Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công thương

Header Page of 120 i MỤC LỤC MỤC LỤC i LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.3.3 Nguyên nhân khác 13 1.2 PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Xây dựng chương trình quản trị rủi ro nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Đánh giá việc tuân thủ nguyên tắc giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn Basel ngân hàng thương mại Việt Nam 20 1.2.4 Basel lộ trình áp dụng 22 1.2.5 Những điểm Basel so với Basel Basel 23 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM TRONG VIỆC PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 25 1.3.1 Kinh nghiệm từ khủng hoảng tài Mỹ 25 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Công Thương Việt Nam 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 Footer Page of 120 Header Page of 120 ii Chương 31 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 31 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 31 2.1.1 Vài nét ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 31 2.1.2 Các hoạt động ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 33 2.2 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 38 2.2.1 Xây dựng sách tín dụng quy trình cấp tín dụng 38 2.2.2 Tuân thủ quy định tín dụng 44 2.2.3 Phân tán rủi ro 48 2.2.4 Thực đăng ký giao dịch bảo đảm quy định 49 2.2.5 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 52 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 58 2.3.1 Những kết đạt 58 2.3.2 Những tồn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 61 2.3.3 Nguyên nhân tồn 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 Chương 67 GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG ĐẾN NĂM 2015 67 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 70 3.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 70 3.2.2 Đối với cán tín dụng 71 3.3 GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NÓI CHUNG 74 3.3.1 Về phía Ngân hàng thương mại 74 3.3.2 Về phía nhà nước 79 3.4 ỨNG DỤNG NGUYÊN TẮC BASEL VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG TRONG XÂY DỰNG MÔ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG HIỆN ĐẠI 80 Footer Page of 120 Header Page of 120 iii 3.5 TIỀN ĐỀ CƠ BẢN ĐỂ THỰC HIỆN BASEL ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 KẾT LUẬN 88 Footer Page of 120 Header Page of 120 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lợi nhuận rủi ro tồn song song với Có lợi nhuận chắn có rủi ro, mà lợi nhuận cao rủi ro cao Trong môi trường kinh doanh ngày khó khăn nay, thương trường chiến trường, nhà kinh doanh giống người lính sẵn sàng xông pha trận mạc, coi thường hiểm nguy, dám chấp nhận rủi ro mong giành thắng lợi Nếu thấy lợi nhuận mà không thấy rủi ro thật chủ quan, rủi ro đến không trở tay kịp Ngược lại, thấy rủi ro mà coi nhẹ tồn lợi nhuận thời cơ, khó thành nghiệp lớn Trong điều kiện biết gặp rủi ro phải giảm thiểu rủi ro mức thấp điều cần thiết Đối với doanh nghiệp, rủi ro tác động gây ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp, chí bị phá sản thải loại khỏi thị trường Đối với ngân hàng thương mại, đối tượng kinh doanh tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt nhạy cảm với rủi ro nên có tính dễ lây lan rủi ro ngân hàng thương mại với nhau, cần số khách hàng gặp rủi ro mà cách quản trị tốt không gây tác động xấu tới hình ảnh ngân hàng mà làm tổn thương đến hệ thống ngân hàng Từ xưa, người cho vay đòi hỏi bảo đảm chắn cho hoàn trả nợ vay Mặc dù trước ký hợp đồng vay Ngân hàng người có quyền đáng kể thương lượng, người vay có lợi tiền giải ngân Khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Khi đó, NH phải gánh chịu thiệt hại, mát mà người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại tùy thuộc vào lực quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng thực tế cho thấy hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 60- 70% danh mục tài sản có hầu hết NHTM Việt Nam, đem lại nguồn thu nhập cho NH Đặc biệt, nguồn tín dụng đóng vai trò kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp Footer Page of 120 Header Page of 120 Phát sinh nợ xấu tất yếu hoạt động ngành ngân hàng Các ngân hàng thương mại phải đối phó với khoản nợ khó đòi Chính mà TS Vũ Viết Ngoạn - Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (VCB) có nhận định có giá trị cảnh báo: “Nợ xấu vấn đề đau đầu với hầu hết ngân hàng Châu Á, ngân hàng Việt Nam ngoại lệ” Còn Tổng Giám đốc ANZ, ngân hàng lớn thứ tư Australia, ông Mike Smith so sánh nợ khó đòi dư chấn có sức tàn phá lớn sau trận động đất mạnh Như vậy, ngân hàng cần phải làm để hạn