Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá

Header Page of 166 LUẬN VĂN: Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá Footer Page of 166 Header Page of 166 Lời Mở đầu Với mục tiêu phát triển kinh tế thị trường, định hướng XHCN có quản lý Nhà Nước, năm qua, lãnh đạo Đảng Nhà Nước, kinh tế nước ta có bước phát triển, tăng trưởng toàn diện bền vững Biểu tốc độ tăng GDP đạt mức tương đối cao, năm gần mức gần 10%, từ thúc đẩy phát triển nhiều ngành nghề, đồng thời cải thiện nhiều lĩnh vực đời sống nhân dân Có thành tựu phần không nhỏ đống góp NHTM Với chức đặc biệt chức trung gian tín dụng, NHTM thực đòn bẩy thúc đẩy kinh tế phát triển Bên cạnh đóng góp chung cho kinh tế, thân NHTM tìm kiếm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Khi tất yếu họ phải đối mặt với rủi ro Với NHTM thực trình kinh doanh nhằm mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận việc tìm kiếm lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng.Các NHTM có chiến lược mở rộng thị phần tín dụng RRTD gây thiệt hại lớn cho NH trở thành vấn đề cộm cần NH quan tâm giải Để đảm bảo an toàn cho hoạt động NH đường tìm kiếm lợi nhuận việc phòng ngừa hạn chế RRTD nhiệm vụ quan trọng hàng đầu, từ đảm bảo an toàn vốn, kết hợp mức tối ưu lợi nhuận rủi ro, nâng cao mức cạnh tranh, từ bảo đảm cho tồn phát triển bền vững NH Do phòng ngừa hạn chế RRTD vấn đề quan tâm hàng đầu NHTM Từ nhận thức với học trường CĐ Tài chínhQuản trị kinh doanh hướng dẫn nhiệt tình cô giáo em chọn đề tài” Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Huyện Như Xuân Tỉnh Thanh Hoá” để làm chuyên đề tốt nghiệp Thực đề tài giúp em đánh giá vấn đề mang tính lý luận RRTD HĐKD NHTM nói chung từ vận dụng thực tiễn vào trình công tác sau trường Kết cấu khoá luận gồm chương: Footer Page of 166 Header Page of 166 Chương I: Những lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá Chương III: Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá chương I lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế thị trường hoạt động NHTM kinh tế thị trường rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1- Hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1.1- Khái niệm NHTM NHTM loại hình tổ chức tín dụng tham gia thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận Theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/3/1990: NHTM tổ chứckinh doanh tiền tệ mà hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Các NHTM tổ chức hình thức sở hữu khác như: NH sở hữu NN, NH cổ phần, NH liên doanh, chi nhánh NH nước Hoạt động truyền thống NHTM huy động vốn, nhận tiền gửi không ký hạn, làm trung gian toán, cho vay ngắn, trung dài hạn 1.1.2- Vai trò NHTM - Trung gian tín dụng: NHTM tập trung thu hút nguồn tiền nhàn rỗi xã hội tạo thành quỹ cho vay, sở vay, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Footer Page of 166 Header Page of 166 Với vai trò NHTM khắc phục hạn chế từ TD trực tiếp Để thực vai trò NHTM cần giải câu hỏi: Thu hút vốn từ lĩnh vực nào? chủ thể nào? đáp ứng vốn cho nhu cầu gì? chủ thể nào? - Trung gian toán: Xuất phát từ hoạt động thường xuyên chủ yếu NHTM nhận tiền gửi, từ NH trở thành thủ quỹ cho chủ thể xã hội, trở thành trung gian toán Với vai trò NHTM góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn - Góp phần tăng cường thu hút vốn đầu tư nứơc mở rộng đầu tư nước +Thu hút vốn đầu tư nước ngoài: Đầu tư trực tiếp (FDI): Hệ thống NHTM cung cấp dịch vụ NH, qua tạo lập sở hạ tầng tài chính, yếu tố mà nhà đầu tư nước cân nhắc họ đưa định Đầu tư gián tiếp (đầu tư vào danh mục chứng khoán): NHTM tham gia hoạt động thị trường chứng khoán với tư cách môi giới, bảo lãnh phát hành, tư vấn đầu tư, tư doanh, từ góp phần vào phát triển thị trường chứng khoán tạo môi trường thu hút vốn đầu tư nước + Đầu tư nước ngoài: Bằng việc mở rộng hoạt động nước ngoài, NHTM có khả tiếp tục cung ứng dịch vụ NH cho nhà đầu tư nước ngoài, qua tạo điều kiện thuận lợi cho việc đầu tư vốn nứơc - Cung cấp dịch vụ tài khác cho kinh tế + Kinh doanh dịch vụ: Chuyển tiền, tư vấn, uỷ thác(nhận uỷ thác việc quản lý TS, phân chia TS, bảo quản TS), kinh doanh dịch vụ bảo hiểm + Thực nghiệp vụ phái sinh: Đó giao dịch kỳ hạn, tương lai quyền chọn, hoán đổi + Nghiệp vụ ngoại bảng: Là nghiệp vụ bảo lãnh NH, cam kết khác 1.1.3- Hoạt động NHTM