Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam

Header Page of 123 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Đ I H C ĐÀ N NG ===o0o=== LÊ THỊ PHƯƠNG THẢO PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH QUẢNG NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số ngành : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học:TS VÕ THỊ THÚY ANH Đà Nẵng - Năm 2010 Footer Page of 123 Header Page of 123 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Người cam ñoan Lê Thị Phương Thảo Footer Page of 123 Header Page of 123 MỤC LỤC Trang phụ bìa LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC Trang DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn ñề nghiệp vụ bảo lãnh NHTM 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh 1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng .4 1.1.3 Một số ñặc ñiểm bảo lãnh ngân hàng .5 1.2 Quyền nghĩa vụ bên 1.3 Chức năng, vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.3.1 Chức bảo lãnh ngân hàng 1.3.2 Vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.4 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 10 1.4.1 Phân loại theo chất bảo lãnh 10 1.4.2 Phân loại theo mục đích bảo lãnh 11 1.4.3 Phân loại theo phương thức phát hành bảo lãnh 13 1.5 Rủi ro bảo lãnh ngân hàng 17 1.5.1 Đối với bên bảo lãnh 17 1.5.2 Đối với bên ñược bảo lãnh 19 1.5.3 Đối với bên thụ hưởng 19 1.6 Các tiêu ñánh giá phát triển hoạt ñộng bảo lãnh 20 1.6.1 Quan niệm phát triển hoạt ñộng bảo lãnh 20 1.6.2 Một số tiêu ñịnh lượng ñánh giá phát triển hoạt ñộng bảo lãnh 21 1.6.3 Một số tiêu ñịnh tính đánh giá phát triển hoạt động bảo lãnh 23 1.7 Các nhân tố ảnh hưởng ñến hoạt ñộng bảo lãnh 23 1.7.1 Những nhân tố môi trường vĩ mô 23 Footer Page of 123 Header Page of 123 1.7.2 Khách hàng 25 1.7.3 Đối thủ cạnh tranh 25 1.7.4 Các nhân tố thuộc nội ngân hàng 25 1.8 Kinh nghiệm phát triển hoạt ñộng bảo lãnh số ngân hàng nước Việt Nam 27 Kết luận chương 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NHNo&PTNT TỈNH QUẢNG NAM 31 2.1 Khái qt q trình hình thành hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 31 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 32 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam thời gian qua (2007-2009) 34 2.2.1 Tình hình huy ñộng vốn 34 2.2.2 Tình hình cho vay 36 2.2.3 Kết hoạt ñộng kinh doanh 38 2.3 Thực trạng hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 39 2.3.1 Đối tượng ñược ngân hàng bảo lãnh 39 2.3.2 Điều kiện xét phát hành thư bảo lãnh cho khách hàng 39 2.3.3 Cơ sở pháp lý cho hoạt ñộng bảo lãnh ngân hàng 40 2.3.4 Tóm tắt quy trình nghiệp vụ bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 41 2.3.5 Các loại bảo lãnh NHNo&PTNT 43 2.3.6 Tình hình hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam (Phân tích kết hoạt ñộng bảo lãnh) qua năm 2007-2008-2009 44 2.3.6.1 Tình hình bảo lãnh chung 44 2.3.6.2 Phân tích kết hoạt động bảo lãnh theo loại bảo lãnh 48 2.3.6.3 Phân tích kết hoạt ñộng bảo lãnh theo ñối tượng khách hàng 50 2.3.6.4 Phân tích kết hoạt ñộng bảo lãnh theo thời gian 53 Footer Page of 123 Header Page of 123 2.3.6.5 Phân tích kết hoạt động bảo lãnh theo hình thức bảo đảm 55 2.4 Rủi ro bảo lãnh 58 2.5 Mức phí thu nhập từ hoạt động bảo lãnh 58 2.5.1 Mức phí 58 2.5.2 Thu nhập từ hoạt ñộng bảo lãnh 61 2.6 Điều tra khảo sát thực trạng hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam………………………………………………………………………62 2.6.1 Mơ tả mẫu điều tra 62 2.6.2 Đánh giá khách hàng dịch vụ bảo lãnh tiềm phát triển ñối với hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 63 2.7 Đánh giá chung hoạt ñộng bảo lãnh 68 2.8 Những vấn đề cịn tồn hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 69 2.9 Nguyên nhân tồn hoạt ñộng bảo lãnh 71 Kết luận chương 74 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NHNo&PTNT TỈNH QUẢNG NAM 75 3.1 Phương hướng kinh doanh mục tiêu phát triển hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 75 3.1.1 Định hướng mục tiêu phát triển NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 75 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 76 3.2 Giải pháp phát triển hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam 77 3.2.1 Nhóm giải pháp mở rộng thị