Hiệu quả sử dụng tài sản tại công ty TNHH giải pháp đa phương tiện

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ NGỌC HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN TẠI CÔNG TY TNHH GIẢI PHÁP ĐA PHƢƠNG TIỆN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ NGỌC HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN GIẢI PHÁP ĐA PHƢƠNG TIỆN Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LƢU ANH ĐỨC XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết đƣa luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu LỜI CẢM ƠN Qua năm tháng học tập chƣơng trình đào tạo sau đại học, Tôi đƣợc trang bị kiến thức vô quý báu, làm hành trang bƣớc vào sống trình công tác Nhân dịp hoàn thành luận văn, xin gửi gắm lời biết ơn chân thành đến quý Thầy, Cô Giảng viên Trƣờng Đại học Kinh tế Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình giảng dạy hƣớng dẫn cho nhiều kiến thức quý báu suốt thời gian theo học lớp Tài ngân hàng 3, niên khóa 2014-2016 Xin cảm ơn chân thành đến TS Lƣu Anh Đức tận tình hƣớng dẫn hoàn thành luận văn Lời cảm ơn sâu sắc đến Ban Lãnh đạo, đồng nghiệp Công ty Trách nhiệm hữu hạn giải pháp đa phƣơng tiện tạo điều kiện nhiệt tình giúp đỡ để hoàn thành luận văn Trân trọng! MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iv MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận hiệu sử dụng tài sản doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm, phân loại doanh ngiệp .7 1.2.2 Tài sản doanh nghiệp 1.3 Hiệu sử dụng tài sản doanh nghiệp 13 1.3.1 Khái niệm hiệu sử dụng tài sản doanh nghiệp 13 1.3.2 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng tài sản .15 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu sử dụng tài sản 21 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 28 2.1 Xác định vấn đề nghiên cứu 28 2.2 Thu thập tài liệu 28 2.3 Xác định câu hỏi nghiên cứu giả thuyết nghiên cứu 29 2.4 Lập thiết kế nghiên cứu xác định phƣơng pháp nghiên cứu 29 2.4.1 Lập thiết kế nghiên cứu 29 2.4.2 Xác định phương pháp nghiên cứu 29 2.5 Tiến hành nghiên cứu 32 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TẠI CÔNG TY TNHH GIẢI PHÁP ĐA PHƢƠNG TIỆN 33 3.1 Giới thiệu công ty TNHH giải pháp đa phƣơng tiện 33 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH giải pháp đa phương tiện 33 3.1.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh công ty .35 3.1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh 40 3.2 Thực trạng sử dụng tài sản Công ty TNHH giải pháp đa phƣơng tiện 47 3.2.1 Thực trạng sử dụng tài sản .47 3.2.2 Thực trạng sử dụng tài sản ngắn hạn .49 3.2.3 Thực trạng sử dụng tài sản dài hạn 53 3.3 Thực trạng hiệu sử dụng tài sản 55 3.3.1 Thực trạng hiệu sử dụng tổng tài sản 56 3.3.2 Thực trạng hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn 57 3.3.3 Thực trạng hiệu sử dụng tài sản dài hạn 61 3.4 So sánh với số công ty ngành 63 3.5 Đánh giá hiệu sử dụng tài sản 65 3.5.1 Kết đạt 65 3.5.2 Hạn chế nguyên nhân 67 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN TẠI CÔNG TY TNHH GIẢI PHÁP ĐA PHƢƠNG TIỆN 73 4.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển Công ty TNHH giải pháp đa phƣơng tiện 73 4.1.1 Định hướng phát triển công ty TNHH giải pháp đa phương tiện năm 73 4.1.2 Mục tiêu phát triển công ty TNHH Giải pháp đa phương tiện 74 4.1.3 Một số kế hoạch phát triển cụ thể Công ty TNHH giải pháp đa phương tiện năm tới .75 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản Công ty TNHH giải pháp đa phƣơng tiện 77 4.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn 77 4.