Tìm hiểu hoạt động huy động vốn của ngân hàng VietinBank năm 2014

PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTG : Ngân hàng trung gian TCTD : Tổ chức tín dụng NH: Ngân hàng KH : Khách hàng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU 1. Bảng1. Cơ cấu nguồn vốn năm 2012,2013,2014 2. Bảng 2: Cơ cấu huy động vốn của VietinBank từ 20122014 3. Bảng 3: Phân tích hoạt động huy động vốn theo loại hình tiền gửi 4. Bảng 4: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn 5. Bảng 5: Bảng cân đối kế toán 20122014 6. Bảng 6: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 20122014 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Sinh viên Đặng Thị Diễm Trinh, Đề tài Phân tích hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Tây Ninh, website: luanvan.co 2. Website: LuanVan_NguyenTienDiep 3. Báo cáo tài chính Ngân hàng Công thương VietinBank 2013, 2014 4. Cơ sở lý luận chung về phân tích tài chính,Đại Học Kinh Tế Quốc Dân 5. Tài liệu:Cơ sở lý luận về Ngân hàng thương mại, Cơ sở lý luận về công tác huy động vốn của ngân hàng thương mại,website: voer.edu.vn 2. Tìm hiểu chung về nguồn vốn NHTM 2.1 Khái niệm nguồn vốn của NHTM “Vốn của Ngân hàng thương mại là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập hoặc huy động được dùng để đầu tư, cho vay hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác. Nó chi phối toàn bộ hoạt động của NHTM. Nó quết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng”. 2.2 Tầm quan trọng của nguồn vốn huy động đối với hệ thống NHTM Ngân hàng thương mại là một Doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ trong đó tiền là nguyên liệu chính trong việc tạo ra sản phẩm Ngân hàng,. Hoạt động tìm kiếm tư liệu sản xuất của Ngân hàng là hoạt động huy động vốn. Nên tình hình hoạt động của Ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào tình hình huy động vốn của chính Ngân hàng đó. • Nguồn vốn huy động có ảnh hưởng trực tiếp đến qui mô hoạt động của các Ngân hàng. • Nguồn vốn huy động giúp Ngân hàng chủ động trong kinh doanh. • Vốn huy động giúp Ngân hàng nâng cao vị thế của mình trong lòng thị trường. • Vốn huy động quyết định năng lực cạnh tranh của Ngân hàng. 2.3 Cơ cấu và nguồn hình thành nên nguồn vốn của NHTM Cơ cấu vốn của Ngân hàng thương mại bao gồm: 2.3.1 Vốn thuộc sở hữu của Ngân hàng Vốn thuộc sở hữu của NHTM chiếm một tỷ trọng nhỏ trong các khoản mục tạo nên nguồn vốn (thường chỉ chiếm 5% trong tổng nguồn vốn). Vốn thuộc sở hữu của Ngân hàng bao gồm: Vốn điều lệ: Là mức vốn được hình thành khi Ngân hàng được thành lập. Vốn điều lệ luôn lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định. Vốn pháp định là mức vốn tối thiểu phải có khi thành lập một Ngân hàng do pháp luật qui định. Các quỹ:Quỹ dự trữ, Quỹ dự phòng rủi ro, Quỹ phúc lợi, khen thưởng, Lợi nhuận chưa chia. 2.3.2 Nguồn huy động Trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng ngoài nguồn vốn thuộc chủ sở hữu thì tất cả các nguồn vốn còn lại được coi là nguồn vốn huy động. (chiếm hơn 90% trong tổng nguồn vốn). Vì vậy các hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng tồn tại và phát triển được là nhờ nguồn vốn huy động này. Nhận tiền gửi Là nguồn vốn mà Ngân hàng huy động được từ các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân… trong xã hội thông qua quá trình nhận tiền gửi, thanh toán hộ, các khoản cho vay tạo tiền gửi và các nghịệp vụ kinh doanh khác. Bản chất của tài khoản tiền gửi là tài sản thuộc sở hữu của các đối tượng khách hàng khác nhau, Ngân hàng chỉ có quyền sử dụng nó để cho vay, chiết khấu, thanh