chế thấp hậu rủi ro tín dụng đem lại? Xuất phát từ yêu cầu cần thiết tác giả chọn đề tài: PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG, làm mục tiêu nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng cần thiết phải quan tâm đến rủi ro tín dụng, hậu rủi ro tín dụng để từ xây dựng chương trình quản trị rủi ro tín dụng, phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ đâu mà có Phân tích thực trạng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương sách, quy trình tín dụng áp dụng, phân tích tình hình dư nợ cho vay qua thời điểm từ năm 2008 đến tháng đầu năm 2011, đánh giá mặt đạt tồn hoạt động cho vay Đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương đào tạo, tuyển chọn cán có lực giải công việc, có chế độ đào tạo, khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, thực bảo đảm tín dụng chặt chẽ thân cán tín dụng cần phải tự nâng cao trình độ để phân tích tốt xu hướng phát triển ngành, kiểm tra tính xác báo cáo tài chính, nâng cao nhận thức người vay Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Những vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng, hậu rủi ro tín dụng Footer Page of 120 Header Page of 120 Thực trạng hoạt động tín dụng – tác giả giới hạn hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương dư nợ cho vay nói chung đặc biệt diễn biến nợ hạn nói riêng từ năm 2008 đến tháng đầu năm 2011 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp sau: - Phương pháp tổng hợp số liệu dựa trên: báo cáo quan chức năng, Ngân hàng thương mại, tài liệu phương tiện thông tin đại chúng: báo, tạp chí chuyên ngành, Internet … - Phương pháp thống kê chọn mẫu, so sánh: theo thời gian, theo tiêu,… Kết cấu luận văn Chương 1: Cở sở lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Chương 3: Giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Footer Page of 120 Header Page of 120 Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Với vai trò trung gian thị trường tài chính, ngân hàng thực chức “đi vay vay” Vì thế, ngân hàng gánh chịu rủi ro từ phía: Người vay người cho vay Đứng giác độ người vay, rủi ro tín dụng xảy người gửi tiền rút trước hạn Đứng giác độ người cho vay, rủi ro tín dụng xảy người vay tiền hoàn trả tiền vay không với hợp đồng tín dụng ký kết với ngân hàng Rủi ro tín dụng, theo khái niệm nhất, khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi ngân hàng Vì rủi ro tín dụng khả (xác suất) vỡ nợ khách hàng nên ngân hàng cố gắng “thấy” rõ, kỹ, tốt Khách hàng phá sản, lừa đảo, chây ỳ không trả nợ biểu rõ nhất, bên cạnh khoản nợ không trả đến hạn cấp độ khác thể khả vỡ nợ Nhiều ngân hàng cho khoản nợ đến hạn mà không trả được, khoản nợ khác chưa đến hạn coi rủi ro Thậm chí, dù nợ chưa đến hạn, đến hạn trả được, song tình hình tài yếu kém, môi trường kinh doanh có biến động không thuận lợi cho khách hàng, khoản nợ coi có rủi ro Hiện nay, nhờ trọng đến công tác cho vay, nhiều tổ chức tín dụng mở rộng phạm vi cho vay, tăng trưởng tín dụng đảm bảo khả thu hồi nợ hạn, hạn chế đến mức thấp rủi ro, tổn thất xảy Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt số tổ chức tín dụng Footer Page of 120 Header Page of 120 khó khăn, nợ hạn cũ chưa thu nợ hạn lại tiếp tục phát sinh với số lượng ngày lớn hơn, làm ảnh hưởng đến khả hoạt động Một cách khái quát nhất, hiểu rủi ro biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng trình hoạt động 1.1.2 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Đối với thân ngân hàng Về mặt tài Hậu rủi ro tín dụng khiến cho ngân hàng (NH) không thu nợ gốc lãi, NH bị suy giảm doanh thu, NH phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng mình, chi phí tăng vụ kiện tụng, làm cho lợi nhuận giảm dần tới lỗ Nợ hạn hậu mà NH phải gánh chịu Không thu nợ, vòng quay vốn tín dụng không thực hiện, NH khả bảo đảm vốn lưu động, hạn chế chức kinh doanh tín dụng NH Chất lượng tín dụng yếu không thất thoát vốn Sẵn có ngân hàng tài trợ, nhiều dự án chất lượng đưa vào thực hiện, gây tổn thất lớn nguồn lực nhiều địa phương nghèo Nhiều cán lợi dụng làm giàu nhanh chóng Tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản vay khó đòi Cũng nguyên nhân mà hàng loạt quỹ tín dụng, NHCP bị đổ vỡ, số khác phải nằm diện giám sát đặc biệt Nếu tổn thất rủi ro hoạt động tín dụng gây mức kiểm soát việc xử lý tương đối dễ dàng giới hạn cho phép quỹ dự phòng bù đắp rủi ro TCTD Nhưng tổn thất lớn, vượt qua khả xử lý TCTD vấn đề trở nên nghiêm trọng, gây hậu khó lường cho TCTD đó, mà cho TCTD doanh nghiệp khác có liên quan, ảnh hưởng tới quyền lợi người gửi tiền cuối cùng, ảnh hưởng tới toàn kinh tế, nguy tiềm ẩn cho khủng hoảng tài Về