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản dài hạn 81 4.2.3 Một số giải pháp khác 84 KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC 93 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu STT Nguyên nghĩa BQ Bình quân CP Cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TS Tài Sản TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Nội dung Doanh thu số hoạt động chủ yếu công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện Cơ cấu tài sản Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện Cơ cấu tài sản ngắn hạn công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện Cơ cấu tài sản dài hạn công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện Hệ số hao mòn TSCĐ Công ty TNHH giải pháp Đa phƣơng tiện Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng tổng tài sản Công ty TNHH giải pháp Đa phƣơng tiện Trang 40 43 46 48 50 51 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng TSNH Bảng 3.7 Công ty TNHH Giải pháp ĐPT năm 2013, 2014, 53 2015 Bảng 3.8 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng TSDH công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện 56 Hiệu sử dụng tài sản số công ty Bảng 3.9 ngành với công ty TNHH Giải pháp Đa phƣơng tiện 58 năm 2015 10 Bảng 3.10 Cơ cấu nguồn vốn Công ty TNHH giải pháp đa phƣơng tiện ii 60 11 Bảng 3.11 Vốn ngắn hạn ròng Công ty TNHH giải pháp đa phƣơng tiện 61 Kế hoạch thực tiêu hiệu sử 12 Bảng 3.12 dụng tài sản Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng 62 tiện Mục tiêu nâng cao hiệu sử dụng tài sản 13 Bảng 4.1 Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện (20162018) iii 69 DANH MỤC HÌNH STT Hình Hình 3.1 Hình 3.2 Hình 3.3 Hình 3.4 Nội dung Sơ đồ tổ chức máy công ty Quy trình kinh doanh Công ty giải pháp đa phƣơng tiện Cơ cấu tài sản Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện Tình hình tài sản dài hạn công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện iv Trang 35 38 44 49 KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng doanh nghiệp gặp phải cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp ngành Đây vừa thuận lợi khó khăn doanh nghiệp Để đứng vững phát triển kinh tế thị trƣờng nhƣ doanh nghiệp buộc phải cố gắng nâng cao lực sản xuất để từ tạo sản phẩm, dịch vụ có chất lƣợng tốt với giá cạnh tranh để giành thắng lợi trƣớc đối thủ Trong tài sản đóng vai trò quan trọng tồn phát triển doanh nghiệp phƣơng tiện nhƣ điều kiện tiến hành sản xuất kinh doanh Do khẳng định việc quản lý nâng cao hiệu sử dụng tài sản doanh nghiệp vấn đề cần thiết có ý nghĩa quan trọng điều kiện Đây nhiệm vụ thƣờng xuyên lâu dài doanh nghiệp với biến động không ngừng thị trƣờng, nhƣ tiến khoa học xã hội ngày cao nhiều nguyên nhân khác doanh nghiệp làm tốt đƣợc nhiệm vụ này, việc nâng cao hiệu sử dụng tài sản thách thức lớn doanh nghiệp Thực tế cho thấy sử dụng tài sản cách hiệu giúp cho trình sản xuất kinh doanh diễn đƣợc liên tục với hiệu kinh tế cao nhất, từ nâng cao lực cạnh tranh cho doanh nghiệp làm tăng giá trị tài sản chủ sở hữu Tuy nhiên việc sử dụng tài sản nhƣ để mang lại hiệu cao vấn đề không đơn giản Sử dụng không hiệu tài sản kéo theo trì trệ trình kinh doanh, hoạt động doanh nghiệp không đƣợc đảm bảo Để sử dụng hiệu tài sản đòi hỏi nhà quản trị phải có phƣơng thức đắn trình sử dụng tài sản doanh nghiệp Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện công ty hoạt động kinh doanh lĩnh vực quảng cáo truyền thông với nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng, có đổi dịch vụ đƣa để đáp ứng nhu cầu khách hàng ngày tốt Trải qua gần 17 năm thành lập phát triển, vƣợt qua nhiều khó khăn thách thức, Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện có bƣớc tiến vƣợt 88 bậc vững ngành Quảng cáo Truyền thông Việt Nam, trở thành công ty truyền thông chiếm lĩnh thị phần lớn Việt Nam, cạnh tranh với công ty nƣớc ngoài, đối tác tin cậy công ty lớn nƣớc Điều thể chủ trƣơng, đạo đắn Ban giám đốc đóng góp, tâm đội ngũ nhân viên trẻ, nhiệt huyết động, chung tay góp sức giúp Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện ngày phát triển vững mạnh Cũng nhƣ với doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực quảng cáo truyền thông nói riêng, tài sản nhân tố vô quan trọng hoạt động kinh doanh công ty vấn đề sử dụng tài sản trở thành nội dung quan trọng hoạt động quản lý công ty Trong năm gần vấn đề hiệu sử dụng tài sản công ty đƣợc quan tâm đạt đƣợc số thành công định Nhờ đó, khả cạnh tranh nhƣ uy tín công ty ngày đƣợc nâng cao.Tuy nhiên nhiều nguyên nhân, hiệu sử dụng tài sản thấp so với mục tiêu kế hoạch đặt ra, có phần so với số đối thủ cạnh tranh ngành Trƣớc yêu cầu đổi mới, để đứng vững phát triển môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, đòi hỏi công ty phải có biện pháp thích hợp để tổ chức quản lý sử dụng tài sản cách hiệu Với đề tài: “Hiệu sử dụng tài sản công ty Trách nhiệm hữu hạn giải pháp đa phƣơng tiện”, tác giả tập trung làm rõ nội dung sau: Thứ nhất, tác giả khái quát nội dung hiệu sử dụng tài sản công ty Thứ hai, tác giả thực việc phân tích thực trạng hiệu sử dụng tài sản công ty TNHH giải pháp đa phƣơng tiện, rõ kết đạt đƣợc công tác sử dụng tài sản công ty Bên cạnh đó, tác giả hạn chế hoạt động sử dụng tài sản công ty thời gian qua Thứ ba, từ kết phân tích, tác giả xây dựng giải pháp để giúp cho lãnh đạo công ty lựa chọn để thực hiện, nhằm mục sử dụng 89 hiệu tài sản công ty thời gian tới Hi vọng giải pháp đƣợc ứng dụng vào thực tế công tác quản lý công ty mang lại hiệu cao thời gian tới Mặc dù tác giả cố gắng để nội dung luận văn có tính lý luận thực tiễn cao nhƣng điều kiện kiến thức hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp để đề tài đƣợc hoàn thiện Trân trọng cảm ơn! 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Đặng Thị Quỳnh Anh Quách Thị Hải Yến, 2014 Tác động số nhân tố đến tối đa hóa lợi nhuận doanh nghiệp Tạp chí Phát triển hội nhập, số 18, trang 28 Nguyễn Tiến Bình, 2007 Quản trị tài ngắn hạn Hà Nội: NXB tài Bộ Tài chính, 2005 Hệ thống văn hướng dẫn thực 22 chuẩn mực kế toán Hà Nội: NXB Tài Ngô Thế Chi Nguyễn Trọng Cơ, 2009 Phân tích tài doanh nghiệp Hà Nội: NXB Tài Chính Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện, 2013, 2104, 2015 Báo cáo tài năm 2013, 2014, 2015 Hà Nội Lê Xuân Hải, 2013 Giải pháp tổng thể cho quản lý, sử dụng tài sản doanh nghiệp Tạp chí tài chính, số 10, trang 16-17 Nguyễn Thị Thanh Hằng, 2014 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản lưu động công ty xây dựng 123 – Cieno Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế, Đại học quốc gia Hà Nội Đào Thị Thu Huyền , 2012 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản công ty TNHH gốm sứ Bát Tràng Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế, Đại học quốc gia Hà Nội Lƣu Thị Hƣơng, 2004 Thẩm định tài dự án Hà Nội: NXB Tài 10 Lƣu Thị Hƣơng, 2005 Giáo trình tài doanh nghiệp Hà Nội: NXB Thống kê 11 Trần Đăng Khâm, 2007 Thị trường chứng khoán – Phân tích Hà Nội: NXB Đại học kinh tế quốc dân 12 Nguyễn Đình Kiệm Bạch Đức Hiền, 2007 Giáo trình tài doanh nghiệp Hà Nội: NXB Tài 13 Nguyễn Thanh Liêm, 2007 Quản trị tài Hà Nội: NXB Thống kê 91 14 Bùi Văn Luyện, 2012 Phân tích hiệu sử dụng tài sản công ty cổ phần Thép vật tư Hải Phòng Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế quốc dân 15 Phan Hồng Mai, 2012 Quản lý tài sản công ty cổphần ngành xây dựngniêm yết Việt Nam Luận văn Tiến sỹ, Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân 16 Nguyễn Thị Tuyết Nga, 2008 Đổi cấu vốn Công ty cổ phần Đầu tưvà Xây dựng số Luận văn Thạc sỹ, Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân 17 Nguyễn Năng Phúc, 2007 Phân tích kinh doanh Hà Nội: NXB Tài 18 Vƣơng Đức Hoàng Quân, 2014 Qui mô hiệu doanh nghiệp với cấu trúc vốn: nhìn từ góc độc tài hành vi Tạp chí tài số 9, trang 22-24 19 Nguyễn Hải Sản, 2005 Quản trị tài doanh nghiệp Hà Nội: NXB Tài chín 20 Nguyễn Hữu Tài, 2007 Giáo trình lý thuyết tài – tiền tệ Hà Nội: NXB Đại học Kinh tế quốc dân 21 Trần Ngọc Thơ, 2003 Tài doanh nghiệp đại Hà Nội: NXB Thống kê Tiếng Anh 22 G Cornelis van Kooten and Erwin H Bulte, 2001 The Economics of Nature: Managing Biological Assets Blackwell 23 Kevin Kaiser S David Young, 2009 Need Cash Look inside your company Harvard Business Review 24 Mariotti Steve and Glackin Caroline, 2012 Entrepreneurship & small business 25 Larry Lang, Annette Poulsen, Rene Stulz, 1995 Journal of Financial Economics Elsevier B.V 26 Leopold A.Bernstein, 2011 Finance statement analysis: Theory, application, and interpretation Irwin 27 Roopchan Lutchman, 2006 Sustainable Asset Manggement DEStech 28 Shirley Reed, 2015 Managing assets more effectively CRC Press 92 PHỤ LỤC PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Năm 2014 Năm 2013 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 100 66,676,065,148 110 10,076,140,170 Tiền 111 Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 Đầu tƣ ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tƣ ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn V.02 56,599,924,978 Phải thu khách hàng 131 19,942,365,740 Trả trƣớc cho ngƣời bán 132 2,036,694,875 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 12,540,941,865 V.01 130 IV Hàng tồn kho 77,365,465,118 V.03 34,620,864,363 64,824,523,253 28,455,018,070 26,389,360,183 9,980,145,000 V.04 150 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nƣớc 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I Các khoản phải thu dài hạn 200 210 93 V.05 2,558,793,412 3,223,561,046 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định 2,558,793,412 220 3,223,561,046 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 2,888,156,036 3,573,317,419 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (329,362,624) -349,756,373 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 240 V.12 III Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn V.08 2,558,793,412 3,223,561,046 V.09 V.10 250 Đầu tƣ vào công ty 251 Đầu tƣ vào công tƣ liên kết, liên doanh 252 Đầu tƣ dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tƣ tài dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác V.13 260 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 69,234,858,560 270 80,589,026,164 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 63,337,660,530 74,345,567,234 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 94 I Nợ ngắn hạn 63,337,660,530 310 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả ngƣời bán 74,345,567,234 12,369,031,100 25,456,234,897 312 13,938,307,522 12,567,890,543 Ngƣời mua trả tiền trƣớc 313 32,691,328,510 33,456,897,231 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 314 4,334,127,883 2,764,544,563 Phải trả ngƣời lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 323 II Nợ dài hạn V.15 V.16 V.17 V.18 4,855,515 330 Phải trả dài hạn ngƣời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chƣa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 411 Thặng dƣ vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tƣ phát triển 417 Quỹ dự phòng tài 418 95 V.19 V.22 5,897,198,030 6,243,458,930 5,892,198,030 6,243,458,930 4,031,931,043 3,668,871,536 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tƣ XDCB 421 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 1,860,266,987 2,574,587,394 69,234,858,560 80,589,026,164 430 Nguồn kinh phí 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 V.23 Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng Tổng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Đoàn Thị Miền Phạm Hồng Kỳ Trƣơng Đức Chính 96 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Năm 2015 Năm 2014 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 96,160,317,976 66,676,065,148 110 13,981,446,789 10,076,140,170 130 82,378,871,187 56,599,924,978 Phải thu khách hàng 131 39,832,021,648 19,942,365,740 Trả trƣớc cho ngƣời bán 132 28,896,033,934 2,036,694,875 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 13,650,815,605 34,620,864,363 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 2,990,510,446 2,558,793,412 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền 111 Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 Đầu tƣ ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tƣ ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác V.01 V.02 V.03 V.04 150 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nƣớc 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 97 V.05 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định 220 2,990,510,446 2,558,793,412 2,990,510,446 2,558,793,412 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 3,434,074,245 2,888,156,036 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (453,563,799) -329,362,624 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 240 V.12 99,150,828,422 69,234,858,560 III Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn V.08 V.09 V.10 250 Đầu tƣ vào công ty 251 Đầu tƣ vào công tƣ liên kết, liên doanh 252 Đầu tƣ dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tƣ tài dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác V.13 260 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 91,723,721,602 63,337,660,530 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 98 I Nợ ngắn hạn 310 91,723,721,602 63,337,660,530 15,165,204,026 12,369,031,100 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả ngƣời bán 312 26,602,703,636 Ngƣời mua trả tiền trƣớc 313 43,742,262,904 32,691,328,510 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 314 6,206,611,636 4,334,127,883 Phải trả ngƣời lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 323 II Nợ dài hạn V.15 V.16 V.17 4,855,515 V.18 330 Phải trả dài hạn ngƣời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chƣa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 411 Thặng dƣ vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tƣ phát triển 417 Quỹ dự phòng tài 418 99 V.19 V.22 7,427,166,820 5,897,198,030 7,427,106,820 5,892,198,030 4,047,833,171 4,031,931,043 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tƣ XDCB 421 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 3,379,333,649 1,860,266,987 99,150,828,422 69,234,858,560 430 Nguồn kinh phí 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 V.23 Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng Tổng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Đoàn Thị Miền Phạm Hồng Kỳ 100 Trƣơng Đức Chính PHỤ LỤC Đơn vị báo cáo: Mẫu số B 02 – DN Công ty TNHH Giải pháp Đa phƣơng tiện (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Địa chỉ: Tầng tòa nhà Viện Công nghệ, 25 Vũ Ngọc Phan, Đống Đa, Hà Nội Ngày 20/03/2006 Bộ trƣởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: Việt nam đồng Mã Thuyết minh Năm Năm Năm 2013 2014 2015 229.652.502.482 67.167.670.636 88.390.631.678 229.652.502.482 67.167.670.636 88.390.631.678 209.653.210.010 66.447.674.542 80.332.420.622 19.999.272.472 7.199.916.094 8.058.211.056 CHỈ TIÊU số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 40.987.879 48.681.544 58.265.356 Chi phí tài 22 VI.28 8.879.869.988 4.262.846.163 5.345.875.213 2.060.987.889 2.539.992.711 2.654.789.453 - Trong đó: Chi phí lãi vay VI.27 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 8.546.980.345 9.236.714.747 9.345.786.986 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 2.613.430.018 2.177.365.966 4.000.033.927 11 Thu nhập khác 31 687.323.564 409.843.392 567.890.321 12 Chi phí khác 32 345.789.345 202.251.682 234.675.980 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 341.434.219 207.591.710 333.214.341 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 50 3.300.753.582 2.384.957.676 4.333.248.268 {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 101 (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.30 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.30 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 726.166.188 524.690.688 953.314.619 2.574.587.394 1.860.266.988 3.379.333.649 60 (60 = 50 – 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 Lập, ngày tháng năm 2015 Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Đoàn Thị Miền Phạm Hồng Kỳ 102 Trƣơng Đức Chính ... yếu công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện Cơ cấu tài sản Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện Cơ cấu tài sản ngắn hạn công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện Cơ cấu tài sản dài hạn công ty TNHH Giải. .. giải pháp đa phƣơng tiện 61 Kế hoạch thực tiêu hiệu sử 12 Bảng 3.12 dụng tài sản Công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng 62 tiện Mục tiêu nâng cao hiệu sử dụng tài sản 13 Bảng 4.1 Công ty TNHH Giải pháp. .. ánh hiệu sử dụng TSNH Bảng 3.7 Công ty TNHH Giải pháp ĐPT năm 2013, 2014, 53 2015 Bảng 3.8 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng TSDH công ty TNHH Giải pháp đa phƣơng tiện 56 Hiệu sử dụng tài sản số công