Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 8

Header Page of 123 Trờng đại học kinh tế quèc d©n Hà THị KIM DUYÊN NÂNG CAO HIệU QUả Sử DụNG VốN KINH DOANH CủA CÔNG TY Cổ PHầN XÂY DựNG ĐIệN VNECO Chuyên ngành: quản trị kinh doanh tỉng hỵp NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGƠ KIM THANH hµ néi - 2011 Footer Page of 123 Header Page of 123 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu ñộc lập cá nhân Tôi với cố vấn Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Ngô Kim Thanh Tất nguồn tài liệu cơng bố ñầy ñủ, nội dung Luận văn trung thực Học viên cao học Hà Thị Kim Duyên Footer Page of 123 Header Page of 123 LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn cô giáo hướng dẫn khoa học PGS TS Ngơ Kim Thanh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em q trình hoàn thành luận văn thạc sỹ Em chân thành cảm ơn thầy giáo ngồi trường, bạn bè, đồng nghiệp, thầy Viện đào tạo Sau ñại học - Trường ñại học Kinh tế quốc dân ñã giúp ñỡ hỗ trợ em thực thủ tục q trình hồn thành luận văn Một lần nữa, xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 28 tháng 03 năm 2011 Tác giả luận văn Hà Thị Kim Duyên Footer Page of 123 Header Page of 123 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát hiệu sử dụng vốn kinh doanh 1.1.1 Vốn kinh doanh phân loại vốn kinh doanh 1.1.2 Quan ñiểm hiệu sử dụng vốn kinh doanh 10 1.1.3 Ý nghĩa việc nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh 11 1.2 Hệ thống tiêu ñánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh 12 1.2.1 Các tiêu ñánh giá hiệu sử dụng vốn dài hạn 12 1.2.2 Các tiêu ñánh giá hiệu sử dụng vốn ngắn hạn 13 1.3.Những nhân tố ảnh hưởng ñến hiệu sử dụng vốn kinh doanh 18 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 18 1.3.2 Các nhân tố khách quan 20 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG ĐIỆN VNECO 21 2.1.Khái quát Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 21 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty 21 2.1.2 Đặc điểm cơng ty 24 2.2 Tình hình sử dụng vốn kinh doanh cơng ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 33 2.2.1 Phân tích cấu vốn kinh doanh công ty 33 2.2.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn kinh doanh công ty 40 Footer Page of 123 Header Page of 123 2.3 Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 44 2.3.1 Hiệu sử dụng vốn dài hạn 44 2.3.2 Hiệu sử dụng vốn ngắn hạn 52 2.3.3 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh 54 2.4 Đánh giá tổng quan hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 64 2.4.1 Những kết ñạt ñược 64 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 67 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG ĐIỆN VNECO 70 3.1 Định hướng phát triển kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 70 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 71 3.2.1 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn nói chung Cơng ty 71 3.2.