mặt xã hội Kinh doanh ngân hàng kinh doanh chữ tín Để thực điều đòi hỏi NH phải phấn đấu nhiều năm, rủi ro xảy ra, đặc biệt mức Footer Page of 120 Header Page of 120 độ cao việc khôi phục lại lợi thị trường khó khăn Bởi vì, rủi ro cao làm giảm uy tín NH (chỉ cần NH bị sụp đổ ảnh hưởng đến toàn hệ thống NH lúc lòng tin dân chúng vào NH không nữa), làm cho khả toán NH giảm sút Điều đưa đến kết làm cho lợi nhuận suy giảm, chí dẫn đến phá sản NHTM Cùng với điều rò rỉ chất xám (ngân hàng bị nhân viên trả lương thấp), mối liên kết kinh doanh với NH nước quốc tế bị thu hẹp 1.1.2.2 Đối với kinh tế quốc dân Hoạt động kinh doanh NH loại hình hoạt động đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, hoạt động kinh doanh gây ảnh hưởng sâu rộng đến toàn kinh tế xã hội Hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính chất xã hội cao, NH bị suy yếu dễ tạo phản ứng dây chuyền NH định chế tài khác, để xãy phản ứng dây chuyền rủi ro tín dụng gây rủi ro khoản làm lòng tin dân cư Từ đó, dẫn đến khủng hoảng tài tiền tệ nghiêm trọng, ảnh hưởng dây chuyền đến doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, kìm hãm phát triển kinh tế, gây suy thoái kinh tế 1.1.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng cho vay người vay Người vay sử dụng tiền vay khoảng thời gian, không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định mà ta gọi môi trường kinh doanh, đối tượng thứ ba có mặt quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan  Rủi ro môi trường kinh tế không thuận lợi Sự biến động nhanh không dự đoán thị trường giới nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh người vay Nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc lớn vào sản xuất nông nghiệp Footer Page of 120 Header Page 10 of 120 công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), dầu thô, may gia công vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới, nên dễ bị tổn thương thị trường giới biến động xấu Những khó khăn bị khống chế hạn ngạch ngành dệt may hay vụ kiện bán phá giá ngành thủy sản làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói riêng ngân hàng cho vay nói chung Không xuất khẩu, mặt hàng nhập dễ bị tổn thương không Qua trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế dẫn đến hệ tất yếu làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh ngân hàng thương mại nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên khách hàng tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước thu hút sản phẩm, dịch vụ với nhiều tiện ích  Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi Những năm gần đây, Nhà nước ban hành nhiều luật văn hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Song, việc triển khai vào hoạt động NH chậm gặp nhiều vướng mắc Như việc cưỡng chế tài sản thu hồi nợ, văn luật có quy định: “trong trường hợp khách hàng không trả nợ, ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ vay”, thực tế NHTM không làm điều NH tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng để xử lý Hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống từ ngân hàng nhà nước cần phải cải thiện, nâng cao chất lượng nắm bắt kịp tốc độ cải tiến công nghệ NHTM Nếu tra ngân hàng hoạt động cách thụ động, không cảnh báo có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để Footer Page 10 of 120 Header Page 78 of 120 75 Thực tế cho thấy, việc thắt chặt tín dụng phi sản xuất làm ảnh hưởng lớn đến thị trường động sản Các công trình xây dựng dỡ dang phải “trùm mền” ngân hàng ngưng giải ngân hợp đồng tín dụng ký kết Doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực bất động sản không hoàn thành công trình, đầu dẫn đến nguồn thu không trả nợ cho ngân hàng Khi đó, nợ hạn, nợ xấu điều tất nhiên mà ngân hàng phải gánh chịu Một số ngân hàng cho biết, nợ xấu phát sinh không xuất phát từ thái độ dây dưa, chây ỳ khách hàng mà hoạt động kinh doanh khó khăn, khiến khách hàng khó có khả trả nợ Đặc biệt, với khách hàng thân thiết, có quan hệ giao dịch hai chiều lâu dài, có khoản vay lớn ngân hàng thật khó xử Nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu lên đến – 2,5% tổng dư nợ Mặc dù gần đây, ngân hàng riết siết chặt tín dụng thu hồi vốn nhiều biện pháp, song nhiều ý kiến e ngại nợ xấu gia tăng vào cuối năm Nợ xấu phân bố không ngân hàng Chính điều phản ánh lực hoạt động ngân hàng việc thẩm định, xét duyệt hồ sơ cho vay kiểm soát nguồn vốn vay, hỗ trợ khách hàng Bởi nhiều trường hợp, xét duyệt hồ sơ cho vay, dấu hiệu xấu chưa xuất hiện, đến tháng thứ tháng thứ bắt đầu lộ diện Lúc này, cần thiết phải có theo dõi, kiểm soát hỗ trợ ngân hàng cho vay Muốn vậy, ngân hàng phải có