toán… nhưng không có quyền sở hữu, Ngân hàng có trách nhiệm phải hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi hoặc khi khách hàng có nhu cầu rút tiền để sử dụng. Tiền gửi chiếm một tỷ trọng khá lớn trong nguồn vốn huy động của các Ngân hàng thương mại. Các hình thức nhận tiền gửi của các Ngân hàng thương mại rất đa dạng, tuỳ thuộc vào các tiêu thức khác nhau mà được chia thành từng loại khác nhau: Theo tiêu thức nguồn hình thành • Các khoản ký gửi của các cá nhân và tổ chức là các khoản tiền mà cá nhân và tổ chức trực tiếp chuyển vào Ngân hàng: Cá nhân gửi tiền tết kiệm, doanh nghiệp nộp tiền bán hàng…Đây là các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế được Ngân hàng tập trung lại. Các cá nhân và tổ chức thường gửi tiền với kỳ hạn và mục đích khác nhau, các cá nhân thường gửi tiền để hưởng lãi còn các tổ chức doanh nghiệp thường là để sử dụng các dịch vụ thanh toán của Ngân hàng. • Tín dụng tạo tiền gửi: đây là một hình thức nhận tiền gửi. Khi Ngân hàng cho khách hàng vay vốn thì Ngân hàng chuyển số tiền cho vay của khách hàng vào tài khoản tiền gửi của khách hàng ngay trong Ngân hàng. Khi khách hàng chưa có nhu cầu rút tiền ngay lập thì Ngân hàng có thể sử dụng số tiền đó mặc dù với thời hạn rất ngắn. Theo tiêu thức kỳ hạn • Tiền gửi không kỳ hạn: Đây là các khoản tiền gửi không có kỳ hạn xác định, người gửi tiền có thể rút ra bất kỳ lúc nào tuỳ theo nhu cầu của mình do đó lãi suất của loại tiền gửi này thường thấp hơn so với các loại tiền gửi có kỳ hạn xác định. Tiền gửi không kỳ hạn thường chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng. Với đặc tính của nguồn tiền này là luôn biến động cho nên Ngân hàng chỉ được sử dụng một tỷ lệ phần trăm(%) nhất định của lượng tiền gửi không kỳ hạn nhận được nhất định tuỳ thuộc vào dự tính của Ngân hàng về sự ổn định tương đối của lượng tiền huy động được trong thời gian tới. Quản lý tiền gửi không kỳ hạn là một phần quan trọng của quả lý dự trữ của Ngân hàng. • Tiết kiệm có kỳ hạn:. Đặc tính của khoản tiền gửi này là có độ ổn định cao nên Ngân hàng chủ động trong việc sử dụng nguồn tiền đó để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, vì vậy Ngân hàng trả lãi cho người gửi tiền cao hơn lãi suất của loại tiền gửi không kỳ hạn và tiền giửi thanh toán, Ngân hàng đưa ra các kỳ hạn khác nhau như 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng, Mức lãi suất tỷ lệ thuận với kỳ hạn, nếu kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao. Các khách hàng gửi tiền theo loại này thì khi đến hạn sẽ được hoàn trả cả gốc và lãi theo qui định, nếu chưa đến hạn mà khách hàng gửi tiền rút tiền ra trước thì khách hàng chỉ được hưởng lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn. Theo tiêu thức loại tiền • Tiền gửi nội tệ: Đây là khoản tiền gửi cơ bản mà các Ngân hàng thương mại nhận được, nguồn vốn nội tệ là nguồn vốn chủ yếu đối với các Ngân hàng, nó phụ thuộc vào mức thu nhập trong nước và lãi suất huy động trong từng thời kỳ, loại tiền này thường chiếm tỷ trọng cao trong tổng lượng tiết kiệm. • Tiền gửi ngoại tệ: Bên cạnh nhận tiền gửi nội tệ, Ngân hàng còn nhận tiền gửi dưới dạng ngoại tệ đặc biệt là các ngoại tệ mạnh như USD, FRF, GBP, DEM… Những ngoại tệ này cũng rất cần thiết trong hoạt động của Ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ trong nước, trong quan hệ tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế…

PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTG : Ngân hàng trung gian TCTD : Tổ chức tín dụng NH: Ngân hàng KH : Khách hàng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng1 Cơ cấu nguồn vốn năm 2012,2013,2014 Bảng 2: Cơ cấu huy động vốn VietinBank từ 2012-2014 Bảng 3: Phân tích hoạt động huy động vốn theo loại hình tiền gửi Bảng 4: Một số tiêu đánh giá hiệu huy động vốn Bảng 5: Bảng cân đối kế toán 2012-2014 Bảng 6: Báo cáo kết kinh doanh năm 2012-2014 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO Sinh viên Đặng Thị Diễm Trinh, Đề tài Phân tích hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Tây Ninh, website: luanvan.co Website: LuanVan_NguyenTienDiep Báo cáo tài Ngân hàng Công thương VietinBank 2013, 2014 Cơ sở lý luận chung phân tích tài chính,Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Tài liệu:Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, Cơ sở lý luận công tác huy động vốn ngân hàng thương mại,website: voer.edu.vn Tìm hiểu chung nguồn vốn NHTM 2.1 Khái niệm nguồn vốn NHTM “Vốn Ngân hàng thương mại giá trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động dùng để đầu tư, cho vay thực dịch vụ kinh doanh khác Nó chi phối toàn hoạt động NHTM Nó quết định tồn phát triển Ngân hàng” 2.2 Tầm quan trọng nguồn vốn huy động hệ thống NHTM Ngân hàng thương mại Doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ tiền nguyên liệu việc tạo sản phẩm Ngân hàng, Hoạt động tìm kiếm tư liệu sản xuất Ngân hàng hoạt động huy động vốn Nên tình hình hoạt động Ngân hàng phụ thuộc lớn vào tình hình huy động vốn Ngân hàng • • • • Nguồn vốn huy động có ảnh hưởng trực tiếp đến qui mô hoạt động Ngân hàng Nguồn vốn huy động giúp Ngân hàng chủ động kinh doanh Vốn huy động giúp Ngân hàng nâng cao vị lòng thị trường Vốn huy động định lực cạnh tranh Ngân hàng 2.3 Cơ cấu nguồn hình thành nên nguồn vốn NHTM Cơ cấu vốn Ngân hàng thương mại bao gồm: 2.3.1 Vốn thuộc sở hữu Ngân hàng Vốn thuộc sở hữu NHTM chiếm tỷ trọng nhỏ khoản mục tạo nên nguồn vốn (thường chiếm 5% tổng nguồn vốn) Vốn thuộc sở hữu Ngân hàng bao gồm: Vốn điều lệ: Là mức vốn hình thành Ngân hàng thành lập Vốn điều lệ lớn vốn pháp định Vốn pháp định mức vốn tối thiểu phải có thành lập Ngân hàng pháp luật qui định Các quỹ:Quỹ dự trữ, Quỹ dự phòng rủi ro, Quỹ phúc lợi, khen thưởng, Lợi nhuận chưa chia 2.3.2 Nguồn huy động Trong tổng nguồn vốn Ngân hàng nguồn vốn thuộc chủ sở hữu tất nguồn vốn lại coi nguồn vốn huy động (chiếm 90% tổng nguồn vốn) Vì hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng tồn phát triển nhờ nguồn vốn huy động Nhận tiền gửi Là nguồn vốn mà Ngân hàng huy động từ doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân… xã hội thông qua trình nhận tiền gửi, toán hộ, khoản cho vay tạo tiền gửi nghịệp vụ kinh doanh khác Bản chất tài khoản tiền gửi tài sản thuộc sở hữu đối tượng khách hàng khác nhau, Ngân hàng có quyền sử dụng vay, chiết khấu, toán… quyền sở hữu, Ngân hàng có trách nhiệm phải hoàn trả hạn gốc lãi khách hàng có nhu cầu rút tiền để sử dụng Tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn huy động Ngân hàng thương mại Các hình thức nhận tiền gửi Ngân hàng thương mại đa dạng, tuỳ thuộc vào tiêu thức khác mà chia thành loại khác nhau: Theo tiêu thức nguồn hình thành • Các khoản ký gửi cá nhân tổ chức khoản tiền mà cá nhân tổ chức trực tiếp chuyển vào Ngân hàng: Cá nhân gửi tiền tết kiệm, doanh nghiệp nộp tiền bán hàng…Đây khoản tiền tạm thời nhàn rỗi kinh tế Ngân hàng tập trung lại Các cá nhân tổ chức thường gửi tiền với kỳ hạn mục đích khác nhau, cá nhân thường gửi tiền để hưởng lãi tổ chức doanh nghiệp thường để sử dụng dịch vụ toán Ngân hàng • Tín dụng tạo tiền gửi: hình thức nhận tiền gửi Khi Ngân hàng cho khách hàng