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn dài hạn 72 3.2.3 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý sử dụng vốn ngắn hạn 74 3.3 Kiến nghị 78 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC 82 Footer Page of 123 Header Page of 123 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CNĐKKD : Chứng nhận ñăng ký kinh doanh CP : Cổ phần DN : Doanh nghiệp ĐT : Đầu tư ĐTLĐ : Đối tượng lao ñộng KT : Kỹ thuật ROA : Sức sinh lời tài sản ROE : Sức sinh lời vốn chủ sở hữu SX : Sản xuất SXKD : Sản xuất kinh doanh TCT : Tổng công ty TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TM : Thương mại TLLĐ : Tư liệu lao ñộng TLSX : Tư liệu sản xuất TSCĐ : Tài sản cố ñịnh TSDH : Tài sản dài hạn VCSH : Vốn chủ sở hữu VDH : Vốn dài hạn VNH : Vốn ngắn hạn XDCB : Xây dựng Footer Page of 123 Header Page of 123 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Danh sách cổ đơng sáng lập thời ñiểm 30/06/2010 23 Bảng 2.2: Sự biến ñộng ñơn giá nguyên vật liệu 26 Bảng 2.3: Danh sách số nhà cung cấp nguyên liệu 27 Bảng 2.4: Các hợp ñồng lớn ñang ñược thực ñã ñược ký kết 30 Bảng 2.5: Cơ cấu vốn dài hạn công ty 34 Bảng 2.6: Cơ cấu vốn ngắn hạn 37 Bảng 2.7: Phân tích khả ñảm bảo nguồn vốn dài hạn 41 Bảng 2.8: Khả ñảm bảo nguồn vốn ngắn hạn 43 Bảng 2.9: Hiệu hiệu suất sử dụng VDH 45 Bảng 2.10: Phân tích hiệu quả, hiệu suất sử dụng TSCĐ 50 Bảng 2.11: Phân tích hiệu sử dụng vốn ngắn hạn 53 Bảng 2.12: Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty 55 Bảng 2.13: Phân tích chi tiết tiêu ROA 57 Bảng 2.14: Phân tích hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu 61 Bảng 2.15: Phân tích chi tiết tiêu ROE 62 Đồ thị 2.1: Cơ cấu biến ñộng VDH 35 Đồ thị 2.2: Tỷ trọng khoản mục VNH 38 Footer Page of 123 Header Page of 123 Trờng đại học kinh tế quốc d©n Hà THị KIM DUYÊN NÂNG CAO HIệU QUả Sử DụNG VốN KINH DOANH CủA CÔNG TY Cổ PHầN XÂY DựNG ĐIệN VNECO Chuyên Chuyên ngành: quản trị kinh doanh tổng hợp hà nội - 2011 Footer Page of 123 Header Page of 123 i MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Việc quản lý sử dụng vốn, ñặc biệt vốn kinh doanh có hiệu hoạt động quan trọng định thành cơng hay thất bại doanh nghiệp Việc cung cấp thông tin xác, kịp thời tình hình sử dụng vốn kinh doanh giúp Nhà quản lý định đắn góp phần nâng cao hiệu kinh tế Bên cạnh đó, quản lý vốn kinh doanh cung cấp thông tin cho Nhà quản lý biết xác thực trạng tài chính, hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị Do vậy, việc nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh tiền ñề ñể doanh nghiệp dành thắng lợi cạnh tranh, tăng trưởng phát triển tương lai Xuất phát từ nhận thức thực tiễn với kiến thức ñược học nhà trường, ñịnh lựa chọn ñề tài “Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 8” để hồn thành luận văn tốt nghiệp 2.Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu ñề tài khảo sát số liệu thực tế thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO Từ vấn ñề lý thuyết ñến ñánh giá kết hạn chế công tác quản lý sử dụng vốn kinh doanh mà công ty ñã ñạt ñược thời gian qua, từ ñó, ñề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Về phương diện lý thuyết: Nghiên cứu lý luận vốn kinh doanh công ty xây dựng Về phương diện thực trạng: Tình hình sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO từ năm 2005 ñến năm 2009 Footer Page of 123 Header Page 10 of 123 ii 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi khơng gian Việc nghiên cứu đề tài thực Cơng ty Cổ phẩn Xây dựng Điện VNECO Trụ sở đặt số 10 Đào Duy Từ, thành phố Buôn Ma Thuột, tỉnh Đăk Lăk Là công ty Tổng Công ty Cổ phần Xây dựng Điện Việt Nam - Phạm vi thời gian Số liệu nghiên cứu ñề tài ñược lấy năm năm: năm 2005, 2006, 2007, 2008 2009 4.Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thống kê ñược sử dụng để tổng hợp số liệu, phân tích, so sánh số liệu qua năm Nguồn số liệu chủ yếu Công ty Cổ phẩn Xây dựng Điện VNECO cung cấp, phần khác từ Tổng Công ty Cổ phần Xây dựng Điện Việt Nam 5.Kết cấu luận văn Ngồi phần mở đầu kết luận, đề tài gồm ba chương: Chương I Những vấn ñề chung hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp Chương II Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO Chương III Một số giải pháp kiến nghị nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO Footer Page 10 of 123 Header Page 102 of 123 78 * Có biện pháp phịng ngừa rủi ro xảy Khi kinh doanh kinh tế thị trường, công ty luôn phải nhận thức phải sẵn sang đối phó với thay đổi, biến động phức tạp xảy lúc Những rủi ro bất thường kinh doanh như: kinh tế lạm phát, giá thị trường tăng lên… mà nhiều nhà quản lý khơng lường hết Vì vậy, để hạn chế phần tổn thất xảy ra, cơng ty cần phải thực biện pháp phịng ngừa để vốn kinh doanh nói chung vốn ngắn hạn nói riêng bị hao hụt, cơng ty có nguồn bù đắp, đảm bảo cho q trình hoạt động kinh doanh diễn liên tục Cụ thể, cơng ty áp dụng biện pháp như: trích lập quỹ dự phịng tài chính, quỹ nợ phải thu khó địi, quỹ dự phịng giảm giá hàng bán tồn kho Cuối kỳ, công ty cần kiểm tra, rà sốt, đánh giá lại vật tư hàng hóa, vốn tiền, đối chiếu sổ sách kế tốn để xử lý chênh lệch 3.3 Kiến nghị Để nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO8, tơi xin đưa số kiến nghị sau Về phía nhà nước Trong chế thị trường nay, Nhà nước cần có sách cụ thể để hỗ trợ cho cơng ty hoạt ñộng lĩnh vực xây dựng sở vật chất kỹ thuật hạ tầng cho xã hội Vì xây dựng sở cho trình thực cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Nhà nước cần có sách đảm bảo cạnh tranh cơng đấu thầu xây dựng cơng trình có quy mơ lớn Bên cạnh đó, Nhà nước cần có sách tác động vào thị trường để trách tăng mạnh giá số mặt hàng thay sản xuất xây lắp Về phía cơng ty Đối với dây chuyền máy móc thiết bị, phương tiện dụng cụ lao ñộng mua cần thẩm ñịnh kỹ ñể mua với giá hợp lý, có cơng suất máy móc phù hợp với quy mơ cơng ty Khi mua TSCĐ phải nhanh chóng đưa vào sử Footer Page 102 of 123 Header Page 103 of 123 79 dụng, q trình sử dụng phải khai thác tối đa cơng suất máy móc thiết bị lý nhanh chóng TSCĐ khơng cần dùng Có kế hoạch sửa chữa máy móc thiết bị, dự trữ phụ tùng thay ñể giảm số lượng máy móc thiết bị hư hỏng, sửa chữa kịp thời máy móc thiết bị hư hỏng, khơi phục chức giảm thời gian ngưng làm việc máy móc thiết bị hư hỏng Định kì phải xem xét đánh giá ñánh giá lại tài sản cố ñịnh Điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với