Footer Page of 166 Header Page of 166 Hoạt động thường xuyên chủ yếu NHTM nhận tiền gửi kinh doanh tiền tệ Thể hiện: Trên báo cáo cân đối TS: Tổng huy động tiền gửi cho tổng vốn; Tổng cho vay tổng TS chiếm tỷ trọng lớn Trên báo cáo thu nhập, chi phí: Thu lãi cho vay, trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn Từ nhận xét: Để đảm bảo tồn phát triển NH cần quan tâm đến biện pháp bảo đảm an toàn kinh doanh, qua trì uy tín với khách hàng 1.2- Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1- Rủi ro lãi suất - Khái niệm: RR lãi suất tổn thất mà ngân hàng gặp phải có biến động lãi suất thị trường - Nguyên nhân gây RR lãi suất: + Do không cân xứng kỳ hạn TS có kỳ hạn TS nợ + Do lãi suất thị trường thay đổi làm dịch chuyển đường cầu tiền đường cung tiền 1.2.2- Rủi ro hối đoái - Khái niệm: RR hối đoái khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu có thay đổi tỉ giá hối đoái thị trường - Nguyên nhân: + Do trạng thái loại tiền không cân xứng (chênh lệch TS có ngoại tệ TS nợ ngoại tệ) + Do tỷ giá thay đổi: Tỷ giá thay đổi từ nguyên nhân như: Chênh lệch giá hàng hoá quốc gia, chênh lệch lãi suất đồng tiền, thị hiếu người tiêu dùng, sách phủ 1.2.3- Rủi ro tín dụng - Khái niệm: RRTD khoản lỗ tiềm tàng mà Ngân hàng gặp phải cấp tín dụng cho khách hàng Footer Page of 166 Header Page of 166 - Các loại RRTD: +Rủi ro đọng vốn: Liên quan mặt thời gian đến hạn khách hàng không trả nợ ảnh hưởng đến kế hoạch KD + Rủi ro vốn: Liên quan mặt số lượng Khách hàng không trả phần toàn nợ cho NH 1.2.4- Rủi ro khác -Rủi ro khoản: RR khoản khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu đủ vốn đáp ứng nhu cầu khoản Nguyên nhân dẫn đến RR khoản: Do không cân xứng kỳ hạn; dân chúng lòng tin vào ngân hàng thay đổi lãi suất thị trường; thay đổi sở thích nhà đầu tư; trình độ quản lí nhà quản trị NH -RR hoạt động ngoại bảng: Là khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng phải sử dụng vốn kinh doanh để thực nghĩa vụ phát sinh theo cam kết hợp đồng ngoại bảng -RR công nghệ hoạt động: RR công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm không chi phí tính mở rộng quy mô hoạt động RR hoạt động xảy hoạt động ngân hàng không thông suốt lam phát sinh nguồn chi phí dự tính (thường bị ảnh hưởng rủi ro công nghệ) -RR quốc gia: Là RR mà ngân hàng gặp phải chịu điêu chỉnh lợi từ pháp luật, sách quốc gia Thông thường liên quan đến việc thu hồi tài sản NH rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1- Khái niệm rủi ro tín dụng RRTD phát sinh trường hợp NH không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay việc toán nợ gốc lãi không hạn Trong trường hợp người vay tiền phá sản việc thu hồi gốc lãi TD đầy đủ không chắn, NH gặp RRTD Như vậy: RRTD khoản lỗ tiềm tàng mà Ngân hàng gặp phải cấp tín dụng cho khách hàng Footer Page of 166 Header Page of 166 Hay khái niệm RRTD cách đầy đủ sau: “RRTD thiệt hại, mát mà Ngân hàng phải gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn Ngân hàng không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng với lí nào.” Đối với NHTM hoạt động TD hoạt động chủ yếu, đem lại lợi nhuận lớn HĐKD NHTM, nhiên tiềm ẩn RR lớn Vì vậy, việc mở rộng hoạt động cấp TD cần phải có phân tích chặt chẽ để hạn chế RRTD mức chấp nhận 2.2- Các loại RRTD RRTD đánh giá sở thu hồi vốn vay, NHTM gặp phải trường hợp thu hồi không đủ vốn, thu hồi đủ vốn không kỳ hạn, thu hồi không đủ vốn không kỳ hạn Như đánh giá RRTD theo loại RR đọng vốn RR vốn 2.2.1- Rủi ro đọng vốn RR đọng vốn xảy Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà đến kì hạn trả nợ khách hàng không trả nợ cam kết, từ ảnh hưởng đến kế hoạch HĐKD Ngân hàng RR đọng vốn liên quan mặt thời gian trả nợ Đối với NHTM việc khách hàng trả nợ hạn lại quan trọng, liên quan đến khả khoản NH Việc khách hàng chậm trả nợ dẫn đến NH thiếu khả toán hợp đồng huy động vốn đáo hạn Khi gặp RR đọng vốn, ảnh hưởng mà NHTM phải gánh chịu là: - Về kinh tế: NHTM thiếu hụt khả khoản không chủ động vốn, cách giải thông thường NHTM vay chủ bán chứng khoán đầu tư cho dù giải cách nhìn thấy chi phí biên cho hình thức cao việc NH tự cân đối vốn theo KHKD Một mặt phải tăng chi phí huy động vốn mới, mặt khác vay đọng vốn khó có khả thu đủ lãi, từ vừa gia tăng chi phí vừa giảm thu nhập cho NHTM Bên cạnh việc phát sinh nợ hạn buộc NHTM phải