vay vốn Ngân hàng chuyển số tiền cho vay khách hàng vào tài khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng Khi khách hàng chưa có nhu cầu rút tiền lập Ngân hàng sử dụng số tiền với thời hạn ngắn Theo tiêu thức kỳ hạn • Tiền gửi không kỳ hạn: Đây khoản tiền gửi kỳ hạn xác định, người gửi tiền rút lúc tuỳ theo nhu cầu lãi suất loại tiền gửi thường thấp so với loại tiền gửi có kỳ hạn xác định Tiền gửi không kỳ hạn thường chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng Với đặc tính nguồn tiền biến động Ngân hàng sử dụng tỷ lệ phần trăm(%) định lượng tiền gửi không kỳ hạn nhận định tuỳ thuộc vào dự tính Ngân hàng ổn định tương đối lượng tiền huy động thời gian tới Quản lý tiền gửi không kỳ hạn phần quan trọng lý dự trữ Ngân hàng • Tiết kiệm có kỳ hạn: Đặc tính khoản tiền gửi có độ ổn định cao nên Ngân hàng chủ động việc sử dụng nguồn tiền để phục vụ cho hoạt động kinh doanh mình, Ngân hàng trả lãi cho người gửi tiền cao lãi suất loại tiền gửi không kỳ hạn tiền giửi toán, Ngân hàng đưa kỳ hạn khác tháng, tháng, 12 tháng, Mức lãi suất tỷ lệ thuận với kỳ hạn, kỳ hạn dài lãi suất cao Các khách hàng gửi tiền theo loại đến hạn hoàn trả gốc lãi theo qui định, chưa đến hạn mà khách hàng gửi tiền rút tiền trước khách hàng hưởng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Theo tiêu thức loại tiền • Tiền gửi nội tệ: Đây khoản tiền gửi mà Ngân hàng thương mại nhận được, nguồn vốn nội tệ nguồn vốn chủ yếu Ngân hàng, phụ thuộc vào mức thu nhập nước lãi suất huy động thời kỳ, loại tiền thường chiếm tỷ trọng cao tổng lượng tiết kiệm • Tiền gửi ngoại tệ: Bên cạnh nhận tiền gửi nội tệ, Ngân hàng nhận tiền gửi dạng ngoại tệ đặc biệt ngoại tệ mạnh USD, FRF, GBP, DEM… Những ngoại tệ cần thiết hoạt động Ngân hàng kinh doanh ngoại tệ nước, quan hệ tài trợ xuất nhập khẩu, toán quốc tế… Theo tiêu thức mục đích sử dụng • Tiền gửi tiết kiệm: Phần lớn khoản ký gửi cá nhân với mục đích tìm kiếm khoản thu nhập với số tiền nhàn rỗi Thông thường tiền gửi có khối lượng nhỏ, thời hạn ngắn Phương thức gửi tiền tiết kiệm chủ yếu nộp tiền trực tiếp vào Ngân hàng gián tiếp chuyển thu nhập hình thức chuyển qua tài khoản • Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: Những người để dành khoản tiền gửi vào Ngân hàng (Thông thường khoản tiền đặn hàng năm) với ý định tích luỹ tiền cho mục đích định tương lai xây dựng nhà cửa, mua ôtô… hưởng lãi số tiền gửi loại tiết kiệm khác Khi có nhu cầu sử dụng tiền vào mục đích nói trên, số dư khoản tiết kiệm chưa đủ Ngân hàng hỗ trợ thêm phần hình thức cho vay với lãi suất hợp lý đảm bảo quyền lợi cho hai bên • Tiền gửi toán: Là khoản ký gửi cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không nhằm mục đích tìm kiếm thêm thu nhập mà để hưởng dịch vụ toán Ngân hàng, thông thường khoản tiền gửi toán có số lượng lớn Mặt khác số Ngân hàng thường ưu tiên doanh nghiệp mở tài khoản Ngân hàng phải có số dư định tài khoản tiền gửi Ngân hàng Các khoản tiền gửi Ngân hàng phải chịu chi phí thấp, phải quản lý xác khâu dự trữ lại sử dụng khoản tiền lớn phục vụ cho hoạt động Vốn vay Tiền gửi mà Ngân hàng nhận nguồn vốn mà Ngân hàng có cách thụ động Trong hoạt động thiếu vốn Ngân hàng phải chủ động tìm kiếm vốn để thực hoạt động Nguồn vốn mà Ngân hàng chủ động tạo nên nguồn vốn vốn vay Các ngân hàng cần vay tiền khi: • • • • • Vay để đáp ứng nhu cầu khả toán Ngân hàng Vay hộ cho khách hàng Vay vay Vay để giảm chi phí nguồn tiền cho giai đoạn sau Ngân hàng vay với mục đích vay khác áp dụng hình thức vay khác Phân loại Kỳ phiếu có mục đích: Kỳ phiếu chứng nhận nợ Ngân hàng có mục đích kỳ hạn rõ ràng Kỳ phiếu Ngân hàng phát hành để huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế để tạo lập nguồn vốn trung dài hạn dể tài trợ cho hoạt động Trái phiếu: Trái phiếu Ngân hàng thực chất giấy nhận nợ Ngân hàng với khách hàng Phát hành trái phiếu Ngân hàng nhằm tập trung vốn trung dài hạn để tài trợ cho dự án lớn theo yêu cầu phát triển địa bàn tập trung vốn tài trợ cho dự án Chính phủ định Vốn vay từ tổ chức tín dụng khác thị trường liên Ngân hàng vốn vay từ Ngân hàng trung ương: Các ngân hàng vay từ NHTM khác từ NHTW Tuỳ theo mục đích sử dụng hình thức vay vốn mà NHTƯ chia thành loại sau: • • • Vốn vay ngắn hạn bổ sung: Là hình thức mà NHTM xin vay vốn bổ sung nguồn vốn ngắn hạn Trong trường hợp NHTM vay hạn mức tín dụng theo qui định NHTƯ Vốn vay để đảm bảo khả chi trả: Các NHTM vay vốn NHTƯ để bù đắp thiếu hụt tạm thời toán thiếu hụt dự trữ (thường vay với thời hạn ngắn) Tái cấp vốn: NHTƯ cho NHTM vay vốn sở chứng từ có giá Các chứng từ phải hợp lệ, hợp pháp an toàn Tái cấp vốn gồm có hình thức: Cho vay chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá cho vay có bảo đảm Tuy nhiên việc NHTM vay vốn NHTƯ phụ thuộc vào sách tiền tệ quốc gia thời kỳ mà NHTƯ cho vay với khối lượng, thời hạn, lãi suất, hạn mức… khác để thực sách tiền tệ Ngoài nguồn trên, ngân hàng thực huy động vốn thông qua nguồn uỷ thác , nguồn toán, nguồn khác 2.4 Một số tiêu đánh giá hiệu huy động vốn • Vốn huy động/tổng nguồn vốn: tiêu đánh giá tỷ lệ vốn huy động so với tổng nguồn vốn, cho thấy tổng nguồn vốn hoạt động ngân hàng có vốn hình thành từ huy động • Tỉ số huy động vốn có kì hạn tổng nguồn vốn huy động: tỉ số cho biết 100 đồng vốn huy động có đồng vốn có kì hạn huy động từ bên • Tỉ số vốn không kì hạn tổng nguồn vốn huy động: tỉ số cho biết 100 đồng vốn huy động có đồng vốn không kì hạn huy động từ bên • Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR): thước đo độ an toàn vốn ngân hàng Tỉ lệ thường dùng để bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro ngân hàng tăng tính ổn định hiệu hệ thống tài toàn cầu II Tìm hiểu hoạt động huy động vốn ngân hàng VietinBank năm 2014 Tổng quan ngân hàng VietinBbank Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) thành lập từ năm 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam • Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành Ngân hàng Việt Nam • Vốn điều lệ: 37.234.045.560.000 đồng (Năm 2015) • Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 151 Chi nhánh 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm • Có Công ty hạch toán độc lập Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản, Công ty Bảo hiểm VietinBank, Công ty Quản lý Quỹ, Công ty Vàng bạc đá quý, Công ty Công đoàn, Công ty Chuyển tiền toàn cầu, Công ty VietinAviva 05 đơn vị nghiệp Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I nhà nghỉ Bank Star II - Cửa Lò • Là thành viên sáng lập đối tác liên doanh Ngân hàng INDOVINA • Có quan hệ đại lý với 900 ngân hàng, định chế tài 90 quốc gia vùng lãnh thổ toàn giới • Là ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000 • Là thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế • Là ngân hàng tiên phong việc ứng dụng công nghệ đại thương mại điện tử Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị & kinh doanh • Là ngân hàng Việt Nam mở chi nhánh Châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc tài Việt Nam thị trường khu vực giới VietinBank đạt nhiều khen giải thưởng uy tín •  Top 2.000 Doanh nghiệp lớn giới  Giá trị thương hiệu số Ngành Ngân hàng Việt Nam  Top 10 Giải thưởng Sao vàng Đất Việt Danh hiệu Sao Khuê  Top 10 Thương hiệu mạnh Việt Nam Top 20 Doanh nghiệp lớn Việt Nam  Top 10 Doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp lớn Việt Nam  Ngân hàng An ninh thông tin tiêu biểu 2015  Top 50 Doanh nghiệp tăng trưởng xuất sắc  Doanh nghiệp thực tốt trách nhiệm an sinh xã hội phát triển cộng đồng 2 Tìm hiểu hoạt động huy động vốn ngân hàng VietinBank Trong trình hoạt động kinnh doanh ngân hàng nguồn vốn đóng vai trò quan trọng định đến khả hoạt động hiệu hoạt động ngân hàng.Nguồn vốn ngân hàng chủ yếu từ yếu tố: vốn huy động, vốn tự có, vốn vay nguồn vốn khác Để làm rõ hoạt động huy động vốn VietinBank, xem xét cấu nguồn vốn ngân hàng qua năm từ 2012-2014 2.1 Phân tích dựa cấu nguồn vốn Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn từ 2012-2014 Từ bảng số liệu thấy lượng tiền gửi khách hàng chiếm tỉ trọng cao cấu nguồn vốn ngân hàng, khoảng 62-70% tổng nguồn huy động, khoảng 60% tổng cộng nguồn vốn tăng nhanh giai đoạn 2012-2014 (từ 460.082 tỷ năm 2012 lên 595.094 tỷ năm 2014).Nguồn vốn chủ sở hữu có gia tăng: từ 2012 lượng vốn 33.625 tỷ lên 54.670 tỷ tương ứng tăng 60,818% so với năm 2012, nhiên từ 2013 tốc độ gia tăng chậm lại, vốn chủ sở hữu năm 2014 55.034 tỷ, tương ứng lượng tăng 1,8% so với năm 2013 Nhận xét : Giai đoạn 2012-2014: • • Nguồn vốn huy động lớn tăng theo năm Trong cấu nguồn vốn ngân hàng nguồn tiền gửi khách hàng chiếm tỉ trọng lớn có xu hướng tăng theo năm • • Nguồn vay nợ phủ có biến đổi mạnh mẽ, giảm mạnh vào năm 2013 sau tăng mạnh năm 2014 Nguồn phát hành giấy tờ có giá chiếm tỉ trọng nhỏ giảm nhiều theo năm Như nhận xét trên, nguồn tiền gửi chiếm tỉ trọng lớn cấu nguồn vốn tăng theo năm Điều thể rõ bảng sau: 10 Bảng 2: Cơ cấu huy động vốn VietinBank từ 2012-2014 11 Đơn vị tính: triệu VNĐ 12 Qua bảng số liệu ta thấy tổng nguồn vốn huy động năm 2012 đạt 460.082.000 triệu đồng, khoản nợ Chính phủ NHNN 2.785.374 chiếm tỷ trọng 0,55%,tiền gửi vay TCTD khác 96.814.801 triệu đồng chiếm tỷ trọng 19,23%, tiền gửi khách hàng 289.105.307 chiếm tỷ trọng 57,42%, phát hành giấy tờ có giá triệu 28.669.229 đồng, chiếm tỷ trọng 5,69% 13 14 Năm 2013 đạt 511.670.000 triệu, tương ứng tăng 11,213% so với năm 2012 Trong khoản nợ Chính phủ NHNN 147.371 triệu chiếm tỷ trọng 0,03% giảm 2.638.003 triệu đồng tương ứng giảm 94,71% so với năm 2012 Tiền gửi vay TCTD khác 80.454.739 triệu đồng chiếm tỷ trọng 13,96% giảm 16.350.052 triệu đồng tương ứng giảm 16.89% so với năm 2012 Tiền gửi khách hàng 364.497.001 triệu chiếm tỷ trọng 63,24% tăng 75.391.694 triệu đồng tương ứng tăng 26,08% so với năm 2012 Phát hành giấy tờ có giá 16.564.766 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 5,69% giảm 12.104.463 triệu đồng tương ứng giảm 42,22% so với năm 2012 15 Năm 2014 đạt 595.094.000 triệu đồng tiền vốn huy động, tăng 83.424.000 triệu tương ứng tăng 16,3% so với năm 2013 Trong khoản nợ Chính phủ NHNN 4.731.403 chiếm tỷ trọng 0.72% 4.584.032 triệu đồng tăng mạnh (gần 30 lần) so với năm 2013 Tiền gửi vay TCTD khác 103.769.865 triệu đồng chiếm tỷ trọng 15.70% tăng 23.305.116 triệu đồng tương ứng với tăng 28,96% so với năm 2013 Tiền gửi khách hàng 424.181.174 triệu chiếm tỷ trọng 64,16% tăng 59.684.173 triệu đồng tương ứng tăng 16,37% so với năm 2013 Phát hành giấy tờ có giá 5.294.073 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0.80% giảm 11.270.693 triệu đồng tương ứng giảm 68.04% so với năm 2013 16 Bảng 3: Phân tích hoạt động huy động vốn theo loại hình tiền gửi 17 Đơn vị tính: triệu VNĐ Theo Nguồn tiền gửi khách hàng giữ tỉ trọng cao tổng nguồn vốn huy động (chiếm 61,76% năm 2012, 71,28% năm 2013 2014) Trong lượng tiền gửi có kì hạn chiếm tỉ trọng cao (48,25% năm 2012, 56,71% năm 2013 58,33% năm 2014) Lượng tiền gửi không thời hạn chiếm tỉ lệ nhỏ có biến động 11,43% năm 2012 tăng lên 12,32% năm 2013 giảm xuống 10,45% năm 2014 18 Lượng tiền gửi có kì hạn chiếm tỉ trọng cao bảo đảm tính ổn định nguồn vốn ngân hàng, tạo điều kiên cho ngân hàng giải ngân nguồn vốn, tăng lợi nhuận Tuy nhiên chi phí lãi suất cho nguồn vốn cao nguồn tiền gửi không kì hạn làm giảm lợi nhuận ngân hàng Nhưng ngân hàng tìm giải pháp giảm chi phí lợi nhuận thu khả quan 19 20 2.2 phân tích dựa só tiêu đánh giá hiệu huy động vốn 21 Bảng 4: Một số tiêu đánh giá hiệu huy động vốn 22 tiêu 23 Đơ 24 Năm 27 28 29 1 32 33 34 0 7 0 1 0 8 1 8 9 0 6 31 30 Tổng nguồn Tri vốn 37 36 35 Tổng nguồn Tri vốn huy động 42 41 40 Tiền gửi có Tri kì hạn 47 46 45 Tiền gửi không kì hạn 50 VHĐ/TNV Tri 51 % 52 38 43 48 53 39 44 49 54 55 VHĐCKH/T VVHĐ 60 VHĐKKH/T VHĐ 65 Tỉ lệ an toàn vốn 56 % 61 % 66 % 57 62 67 3 58 63 59 64 68 69 70 Từ số liệu cho thấy hoạt động huy động vốn ngân hàng có hiệu cao, lượng vốn huy động lớn chiếm tỉ trọng cao khoảng 90%, tỉ lệ vốn huy động tiền gửi có kì hạn chiếm tỉ trọng lớn Tỉ lệ an toàn vốn cao 10% (tỉ lệ yêu cầu nước ta 8%) Hoạt động huy động vốn có hiệu có tác động tích cực đến hiệu hoạt động ngân hàng 71 72 2.3 phân tích hiệu hoạt động ngân hàng thông qua báo cáo tài Bây xem xét kết hoạt động ngân hàng thông qua báo cáo tài ngân hàng: 73 74 Bảng 5: Bảng cân đối kế toán 2012-2014 2 2 10 11 12 1 14 2 4 3 15 1 6 16 18 19 20 22 23 24 7 3 26 27 TÀI SẢN I Tiền mặt, chứng từ có giá trị, ngoại tệ, kim loại quý, đá quý 13 II Tiền NHNN gửi 75 76 77 78 79 80 81 82 83 17 III Tín phiếu kho bạc giấy tờ có giá ngắn hạn đủ tiêu chuẩn khác 21 IV Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác 25 87 91 29 95 V Chứng khoán kinh tiêu doanh 5 Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương tự 30 VI Các công cụ tài phái sinh tài sản Chi phí lãi vàtàicác chi phí tương tự khác 34 99 VII Thu nhập 33 Cho lãi vaythuần khách hàng 8 38 5 88.020 612 92.750 66 31 10.7 662 96 332 424 35 30.7 738 100 18.420 02 39 84 85 3 28 201 89 83 93 44 280 82 32 97 - 26 003 36 56 38 5 101 18.277 255 40 86 Bảng 6: Báo cáo kết kinh doanh năm 20122014 90 20 14 94 41 75 88 98 23 95 02 102 17.58 4 103 107 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ 18 104 105 106 1.855 35 2.096.6 79 2.404 46 108 109 110 - - - 57 7.1 35 111 Lãi/Lỗ từ hoạt động dịch 576 55 93 68 112 113 114 vụ 1.278 22 1.520.1 26 1.467 78 Lãi/Lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 116 117 118 361.68 291.45 386.5 39 Lãi/Lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh 120 121 122 34.156 18.930 192.4 23 Lãi/Lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư 124 125 126 515.88 8.033 - 128 129 130 1.330 57 1.931.6 77 3.742 89 132 133 134 - - - 115 119 123 127 131 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác 14 4.9 77 135 Lãi/Lỗ từ hoạt động khác Thu nhập từ hoạt động góp vốn mua cổ phần 139 15 67 436 53 35 41 136 137 138 1.185 59 1.495.1 46 1.391 48 140 141 142 165.95 172.75 166.3 84 143 Chi phí hoạt động 144 145 146 - - - 9.4 35 67 9.9 09 654 82 68 Lợi nhuận từ HDKD trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 148 149 150 12.525 85 11.874 045 11.20 44 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 152 153 154 - - - 147 151 4.3 57 95 155 159 Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập hành 4.1 23 423 90 96 156 157 158 8.167 