giá thị trường Đánh giá ñánh giá lại tài sản cố định giúp cho nhà quản lí nắm bắt tình hình biến động vốn cơng ty để có giải pháp ñúng ñắn ñối với loại vốn lập kế hoạch khấu hao, lý nhượng bán số tài sản cố định khơng cần thiết, tài sản sử dụng khơng hiệu góp phần bổ sung nguồn vốn ngắn hạn Xây dựng kế hoạch sử dụng ñúng mục ñích nguồn vốn ngắn hạn, ưu tiên phân bổ vốn ngắn hạn cho mặt hàng có tỷ suất lợi nhuận cao, thời gian hoàn vốn nhanh Xây dựng mơ hình lập kế hoạch cung ứng nguyên vật liệu tồn kho hiệu ñể giảm thời gian cung ứng nguyên vật liệu dự trữ nguyên vật liệu mức tối ưu cho sản xuất, tránh tình trạng thiếu thừa nguyên vật liệu Dự ñoán ñược biến ñộng giá nguyên vật liệu thị trường ñể thay ñổi kế hoạch cung ứng nguyên vật liệu, nhằm ổn ñịnh giá nguyên vật liệu Xây dựng sách tín dụng cho khách hàng thực ngun tắc sách để giảm khoản phải thu Đẩy mạnh cơng tác đào tạo, nâng cao nhận thức chuyên môn cán bộ, cơng nhân viên cho doanh nghiệp, đảm bảo nguồn nhân lực thực trở thành lợi cạnh tranh dài hạn cuả doanh nghiệp Công ty cần có thêm sách lương, thưởng ưu đãi cán cơng nhân viên để kích thích họ làm việc, nâng cao suất lao ñộng, giảm giá thành sản phẩm, tăng hiệu hoạt ñộng sản xuất kinh doanh Footer Page 103 of 123 Header Page 104 of 123 80 KẾT LUẬN Theo xu hướng phát triển nay, nhiều doanh nghiệp Việt Nam có bước thay đổi tích cực ñể hòa nhập với phát triển chung khu vực giới Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO có thay đổi thiết thực, chuyển đổi chế quản lý từ công ty Nhà nước quản lý sang cơng ty cổ phần, hạch tốn độc lập Từ chuyển sang cổ phẩn hóa, cơng ty ln làm ăn có hiệu Đời sống vật chất tinh thần cán cơng nhân viên cải thiện đáng kể Cùng với phát triển mạnh mẽ ngành điện nói chung Tổng Cơng ty cổ phần xây dựng điện Việt Nam nói riêng, Cơng ty cổ phần xây dựng ñiện VNECO ñang bước trưởng thành, phát triển khơng ngừng, khẳng định uy tín, vị với quy mơ chất lượng cơng trình thi cơng Xứng đáng đơn vị mạnh hệ thống Cơng ty Con Tổng Công ty cổ phần xây dựng ñiện Việt Nam Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh đề tài có ý nghĩa thực tiễn lý luận Với vận dụng vào tình hình thực tế Cơng ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 8, đề tài mong góp phần tìm số giải pháp quản lý sử dụng vốn với hy vọng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn, tăng hiệu sản xuất kinh doanh công ty Tuy nhiên, vốn kinh doanh lĩnh vực rộng, ñề tài ñưa số giải pháp trước mắt, lâu dài, để cơng ty phát triển lớn mạnh cần phải có đầu tư nghiên cứu sâu hơn, sát với diễn biến thực tế Footer Page 104 of 123 Header Page 105 of 123 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Nguyễn Thành Độ, PGS.TS Nguyễn Ngọc Huyền, Quản trị kinh doanh, NXB Đại học kinh tế quốc dân, 2009 PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào, Tài doanh nghiệp, NXB Đại học kinh tế quốc dân, 2007 TS Nguyễn Thanh Liêm, Quản trị tài chính, NXB Thống kê, 2007 GVC Nguyễn Thị Mỵ, TS Phan Đức Dũng, Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống kê, 2009 TS Bùi Hữu Phước, TS Lê Thị