tăng chi phí cho việc trích lập dự phòng RRTD Footer Page of 166 Header Page of 166 - Về quản lý: Khi gặp RR đọng vốn, nhà quản lý bị động, không thực theo KHKD, tất yếu sách quản lý cần đựơc thay đổi cho phù hợp với điều chỉnh KHKD - Về uy tín NH: Trong môi trường KD việc giữ uy tín vấn đề quan trọng cho tồn phát triển NHTM Khi gặp RR đọng vốn không giải kịp thời để có nguồn vốn bù đắp phần vốn đọng, toán thời hạn cho hợp đồng huy động vốn đáo hạn NHTM uy tín với khách hàng 2.2.2- Rủi ro vốn RR vốn NH cấp tín dụng cho khách hàng mà đến kỳ hạn trả nợ khách hàng không hoàn trả phần toàn nợ cho NH RR vốn liên quan mặt số lượng tiền vay: NH không thu phần toàn nợ vay khách hàng Khi gặp RR vốn NH gặp phải thiệt hại sau: - Về kinh tế: Hiệu KD giảm, NH bị thất thoát vốn đồng thời làm giảm vốn tự có, đến mức NHTM phải đứng trước nguy phá sản Bên cạnh việc vốn khoản nợ không thu hồi đủ lãi, việc làm thu hẹp chênh lệch lãi suất NHTM - Về quản lý: Nhà quản lý không chủ động vốn, không thực KHKD Mất vốn thường đánh giá khả quản lý yếu - Về uy tín: Các NHTM có tỷ lệ vốn bị thất thoát cao uy tín thị trường tiền tệ, thị trường liên NH, thị trường chứng khoán uy tín với khách hàng gửi tiền họ thấy khả quản lý vốn NH Như vậy: RR đọng vốn vốn khiến NHTM gặp nhiều thiệt hại lớn kinh tế, quản lý uy tín Việc xây dựng tỷ lệ RR cho phép cần thiết NHTM 2.3- Một số tiêu mô hình đo lường RRTD 2.3.1- Các tiêu đo lường RRTD Để có mức độ RRTD hợp lý HĐKD NHTM việc đo lường RRTD cần thiết từ giúp nhà quản lý có biện pháp phòng ngừa hạn chế RRTD, việc Footer Page of 166 Header Page of 166 đo lường phải mang tính chất thường xuyên, có phân tích đánh giá qua kết hợp với số liệu lịch sử Các tiêu để đo lường RRTD gồm: + Cơ cấu dư nợ kết cấu nợ theo ngành nghề: Thực tế thấy rằng: Đối với việc quản lý nợ ngắn hạn chặt chẽ nợ trung dài hạn, với NH có tỷ trọng nợ trung dài hạn cáng lớn tiềm ẩn nhiều RR Đối với kết cấu dư nợ: Nếu dư nợ tập trung vào khách hàng, ngành nghề, thành phần kinh tế tiềm ẩn nhiều RR Chính viẹc đề giới hạn cho vay tối đa quan trọng cho việc chia sẻ RR + Tỷ lệ nợ xấu: Theo QĐ 493 nợ xấu bao gồm: Nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn Ba nhóm nợ sở để đo lường chất lượng TD NHTM Tỷ lệ nợ xấu cao nợ có vấn đề lớn, nhiên khoản nợ xấu dẫn đến RRTD mặt định tính có nợ nằm nhóm đọng vốn không hẳn vốn + Tỷ lệ: Nợ xấu có khả tổn thất/ Tổng nợ xấu: Đây tiêu trực tiếp phản ánh RR, với nợ nhóm mức độ RR gần 100%, với nhóm thời gian hạn dài, nợ đánh giá theo định tính có mức RR 100%, kết xử lý thu hồi qua đánh giá nợ nhóm khó thu Với loại sau xử lý TSBĐ để thu hồi nợ mà không đủ phải dùng đến quỹ DPRR nợ khó đòi để xử lý + Tỷ lệ: Quỹ DPRR/ Nợ có khả vốn: Tỷ lệ phản ánh khả chống đỡ RRTD từ quỹ dự phòng Thông thường tỷ lệ lớn 100% riêng nợ nhóm phải trích đủ 100% số tiền để đưa vào quỹ dự phòng RR nợ khó đòi Tuy nhiên mặt lý thuyết thấy NHTM có nợ nhóm lớn, giả sử khả tài không đủ để trích dự phòng, không đủ quỹ dự phòng để xử lý RRTD NHTM phải đối mặt với nguy phá sản Vì tiêu lớn đảm bảo tính an toàn HDKD NHTM + Tỷ lệ: Lãi treo/ Tổng dư nợ: Lãi treo số tiền khách hàng không trả đến hạn toán lãi Lãi treo cáng lớn quỹ dự phòng lãi phải thu cao Đây dấu hiệu quan trọng để nhận biết RRTD lãi không thu thông thường dẫn Footer Page of 166 Header Page 10 of 166 đến vốn Trên thực tế đa số NHTM thay tỷ lệ tỷ lệ lãi suất đầu để so sánh với lãi phải thu 2.3.2- Mô hình đo lường RRTD Các nhà kinh tế, nhà phân tích NH sử dụng nhiều mô hình khác để đánh giá khả TD Các mô hình đa dạng bao gồm mô hình phản ánh mặt định lượng mô hình phản ánh mặt định tính Thông thường NH sử dụng đồng thời nhiều mô hình để phân tích, đánh gía mức độ RR - Mô hình định tính RRTD: + Phân tích TD: Đối với đề nghị vay vốn, CBTD cần phải trả lời câu hỏi sau: Người vay tín nhiệm? CBTD biết họ nào? Hợp đồng TD có ký kết cách đắn hợp lệ không? Người xin vay có khả hoàn trả nợ vay không? Trong trường hợp khách hàng không trả nợ liệu NH thu hồi nợ TS, thu nhập người vay cách nhanh chóng với chi phí RR thấp? + Kiểm tra TD: Kiểm tra TD cần thiết để hình thành sách cho vay NH cách lành mạnh Nó không ngừng giúp cho nhà quản lý nhânj vấn đề cách nhanh chóng mà có tác dung kiểm tra thường xuyên xem CBTD có chấp hành sách cho vay NH không Với lý đồng thời tăng cường tính khách