499 VND, giảm321.157.954 VND, tương ứng giảm22% so với năm 2011 Vốn đầu tư chủ sở hữu giảm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 2011 bị âm mà công ty không đầu tư thêm vốn chủ sở hữu nên năm 2012 vốn chủ sở hữu bị giảm Nhận xét: Tuy tổng tài sản tổng nguồn vốn năm 2011 có tăng lên so với năm 2011 Thế nhưng, mức tăng dùng nợ ngắn hạn để đầu tư cho tài sản ngắn hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro sách mạo hiểm Dự báo vài năm tới công ty gặp nhiều khó khăn sách đầu tư không hợp lý 2.4 Phân tích số tiêu tài 2.4.1 Chỉ tiêu xác định cấu tài sản nguồn vốn 13 Bảng 2.3 Các tiêu cấu tài sản, nguồn vốn công ty Đơn vị: % Chỉ tiêu Công thức tính Năm 2012 Năm 2011 Chênh lệch Tổng tài sản ngắn hạn Tỷ trọng Tài sản ngắn hạn 95,81 91,09 4,72 4,19 8,91 (4,72) 55,71 28,16 27,55 44,29 71,84 (27,55) Tổng tài sản Tổng tài sản dài hạn Tỷ trọng Tài sản dài hạn Tổng tài sản Tổng nợ Tỷ trọng Nợ Tổng nguồn vốn Tỷ trọng vốn CSH Tổng vốn CSH Tổng nguồn vốn Nhận xét: Một đồng tài sản có 0,9581 đồng tài sản ngắn hạn năm 2012 0,9109 đồng tài sản ngắn hạn năm 2011 Năm 2012 tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng tương lớn tổng tài sản 95,84% tăng lên4,72% so với năm 2011 Điều tănglên hàng tồn kho Số tiền phải trả trước cho nhà cung cấp uy tín Công ty với nhà cung cấp Một đồng tài sản có 0,0419 đồng tài sản dài hạn năm 2012 có 0,0891 đồng tài sản dài hạn năm 2011 Năm 2012 tổng tài sản công ty tài sản dài hạn chiếm 4,19% giảm4,72% so với năm 2011, điều tài sản cố định khấu hao hết mà công ty lại ý định mua thêm tài sản cố định để mở rộng sản xuất kinh doanh Từ hệ số nợ cho ta thấy để đầu tư đồng cho tài sản công ty phải huy động vào năm 2011 0,2816 VND năm 2012 0,5571 VND từ nguồn nợ Điều nợ ngắn hạn tăng cao công ty dùng nợ ngắn hạn để đầu tư cho tài sản ngắn hạn từ rủi ro toán tăng cao 14 Tỷ trọng vốn chủ sở hữu cho biết đồng nguồn vốn công ty hình thành từ đồng vốn chủ sở hữu Năm 2012 vốn chủ sở hữu chiếm 44,29% tổng nguồn vốn, giảm 27,55% so với năm 2011 Do lợi nhuận chưa phân phối năm 2012 giảm 321.157.954 VND so với năm 2011 nợ phải trả năm 2012tăng lên98%% so với năm 2011 Tình hình kinh doanh công ty không khả quan, mà VCSH giảm22% so với năm 2011.VCSH giảm thể lực tài công ty ngày yếu đi, khả tự chủ tài yếu hơn.Ngoài ra, giảm VCSH, khả tự tài trợ cho hoạt động kinh doanh công ty giảm đi, khả thực hiên chiến lược kinh doanh với công ty điều khó khăn 2.4.2 Chỉ tiêu đánh giá khả toán Bảng 2.4 Chỉ tiêu đánh giá khả toán công ty Đơn vị: Lần Chỉ tiêu Công thức tính Năm 2012 Năm 2011 Khả toán ngắn hạn Tổng TSNH Tổng nợ ngắn hạn 1,71 3,75 (1,96) Khả toán nhanh TSNH - Hàng tồn kho Tổng nợ ngắn hạn 0,18 0,58 (0,4) Khả toán tức thời Tiền khoản tương đương tiền 0,14 0,56 (0,42) Chênh lệch Tổng nợ ngắn hạn Nhận xét: Khả toán ngắn hạn cho biết đồng nợ ngắn hạn doanh nghiệp đảm bảo đồng TSNH Chỉ số khả toán ngắn hạn năm 2012 1,71 lần, thấp năm 2011 1,96 lần Điều cho thấy khả sử dụng TSNH để toán khoản nợ ngắn hạn không tốt, cụ thể đồng nợ ngắn hạn đảm bảo 1,71 đồng TSNH Rủi ro toán năm 2012 tăng lên, hệ số tín nhiệm công ty giảm so với năm 2011.Nhưng ta thấy hệ số toán ngắn hạn lớn 1, tức công ty có khả toán khoản nợ ngắn hạn tới hạn, khả tài công ty ổn định Khả toán nhanh cho biết doanh nghiệp sử dụng đồng TSNH để chi trả cho khoản nợ ngắn hạn đến hạn mà không cần bán hàng tồn kho Năm 2012 hệ số khả toán nhanh 0,18 lần giảm 0,4 lần so với năm 2011 Nguyên nhân trực tiếp lượng hàng tồn kho năm 2012tăng, cụ thể tăng550.789.291 VND, tương ứng 32% so với năm 2011 Khả toán tức thời: năm 2012 0,14 năm 2011 0,56 lần Ta thấy tốc độ giảm tiền khoản tương đương giảm 33% mà nợ ngắn hạn lại tặng 171% nên khả 15 toán tức thời công ty năm 2012 2011 Công ty bị ứ đọng vốn nhiều hàng tồn kho khiến cho khả toán tức thời ngày thấp Qua hệ số ta thấy hệ số toán ngắn hạn công ty bị giảm mạnh so với năm trước Điều làm xấu hình ảnh công ty, khiến công ty dần niềm tin với nhà đầu tư 2.4.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản Bảng 2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng vốn công ty Đơn vị tính: Lần Chỉ tiêu Công thức tính Hiệu suất sử dụng tổng tài sản Doanh thu Năm 2012 Năm 2011 Chênh lệch 0.94 1,26 (0,32) Tổng tài sản Hiệu suất sử dụng tài sản cho biết bình quân đồng tài sản đầu tư vào trình sản xuất kinh doanh tạo đồng doanh thu Hiệu suất sử dụng tổng tài sản năm 2012 0.94 lần, giảm 0,32 lần so với năm 2011 Do doanh thu giảm 12% so với năm 2011 mà tổng tài sản tăng lên 18% Đây nguyên nhân làm cho hiệu suất sử dụng tổng tài sản công ty giảm Năm 2012, đồng vốn bỏ tài trợ cho tài sản sinh lời 0,94 đồng doanh thu thuần, giảm 0,32 đồng so với năm 2011 Nguyên nhân doanh thu năm 2012 giảm mà tổng tài sản lại tăng Điều cho thấy công tác quản lý tài sản công ty không tốt, công ty sử dụng tài sản hiệu 2.4.4 Chỉ tiêu đánh giá khả sinh lời Bảng 2.6 Chỉ tiêu đánh giá khả sinh lời công ty Đơn vị tính:Lần Chỉ tiêu Công thức tính Năm 2012 Tỷ suất sinh lời doanh thu Lợi nhuận ròng Doanh thu (0.13) (0.05) (0,08) Tỷ suất sinh lời tổng tài sản Lợi nhuận ròng Tổng tài sản (0.122) (0.064) (0,058) 16 Năm 2011 Chênh lệch Tỷ suất sinh lời vốn CSH Lợi nhuận ròng Vốn chủ sở hữu (0,276) (0,095) (0,181) Tỷ suất sinh lời doanh thu cho biết đồng doanh thu tạo đồng lợi nhuận Tỷ suất sinh lời năm 2012 (0,13)%, đồng doanh thu bị lỗ0.0013 đồng, tăng 0,0008 đồng so với năm 2011 Nguyên nhân lợi nhuận ròng doanh thu giảm mạnh năm 2012 Công ty nên có phương án hợp lý để cải thiện cho năm Tỷ suất sinh lời tổng tài sản cho biết số lợi nhuận thu bỏ đồng đầu tư cho tài sản Tỷ suất sinh lời tổng tài sản năm 2012 (0.122)% năm 2011 (0,064)%, năm 2012 bỏ đồng vốn đầu tư cho tài sản công ty bị lỗ thêm 0.122 đồng, tăng 0,000058 đồng so với năm 2011 Các số cho thấy khả sinh lời từ tổng tài sản nguồn vốn công ty giảm Sở dĩ có điều công ty không chặt chẽ doanh thu chi phí bỏ Tỷ suất sinh lời vốn CSH số quan trọng nhà đầu tư đặc biệt quan tâm cho thấy đồng vốn mà nhà đầu tư đóng góp cho công ty tạo đồng lợi nhuận Năm 2012 tỷ suất sinh lời vốn CSH (0.276)% giảm 0,181% so với năm 2010 Điều cho thấy tỉ suất sinh lời vốn CSH ngày âm Nguyên nhân lợi nhuận sau thuế năm 2012 giảmmạnh so với năm 2011 gia tăng nguồn vốn CSH Cho thấy tỷ suất sử dụng vốn công ty ngày hiệu quả, đồng vốn CSH bỏ lỗ sấp xỉ 0,0028đồng 2.5 Tình hình lao động công ty CP Ngọc Anh 2.5.1 Cơ cấu lao động thu nhập Công ty CP Ngọc Anh coi nguồn nhân lực yếu tố cốt lõi tài sản quý giá công ty Vì từ công ty thành lập, ban lãnh đạo công ty quan tâm đến vấn đề tuyển dụng, bồi dưỡng đào tạo đội ngũ lao động trẻ có trình độ, động hăng hái công tác, với kinh nghiệm cán trước đồng lòng trí góp phần phát triển Công ty ngày vững mạnh Nếu phân theo trình độ lao động, công ty có tổng số lao động 35 người, cấu lao động thu nhập thể qua bảng sau: Bảng 2.7 Trình độ lao động Trình độ Số lƣợng (ngƣời) Đại học cao đẳng Tỷ trọng (%) 12 34,29 22,86 Sơ cấp công nhân kỹ thuật 15 42,85 Tổng cộng 35 100,00 Trung cấp 17 (Nguồn: Phòng tổ chức tổng hợp) Trong cấu lao động công ty, đặc điểm công việc mà công ty tiến hành cho thấy phần lớn lao động công ty nam giới chiếm tỉ lệ 70% tổng số lao động công ty hoạt động lĩnh vực, lao động nữ phần lớn hoạt động phân phòng ban, quản lý, nhân viên bán hàng chiếm tỷ lệ nhỏ Bảng 2.8 Thu nhập bình quân Đơn vị: VND Năm Tiền lƣơng bình quân/ ngƣời/ tháng 2011 4.450.000 2012 5.200.000 (Nguồn: Phòng hành chính) Như vậy, thu nhập bình quân tháng công ty cao, mức thu nhập ổn định, động lực khuyến khích người lao động làm việc hăng say 2.5.2 Công tác đào tạo sách phúc lợi Công ty coi người yếu tố quan trọng để đến thành công Công ty tạo điều kiện để nhân viên công ty tham gia lớp đào tạo chỗ, nâng cao, mở rộng kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ cho cán chuyên môn nâng cao tay nghề cho nhân viên Nhằm động viên khuyến khích nhân viên tích cực tham gia cống hiến hết mình, công ty trọng chế độ cho người lao động chế độ BHYT, BHXH Chi nhánh quan tâm chăm sóc tới sức khoẻ, điều kiện làm việc, sinh hoạt người lao động, việc hỏi thăm ốm đau hiếu hỷ, bệnh tật đoàn thể quan tâm động viên kịp thời gia đình người lao động yên tâm thực nhiệm vụ Thời gian lao động: Đối với nhân viên hành tiếng/ngày Tuần nghỉ chủ nhật 2.5.3 Định hƣớng phát triển nhân Công ty coi nguồn nhân lực có vai trò quan trọng trình xây dựng phát triển công ty, công ty trọng công tác tuyển mộ, tuyển dụng, đào tạo thu hút nhân tài, lao động có trình độ chuyên