Lanh, TS Lại Tiến Dĩnh, TS Phan Thị Nhi Hiếu, Tài doanh nghiệp, NXB Lao ñộng xã hội, 2008 PGS.TS Đồng Thị Thanh Phương, ThS Nguyễn Đình Hịa, ThS Trần Thị Ý Nhi, Giáo trình Quản trị doanh nghiệp, NXB Thống kê, 2008 PGS.TS Ngô Kim Thanh, PGS.TS Lê Văn Tâm, Giáo trình Quản trị chiến lược, NXB Đại học kinh tế quốc dân, 2009 TS Nguyễn Quang Thu, Quản trị tài bản, NXB Thống kê, 2007 PGS.TS Phạm Quang Trung, Giáo trình quản trị tài doanh nghiệp, NXB Đại học kinh tế quốc dân, 2009 Footer Page 105 of 123 Header Page 106 of 123 82 Phụ lục 01 Danh sách máy móc thiết bị cơng ty thời điểm 31/12/2009 STT Tên máy móc thiết bị ĐVT Số Năm sản lượng xuất Công suất Thiết bị thi công xây lắp Xe Ơtơ IFA 47K 5117 Xe 04 1990 Xe Ơtơ vận tải KMAZ sơ my Xe 01 1998 12 Xe Ơtơ HUYN DAI ben Xe 01 2000 15 Xe Cơng nơng đầu dọc Xe 04 2002 18CV Xe cẩu MAZ Xe 01 1998 10 Xe tải gắn cẩu HUYN DAI Xe 01 2000 Máy ủi D6R Máy 01 2001 175CV Máy ủi DT 55A Máy 01 1998 95CV Xe đào bánh xích KOMATSU Xe 01 1999 1,25m³ Xe 01 2000 1,2 m³ Cái 02 2001-2002 350 lít 10 11 Xe đào bánh xích HITACHI EX 200 LC Máy TBT IMER-TE350 HONDA GX 12 Máy trộn bê tơng Cái 10 2000-2003 350 lít 13 Máy trộn bê tơng ATLAS Cái 02 1998 350 lít 14 Máy bơm nước Cái 02 2007 15CV 15 Máy ñầm ñất ITABAS Cái 03 2001 16 Máy ñầm ñất ROBIN Cái 04 2006 Cái 11 2000-2003 17 Máy ñầm dùi bê tơng CDC-026145 18 Máy đầm bàn bê tơng ROBIN Cái 04 2000 19 Máy phát hàn chạy xăng GX 320 Cái 02 1998 Footer Page 106 of 123 Header Page 107 of 123 83 20 Máy phát ñiện KUBOTA Cái 01 1999 21 Biến áp hàn Cái 03 1990-1998 22 Máy phát ñiện DZIMA-20CDS Cái 01 1990 23 Máy tời TTD5000CT Cái 05 2003-2005 24 Máy tời Cái 08 2001 25 Máy cắt sắt Cái 02 2001 26 Máy tăng hãm B1200/4 Cái 01 2002 27 Máy ép thuỷ lực Cái 03 2002 100 28 Máy ép dây dẩn Cái 02 2002 700kg/cm² 29 Kìm cắt dây thuỷ lực HA-40-62 Cái 05 2003 30 Kìm ép đầu cốt dây dẩn Cái 03 1998 31 Kích căng dây Cái 02 2002 Bộ 09 1998-2005 tấn 32 Cần bích hợp kim nhơm FAL 120 loại có đế 33 Cần bích gia cơng 450CBTD Bộ 01 2005 34 Máy siết bu lông loại Cái 02 2001 35 Máy kinh vĩ DALTA Bộ 01 2000 36 Máy ño khoảng cách Cái 02 2003 37 Xe MÊKÔNG STAR Xe 01 1998 chổ 38 Xe MAZA323 Xe 01 1998 chổ 39 Xe ISUZU Xe 01 2000 chổ 40 Xe USUZU bán tải Xe 01 2006 41 Xe UOAT Xe 01 2002 chổ 42 Bồn nước Cái 05 2005 500 lít 43 Xe chuyển cột thủ cơng Cái 05 2005 44 Cốp pha thép M² 2000 2006 45 Ginà giáo thép Bộ 200 2005 Footer Page 107 of 123 Header Page 108 of 123 84 Thiết bị sản xuất cột điện bê tơng ly tâm Cẩu trục dầm Cái 02 2002 3,2 Palăng ñiện cáp YH3-216D Cái 04 2003 Máy hàn ñiện Cái 01 2002 Biến áp hàn Cái 01 1990 Máy khoan bàn Cái 02 1990 Máy cắt sắt Cái 01 2001 Bộ 01 2006 Giàn quay cột bê tông ly tâm1216m Máy căng thép Máy 01 2006 Khuôn cột 8,5m Bộ 08 2006 10 Khuôn cột 10,5m Bộ 06 2006 11 Khuôn cột 12m Bộ 08 2006 12 Khuôn cột 14m Bộ 04 2006 13 Khuôn cột 9,5 m Bộ 04 2006 14 Khuôn cột 8m Bộ 08 2009 15 Máy gia cơng khí Máy 01 2006 16 Máy làm nòng thép Máy 01 2003 17 Thiết bị lò Bộ 01 2006 16 cột/ca 20 nòng/ca Thiết bị dụng cụ kiểm tra Thiết bị thử lực ñầu cột Bộ 01 2000 Súng thử mác bê tông Cái 01 2002 Cầu ño trở