quan công tác TD, kiểm tra TD độc lập giúp nhà quản lý đánh giá toàn tiềm ẩn RR NH Từ đề biện pháp phòng chống định hướng sách quỹ dự trữ bù đắp RR, chiến lược tăng vốn chủ sở hữu NH tương lai + Xử lý TD có vấn đề: Giải pháp tối ưu phải bảo đảm thu hồi nợ đồng thời tạo hội cho khách hàng trì hoạt động cách bình thường Một hợp đồng TD NH trở thành khoản TD có vấn đề, mặt khác, hợp đồng TD không đắn, có sai sót góp phần làm cho khách hàng gặp phải vấn đề tài nguyên nhân khiến cho khách hàng trở nên bị vỡ nợ + Hệ thống tiêu tài đánh giá khách hàng: Footer Page 10 of 166 Header Page 50 of 166 đầy đủ quy quy định BĐTV dẫn đến RRTD Với hình thức trước hết cần lựa chọn khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả, trả nợ hạn,có khả tài trả nợ, có dự án khả thi Tiếp theo NH cần xác định vốn tự có tối thiểu mà khách hàng tham gia vào dự án Đối với TS hình thành từ vốn vay phải xác định quyền sở hữu, quyền sử dụng, quyền quản lý, TS sau hình thành phải phép giao dịch, với TS pháp luật quy định mua bảo hiểm phải thực Điều cần lưu ý CBTD phải giám sát chặt chẽ trình hình thành TS để có biện pháp xử lý kịp thời có biểu bất thường dẫn đến RR - BĐTV TS cầm cố, chấp RRTD vay có BĐTV TS chấp NHNo&PTNT huyện Như Xuân thường xuyên xảy ra, điều nguyên nhân nêu chương II Giải pháp thời gian tới cần: Lựa chọn TS đủ điều kiện chấp, cầm cố Xác định giá trị TSBĐ cần dựa nhiều như: Giá thị trường thời điểm tại; giá mua tài sản sổ sách; giá NN quy định Những tài sản khó xác định giá trị cần thuê tư vấn định giá Một điều quan trọng phải tính đến xu hướng biến động giá trị TS nợ đến hạn Tránh trường hợp giá trị phát mại TS thường nhỏ giá trị NH xác định cho vay Đối với quyền sử dụng đất phải chứng minh quyền sử dụng giấy tờ phù hợp với luật đất đai thời kỳ Giá trị quyền sử dụng đất biến động thất thường, việc xác định giá trị quyền sử dụng đất cần tham khảo giá hàng năm UBND Tỉnh ban hành, giá thị trường thời điểm tai Định kỳ CBTD phải thực kiểm tra xác định lại TSBĐ để có kế hoạch thu hồi nợ tương ứng với TSBĐ tránh trường hợp để đến hạn giá trị TSBĐ giảm mạnh phải xử lý TSBĐ không thu đủ nợ Đối với hợp đồng chấp cần xác định rỏ điều khoản xử lý TSBĐ nên chọn hình thức NH tự bán chủ động phát mại Hợp đồng chấp cần có đầy đủ chữ ký người đồng sở hữu TS, tránh trường hợp xảy tranh chấp Thực nghiêm túc việc đăng ký giao dịch bảo đảm Footer Page 50 of 166 Header Page 51 of 166 2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội NH - Trước hết phải bố trí CB có đủ lực, trình độ làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội Hiện NHNo&PTNT huyện Như Xuân chưa có cán làm công tác chuyên trách, công tác kiểm tra có nhiều nội dung chưa làm đựơc - Tăng cường máy kiểm soát khâu việc thực quy trình TD nhằm ngăn chặn kịp thời sai sót công tác TD - Thực đầy đủ nội dung kiểm tra: Kiểm tra truớc, sau cho vay + Đối với kiểm tra trước cho vay phải đạt yêu cầu lựa chọn khách hàng đủ điều kiện vay vốn, phải xây dựng hồ sơ đầy đủ tính pháp lý, có đủ sở kinh tế để bảo vệ NH cần thiết + Đối với kiểm tra cho vay phải gắn trách nhiệm người diịnh TD an toàn vốn + Đối với việc kiểm tra sau cho vay phải thực thường xuyên nhằm quản lý vốn để khách hàng sử dụng mục đích kiểm tra hiệu vốn vay để giảm sát kế hoạch trả nợ khách hàng.Việc kiểm tra sau thực với TSBĐ để xác định phạm vi bảo đảm TS phù hợp với dư nợ khách hàng Kiểm tra sau phát dấu hiệu không bình thường từ phía khách hàng co biện pháp cụ thể để xử lý Qua kiểm tra sau CBTD cần đánh giá, phân loại nợ cách xác để phân nhóm nợ với mức độ RR, từ trích lập dự phòng đày đủ Kiểm tra sau cần xác định rõ trách nhiệm gây sai phạm CBNH, việc xác định rõ trách nhiệm để xảy nợ có vấn đề tăng cường tốt cho công tác quản lý, tránh RR đạo đức từ CBNH Thực tế NHNo Như Xuân chưa quy trách nhiệm CBTD cho vay thiếu chắn - Phát xử lý kịp thời NQH: NQH để lâu khả thu hồi khó, giải pháp thực đẩy mạnh doanh số thu NQH, làm giảm khả tăng nợ nhóm 5, từ giảm RR vốn Viẹc phát xử lý kịp thời NQH phải thực qua biện pháp: + Hàng tuần thực kê nợ đến hạn tăng cuờng đôn đốc thu loại nợ Footer Page 51 of 166 Header Page 52 of 166 + Các nợ nhóm 2( Nợ cần ý) phải đôn đốc thường xuyên Gắn công tác khoán tài CBTD với việc thu hồi nợ có vấn đề + Qua kiểm tra phát nợ chưa đến hạn có khả RR phải phân loại vào nhóm nợ tương ứng