môn cao Công ty thực việc tuyển dụng nhân viên có trình độ kinh nghiệm giỏi nữa, đặc biệt nhân viên có khả năng, kiến thức chuyên môn, tăng cường công tác đào tạo cho nhân viên công ty, cung cấp điều kiện làm việc tốt chế độ khen thưởng kịp thời nhân viên, tập thể phòng ban có thành tích xuất sắc, có sáng kiến tạo lợi nhuận cho công ty nhằm khuyến khích người lao động phát huy tối đa lực 18 PHẦN NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN 3.1 Môi trƣờng kinh doanh Việt Nam thức thành viên WTO, kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng vào thị trường giới, môi trường cạnh tranh liệt với hội thách thức mới.Các sách quản lý kinh tế vĩ mô Nhà nước yếu tố có tác động định tới thị trường xây dựng 3.1.1 Thuận lợi 1/2006 Việt Nam gia nhập WTO, công ty Việt Nam có nhiều hội tăng cường mối quan hệ với công ty nước tạo uy tín, xây dựng thương hiệu, tiến tới mở rộng thị trường kinh doanh đến nhiều quốc gia giới Việt Nam quốc gia có trị, pháp luật ổn định Khi trị ổn định, pháp luật vững doanh nghiệp tập trung kinh doanh môi trường lành mạnh cạnh tranh công Ngày nhu cầu khách hàng sử dụng sản phẩm vừa có tính thẩm mĩ vừa đảm bảo chất lượng Hơn nữa, sản phẩm công ty nhập lại có đủ tất yếu tố nên Ngọc Anh lại có lợi kinh 3.1.2 Khó khăn Các doanh nghiệp thương mại phải đối mặt với khó khăn biến đổi dồn dập giá cả, tỷ giá USD lãi suất vay vốn Các doanh nghiệp vừa nhỏ khó khăn việc đầu tư để thu hút nguồn nhân lực tốt cho sản xuất - kinh doanh Thiếu nguồn nhân lực có khả năng, có trình độ chuyên môn cao, doanh nghiệp khó phát triển Trong tình hình khó khăn chung toàn kinh tế, với cạnh tranh lĩnh vực điện tử, điện lạnh.Vì cạnh tranh tìm kiếm hội kinh doanh, đứng vững phát triển thị trường thách thức đặt cho doanh nghiệp Việt Nam 3.2 Những ƣu điểm, tồn công ty biện pháp khắc phục 3.2.1 Ƣu điểm Công ty có đội ngũ quản lý có kinh nghiệm, có trình độ động, nhiệt tình Cán nhân viên đoàn kết gắn bó với công ty nên sức mạnh nguồn lực tạo nên ưu cạnh tranh cho công ty Công ty CP Ngọc Anh từ ngày thành lập đến trải qua nhiều năm kinh nghiệm, lớn mạnh không ngừng quy lẫn chất lượng sản phẩm Công ty có cấu tổ chức công ty gọn nhẹ, hợp lý, có hiệu quả, phù hợp với đặc điểm riêng công ty Chính điều giúp cho cấp cao có đầy đủ thông tin cần thiết để kịp 19 thời đưa định sáng suốt, tạo điều kiện chủ động quan hệ khách hàng, đảm bảo uy tín chỗ đứng vững mạnh cạnh tranh Công ty nhanh chóng thích nghi với thay đổi thị trường 3.2.2 Tồn Tuy tình hình tài Công ty ngày cải thiện thời kì hội nhập quy mô vốn kinh doanh hạn chế Về việc tổ chức quản lý chi phí chưa chặt chẽ toàn diện nên giá thành hàng hóa chưa phản ánh chất Chi phí cho hoạt động cho hoạt động bán hàng chi phí cho hoạt động marketing sử dụng chưa thật hiệu mạng lưới tiêu thụ sản phẩm công ty chưa phát triển xứng đáng với nguồn kinh phí bỏ Qua phân tích tình hình hoạt động kinh doanh công ty ta thấy, năm trở lại vấn đề yếu tố đầu vào khó khăn hầu hết công ty Tình trạng giá vốn cao ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh công ty Mặc dù chủ động dự trữ mặt hàng công ty bị tác động không nhỏ đến trình kinh doanh, giá vốn hàng bán cao trực tiếp ảnh hưởng làm lợi nhuân thu doanh thu thấp 3.3 Biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Việc chiếm lĩnh thị trường, cạnh tranh, tiêu thụ sản phẩm khốc liệt, gây nhiều khó khăn cho Công ty Để khắc phục điều Công ty nên thực điều tra thị trường cách toàn diện để khai thác thị trường tiềm với mặt hàng có nhu cầu lớn tương lai Và để nâng cao sức cạnh tranh, Công ty cần phải mở rộng tìm kiếm nguồn hàng thị trường nước quốc tế Cần có thống cao từ ban lãnh đạo công ty, phòng ban cán công nhân viên toàn công ty việc thực nhiệm vụ kinh tế, trị công ty Công ty phải trọng đặt sách quản lý để tối thiểu khoản chi phí bán hàng, sử dụng hiệu khoản chi dành cho hoạt động bán hàng giới thiệu, tiếp thị sản phẩm, quan hệ khách hàng, nhà cung cấp để có phát triển mạng lưới kinh doanh rộng Biện pháp để giảm chi phí giá vốn hàng bán công ty phải có sách quản lý chi phí bán hàng.Thêm vào để giảm giá vốn mặt hàng công ty cần tìm thêm nhà cung cấp để chủ động nguồn hàng, để mua với giá thấp 3.4 Định hƣớng phát triển công ty CP Ngọc Anh Sau kết đạt chưa đạt được, công ty CP Ngọc Anh phải đặt cho phương hướng phát triển năm tới, phát huy mạnh, khắc phục hạn chế để năm 2014 đạt kết khả quan 20 Tiếp tục xây dựng phát triển Công ty, giữ vững Công ty CP Ngọc Anh doanh nghiệp mạnh, đa ngành nghề, đa sở hữu, lấy hiệu kinh tế thước đo cho phát triển ổn định bền vững Công ty Mở rộng quy mô địa bàn hoạt động đến tỉnh lân cận Bên cạnh đó, trì tốt mối quan hệ với nhà cung cấp vật liệu, nhà đầu tư với ngân hàng để đảm bảo nguồn cung cấp nguồn vốn Mở rộng mối liên hệ, liên doanh, liên kết với doanh nghiệp lớn có uy tín để tạo mạnh thương trường, tăng lực cạnh tranh Chất lượng dịch vụ đặt lên hàng đầu Đào tạo chuyên môn nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lượng để nhân viên, tăng tinh thần trách nhiệm 21 ... nghề kinh doanh công ty CP Ngọc Anh 2.2 Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty CP Ngọc Anh 2.2.1 Mô tả đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh chung công ty CP Ngọc Anh ... hóa công ty 2.3 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty CP Ngọc Anh năm 2011 2012 2.3.1 Tình hình doanh thu – chi phi – lợi nhuận năm 2011 2012 công ty CP Ngọc Anh 2.3.2 Tình. .. TRIỂN VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY CP NGỌC ANH 1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty CP Ngọc Anh  Giới thiệu chung công ty:  Tên công ty: Công ty CP Ngọc Anh  Địa trụ sở: Số 5/34 ngõ