chiều Cái 01 2001 Bộ thử độ sụt loại N1 Bộ 01 2000 Megômet Cái 02 1998 Nguồn số liệu: Phịng Tài - Kế tốn Footer Page 108 of 123 Header Page 109 of 123 85 Phụ lục 02 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨM TẮT NĂM 2006 Bảng cân đối kế tốn STT Nội dung (Đơn vị tính: đ) Số dư đầu năm Số dư cuối năm 7.761.862.564 8.772.326.253 556.484.656 885.454.258 I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương ñương tiền Các khoản ñầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn 1.899.660.518 2.325.784.744 Hàng tồn kho 3.959.065.265 4.294.541.404 Tài sản ngắn hạn khác 1.346.652.125 1.266.545.847 II Tài sản dài hạn 4.734.022.719 5.298.179.716 Tài sản cố ñịnh 4.100.254.485 4.444.629.652 - TSCĐ hữu hình 2.786.542.060 3.102.587.451 - TSCĐ vơ hình 1.257.477.000 1.257.477.000 56.235.425 84.565.201 558.280.000 750.387.000 75.488.234 103.163.064 - Chi phí XDCB dở dang Các khoản ñầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác IV Nợ phải trả 7.271.944.849 8.216.516.937 Nợ ngắn hạn 6.985.462.586 7.629.574.681 Nợ dài hạn 286.482.263 586.942.256 V Vốn chủ sở hữu 5.223.940.434 5.853.989.032 Vốn chủ sở hữu 5.192.676.680 5.817.522.581 - Vốn ñầu tư chủ sở hữu 5.000.000.000 5.579.000.000 165.852.268 203.254.125 - Quỹ dự phòng tài 26.824.412 35.268.456 Nguồn kinh phí quỹ khác 31.263.754 36.466.451 - Quỹ khen thưởng phúc lợi 31.263.754 36.466.451 - Quỹ ñầu tư phát triển Footer Page 109 of 123 Header Page 110 of 123 86 Kết hoạt ñộng kinh doanh STT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Doanh thu bán hàng & CC dịch vụ 12.155.425.650 15.650.580.232 D.thu bán hàng &CC Dvụ 12.155.425.650 15.650.580.232 Giá vốn hàng bán 10.090.142.105 12.929.870.478 LN gộp bán hàng & CC dịch vụ 2.065.283.545 2.720.709.754 Doanh thu hoạt động tài 4.580.764 6.256.403 Chi phí hoạt động tài 658.650.300 788.256.940 Chi phí bán hàng 74.856.017 85.650.360 Chi phí quản lý doanh nghiệp 759.850.450 884.120.460 Lợi nhuận từ hoạt ñộng KD 576.507.542 968.938.397 10 Thu nhập khác 15.480.650 30.145.550 11 Chi phí khác 12.654.540 28.945.605 12 Lợi nhuận khác 2.826.110 1.199.945 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 579.333.652 970.138.342 14 Thuế thu nhập DN hành 162.213.423 271.638.736 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN 417.120.229 698.499.606 Footer Page 110 of 123 Header Page 111 of 123 87 Phụ lục 03 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨM TẮT NĂM 2007 Bảng cân đối kế tốn STT Nội dung (Đơn vị tính: đ) Số dư ñầu năm Số dư cuối năm 8.772.326.253 21.135.887.712 885.454.258 1.061.777.539 I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn 2.325.784.744 8.333.489.843 Hàng tồn kho 4.294.541.404 6.375.027.091 Tài sản ngắn hạn khác 1.266.545.847 5.365.593.239 II Tài sản dài hạn 5.298.179.716 5.597.549.197 Tài sản cố ñịnh 4.444.629.652 4.693.440.077 - TSCĐ hữu hình 3.102.587.451 3.433.509.077 - TSCĐ vơ hình 1.257.477.000 1.257.477.000 84.565.201 2.454.000 - Chi phí XDCB dở dang Các khoản đầu tư tài dài hạn 750.387.000 782.881.000 Tài sản dài hạn khác 103.163.064 121.228.120 IV Nợ phải trả 8.216.516.937 14.729.410.698 Nợ ngắn hạn 7.629.574.681 14.055.617.201 Nợ dài hạn 586.942.256 673.793.497 V Vốn chủ sở hữu 5.853.989.032 12.004.026.211 Vốn chủ sở hữu 5.817.522.581 11.949.683.762 - Vốn ñầu tư chủ sở hữu 5.579.000.000 11.307.962.888 203.254.125 464.591.861 - Quỹ dự phịng tài 35.268.456 177.129.013 Nguồn kinh phí quỹ khác 36.466.451 54.342.449 - Quỹ khen thưởng phúc lợi 36.466.451 54.342.449 - Quỹ ñầu tư phát triển Footer Page 111 of 123 Header Page 112 of 123 88 Kết hoạt ñộng kinh doanh STT Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Doanh thu bán hàng & CC dịch vụ 15.650.580.232 20.285.966.376 D.thu bán hàng &CC Dvụ 15.650.580.232 20.285.966.376 Giá vốn hàng bán 12.929.870.478 16.316.124.490 LN gộp bán hàng & CC dịch vụ 2.720.709.754 3.969.841.886 Doanh thu hoạt động tài 6.256.403 8.695.609 Chi phí hoạt động tài 788.256.940 857.531.663 Chi phí bán hàng 85.650.360 94.873.943 Chi phí quản lý doanh nghiệp 884.120.460 1.344.997.320 Lợi nhuận từ hoạt ñộng KD 968.938.397 1.681.134.569 10 Thu nhập khác 30.145.550 104.080.952 11 Chi phí khác 28.945.605 165.419.571 12 Lợi nhuận khác 1.199.945 (61.338.619) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 970.138.342 1.705.508.956 14 Thuế thu nhập DN hành 271.638.736 246.696.222 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN 698.499.606 1.458.812.734 Footer Page 112 of 123 Header Page 113 of 123 89 Phụ lục 04 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨM TẮT NĂM 2008 Bảng cân đối kế tốn Stt I II IV V Nội dung Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương ñương tiền Các khoản ñầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Tài sản cố ñịnh - TSCĐ hữu hình - TSCĐ vơ hình - Chi phí XDCB dở dang Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu - Vốn ñầu tư chủ sở hữu - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác - Quỹ khen thưởng phúc lợi Footer Page 113 of 123 (Đơn vị tính: đ) Số dư ñầu năm 21.135.887.712 1.061.777.539 Số dư cuối năm 19.306.517.950 1.258.079.815 8.333.489.843 6.375.027.091 5.365.593.239 5.597.549.197 4.693.440.077 3.433.509.077 1.257.477.000 2.454.000 782.881.000 121.228.120 14.729.410.698 14.055.617.201 673.793.497 12.004.026.211 11.949.683.762 11.307.962.888 464.591.861 177.129.013 6.273.792.277 10.139.005.185 1.635.640.673 14.848.353.047 12.308.353.050 9.931.153.700 1.257.477.000 1.119.722.350 2.500.000.000 39.999.997 22.282.871.043 15.559.504.523 6.723.366.520 11.871.999.954 11.891.834.376 11.307.962.888 497.378.594 10.132.494 76.360.400 (19.834.422) (19.834.422) 54.342.449 54.342.449 Header Page 114 of 123 90 Kết hoạt ñộng kinh doanh Stt Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Doanh thu bán hàng & CC dịch vụ 20.285.966.376 20.102.182.950 D.thu bán hàng &CC Dvụ 20.285.966.376 20.102.182.950 Giá vốn hàng bán 16.316.124.490 17.344.728.933 LN gộp bán hàng & CC dịch vụ 3.969.841.886 2.757.454.017 Doanh thu hoạt động tài 8.695.609 10.038.860 Chi phí hoạt động tài 857.531.663 905.822.259 Chi phí bán hàng 94.873.943 129.972.372 Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.344.997.320 1.556.554.907 Lợi