90 7.750.6 22 7.750 62 160 161 162 - - - 1.9 98 22 1.9 42 644 57 26 163 Chi phí thuế TNDN giữ lại 164 165 166 167 Chi phí thuế TNDN 168 169 170 - - - 1.9 98 22 1.9 42 644 57 26 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 172 173 174 6.169 67 5.807.9 78 5.727 20 Lợi ích cổ đông thiểu số cổ tức ưu đãi 176 177 178 18.134 15.529 15.09 171 175 179 LNST sau điều chỉnh Lợi ích CĐTS Cổ tức ưu đãi 180 181 182 6.151 54 5.792.4 49 5.712 11 183 Nhìn vào bảng cân đối kế toán ta thấy tổng giá trị tài sản năm 2012 đến 2014 503.530.259 triệu VNĐ, 576.368.416 triệu VNĐ, 661.131.589 triệu VNĐ Trongđó giá trị cho khách hàng vay chiêm tỷ trọng lớn 329.682.838 triệu VNĐ, 372.988.742 triệu VNĐ, 435.523.079 triệu VNĐ Tài sản cố định chiếm tỷ trọng nhỏ năm 2012 5.276.653 triệu VNĐ, năm 2013 là7.080.388 triệu VNĐ năm 2014 8.872.165 triệu VNĐ Kết kinh doanh năm 2012 tổng thu nhập lãi 50.660.762 triệu VNĐ, chi phí lãi 32.240.738 triệu Năm 2013 tổng thu nhập lãi 44.280.823 triệu VNĐ, chi phí lãi 26.003.568 triệu VNĐ Năm 2014 tổng thu nhập lãi 41.075.588 triệu VNĐ chi phí lãi 23.495.402 triệu VNĐ 184 Ta thấy năm 2013 có sút giảm tổng thu nhập lãi chi phí không giảm bao, năm 2014 tổng thu nhập từ lãi giảm chi phí giảm nhiều nên kết phản ánh vào lợi nhuận cuối qua nămnhư sau: Năm 2012 lãi 8.167.900 triệu VNĐ, năm 2013 lãi 7.750.622 triệu VNĐ, năm 2014 lãi 7.750.622 VNĐ Như năm 2013 năm kết kinh doanh không tốt năm 2012, năm 2014 năm đạt kết kinh doanh tốt năm 2013 năm 2012 Kết đạt lợi nhuận tăng đồng thời giảm chi phí 185 186 KẾT LUẬN CHUNG Nguồn vốn đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Do huy động vốn hiệu điều kiện tiên cho phát triển ngân hàng nói chung ngân hàng Vietinbank nói riêng.Qua phân tích báo cáo tài liệu huy động vốn ngân hàng Vietinbank em rút số nhận xét sau: 187  Trong năm từ 2012-2014, hoạt động huy động vốn ngân hàng đạt hiệu cao, ngân hàng huy động lượng vốn lớn, có xu hướng gia tăng theo năm ngày đóng vai trò quan trọng nguồn vốn ngân hàng Trong nguồn vốn tiền gửi có kì hạn chiếm tỉ trọng cao cấu vốn huy động, điều làm tăng tính ổn định cho nguồn vốn ngân hàng, tạo điều kiện để ngân hàng giải ngân vốn hiệu quả, đặc biệt cho vay trung dài hạn, qua làm tăng lợi nhuận ngân hàng  Hoạt động huy động vốn hiệu góp phần quan trọng vào hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng thu lợi nhuận cao (khoảng 7000 tỷ/năm) Ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ qua thu hút khách hàng tham gia vào giao dịch với ngân hàng Ngân hàng có biện pháp làm giảm chi phí giao dịch làm tăng lợi nhuận Biểu tổng chi phí ngân hàng giảm theo năm Nền kinh tế phát triển nhu cầu vốn kinh tế cao, ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động kinh doanh mình, có huy động vốn Tuy nhiên, ngân hàng hoạt động hiệu không nhắc đến hoạt động huy động vốn mà phải có cân đối điều chỉnh huy động vốn cho vay vốn, có nâng cao lợi nhuận vị ngân hàng 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201  ... phẩm Ngân hàng, Hoạt động tìm kiếm tư liệu sản xuất Ngân hàng hoạt động huy động vốn Nên tình hình hoạt động Ngân hàng phụ thuộc lớn vào tình hình huy động vốn Ngân hàng • • • • Nguồn vốn huy động. .. đến qui mô hoạt động Ngân hàng Nguồn vốn huy động giúp Ngân hàng chủ động kinh doanh Vốn huy động giúp Ngân hàng nâng cao vị lòng thị trường Vốn huy động định lực cạnh tranh Ngân hàng 2.3 Cơ... vốn mà Ngân hàng có cách thụ động Trong hoạt động thiếu vốn Ngân hàng phải chủ động tìm kiếm vốn để thực hoạt động Nguồn vốn mà Ngân hàng chủ động tạo nên nguồn vốn vốn vay Các ngân hàng cần vay