hệ thống phòng thủ, tức quỹ dự phòng chu đáo Nếu không tuân thủ điều này, ngân hàng phải nhận lấy hậu Điều hoàn toàn sòng phẳng kinh doanh Hiện nợ xấu ngân hàng tầm kiểm soát (hơn 2,7% GDP) Theo thông lệ, tỷ lệ tăng 5% GDP tác động xấu đến kinh tế Thế nhưng, với mức lãi suất cho vay lên đến 27 – 28% nhiều ngân hàng nay, khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh trả nợ ngân hàng, áp lực dồn cuối năm Mặt khác, nay, tình hình kinh tế lớn chi phối giới bộc lộ nhiều tín hiệu xấu Do vậy, khó để doanh nghiệp Việt Nam lội ngược dòng, tạo cú đột phá ngoạn mục kinh doanh để có doanh thu tốt xoay sở trả nợ Nợ xấu đe dọa hoạt động ngân hàng tất yếu Tuy nhiên, ta không bi quan vấn đề chất kinh Footer Page 78 of 120 Header Page 79 of 120 76 tế giai đoạn khó khăn, người tiêu dùng, doanh nghiệp ngân hàng không ngoại lệ Nếu người dân phải bươn chải với gánh nặng sống giá tiêu dùng leo thang, doanh nghiệp phải chật vật cố sức trụ lại phía ngân hàng phải chấp nhận tình khó khăn chung Đây lúc lọc doanh nghiệp yếu ngân hàng cần Để chất lượng tín dụng ngày tốt hơn, không riêng SGCTNH mà ngân hàng thương mại nói chung cần phải:  Xây dựng sách tín dụng hợp lý Chính sách tín dụng NHTM hệ thống biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay NHTM, nhằm mục tiêu chủ yếu lợi nhuận cao, đảm bảo an toàn, lành mạnh Đây sở pháp lý cho vay, đảm bảo hiệu vốn tín dụng, sách cho vay cần quy định cụ thể việc xem xét đối tượng khách hàng cho vay, tiêu chuẩn ngân hàng cho vay Chính sách tín dụng kim nam bảo dảm cho hoạt động tín dụng quỹ đạo Do đó, nhìn vào cấu chất lượng tín dụng ngân hàng thấy sách tín dụng ngân hàng Nếu ngân hàng quan tâm đến sách tăng trưởng tín dụng rủi ro tín dụng cao mục tiêu an toàn tín dụng không đặt lên hàng đầu, mục tiêu tăng trưởng tín dụng nới lỏng điều kiện vay vốn, việc lựa chọn khách hàng không chặt chẽ Ngược lại, với sách tín dụng thắt chặt việc lựa chọn khách hàng khắt khe cho vay khoản tín dụng an toàn, đảm bảo chắn Thông qua sách tín dụng, ngân hàng định hướng cho lĩnh vực khuyến khích cho vay lĩnh vực hạn chế cho vay, đồng thời xây dựng cấu dư nợ cách hợp lý để phát triển bền vững  Thực quy trình tín dụng Thực quy trình tín dụng, đủ bước quy trình giảm rủi ro đạo đức, hạn chế tổn thất rủi ro xảy Việc thực quy trình cho vay cán tín dụng đánh giá khả xảy rủi ro khách hàng khoản vay đó, từ có biện pháp để lường trước rủi ro xảy Footer Page 79 of 120 Header Page 80 of 120 77  Phân tích tín dụng đánh giá khả xảy rủi ro khoản vay trước định cho vay Trước định cấp tín dụng, cán tín dụng cần phân tích rủi ro xảy cho vay, rủi ro cần phân tích rủi ro thị trường đầu ra: nhu cầu sản phẩm giảm, rủi ro môi trường kinh doanh, rủi ro cạnh tranh, rủi ro người mua chậm không toán, rủi ro thiếu hụt nguyên vật liệu…từ đề biện pháp phòng ngừa để giảm tổn thất rủi ro xảy  Thường xuyên đánh giá, phân loại tín dụng, xếp loại khách hàng Phân loại tín dụng trình xác định cập độ rủi ro tín dụng theo tiêu thức định Thông qua việc phân loại tín dụng ngân hàng đánh giá khoản tín dụng đủ tiêu chuẩn, có khả trả nợ Các khoản tín dụng theo dõi khoản tín dụng tiềm ẩn rủi ro, cần giám sát thường xuyên Các khoản nợ có khả vốn: khó thu hồi vốn phải theo dõi, bám sát, chí kiện tòa để phát tài sản, thu hồi nợ Xếp loại khách hàng: thông qua tiêu thức xếp loại khách hàng, ngân hàng có sách tín dụng thích hợp Đối với khách hàng xếp loại cao, có uy tín toán nợ gốc lãi ngân hàng có sách ưu đãi lãi suất, phí cấp tín dụng, tài sản bảo đảm…Ngược lại, khách hàng xếp loại thấp ngân hàng cần thắt chặt điều kiện tín dụng  Trích lập quỹ dự phòng rủi ro đầy đủ Trích lập quỹ dự phòng rủi ro coi biện pháp quan trọng để hạn chế rủi ro, rủi ro tín dụng Do rủi ro điều tất yếu xảy kinh doanh NHTM, NHTM giảm xuống không, để giảm bớt tổn thất rủi ro xảy ra, NHTM cần trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Hiện NHTMVN trích lập dự phòng rủi ro chung dự phòng rủi ro cụ thể Footer Page 80 of 120 Header Page 81 of 120 78  Tăng cường việc kiểm soát việc tăng trưởng tín dụng, tuân thủ quy trình, nguyên tắc Trước mắt, ngân hàng nên tăng cường việc kiểm soát tiêu tăng trưởng tín dụng, tăng cường kiểm tra, kiểm soát trước sau cho vay để phát hiện, xử lý kịp thời tình có dấu hiệu ảnh hưởng đến an toàn vốn Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2011 mà ngân hàng nhà nước quy định tổ chức tín dụng 20%, đến số ngân hàng gần đạt đến mức quy định NHNN từ đến cuối năm NH tập trung kiểm tra, kiểm soát khoản cho vay thu hồi nợ hạn Nâng cao chất lượng thẩm định sở thường xuyên bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn lĩnh vực nghiệp vụ khác