nhuận từ hoạt ñộng KD 1.681.134.569 175.143.339 10 Thu nhập khác 104.080.952 59.047.619 11 Chi phí khác 165.419.571 92.257.090 12 Lợi nhuận khác (61.338.619) (33.209.471) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.705.508.956 141.933.868 14 Thuế thu nhập DN hành 246.696.222 32.786.734 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN 1.458.812.734 109.147.134 16 Lãi cổ phiếu 1.630 96,52 17 Cổ tức cổ phiếu 12% 0.59% Footer Page 114 of 123 Header Page 115 of 123 91 Phụ lục 05 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨM TẮT NĂM 2009 Bảng cân đối kế tốn Stt I II IV V Nội dung Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương ñương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố ñịnh - TSCĐ hữu hình - TSCĐ vơ hình - Chi phí XDCB dở dang Bất ñộng sản ñầu tư Các khoản ñầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu - Vốn ñầu tư chủ sở hữu - Quỹ ñầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác Footer Page 115 of 123 (Đơn vị tính: đ) Số dư ñầu năm 19.306.517.950 1.258.079.815 Số dư cuối năm 21.647.168.742 877.088.368 6.273.792.277 10.139.005.185 1.635.640.673 14.848.353.047 7.579.693.833 10.764.933.902 2.425.452.639 14.079.476.358 12.308.353.050 9.931.153.700 1.257.477.000 1.119.722.350 11.579.476.358 10.321.999.358 1.257.477.000 2.500.000.000 39.999.997 22.282.871.043 15.559.504.523 6.723.366.520 11.891.831.488 11.891.831.488 11.307.960.000 497.378.594 10.132.494 76.360.400 2.500.000.000 22.427.315.034 16.668.791.883 5.758.523.151 13.299.330.066 11.891.834.376 11.307.960.000 545.024.356 45.714.355 1.400.631.355 Header Page 116 of 123 92 Kết hoạt ñộng kinh doanh Stt Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Doanh thu bán hàng & CC dịch vụ 20.102.182.950 31.759.054.662 D.thu bán hàng &CC Dvụ 20.102.182.950 31.759.054.662 Giá vốn hàng bán 17.344.728.933 25.635.718.020 LN gộp bán hàng & CC dịch vụ 2.757.454.017 6.123.336.642 Doanh thu hoạt ñộng tài 10.038.860 11.366.400 Chi phí hoạt ñộng tài 905.822.259 1.319.106.669 Chi phí bán hàng 129.972.372 724.625.046 Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.556.554.907 2.178.252.558 Lợi nhuận từ hoạt ñộng KD 175.143.339 1.912.718.769 10 Thu nhập khác 59.047.619 81.818.182 11 Chi phí khác 92.257.090 27.197.263 12 Lợi nhuận khác (33.209.471) 54.620.919 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 141.933.868 1.967.339.688 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành 32.786.734 344.361.445 15 Lợi nhuận sau thuế 109.147.134 1.622.978.243 16 Lãi cổ phiếu 96,52 1.435,25 Footer Page 116 of 123 ... II Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO Chương III Một số giải pháp kiến nghị nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO Footer... HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG ĐIỆN VNECO 2.1 Khái quát Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty Tiền thân Công ty Cổ phần Xây. .. KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG ĐIỆN VNECO 3.1 Định hướng phát triển kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng Điện VNECO Căn vào dự báo tình hình kinh tế