trường 77 3.2.3.1 Nâng cao tính cạnh tranh hoạt ñộng bảo lãnh 77 a) Chính sách giá 77 b) Đảm bảo cho bảo lãnh 78 c) Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ bảo lãnh 78 d) Những tiện ích khác 80 Footer Page of 123 Header Page of 123 3.2.1.2 Ứng dụng Marketing ngân hàng – Đẩy mạnh sách giao tiếp, khuyếch trương 81 a) Hoàn thiện phong cách giao tiếp với khách hàng 81 b) Đẩy mạnh sách khuyếch trương 82 3.2.1.3 Chính sách khách hàng – Đa dạng hóa đối tượng đầu tư, chăm sóc khách hàng đồng thời thu hút khách hàng tiềm 83 a) Đa dạng hóa đối tượng đầu tư 83 b) Tăng cường cơng tác chăm sóc khách hàng 84 c) Cung cấp dịch vụ tư vấn kinh doanh cho khách hàng 86 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro 87 3.2.2.1 Cải thiện quy trình, thủ tục bảo lãnh 87 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh ngân hàng 89 3.2.3.3 Thường xuyên thực công tác kiểm tra nội bộ, kiểm sốt khách hàng 91 3.2.3 Nhóm giải pháp bổ trợ 92 3.2.3.1 Giải pháp nguồn nhân lực 92 a) Tuyển dụng, tiêu chuẩn hóa cán 92 b) Tăng cường cơng tác đào tạo quản lý cán 93 c) Chính sách đãi ngộ hợp lý 94 d) Xây dựng văn hóa kinh doanh phong cách phục vụ văn minh lịch 95 3.2.3.2 Hiện đại hóa trang thiết bị cơng nghệ ngân hàng 96 a) Tiếp tục hoàn thiện Modul Trade Finace (Tài trợ thương mại) 96 b) Đầu tư thêm công nghệ ñại 97 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 98 3.3.2 Đối với Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 99 Kết luận chương 101 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO) PHỤ LỤC Footer Page of 123 Header Page of 123 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam qua 35 năm 2007-2009 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam qua năm 37 2007-2009 Bảng 2.3: Kết hoạt ñộng kinh doanh qua năm 2007-2009 38 Bảng 2.4: Tình hình hoạt ñộng bảo lãnh qua năm 2007-2008-2009 44 Bảng 2.5: Thị phần số dư bảo lãnh NHTM ñịa bàn Quảng Nam 46 Bảng 2.6: Số dư bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam NH hệ thống thuộc Khu vực Miền Trung Tây Nguyên 47 Bảng 2.7: Bảng phân tích kết hoạt động bảo lãnh theo loại bảo lãnh 49 Bảng 2.8: Bảng phân tích kết hoạt động bảo lãnh theo đối tượng khách 51 hàng Bảng 2.9: Bảng phân tích kết hoạt ñộng bảo lãnh theo thời gian 53 Bảng 2.10: Bảng phân tích kết hoạt động bảo lãnh theo hình thức bảo đảm 56 Bảng 2.11: Rủi ro hoạt động bảo lãnh 58 Bảng 2.12: Biểu phí phát hành bảo lãnh 59 Bảng 2.13: Bảng so sánh mức phí phát hành bảo lãnh NHTM địa 60 bàn Quảng Nam Bảng 2.14: Thu nhập từ hoạt ñộng bảo lãnh 61 Bảng 2.15: Thu nhập hoạt ñộng bảo lãnh theo loại bảo lãnh 62 Bảng 2.16: Phân bổ phiếu ñiều tra ñịa bàn tỉnh Quảng Nam 63 Bảng 2.17: Ý kiến khách hàng cần thiết mở rộng loại hình bảo 66 lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam Bảng 2.18: Nhận xét khách hàng mức phí bảo lãnh 67 Bảng 2.19: Số lượng NHTM ñang hoạt ñộng ñịa bàn tỉnh Quảng Nam 69 thời ñiểm 31/12/2009 Bảng 3.1: Footer Page of 123 Mục tiêu hoạt ñộng năm 2010 NHNo&PTNT Quảng Nam 76 Header Page of 123 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Tran g Sơ ñồ 1.1 Sơ ñồ bảo lãnh trực tiếp 13 Sơ ñồ 1.2 Sơ ñồ bảo lãnh gián tiếp 14 Sơ ñồ 1.3 Sơ ñồ bảo lãnh ñược xác nhận 15 Sơ ñồ 1.4 Sơ ñồ ñồng bảo lãnh 16 Sơ ñồ 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý NHNo&PNNT tỉnh Quảng Nam 33 Sơ ñồ 2.2 Quy trình bảo lãnh NHNo&PNNT tỉnh Quảng Nam 42 Biểu ñồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn phân theo loại nguồn vốn 36 Biểu ñồ 2.2 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn 37 Biểu đồ 2.3 Tình hình bảo lãnh chung 45 Biểu ñồ 2.4 Số dư bảo lãnh phân theo loại bảo lãnh 50 Biểu ñồ 2.5 Dư nợ bảo lãnh phân theo ñối tượng khách hàng 52 Biểu ñồ 2.6 Biểu ñồ 2.7 Biểu ñồ 2.8 55 Doanh số bảo lãnh theo thời gian Dư nợ bảo lãnh phân theo hình thức bảo đảm Đánh giá khách hàng quan trọng yếu tố 57 63 ảnh hưởng ñến phát triển hoạt ñộng bảo lãnh ngân hàng Biểu ñồ 2.9 Lý khách hàng lựa chọn dịch vụ bảo lãnh NHTM 63 khác Biểu ñồ 2.10 Nhận xét khách hàng tốc ñộ xử lý công việc 65 NHNo&PTNT Quảng Nam Biểu ñồ 2.11 Đánh giá khách hàng quy trình, thủ tục bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam Footer Page of 123 66 Header Page of 123 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHĐT&PT : Ngân hàng Đầu tư Phát triển AGRIBANK : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn CBVC : Cán viên chức TCTD : Tổ chức tín dụng NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần BL : Bảo lãnh BL PH : Bảo lãnh phát hành PH : Phát hành CNTT : Công nghệ thông tin DNNN : Doanh nghiệp nhà nước Cty TNHH : Công ty Trách nhiệm hữu hạn Cty Cổ phần : Công ty Cổ phần DNTN : Doanh nghiệp tư nhân UBND : Ủy ban nhân dân Footer Page of 123 Header Page 10 of 123 MỞ ĐẦU Sự cần thiết ñề tài nghiên cứu Trong năm gần đầy, chuyển biến tích cực mơi trường kinh tế xã hội nước ta ñã tạo ñiều kiện thuận lợi cho hoạt ñộng ngân hàng ngày phát triển Cùng với đó, từ Việt Nam trở thành thành viên Tổ chức thương mại giới (WTO), bên cạnh hội mở rộng hoạt ñộng ñẩy mạnh hợp tác quốc tế, ngân hàng nước ñứng trước thách thức lớn, địi hỏi phải vượt qua để đứng vững phát triển Trong hoạt ñộng ngân hàng, bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng ñại Tại Việt Nam, năm gần ñây, dịch vụ ñược ngân hàng thương mại (NHTM) quan tâm ñẩy mạnh, nhằm ñáp ứng nhu cầu bảo lãnh ngày gia tăng theo phát triển chung kinh tế xu hướng hội nhập kinh tế toàn cầu Với việc áp dụng nghiệp vụ này, doanh nghiệp Việt Nam có hỗ trợ ñắc lực ñể phát triển sản xuất kinh doanh ñồng thời giảm thiểu rủi ro từ ñối tác, đối tác nước ngồi Bên cạnh ñó, NHTM ña dạng hóa ñược sản phẩm dịch vụ mình, tăng cường mối quan hệ với khách hàng, tăng doanh thu cho ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam ngân hàng thành lập, nguồn thu chủ yếu từ hoạt động tín dụng Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ñã ñược triển khai thực song nhiều hạn chế, cần phải ñược phát triển, ñẩy mạnh ñể tăng nguồn thu khác ngồi tín dụng cho ngân hàng Xuất phát từ lý đó, tác giả lựa chọn ñề tài: “Phát triển hoạt ñộng bảo lãnh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam” với mục đích đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, tăng doanh thu cho ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu + Hệ thống hóa tảng lý thuyết nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng NHTM + Đánh giá thực trạng hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam Footer Page 10 of 123 Header Page 104 of 123 95 Trong sách đãi ngộ cần quan tâm nhiều ñến yếu tố như: kinh nghiệm, trình độ học vấn để khuyến khích người lao động khơng ngừng nâng cao trình độ Kinh nghiệm làm việc nhân viên tích lũy theo thời gian hữu ích cơng việc góp phần nâng cao kỹ làm việc nhân viên Trong việc thực sách lương cần đánh giá ñúng lực nhân viên theo tiêu chí sau: + Hiệu cơng việc cách giao tiêu thực tháng, quý, năm + Ghi nhận thái độ phục vụ khách hàng thơng qua phản hồi từ khách hàng + Ghi nhận thái ñộ làm việc từ ñánh giá nhiều chiều ñồng nghiệp + Đánh giá lãnh ñạo,… Khi xây dựng tiêu trên, hiệu cơng việc phải có trọng số cao tiếp thái độ phục vụ khách hàng ñến thành tố khác Đối với chế độ thưởng phạt: bổ sung chế thưởng “nóng” ñể tạo khích lệ ñộng viên kịp thời, gia tăng giá trị vật chất giá trị phần thưởng bên cạnh giá trị tinh thần tăng nghĩa vụ thực vi phạm Phải khen thưởng kịp thời cho cá nhân có thành tích làm việc tốt để tạo động lực cho họ cơng việc Đây cách để động viên cán viên chức tận tâm với ngân hàng, say mê công việc, hài lịng với cơng việc Kết cơng việc tốt thơng qua phần thưởng cảm giác thưởng d) Xây dựng văn hố kinh doanh phong cách phục vụ văn minh, lịch Xây dựng phong cách văn hoá giao dịch văn minh lịch vấn đề vơ cần thiết bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay, mà tính cạnh tranh thương trường ngày liệt Trong chế thị trường, yếu tố cạnh tranh lãi suất, giá dịch vụ (phí)… phong cách văn hoá kinh doanh yếu tố quan trọng, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, ñịnh ñến tồn phát triển ngân hàng Để xây dựng phong cách văn hố kinh doanh cần có mơi trường văn hố người văn hố Đó phải xếp ñịa ñiểm giao dịch thuận tiện, ñẹp, Footer Page 104 of 123 Header Page 105 of 123 96 trang nhã, gọn gàng, thống mát, bố trí khoa học, văn minh, lịch sự, tạo ñược ấn tượng ñặc trưng NHNo&PTNT Quảng Nam qua biểu tượng màu sắc NHNo&PTNT Quảng Nam, qua tạo an tâm, tin tưởng khách hàng đến giao dịch Ngồi việc bố trí cán vững chun mơn nghiệp