với mức độ RR để kịp thời xử lý + Nếu khách hàng có nhiều khoản vay mà có khoản vay chuyển vào nhóm nợ có RR tất khoản vay lại phải chuyển vào nhóm Như tạo sở thu hồi nợ trứơc có vấn đề + Đối với nhóm nợ xấu, việc thực giao khoán tài gắn với thu nợ xấu cho CBTD cần quy trách nhiệm người định TD (nếu chủ quan) Đồng thời tiến hành việc thông báo xử lý TSBĐ, đăng ký thông báo quan có thẩm quyền tiến hành phát mại TSBĐ theo hợp đồng ký kết + Đối với khoản nợ TSBĐ cần đấu mối chặt chẽ với quyền địa phương đôn đốc thu nợ Những khởn vay phủ định có RR cần kịp thời đề nghị Chính phủ cho biện pháp xử lý + Việc xử lý TSBĐ thực sau có thông báo cho khách hàng Để thuận lợi cho công tác thu nợ, tạo tâm lý tốt cho khách hàng nên thoả thuận khách hàng xử lý trước, khách hàng không xử lý thực theo phương thức thoả thuận hợp đồng bảo đảm Việc xử lý TSBĐ phải thực quy trình, xác định giá khởi điểm cho bảo vệ lợi ích cho NH + Khi tạo nguồn thu nợ( Từ xử lý TSBĐ, nguồn thu khác) nên thu nợ theo trình tự: từ thu nợ gốc đến thu nợ lãi đến thu tiền phạt Với mục đích thu hồi vốn trứơc để bảo toàn vốn giảm chi phí đầu vào + Những khoản nợ nhóm (nợ có khả vốn) sử dụng biện pháp thương thảo, lý, khởi kiện, xử lý TSBĐ không đủ thu nợ dùng quỹ dự phòng RR để xử lý - Khách hàng NHNo&PTNT huyện Như Xuân nhỏ lẻ, công tác kiểm tra, giám sát TD nhiều năm qua thực không đầy đủ, chủ yếu kiểm tra TD theo chuyên đề NH cấp Chính cần thiết phải có giải pháp cho công tác góp phần giảm RRTD: Footer Page 52 of 166 Header Page 53 of 166 + Cần phân công cụ thể điều hành cho Phó giám đốc, đảm bảo có người phụ trách TD, có người phụ trách kiểm tra Qua nâng cao vai trò quản lý điều hành + Xây dựng quy chế điều hành rõ ràng trách nhiệm quyền hạn đội ngũ cán lãnh đạo, cán quản lý từ phòng, tổ trở lên + Phân quyền phán cho vay cụ thể nhằm quy tụ đầu mối quản lý + Phân công phận thẩm định độc lập nhằm kiểm tra, giám sát khoản vay theo quy định phải qua phận thẩm định + Thực việc kiểm tra TD thông qua việc đổi địa bàn theo định kỳ, địa bàn không nên để CBTD phụ trách lâu sai phạm chủ quan khó bị phát + Tối thiểu phải kiểm tra chuyên đề TD lần tháng + Thực việc kiểm tra TD độc lập từ phía lãnh đạo để có biện pháp tăng cường cho địa bàn, khách hàng có chất lượng TD yếu 2.5 Chú trọng nâng cao chất lượng công tác chấm điểm khách hàng xếp loại TD Tuy tháng hàng năm phải phân loại xong khách hàng NHNo&PTNT huyện Như Xuân thực theo nhóm: Khách hàng DN khách hàng cá nhân, hộ gia đình Chấm điểm khách hàng vào tiêu chí cho điểm định sẵn Tuy nhiên để rút kinh nghiệm nhiều năm qua việc chấm điểm khách hàng hộ gia đình phải thực tận nơi không chấm điểm theo cách cho điểm vào sổ theo dõi cho vay, thu nợ CBTD - Việc xếp hạng TD phải lập thành văn lưu hồ sơ vay vốn - Sau chấm điểm khách hàng, phân loại TD cần áp dụng sách TD cụ thể với nhóm khách hàng: + Với khách hàng xếp loại A: cho vay BĐTS, tăng dư nợ + Với khách hàng xếp loại B: áp dụng biện pháp BĐTS + Với khách hàng xếp loại C: không cho vay, rút dần dư nợ( DN), với khách hàng lại vay lần mức vay không 20% khách hàng loại B 2.6 Tăng cường công tác Marketing NH Footer Page 53 of 166 Header Page 54 of 166 Những năm qua, công tác marketing NHNo&PTNT huyện Như Xuân thực chưa tốt, nguyên nhân NH chưa trọng, chưa thấy vai trò cử công tác Trong môi trường cạnh tranh công tác Marketing NH đóng vai trò quan trọng, thực công tác tạo vị cho NH mình, thu hút nhiều khách hàng lớn, uy tín Đây khách hàng có khả xảy RR nên họ quan hệ với NH giảm tỷ lệ RRTD đồng thời tạo cho NH môi trường kinh doanh tốt hơn, qua nâng cao ý thức từ khách hàng khác Ngoài việc thu hút khách hàng mới, công tác marketing giúp NH giữ khách hàng truyền thống, khách hàng có quan hệ TD sòng phẳng, từ góp phần giảm RRTD Thông qua công tác marketing NH mở rộng mạng lưới hoạt động từ có điều kiện thuận lợi để tiếp xúc khách hàng, lựa chọn khách hàng có chất lượng,đồng thời tập trung marketing vào khách hàng xếp hạng TD tốt nhằm giảm thiểu RRTD Việc quảng bá hình ảnh tạo cho khách hàng có ý thức tốt việc trả nợ, khách hàng nghĩ quan hệ với NH có đủ uy tín, có vị tốt có khả bảo vệ họ trước pháp luật Cần coi trọng công tác tiếp thị, quảng cao, tặng quà cho khách hàng, qua tạo gần gủi với khách hàng, nâng cao ý thức trả nợ khách hàng Nâng cao trình độ giao tiếp, ứng xử thái độ phục vụ đội ngũ CBNH, qua tăng thêm thiện chí trả nợ khách hàng 2.7 Cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng Tư vấn cho khách hàng việc làm cần thiết, nhiên NHNo&PTNT huyện Như Xuân chưa thục Sở dĩ cần tư vấn cho khách hàng khách hàng NHNo&PTNT huyện Như Xuân đa số hạn chế lực KD, kiến thức phục vụ cho sản xuất, thiếu thông tin thị trường Nếu khách hàng SXKD có hiệu NH có điều kiện thu hồi nợ hạn đồng thời tăng trưởng TD lành mạnh Với đặc thù địa bàn NHNo&PTNT huyện Như Xuân cần có giải phảp tư vấn khách hàng lĩnh vực Footer Page 54 of 166 Header Page 55 of 166 - Tư vấn việc định đầu tư dự án lĩnh vực: Thị trường dự án, khả tiêu thụ sản phẩm, giá sản phẩm; Tư vấn tài dự án xem tính sinh lời dự án bao nhiêu? hiệu nào?Cần thiết phải tư vấn lĩnh vực cho khách hàng thực tế nhiều khoản nợ hạn lại dự án đầu tư lần đầu để lại, sản phẩm làm không tiêu thụ - Tư vấn mặt kỹ thuật sản xuất, chăn nuôi cho hộ gia đình nông thôn - Tư vấn việc lựa chọn trồng vật nuôi cho hộ gia đình - Tư vấn cho DN, HTX thủ tục pháp lý liên quan đến trình SXKD, thủ tục kế toán thống kê, tư vấn cách quản lý tài cho có hiệu qủa Công tác tư vấn cho khách hàng thực tốt hạn chế RR nhiều cho khách hàng qua hạn chế RR vốn NH cho vay 2.8 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình TD Việc tuân thủ quy trình TD tạo chốt kiểm soát chặt chẽ Tuân thủ quy trình TD biện pháp kiểm soát trước cho vay Đây biện pháp phòng ngừa RRTD có hiệu quả.Không phòng ngừa RRTD nguyên nhân khách quan dẫn đến mà phòng ngừa RR đạo đức từ CBNH Hiện NHNo&PTNT Thanh Hoá ban hành quy trình TD cụ thể Quy trình cần đưa vào thực ngay, đồng thời với việc thực việc chấn chỉnh sai phạm thực sai quy trình trước đay gây 2.9 Nâng cao chất lượng thông tin RRTD Thông tin yếu tố quan trọng tác động đến công tác TD Thông tin đầy đủ sở để CBTD có định đắn trước nhu cầu vay vốn khách hàng Đồng thời nguồn thông tin đầy đủ giúp NH nắm bắt diễn biến thị trường, thay đổi sách NN Tuy nhiên cần lựa chọn nguồn thông tin có chất lượng có độ xác cao để đảm bảo tính đắn công tác thẩm định Muốn trình thu thập thông tin cần: - Thực tốt công tác thu thập xử lý thông tin CBTD cần xây dựng cho biện pháp khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: Từ hồ sơ khách hàng, từ vấn trực tiếp, từ mối quan hệ khách hàng, từ thẩm định trực tiếp, từ báo chí, từ trung tâm phòng ngừa RR Footer Page 55 of 166 Header Page 56 of 166 - Xây dựng hệ thống cung cấp xử lý thông tin nội bộ, từ tiếp nhận, lưu trữ đến việc cung cấp đảm bảo thông tin nội sử dụng 2.10 Thực phân loại tài sản trích lập dự phòng RR Hiện việc trích lập dự phòng NHNo&PTNT huyện Như Xuân thực hàng quý,tuy nhiên việc phân loại TS cần phải thực thường xuyên.Định kì phân loại nợ ngắn tốt,điều NH phát kịp thời khoản nợ có vấn đề, từ có biện pháp nhằm giảm thiểu RRTD Thực định kì phân loại nợ ngắn cững giúp nhà quán lí giám sát chặt chẽ khoản nợ, từ phòng ngừa tốt RRTD 2.11 Sử dụng công cụ phái sinh Với xu hướng ngày mở rộng hình thức cho vay có BĐ biện pháp cầm cố giấy tờ có giá, trông chứng khoán tài khởn dùng làm BĐTV Tuy nhiên thị trường chứng khoán nước ta có biến động thất thường, giá chứng khoán tăng, giảm khó lường Trước thực trạng NHNo có cảnh báo TCTD việc cho vay cầm cố chứng khoán Để phòng ngừa RRTD trường hợp giá chứng khoán giảm, NH nên sử dụng công cụ phái sinh bán hợp đồng tương lai, bán hợp đồng kỳ hạn, mua quyền chọn bán qua tạo nguồn thu ngoại bảng bù đắp RRTD Một số kiến nghị, đề xuất 3.1-Đối với Nhà Nước - Thực tốt việc quản lý đất đai dang chấp nợ vay NH: Công tác quản lý cần thực dựa vào thời hạn việc đăng ký chấp, trường hợp chưa đăng ký chấp không cho phép giao dịch bảo đảm - Cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất kịp thời cho hộ gia đình: Nâng cao vai trò cấp xã, thị trấn phòng tài nguyên môi trường việc đẩy nhanh tiến độ điều tra, đo đạc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho hộ gia đình, cá nhân đâng có đất sử dụng hợp pháp loại đất có giấy tờ chứng minh quyền sử dụng theo luật đất đai hành Footer Page 56 of 166 Header Page 57 of 166 - Quản lý tốt việc đăng ký giao dịch bảo đảm: Việc đăng ký giao dịch bảo đảm phải vào sổ đăng ký kịp thời, đầy đủ Những trường hợp đăng ký giao dịch bảo đảm cần phân công cán chuyên trách theo dõi việc đăng ký xoá đăng ký - Tăng cường hiệu