Trong trình thẩm định, phải tuân thủ quy trình, nguyên tắc, tránh tùy tiện, cảm tính Xem xét lực khách hàng nhiều phương diện: tài chính, pháp luật dân hành vi dân sự, hiệu phương án sản xuất, kinh doanh, tính khả thi phương án, nguồn trả nợ cho ngân hàng, lợi ích rủi ro mà dự án đem lại định tài trợ cho dự án Thực chuyển đổi cán quản lý hồ sơ với nhằm đảm bảo cán tín dụng có thêm nhiều kinh nghiệm việc xử lý hồ sơ nghiệp vụ phát sinh, tránh tiêu cực xảy dẫn đến việc cán tín dụng cấu kết với khách hàng để rút tiền ngân hàng Bố trí đủ số cán tín dụng theo quy định xử lý nghiêm túc cán có sai phạm Việc bố trí hợp lý số lượng hồ sơ cán tín dụng giúp họ sâu sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp quản lý, giải nhanh yêu cầu khách hàng, không bố trí nhiều hồ sơ cho cán tín dụng không quản lý hết khách hàng, tải công việc dẫn đến làm hội kinh doanh khách hàng, công việc bị tồn đọng Đối với dự án lớn, khoản vay lớn có tổ thẩm định riêng Phân định rõ trách nhiệm giám đốc, cán thẩm định, cán tín dụng… giúp nâng cao tinh thần trách nhiệm cấp định cho vay hay từ chối cho vay Footer Page 81 of 120 Header Page 82 of 120 79  Xây dựng hoàn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro đắn Mỗi ngân hàng phải xây dựng hoàn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro đắn Thực cải tổ toàn diện yếu tố có ảnh hưởng tác động đến lực quản trị rủi ro, bao gồm hoạch định xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro, tái cấu máy tổ chức, đẩy mạnh áp dụng công cụ đo lường Nâng cao lực tự quản trị rủi ro ngân hàng khống chế từ ngân hàng trung ương xuống theo tỷ lệ, tiêu định, để từ ngân hàng thương mại cố gắng làm việc để đạt tiêu đó, kể chuyện bóp méo số liệu Việc đảm bảo an toàn có yêu cầu từ ngân hàng trung ương dội xuống vô mỏng manh, chế ngân hàng trung ương đưa ngân hàng trung ương kiểm soát đánh giá  Minh bạch công khai hóa thông tin Thực minh bạch công khai hóa thông tin Chức sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Việc minh bạch công khai hóa thông tin không thực NHTM với NHNN mà phải thực nội ngân hàng thương mại 3.3.2 Về phía nhà nước Để giảm bớt rủi ro, không riêng ngân hàng làm mà bên cạnh cần có hỗ trợ từ phía nhà nước mặt:  Sửa đổi văn pháp luật cụ thể, tránh chồng chéo Trên thực tế cho thấy văn hướng dẫn liên quan đến xử lý nợ chưa cụ thể, chồng chéo ngân hàng chưa chủ động xử lý tài sản bảo đảm Xử lý tài sản trở ngại lớn ngân hàng chưa tự phát tài sản - khách hàng không hợp tác quan chức nhiều chưa hỗ trợ hiệu Hay bán tài sản đất doanh nghiệp nhà nước, giá trị quyền sử dụng đất thường bị địa phương thu vào ngân sách nhà nước, không dùng để trả ngân hàng Có trường hợp ủy ban nhân dân tỉnh thu hồi đất chấp ngân hàng cho đơn vị khác thuê, đền bù giá trị tài sản đất với mức thấp Việc bán tài sản công khai chưa có hướng dẫn cụ thể tổ chức đấu giá liên quan đến giấy phép quy định đấu giá Footer Page 82 of 120 Header Page 83 of 120 80  Nâng cao lực tra, giám sát ngân hàng nhà nước Nâng cao lực tra, giám sát ngân hàng nhà nước hoạt động ngân hàng Để làm tốt việc này, cần khẩn trương tiến hành cải cách tra ngân hàng theo hướng tập trung hóa, hình thành Tổng cục giám sát ngân hàng có Chi cục số khu vực, đồng thời thay đổi phương pháp tiếp cận, quy trình nghiệp vụ tra giám sát Bởi vì: Thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu ngân hàng trung ương nhằm phát phòng ngừa rủi ro tiềm ẩn hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, hệ thống tra, giám sát ngân hàng tỏ yếu so với yêu cầu quản lý, giám sát hệ thống ngân hàng đại, không theo kịp đà phát triển” (Phó Chánh Thanh Tra Ngân hàng nhà nước Nguyễn Đình Quang nhận định) Hiện nay, hệ thống ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro yếu tài hoạt động Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh đôi với lực quản lý yếu môi trường kinh doanh nhiều rủi ro (năng lực tài chính, khả cạnh tranh, hiệu kinh doanh thấp) Trong đó, chức năng, nhiệm vụ giám sát an toàn hoạt động ngân hàng bị phân tán nhiều đơn vị Thanh tra ngân hàng nhà nước hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh Khả giám sát toàn thị trường tiền tệ, phát cảnh báo sớm, ngăn chặn, phòng ngừa xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng yếu 3.4 ỨNG DỤNG NGUYÊN TẮC BASEL VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG TRONG XÂY DỰNG MÔ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG HIỆN ĐẠI Quan điểm Ủy ban Basel là: yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội quốc gia Vì vậy, nâng cao sức mạnh hệ thống tài điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel không bó hẹp phạm vi nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với chuyên gia toàn cầu Ủy ban Basel đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo Footer Page 83 of 120 Header Page 84 of 120 81 tính hiệu an toàn hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc tập trung vào nội dung sau đây: - Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng xây dựng chiến lược xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi định hướng phát triển sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động mình, đặc biệt sản phẩm phải có phê duyệt Hội đồng quản trị Ủy ban Hội đồng quản trị - Thực cấp tín dụng lành mạnh: ngân hàng cần xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàng vay vốn nhóm khách hàng vay vốn để tạo loại hình rủi ro tín dụng khác so sánh theo dõi sở xếp hạng tín dụng nội khách hàng lĩnh vực, ngành nghề khác Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng phê duyệt tín dụng, sửa đổi tín dụng với tham gia phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch ròi phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa nhận định thận trọng việc đánh giá, phê duyệt quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch công bên, đặc biệt, cần có cẩn trọng đánh giá hợp lý khoản tín dụng cấp cho khách hàng có quan hệ - Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài hành, dự thảo văn hợp đồng vay… theo quy mô mức độ phức Footer Page 84 of 120 Header Page 85 of 120 82 tạp ngân hàng Đồng thời, hệ thống phải có khả nắm bắt kiểm soát tình hình tài chính, tuân thủ giao kèo khách hàng… để phát kịp thời khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các sách rủi ro tín dụng ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm khoản tín dụng giao cho phận tiếp thị hay phận xử lý nợ kết hợp hai phận này, tùy theo quy mô chất khoản tín dụng Ủy ban Basel khuyến khích ngân hàng phát triển xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có tiềm rủi ro ngân hàng Như vậy, xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có số điểm bản: - Phân tách máy cấp tín dụng theo phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch ròi phận tham gia - Nâng cao lực cán quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống quản lý cập nhật thông tin hiệu để trì trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định quản lý rủi ro tín dụng Trên sở nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu đặc thù hoạt động ngân hàng Việt Nam, định hướng áp dụng xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng sau: - Thực phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Theo đó, toàn việc xây dựng giới hạn tín dụng sở xác định rủi ro tổng thể (thông qua thực xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả phát triển khách hàng tương lai…) phận quản lý rủi ro tín dụng thực độc lập, đảm bảo tính khách quan hạn chế phân tán thông tin cung cấp sản phẩm tín dụng (cho vay, tài trợ thương mại…) Đối với đánh giá rủi ro giao dịch (được hiểu theo nghĩa xem xét lần vay cụ thể), tùy theo Footer Page 85 of 120 Header Page 86 of 120 83 mức độ phức tạp và/hoặc giới hạn tín dụng xác định, giao cho phận quan hệ khách hàng trực tiếp thực thẩm định giao cho phận phân tích tín dụng (đối với doanh nghiệp có dư nợ lớn, tính phức tạp khoản vay cao) Cách thức giúp đáp ứng nhu cầu khách hàng cách nhanh chóng phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam Trên sở phân tách trên, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu khách hàng, cung cấp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời kiểm tra giám sát trình thực cam kết khách hàng (sử dụng vốn vay, cam kết bảo đảm tiền vay…) Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực việc “giám sát song song” trình phận quan hệ khách hàng thực định phê duyệt tín dụng để phát dấu hiệu rủi ro can thiệp kịp thời giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm, điều kiện giải ngân… Như vậy, trình đánh giá rủi ro tín dụng thực cách tổng thể, liên tục trước, sau cho vay, nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, khắc phục tình trạng không kịp thời sử dụng chế hậu kiểm kiểm tra nội - Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính công đánh giá chất lượng công việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hịêu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Đồng thời, phận chức năng, nhiệm vụ cần xây dựng mục tiêu hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), giải pháp thực hóa mục tiêu đó, đảm bảo phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng phận tác nghiệp thực thi mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng đề ra, phù hợp với đặc thù ngân hàng sách tín dụng mà ngân hàng đề - Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi rủi ro tín dụng để đáp ứng yêu cầu nguyên tắc Basel Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có Footer Page 86 of 120 Header Page 87 of 120 84 kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ tiêu chuẩn cán rủi ro tín dụng trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu giúp cho đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu thận trọng hợp lý trình phân tích, thẩm định giám sát tín dụng Đồng thời, cần nâng cao tính chuyên nghiệp cán ngân hàng, theo cán ngân hàng chức năng, nhiệm vụ phải thực cách đầy đủ, hết trách nhiệm thái độ tất công việc chung xử lý mối quan hệ phận - Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Mô hình quản lý rủi ro tín dụng đại theo nguyên tắc Basel thành công giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chuyên môn hóa nâng cao tính khách quan không làm khả nắm bắt kiểm soát thông tin phận quản lý rủi ro tín dụng Muốn vậy, thông tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mô hình thông suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý rủi ro tín dụng nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin phân tích thông tin toàn diện, cung ứng nguồn thông tin xác, đáng tin cậy cho phận chuyên môn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hoàn thiện hệ thống thông tin giảm chi phí khai thác thông tin cách hợp lý Footer Page 87 of 120 Header Page 88 of 120 85 - Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Xếp hạng tín dụng công cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thông qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Việt Nam ứng dụng vài năm trở lại cần nhiều trải nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng Ngành Ngân hàng Việt Nam chặng đường đầu phát triển, cần có nhiều đổi phát triển để đạt chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng có chọn lọc kinh nghiệm quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng đường ngắn để thực mục tiêu Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xem sở tảng xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam để đảm bảo tính an toàn, hiệu phục vụ cho phát triển kinh tế đất nước 3.5 TIỀN ĐỀ CƠ BẢN ĐỂ THỰC HIỆN BASEL ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Như biết, điều kiện kinh tế phát triển phát triển hoàn toàn khác nhau, Basel áp đặt tiêu chuẩn cho hai Các chuyên gia lĩnh vực tài cho số ngân hàng Việt Nam chưa sẵn sàng với Basel thời điểm này, chưa nói đến Basel Để đạt Basel đòi hỏi phải đặt nhiều chế đầu tư công nghệ, sở hạ tầng có chất lượng, sở liệu thực phát triển trước bắt đầu suy nghĩ mô hình tiên tiến để tối ưu hóa vốn ngân hàng Việt Nam dự định thực thi Basel vào năm 2015 gấp, vào kinh nghiệm Footer Page 88 of 120 Header Page 89 of 120 86 nước khác việc quản lý rủi ro tín dụng Basel giải pháp tối ưu, hệ thống ngân hàng Việt Nam yếu tố sở hạ tầng tiếp cận Minh chứng cho khó khăn này, nhiều chuyên gia tài ngân hàng cho biết, NHTM lớn Việt Nam ngân hàng Ngoại Thương, Công Thương, Đầu Tư & Phát Triển VN, đảm bảo hệ số an toàn vốn tối thiểu CAR 8% theo Quyết định 457 định bổ sung, tính toán theo chuẩn mực kế toán Việt Nam, nên có sai lệch xa tính lại theo chuẩn mực kế toán quốc tế Bên cạnh đó, vốn cấp ngân hàng Việt Nam hạn chế; vốn vay mượn dài hạn để tính vào vốn tự có hạn chế Mặt khác, việc đánh giá lại tài sản cố định ngân hàng Việt Nam hàng năm để tính lại vốn tự có chưa thực Muốn thực Basel NHTM cần phải có chiến lược rõ ràng, phải đánh giá cụ thể tình hình tại, xác định vấn đề triển khai để thực thay đổi việc quản lý Việc thời gian khoảng - năm, làm điều tốt cho kinh tế Việt Nam Đặc biệt, mắt nhà đầu tư nước ngoài, họ yên tâm nhìn vào thị trường tài ngân hàng Việt Nam Thế nhưng, lại có ý kiến cho rằng: “Không nên coi Basel 2, Basel biểu tượng chất lượng đảm bảo an toàn Basel tạo năm 90 kỷ trước để đối phó với tác động sụp đổ TTCK Sau Basel xảy khủng hoảng tài năm 2008 Basel Vấn đề tới gì? Các nhà quản lý cần quan sát, theo dõi đâu tập quán tốt để áp dụng thị trường nước Việt Nam xa hơn, câu hỏi: liệu năm 2015, Việt Nam thực Basel không? Quan trọng ngân hàng tốt nhất, ngân hàng tuân thủ tốt nhất” (ông Philippe Carrel, Phó chủ tịch điều hành, quản lý rủi ro Thomson Reuters) Việc tiếp cận với chuẩn mực Basel, đặc biệt Basel đòi hỏi kỹ thuật phức tạp chi phí cao Đối với nước có hệ thống ngân hàng giai đoạn phát triển ban đầu Việt Nam, việc áp dụng Basel gặp nhiều Footer Page 89 of 120 Header Page 90 of 120 87 khó khăn, thách thức nhiều thời gian Tuy nhiên, trước xu hội nhập mở cửa thị trường dịch vụ tài – ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc bước áp dụng chuẩn mực Basel Việt Nam yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường lực hoạt động, giảm thiểu rủi ro ngân hàng thương mại nâng cao lực cạnh tranh thị trường tài quốc tế, tạo điều kiện cho ngân hàng Việt Nam mở rộng thị trường thời gian tới KẾT LUẬN CHƯƠNG Tác giả nêu mục tiêu mà ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương phải đạt năm 2011 định hướng phát triển từ đến năm 2015 Từ việc phân tích tồn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng SGCTNH, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm khắc phục hạn chế như: SGCTNH đào tạo, tuyển chọn cán có lực giải công việc, có chế độ đào tạo, khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, thực bảo đảm tín dụng chặt chẽ Đối với cán tín dụng SGCTNH phải biết phân tích xu hướng phát triển ngành, kiểm tra tính xác báo cáo tài chính, không ngừng nâng cao chất lượng cán tín dụng, nâng cao nhận thức người vay Bên cạnh kiến nghị cho SGCTNH, tác giả đề giải pháp chung phía ngân hàng thương mại phía nhà nước Footer Page 90 of 120 Header Page 91 of 120 88 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng khả vỡ nợ khách hàng, khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi ngân hàng Hậu mà rủi ro tín dụng đem lại thật khôn lường, khiến cho ngân hàng không thu nợ gốc lãi, NH bị suy giảm doanh thu, NH phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng mình, chi phí tăng vụ kiện tụng, làm cho lợi nhuận giảm dần tới lỗ Nợ hạn hậu mà NH phải gánh chịu Thời gian qua, tình hình thị trường có nhiều biến động bất lợi ảnh hưởng không tốt đến hoạt động doanh nghiệp lãi suất cao, nguồn vốn bị siết chặt, Ngân hàng không cho vay nên nhiều doanh nghiệp cố tình chây ỳ không trả nợ đến thời hạn đáo hạn khoản vay họ cho chịu lãi suất hạn để giữ lại vốn kinh doanh lý hợp đồng mà không vay lại Chính điều góp phần làm cho tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ngày tăng Thực tế rằng, hầu hết ngân hàng, áp lực tăng trưởng tín dụng cao để hỗ trợ cho tăng trưởng kinh tế cản trở việc giảm mạnh tỷ lệ nợ xấu Nếu ngân hàng tập trung xử lý nợ xấu cách liệt không để phát sinh thêm khoản nợ xấu chắn phải thắt chặt tín dụng Một hệ doanh nghiệp khó khăn việc tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng Đó điều mà chắn không Ngân hàng mong muốn Vậy phải làm để vừa tăng trưởng tín dụng vừa đảm bảo an toàn cho khoản vay? Chúng ta cần làm để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng? Với mục tiêu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp có thể, luận văn sâu tìm hiểu phân tích nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng môi trường kinh tế, môi trường pháp lý không thuận lợi, nhận thức chưa đầy đủ, thực chưa nghiêm túc quy định hành từ phía Ngân hàng, rủi ro đạo đức kinh doanh NH, chưa phát huy hết Footer Page 91 of 120 Header Page 92 of 120 89 vai trò công tác kiểm tra nội bộ, công tác giám sát quản lý nợ sau cho vay yếu, thiếu thông tin khách hàng, báo cáo tài thiếu minh bạch, thiếu thiện chí trả nợ khách hàng Bên cạnh việc phân tích mặt đạt hoạt động tín dụng SGCTNH, luận văn tồn hoạt động cho vay dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm tỷ lệ cao so với nguồn vốn huy động trung dài hạn, nợ nhóm - có xu hướng tăng, SGCTNH chưa “hiện đại hóa” công tác kiểm tra giám sát nội bộ, cho vay tập trung vào ngành nghề dẫn đến thua lỗ KH khả chi trả cho NH, công tác kiểm tra sau cho vay, quản lý tài sản bảo đảm yếu kém, Trên sở phân tích nguyên nhân, tồn hoạt động cho vay dẫn đến rủi ro tín dụng, luận văn tập trung đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Các giải pháp đào tạo, tuyển chọn cán có lực giải công việc, kiểm tra tính xác báo cáo tài chính, không ngừng nâng cao chất lượng cán tín dụng, tăng cường kiểm tra giám sát vốn vay trước sau giải ngân, thường xuyên kiểm tra tài sản bảo đảm nâng cao nhận thức người vay Từ giải pháp mà luận văn đưa ra, mong SGCTNH lựa chọn cho giải pháp khả thi nhất, phù hợp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro từ khoản vay mức thấp Đảm bảo tăng trưởng tín dụng dựa nguyên tắc an toàn, bền vững Footer Page 92 of 120 ... hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 31 2.1.2 Các hoạt động ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 33 2.2 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG... TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 31 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 31 2.1.1 Vài nét ngân hàng. .. luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Chương 3: Giải pháp nhằm phòng ngừa