vụ, khả giao tiếp tốt ñể giao dịch với khách hàng, cần thường xuyên mở lớp ñào tạo ñể trang bị cho cán giao dịch quy tắc xã giao bản, kỹ xử lý tình với khách hàng, hiểu biết sản phẩm mà cung cấp Phải tạo hình ảnh nhân viên NHNo&PTNT Quảng Nam có văn hóa kinh doanh, hình thành tác phong làm việc khoa học, văn minh, lịch cho cán nhân viên Thực tốt phương châm: “Agribank mang phồn thịnh ñến với khách hàng” 3.2.3.2 Hiện ñại hóa trang thiết bị công nghệ ngân hàng NHNo&PTNT Quảng Nam ñã xác ñịnh mục tiêu: Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng phục vụ cho công tác ñiều hành kinh doanh, quản lý rủi ro,…Đảm bảo dịch vụ có bảo lãnh ngân hàng cung cấp nhanh chóng, xác, an tồn, đem lại lợi ích cho ngân hàng, khách hàng kinh tế Hiện đại hố trang thiết bị cơng nghệ ngân hàng theo hướng tin học hoá khâu toán, truyền thông tin, lưu trữ quản lý hồ sơ nhằm đơn giản hố thủ tục có thủ tục hoạt động bảo lãnh Tất quy trình ngân hàng cần tích hợp hệ thống tự ñộng ñể ñảm bảo hoạt ñộng ñược thực cách hiệu giảm bớt chi phí hành Nhận thức vấn đề này, thời gian qua NHNo&PTNT Quảng Nam ñã thực triển khai tốt dự án đại hố ngân hàng theo lộ trình đặt ra, tiến hành nâng cấp chương trình trang bị máy móc phục vụ cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động bảo lãnh nói riêng a) Tiếp tục hoàn thiện Modul Trade Finance (Tài trợ thương mại) Rút kinh nghiệm triển khai dự án ngân hàng ñại giai ñoạn II, bước sang giai ñoạn III ngân hàng cần bổ sung cán có trình độ nghiệp vụ Footer Page 105 of 123 Header Page 106 of 123 97 kinh nghiệm lĩnh vực công nghệ thông tin kết hợp với chuyên gia nghiệp vụ ñể xây dựng số chức cịn thiếu, tìm biện pháp khắc phục sửa đổi chương trình cho phù hợp Áp dụng chức lọc báo cáo tiêu hoạt ñộng bảo lãnh tự ñộng, nhằm ñảm bảo tính xác số liệu báo cho ngân hàng nhà nước, Trụ sở b) Đầu tư thêm cơng nghệ đại: - NHNo&PTNT Quảng Nam tiếp tục ñầu tư nâng cấp máy móc thiết bị, trang bị thêm thiết bị đại, đủ cơng suất, thích hợp với chương trình phần mềm giao dịch, đảm bảo xử lý thơng tin thơng suốt tình phức tạp cao điểm Đầu tư mới, đại hố sở hạ tầng kỹ thuật, công nghệ thông tin hướng, đồng bộ, hiệu quả, có tính thống - tích hợp - ổn định cao - Phát triển nguồn nhân lực CNTT, cố gắng phấn ñấu xây dựng NHNo&PTNT Quảng Nam trở thành NHTM hàng ñầu công tác áp dụng khoa học kỹ thuật công nghệ ñại vào hoạt ñộng kinh doanh Hỗ trợ phát triển hoạt ñộng nghiệp vụ ngân hàng ñại; hỗ trợ kịp thời xác ñạo, quản lý - ñiều hành, quản trị rủi ro từ Hội sở tỉnh ñến chi nhánh phụ thuộc Hình thành đội ngũ nhân lực CNTT NHNo&PTNT Quảng Nam ñảm bảo ñủ lượng mạnh chất - Thực nối mạng giao dịch với khách hàng, trước mắt khách hàng lớn nhằm ñáp ứng cách nhanh chóng nhu cầu khách hàng, thơng tin tài Phát triển chương trình ứng dụng khai thác xử lý thông tin khách hàng, ứng dụng quản lý sản phẩm dịch vụ bảo lãnh hệ thống IPCAS Hệ thống công nghệ thông tin ñại tảng ñể gắn kết chi nhánh toàn tỉnh việc triển khai, phát triển sản phẩm dịch vụ đại mang tính hệ thống có hoạt động bảo lãnh Cùng với đại hố cần trọng tới an tồn thơng tin mạng Việc an tồn ổn ñịnh có ý nghĩa ñịnh cho việc quảng bá, thu hút trì khách hàng Trên sở ñó tăng cường khả cạnh tranh với NHTM ñịa bàn Footer Page 106 of 123 Header Page 107 of 123 98 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Nâng cao tính tự chủ nhiều cho chi nhánh trực thuộc quyền ñịnh cấp bảo lãnh hạn mức số tiền để chi nhánh khơng bị hạn chế nỗ lực tìm kiếm khách hàng Thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ ñể nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, phổ biến, hướng dẫn văn quy ñịnh, ñồng thời tạo ñiều kiện cho chi nhánh trực thuộc có điều kiện trao ñổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn Ngoài ra, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm thành lập phận chuyên trách hỗ trợ Luật pháp hoạt ñộng bảo lãnh Kinh nghiệm ngân hàng nước chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam cho thấy phận cần thiết hữu ích Đây việc NHNo&PTNT Việt Nam cần làm xu hội nhập toàn cầu, giao dịch bảo lãnh ngồi nước ngày nhiều để phịng có tranh chấp xảy quay lại xem hồ sơ gốc, tìm hiểu luật xin tư vấn văn phịng luật sư q trễ Việc ñời phận chuyên trách hỗ trợ, tư vấn pháp luật giúp nhân viên tác nghiệp bớt áp lực công việc tập trung vào nghiệp vụ nhiều hơn, góp phần chăm sóc khách hàng tốt hơn, chuyên nghiệp quan trọng ngân hàng hạn chế ñược rủi ro pháp lý tránh bất lợi có tranh chấp xảy Đẩy mạnh hoạt động cơng nghệ thơng tin: Trước u cầu hội nhập kinh tế khu vực giới, hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam cần phải đại hóa cơng nghệ ngân hàng, đẩy mạnh việc xây dựng sở hạ tầng cơng nghệ thơng tin, tạo tiền đề cho phát triển, mở rộng hoạt ñộng kinh doanh kênh phân phối sản phẩm NHNo&PTNT Việt Nam cần hồn thiện cơng nghệ, đặc biệt cơng nghệ tin học sử dụng hoạt ñộng bảo lãnh Nâng cấp việc truy xuất thông tin từ phần mềm có cách tự động, hạn chế việc thủ cơng, giảm thời gian chi phí việc xử lý chứng từ, giảm thời gian việc cập nhật sở liệu, thông Footer Page 107 of 123 Header Page 108 of 123 99 tin báo cáo Từ ñó, NHNo&PTNT Quảng Nam chủ ñộng viết chương trình ứng dụng nhỏ, riêng lẻ cở sở phát triển chương trình lõi có để phục vụ việc tác nghiệp báo cáo hoạt ñộng bảo lãnh Ngồi với định hướng phát triển kèm cơng nghệ đại, NHNo&PTNT Việt Nam cần có chiến lược tìm kiếm hợp tác với nhà cung cấp cơng nghệ có uy tín để đặt hàng xây dựng chương trình đại hơn, nhằm đại hóa cơng nghệ ngân hàng nâng cao khả cạnh tranh hoạt ñộng kinh doanh 3.3.2 Đối với Chính Phủ Ngân hàng Nhà nước Mơi trường kinh tế phát triển ổn ñịnh lành mạnh ñộng lực thúc ñẩy hoạt ñộng tiền tệ - ngân hàng nói chung hoạt động bảo lãnh nói riêng Bất ổn kinh tế trị xã hội ln đem lại rủi ro bất khả kháng ngân hàng doanh nghiệp làm ảnh hưởng ñến hoạt động bảo lãnh Vì vậy, Chính phủ cần ổn định mơi trường trị xã hội mơi trường kinh tế vĩ mô, xây dựng chế thị trường đồng bộ, hồn chỉnh hệ thống tiền tệ, tín dụng giá Làm vậy, Chính phủ trì mơi trường thuận lợi, lành mạnh cho hoạt ñộng ngân hàng “Điều tốt mà Chính phủ quan quản lý ngành ngân hàng nên làm tăng cường quy ñịnh thận trọng, minh bạch sách, trách nhiệm giải trình tin tưởng cho cạnh tranh Một ñiều khác quan trọng Chính phủ quan quản lý ngành ngân hàng phải thực bước ñi can ñảm nhằm cải tổ quản lý NHTMQD thuộc nhà nước Quyết ñịnh gần cổ phần hóa NHTMQD diện thí điểm cho thấy bước chiến lược Chính phủ nhằm cải thiện quản lý ngân hàng nhà nước tạo môi trường kinh doanh cạnh tranh định hướng thị trường tốt hơn.” Chính phủ NHNN cần hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo lập hành lang pháp lý rõ ràng, chặt chẽ thuận lợi cho hoạt ñộng bảo lãnh ngân hàng Những năm gần ñây, hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng dần hồn thiện nhiên lĩnh vực bảo lãnh quy ñịnh pháp quy sơ sài Ở nước ta chưa có luật dành riêng cho hoạt động bảo lãnh Trong lĩnh vực tín Footer Page 108 of 123 Header Page 109 of 123 100 dụng ngân hàng, bảo lãnh ñược ñề cập ñến số văn luật NHNN nên tính ổn định không cao bị vô hiệu trường hợp bị ñiều chỉnh luật khác, gây nên chồng chéo quản lý rủi ro cho bên tham gia hoạt động Do đó, cần sớm ban hành luật bảo lãnh ngân hàng ñể ñiều chỉnh hoạt động đồng Bên cạnh đó, NHNN cần sớm có chuẩn mực chung nghiệp vụ bảo lãnh Việc ban hành chuẩn mực giúp ngân hàng nước thực cách đồng mà cịn giúp cho việc quản lý, kiểm tra giám sát quan chức hồn chỉnh thống NHNN hỗ trợ ngân hàng thương mại q trình thẩm định dự án quản lý khoản bảo lãnh NHNN cần ñẩy mạnh hiệu hoạt ñộng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) để hỗ trợ thơng tin cho NHTM q trình thẩm định dự án Vì vậy, NHNN phải có chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác NHNN phải nâng cao tầm hoạt ñộng trung tâm thơng tin tín dụng ICC, đảm bảo cung cấp thơng tin xác cập nhập Đảm bảo khách hàng có vấn đề với TCTD TCTD khác nhận biết Chấm dứt xử lý trường hợp cạnh tranh không lành mạnh, che dấu thông tin TCTD Điều hỗ trợ NHTM nhiều trình thẩm ñịnh dự án quản lý, giúp nâng cao chất lượng hoạt ñộng bảo lãnh ngân hàng NHNN giám sát ngân hàng thực quy chế NHNN đồng thời nâng cao chất lượng cơng tác tra, kiểm tra NHNN phải thường xuyên tra, kiểm tra hoạt động NHTM nói chung hoạt động bảo lãnh nói riêng, phát kịp thời tồn sai sót để có biện pháp xử lý, chấn chỉnh kịp thời Muốn vậy, phải trọng đến trình độ nghiệp vụ phẩm chất ñạo ñức cán tra Nhưng khơng có nghĩa NHNN can thiệp q sâu vào hoạt ñộng ngân hàng, gây cản trở tiêu cực tới hoạt ñộng ngân hàng NHNN cần kết hợp hài hòa giám sát từ xa tra chỗ Footer Page 109 of 123 Header Page 110 of 123 101 Kết luận chương Để phát triển hoạt ñộng bảo lãnh, trước hết thân ngân hàng phải khắc phục hạn chế xuất phát từ bên ngân hàng đồng thời ngân hàng phải ñịnh hướng phát triển hoạt ñộng bảo lãnh sở nhu cầu khách hàng Bên cạnh ñó, hỗ trợ từ cấp quan quản lý thơng qua chế, sách cần thiết cho phát triển ngân hàng hoạt động bảo lãnh Vì thế, giải pháp kiến nghị chương ñã tập trung thành phần: Phần giải pháp ñối với NHNo&PTNT Quảng Nam nhằm giải nguyên nhân bên ngân hàng, ñồng thời thực ñịnh hướng phát triển ngân hàng Cụ thể, luận văn ñã ñưa hệ thống giải pháp gồm nhóm giải pháp: - Nhóm giải pháp mở rộng thị trường bao gồm: nâng cao tính cạnh tranh hoạt ñộng bảo lãnh; Ứng dụng Marketing ngân hàng – Đẩy mạnh sách giao tiếp, khuyếch trương; Đa dạng hóa đối tượng đầu tư, chăm sóc khách hàng đồng thời thu hút khách hàng tiềm - Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro bao gồm: Cải thiện quy trình, thủ tục bảo lãnh; nâng cao chất lượng thẩm ñịnh ngân hàng; - Nhóm giải pháp bổ trợ liên quan đến yếu tố nguồn nhân lực; đại hóa trang thiết bị cơng nghệ ngân hàng Phần đề xuất kiến nghị với cấp quản lý nhằm khắc phục bất lợi từ bên ngồi, từ tạo tác động tổng hịa để góp phần thúc đẩy hoạt ñộng bảo lãnh ngày phát triển Footer Page 110 of 123 Header Page 111 of 123 102 KẾT LUẬN Bảo lãnh ngân hàng vừa dịch vụ có thu phí vừa nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Đây hoạt động có đặc thù định Bên cạnh đóng góp thu nhập từ phí, đa dạng hóa sản phẩm góp phần đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng khách hàng, hoạt ñộng chứa ñựng rủi ro, địi hỏi NHTM phải có quan tâm tồn diện phát triển hoạt động Với mong muốn góp phần vào phát triển hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam, ñề tài ñã giải ñược vấn ñề sau: - Hệ thống hóa lý luận nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng NHTM, luận văn trình bày có chọn lọc sở lý luận chung bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng; quan niệm phát triển bảo lãnh ngân hàng, tiêu ñánh giá phát triển nhân tố ảnh hưởng phát triển hoạt ñộng bảo lãnh - Phản ảnh thực trạng hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam từ năm 2007 đến năm 2009, qua kết ñạt ñược, hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam thời gian qua Ngoài phương pháp nghiên cứu truyền thống thống kê, so sánh,… luận văn ñã tiếp cận phương pháp nghiên cứu ñiều tra khách hàng ñể phản ánh, ñánh giá khách quan thực trạng hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam - Từ thực trạng hoạt ñộng bảo lãnh với ñịnh hướng hoạt ñộng ngân hàng ñánh giá khách hàng hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam, luận văn ñã ñưa số giải pháp nhằm phát triển hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam cho năm Giải pháp phát triển hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam ñược xây dựng với mục tiêu góp phần tăng trưởng hoạt động đảm bảo chất lượng, tạo nên phát triển bền vững, đóng góp vào phát triển chung ngân hàng Cụ thể, luận văn ñã ñưa hệ thống giải pháp gồm nhóm giải pháp: Nhóm Footer Page 111 of 123 Header Page 112 of 123 103 giải pháp mở rộng thị trường, nhóm giải pháp hạn chế rủi ro, nhóm giải pháp bổ trợ Trong đó, giải pháp quan trọng, có ý nghĩa thực tiễn như: - Áp dụng sách giá linh hoạt cho đối tượng khách hàng, ngồi việc phân biệt mức phí theo có ký quỹ khơng có ký quỹ, luận văn đề xuất phân biệt mức phí bảo lãnh theo thời gian, bảo lãnh trung dài hạn áp dụng mức phí cao bảo lãnh ngắn hạn - Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ bảo lãnh, phát triển thêm sản phẩm tương ñối bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh du học… - Phân loại bảo lãnh theo tiêu thức – theo hình thức ñảm bảo cụ thể - ñể xây dựng quy trình bảo lãnh cho phù hợp, đảm bảo an tồn nhanh chóng… Đồng thời, luận văn có số kiến nghị, đề xuất NHNN, Chính Phủ, với NHNo&PTNT Việt Nam ñể giải pháp mang tính khả thi Mặc dù tác giả cố gắng nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan, đề tài khó tránh khỏi khiếm khuyết ñịnh Tác giả mong nhận ñược góp ý Q thầy cơ, bạn bè cá nhân, tập thể có quan tâm đến lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng để đề tài hồn thiện Footer Page 112 of 123 Header Page 113 of 123 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Peter S Rose (1993)- Quản trị ngân hàng thương mại - Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh [2] TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2002) - Ngân hàng thương mại: Quản trị nghiệp vụ - Nhà xuất thống kê [3] PGS.TS Ngô Hướng, TS Phan Đình Thế (2002)- Quản trị kinh doanh ngân hàng Nhà xuất thống kê [4] TS Tô Ngọc Hưng (2000) - Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng - Nhà xuất thống kê [5] Luật liên quan: Bộ luật dân sự, Luật TCTD, Luật Thương mại, Quyết ñịnh số 26/2006/QĐ-NHNN, Quyết ñịnh số 398/QĐ-HĐQT-TD ngày 2/5/2007 NHNo&PTNT Việt Nam [6] Lê Nguyên (1997)- Bảo lãnh ngân hàng tín dụng dự phịng - Nhà xuất thống kê [7] NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam, Báo cáo tổng kết hoạt ñộng kinh doanh năm 2007, 2008, 2009, Quảng Nam [8] NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam, Bảng cân ñối kế toán năm 2007, 2008, 2009, Quảng Nam [9] GS.TS Lê Văn Tư - Lê Tùng Vân - Lê Nam Hải (2000) - Ngân hàng thương mại Nhà xuất thống kê [10] Hoàng Xuân Quế (2002) - Nghiệp vụ ngân hàng trung ương - Nhà xuất thống kê [11] Trung tâm đào tạo Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2002), Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ cho cán tín dụng Footer Page 113 of 123 Header Page 114 of 123 [12] 105 Trung tâm đào tạo Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2003), Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ kiểm tra kiểm toán nội [13] NHNo tỉnh Quảng Nam (2007), 10 năm xây dựng trưởng thành, Quảng Nam [14] NHNN Việt Nam (2005), Chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng ñến năm 2010 tầm nhìn 2020, NXB Phương Đơng [15] NHNo&PTNT Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội [16] Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Hoàn thiện chế sách nhằm đổi hoạt động ngân hàng ñiều kiện hội nhập quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội [17] Bộ sách Quản trị Marketing (2003), Chăm sóc khách hàng phát huy lợi cạnh tranh, NXB Trẻ, TP Hồ Chí Minh [18] Vũ Cẩm Linh (2002), Nên sử dụng nguồn nhân lực nào, tạp chí ngân hàng số năm 2002 [19] Trần Thị Nhung (2006), Quản lý rủi ro tín dụng hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Nam, Luận văn thạc sỹ kinh doanh quản lý, Học viện trị Quốc gia Hồ Chí Minh [20] Văn phịng Đại diện khu vực miền trung - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2009), Danh mục nội dung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam mơi trường tin học hố giai đoạn 2009-2010 [21] Cty tư vấn quản lý MCG, 2006, Nghiên cứu khả cạnh tranh tác ñộng tự hóa dịch vụ tài chính: Trường hợp ngân hàng [22] ThS Ngơ Thị Liên Hương, Bàn đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng NHTM Việt Nam, tạp chí ngân hàng số 13 tháng năm 2010, trang 34 - 36 Footer Page 114 of 123 Header Page 115 of 123 106 PHIẾU KHẢO SÁT KHÁCH HÀNG SỬ DỤNG DỊCH VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH QUẢNG NAM Xin chào Ơng(Bà)! Tơi tên là: Lê Thị Phương Thảo, Học viên Cao học khóa (2006-2009), chun ngành Tài ngân hàng - Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng Tôi ñang nghiên cứu ñề tài: “Phát triển hoạt ñộng bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam” Để có thơng tin phục vụ cho đề tài, tơi cần số thơng tin ñánh giá khách hàng ñối với dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Tôi cam kết sử dụng thông tin quý khách hàng cung cấp cho việc nghiên cứu ñề tài Rất mong ñược hợp tác giúp đỡ q khách hàng! Xin Ơng(Bà) trả lời cách đánh dấu ( ) vào  PHẦN I: THƠNG TIN CHUNG Câu 1: Khách hàng có sử dụng dịch vụ bảo lãnh hay khơng?  Có  Khơng Câu 2: Khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam chưa? Có  Khơng Câu 3: Đánh giá q khách quan trọng yếu tố sau ñối với phát triển dịch vụ bảo lãnh (0: Không quan trọng; 1: Quan trọng) Yếu tố Phí dịch vụ, mức ký quỹ thấp, khả ñáp ứng giá trị bảo lãnh cao Tính chuyên nghiệp (thể quy trình nghiệp vụ, trình độ nhân viên) Danh tiếng, độ tin cậy Mạng lưới Footer Page 115 of 123 Header Page 116 of 123 107 PHẦN II: Phần dành cho khách hàng ñã sử dụng dịch vụ NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam Câu 4: Loại dịch vụ bảo lãnh khách hàng ñang sử dụng: Bảo lãnh toán Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh khác Câu 5: Ngồi dịch vụ bảo lãnh, khách hàng có sử dụng dịch vụ ñây NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam: Tiền gửi toán Cho vay Thanh toán quốc tế Khác Câu 6: Ngồi NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam, khách hàng có sử dụng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng khác hay khơng? Có Khơng Câu 7: Khách hàng có ý định tiếp tục sử dụng dịch vụ bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam hay khơng? Có Khơng Câu 8: (Dành cho khách hàng chọn “khơng” câu “có” câu 6) Quý khách cho biết nguyên nhân ñã lựa chọn Ngân hàng khác ñể thực dịch vụ bảo lãnh Quy trình đơn giản Phí ưu đãi Phục vụ chuyên nghiệp Đáng tin hơn, có uy tín Có sở hạ tầng tốt hơn, chất lượng cao Lý khác (nêu rõ………… ………………………………… ) Câu 9: Nguồn thông tin mà quý khách biết ñến lựa chọn dịch vụ bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam Quảng cáo Giới thiệu DN, bạn bè khác website Khác * Đánh giá chất lượng dịch vụ bảo lãnh NHNo&PTNT Quảng Nam qua tiêu chí: Câu 10 Theo q khách, tốc độ xử lý cơng việc (thời gian hồn thành việc phát hành thư bảo lãnh) NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam nào? Rất nhanh Footer Page 116 of 123 Nhanh  Bình thường Chậm Rất chậm Header Page 117 of 123 108 Câu 11 Nhận xét quý khách tính ña dạng sản phẩm dịch vụ bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam: Rất ña dạng  Đa dạng  Bình thường Khơng đa dạng Kém đa dạng Câu 12 : Theo quý khách, NHNo&PTNT Quảng Nam có cần mở rộng loại hình bảo lãnh khơng? Khơng cần Ít cần Cần Rất cần Câu 13 Đánh giá quý khách quy trình, thủ tục bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam Quá phức tạp Phức tạp Bình thường Đơn giản Rất ñơn giản Câu 14 Ý kiến quý khách mức phí bảo lãnh ngân hàng Quá cao Bình thường Hợp lý Hấp dẫn Câu 15 Q khách có nhận tư vấn q trình bảo lãnh? Thường xun Có chưa quan tâm mức Chưa Câu 16 Cơng nghệ cung ứng dịch vụ bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam theo q khách có đại khơng? Rất đại Hiện đại Bình thường Lạc hậu Câu 17 Theo q khách tỷ lệ ký quỹ (bằng tiền mặt tài khoản không kỳ hạn) NHNo&PTNT Quảng Nam hợp lý? 100% giá trị bảo lãnh 50% giá trị bảo lãnh Càng tốt 0% Câu 18 Bạn có hài lịng thái độ phục vụ nhân viên tác nghiệp dịch vụ bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam khơng? Rất hài lịng Hài lịng Bình thường Khơng hài lịng Câu 19 : Khả ñáp ứng nhu cầu bảo lãnh (hạn mức bảo lãnh) cho khách hàng NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam mức: Dưới 50% 50% - 80% 80% - 100% Câu 20: Đánh giá chung chất lượng dịch vụ bảo lãnh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam: Rất tốt Footer Page 117 of 123 Tốt Bình thường Kém Rất Header Page 118 of 123 109 Câu 21 : Ý kiến đóng góp khác q khách để ngân hàng phát triển hoạt ñộng bảo lãnh ñược tốt hơn: ……………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……… PHẦN III: THÔNG TIN KHÁCH HÀNG Khách hàng cá nhân : Họ tên: …………………………Nghề nghiệp:……………………………… Tuổi:……………………………… Số ñiện thoại:……………………………… Địa chỉ: …………………………………………………………………………… Khách hàng Doanh nghiệp: Tên doanh nghiệp:………………………………………………………………… Địa chỉ:……………………………………………………………………………… Loại hình Doanh nghiệp:………………….Lĩnh vực hoạt ñộng:………………… Họ tên người ñại diện doanh nghiệp:…………………………………………… Chức vụ:…………………………………………………………………………… Xin chân thành cảm ơn quý khách ñã dành thời gian trả lời bảng khảo sát ý kiến này./ Footer Page 118 of 123 ... : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHĐT&PT : Ngân hàng Đầu tư Phát triển AGRIBANK : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn. .. bảo lãnh đề nghị ngân hàng phục vụ phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng (3) Ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo (4) Ngân hàng thông báo thông... lý luận chung bảo lãnh ngân hàng, quan niệm chung phát triển bảo lãnh ngân hàng, tiêu ñánh giá phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bên cạnh đó, luận văn phân tích số nhân tố ảnh hưởng ñến phát