lực quyền cấp huyện, xã, thị trấn công tác xử lý nợ tồn đọng NH nợ tồn đọng NHNo&PTNT huyện Như Xuân chủ yếu cho vay BDTV TS theo QĐ 67 Chính phủ - UBND Tỉnh cần quy hoạch rõ vùng nguyên liệu nhà máy Sắn, nhà máy Dứa thực trạng nguyên liệu SX nhà máy không tiêu thụ hết ép giá nguyên liệu, dẫn đến hộ SX không tiêu thụ sản phẩm nên khả trả nợ NH - Tăng cường hiệu lực quan thi hành án để đảm bảo tiến độ thi hành án với khoản nợ vay NH - Cho phép NH chứng khoán hoá khoản vay 3.2- Đối với NHNN - Nâng cao hiệu trung tâm thông tin phòng ngừa RR - Xem xét lại tỷ lệ trích lập dự phòng chung năm 0,75% tổng dư nợ nhóm đến nhóm theo QĐ 493, thực tế NHNo&PTNT huyện Như Xuân trích chưa có đối tượng phải dùng quỹ để xử lý - Các khoản nợ xử lý quỹ DPRR đựơc xuất ngoại bảng để theo dõi, quản lý, có tác động làm cân đối nội bảng NHTM ý đến việc thu hồi khoản nợ này, đồng thời tỷ lệ nợ xấu bao gồm nợ nhóm đến nhóm nội bảng mà nợ xử lý RR ngoại bảng không phản ánh chất lượng TD thực tế 3.3- Đối với NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Thanh Hoá - Ban hành văn hướng dẫn phân tích TD cụ thể thống toàn hệ thống để NH sở tổ chức thực - Từng bước nâng cao lực đội ngũ CBTD, CBTD vào nghề phải đào tạo qua trường ĐH kinh tế, Ngân hàng Với đội ngũ CBTD cũ cần đào tạo chuyên sâu đáp ứng yêu cầu Footer Page 57 of 166 Header Page 58 of 166 - Với quy định bảo đảm tiền vay uỷ quyền cho NH sở cho vay bảo đảm TS (ví dụ khách hàng loại A) cần quy định rõ mức cho vay tối đa, tránh trường hợp lạm dụng vào sách để nâng mức cho vay vượt khả trả nợ - Bổ sung cán làm công tác kiểm tra để tăng cường cho công tác kiểm tra, kiểm toán nội NH - Ban hành quy định xử lý CBTD để xảy thất thoát vốn - Cho phép NH sở nhận TSBĐ phép xử lý để thu nợ - Thuờng xuyên có chương trình khuyến mại, tiếp thị để nâng cao vị NHNo - Củng cố lại quy chế quản lý TD đến chi nhánh cấp để nâng cao hiệu lực kiểm tra, giám sát TD - Sử dụng mô hình điểm số TD tiêu dùng để chấm điểm khách hàng - Đầu tư vào việc nghiên cứu mô hình quản lý RRTD hiệu 3.4-Đối với NHNo&PTNT huyện Như Xuân - Lựa chọn CBTD có lực làm công tác thẩm định để nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay - Phân công cán chuyên trách cho vay DN, HTX - Hàng năm xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại đội ngũ CBTD - Thực quy định BĐTV, xác định phạm vi bảo đảm tài sản cần vào nhiều yếu tố, tránh trường họp việc phát mại TS , giá trị thu thường thấp định giá chấp - Lựa chọn cán bộcó trình độ nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp đề nghị NHNo Tỉnh bổ nhiệm làm kiểm tra viên - Tăng cường xử lý nợ hạn trước sử dụng quỹ dự phòng, đa số nợ nhóm xử lý quỹ - Nâng cao thái độ phục vụ , khả giao tiếp cho đội ngũ cán trực tiếp giao dịch với khách hàng - Chấm điểm khách hàng xếp hạng tín dụng nghiêm túc, thời hạn quy định - Tập huấn nâng cao kiến thức ngoại ngành cho đội ngũ CBTD để có khả tư vấn cho khách hàng Footer Page 58 of 166 Header Page 59 of 166 kết luận RRTD tiềm ẩn NHTM, giới hạn thường xuyên xảy với nhiều nguyên nhân Rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung RRTD nói riêng thường có phản ứng day chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ NH ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế- xã hội nước lan rộng thành quy mô quốc tế Vì vậy, việc nghiên cứu RRTD nhằm hạn chế đến mức thấp hậu góp phần nâng cao hiệu hoạt động NH Với NHTM việc phân tích nguyên nhân gây RRTD khó việc đề giải pháp phòng ngừa nhằm hạn chế RRTD khó môi trường kinh doanh thay đổi biện pháp không hoàn thiện Từ đòi hỏi NH phải Footer Page 59 of 166 Header Page 60 of 166 linh hoạt công tác phòng ngừa hạn chế RRTD Để đối phó với RRTD biện pháp chủ yếu hiệu phòng ngừa, bên cạnh xử lý RR hạn chế nhiều tổn thất TD Chuyên đề hoàn thành với nội dung: Hệ thống hoá vấn đề mang tính lý luận RRTD; Phân tích thực trạng RRTD NHNo &PTNT Như Xuân – Thanh Hoá; Hệ thống giải pháp đồng mang tính khả thi để phòng ngừa hạn chế RRTD Danh mục chữ viết tắt NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NH: Ngân hàng RRTD: Rủi ro tín dụng RRLS: Rủi ro lãi suất RRHĐ: Rủi ro hối đoái NQH: Nợ hạn SXKD: Sản xuất kinh doanh CBVC: Cán viên chức CBTD: Cán tín dụng TSBĐ: Tài sản bảo đảm Footer Page 60 of 166 Header Page 61 of 166 TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế DN: Doanh nghiệp DNNN: Doanh nghiệp nhà nước DNNQD: Doanh nghiệp quốc doanh UBND: Uỷ ban nhân dân DPRR: Dự phòng rủi ro TS: Tài sản QĐ: Quyết định Mục lục Lời mở đầu Chương I:những lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.Hoạt động NHTM kinh tế thị trường rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1- Hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1.1-Khái niệm NHTM 1.1.2-Vai trò NHTM 1.1.3-Hoạt động NHTM 1.2-Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1-Rủi ro lãi suất 1.2.2-Rủi ro hối đoái 1.2.3-Rủi ro tín dụng 1.2.4-Rủi ro khác 2.Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1-Khái niệm rủi ro tín dụng 2.2-Các loại RRTD Footer Page 61 of 166 Header Page 62 of 166 2.2.1-Rủi ro đọng vốn 2.2.2-Rủi ro vốn 2.3-Một số tiêu mô hình đo lường RRTD 2.3.1-Các tiêu đo lường RRTD 2.3.2-Mô hình đo lường RRTD 2.4-Nguyên nhân dẫn đến RRTD 2.4.1-Nguyên nhân từ môi trường bên 2.4.2-Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 10 2.4.3-Nguyên nhân từ phía khách hàng 11 2.4.4-Nguyên nhân từ bảo đảm tiền vay 12 2.5-Hậu RRTD 13 2.5.1-Đối với kinh tế 13 2.5.2-Đối với thân ngân hàng 13 2.6-Những dấu hiệu nhận biết RRTD 13 Chương II:Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá 15 1.Khái quát tình hình hoạt động NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá 15 1.1-Khái quát đặc điểm kinh tế vùng 15 1.2-Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá 15 1.3-Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Như Xuân 16 1.3.1 Công tác huy động vốn 16 1.3.2.Tình hình sử dụng vốn 17 1.3.3 Kết kinh doanh NHNo&PTNT Như Xuân 19 2.Thực trạng RRTD NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá 21 2.1-RRTD bị đọng vốn NHNo&PTNT huyện Như Xuân 21 2.1.1.Nợ hạn phân theo thời hạn cho vay 22 2.1.2.Nợ hạn phân theo thời gian 23 Footer Page 62 of 166 Header Page 63 of 166 2.1.3.NQH phân theo đối tượng vay thành phần kinh tế 24 2.2-RRTD bị vốn 24 2.2.1.Số lượng vay phải xử lý TSBĐ,quỹ DPRR 25 2.2.2.Tổng giá trị tổn thất từ HĐTD 27 2.3-Nguyên nhân gây RRTD NHNo&PTNT huyện Như Xuân 27 2.3.1.Nguyên nhân từ môi trường bên 27 2.3.2.Nguyên nhân từ phía NH 28 2.3.3.Nguyên nhân từ phía khách hàng 28 3.Các biện pháp NHNo&PTNT huyện Như Xuân thực nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD 29 3.1.Nâng cao chất lượng TD 29 3.1.1.Thẩm định khách hàng 29 3.1.2.Thẩm định phương án, dự án vay vốn khách hàng 30 3.2.Công tác tổ chức nhân 30 3.3.Tăng cường công tác kiểm tra sử dụng vốn vay 30 3.4.Các biện pháp nhằm thu hồi NQH 30 3.5.Một số biện pháp khác 30 4.Đánh giá chung tình hình thực biện pháp 31 4.1-Kết đạt 31 4.2-Những tồn nguyên nhân tồn 31 4.2.1.Những tồn 31 4.2.2.Nguyên nhân tồn 32 Chương III: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHNo&PTNT huyện Như Xuân 33 Mục tiêu, phương hướng hoạt động ngân hàng thời gian tới 33 Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHNo&PTNT huyện Như Xuân.34 2.1 Nâng cao chất lượng phân tích TD 35 2.2 Chuyên môn hoá CBTD trọng công tác đào tạo 35 2.3 Thực đầy đủ quy định bảo đảm tiền vay(BĐTV) 36 2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội NH 38 Footer Page 63 of 166 Header Page 64 of 166 2.5 Chú trọng nâng cao chất lượng công tác chấm điểm khách hàng xếp loại TD 40 2.6 Tăng cường công tác Marketing NH 40 2.7 Cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng 41 2.8 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình TD 41 2.9 Nâng cao chất lượng thông tin RRTD 42 2.10 Thực phân loại tài sản trích lập dự phòng RR 42 2.11 Sử dụng công cụ phái sinh 42 Một số kiến nghị, đề xuất 42 3.1-Đối với Nhà Nước 42 3.2- Đối với NHNN 43 3.3- Đối với NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Thanh Hoá 43 3.4-Đối với NHNo&PTNT huyện Như Xuân 44 Kết luận 45 Footer Page 64 of 166 ... dụng NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá Chương III: Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá chương I lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương... Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá Khái quát trình hoạt động NHNo&PTNT huyện Như Xuân tỉnh Thanh Hoá 1.1- Khái quát đặc điểm kinh tế vùng Như xuân huyện trung... khoá luận gồm chương: Footer Page of 166 Header Page of 166 Chương I: Những lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện