MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH DUY THỊNH 3 1.1. Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển. 3 1.2. Đặc điểm về tổ chức bộ máy của Công ty TNHH Duy Thịnh: 5 1.3. Đội ngũ lao động: 10 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TRONG CÔNG TY TNHH DUY THỊNH GIAI ĐOẠN 2001 – 2005 13 2.1. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của Công ty. 13 2.1.1. Cỏc nhõn tố bờn ngoài: 13 2.1.2. Cỏc yếu tố bờn trong doanh nghiệp: 14 2.2. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn cố định của Công ty. 17 2.2.1. Đặc điểm nguồn vốn cố định của Công ty: 17 2.2.2. Hiệu quả sử dụng vốn cố định của Công ty: 18 2.3. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty. 20 2.3.1. Đặc điểm nguồn vốn lưu động của Công ty: 20 2.3.2. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty: 23 2.4. Đánh giá chung về hiệu quả sử dụng vốn của Công ty. 25 2.4.1. Những hiệu quả đạt đựơc: 28 2.4.2. Những hạn chế: 30 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Ở CễNG TY TNHH DUY THỊNH 32 3.1. Định hướng chung. 32 3.1.1. Xác định rừ mục tiờu của quản lý tài chớnh trong từng giai đoạn: 32 3.1.2. Phõn tớch tài chớnh: 33 3.1.3. Thực hiện tốt công tác hoạch định tài chính. 33 3.1.4. Đẩy mạnh kiểm tra tài chớnh. 34 3.1.5. Quản lý tốt vốn sản xuất kinh doanh. 38 3.2. Một số giải phỏp cụ thể nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn ở Cụng ty TNHH Duy Thịnh. 38 3.2.1. Giải phỏp tạo vốn: 38 3.2.2. Dự bỏo tốt nhu cầu vốn cho mỗi thời kỳ:. 40 3.2.3. Cần đẩy mạnh hàng bán ra thu hút nhiều khách hàng trên cơ sở chất lượng hàng hoá tốt , giá cả và số lượng đảm bảo. 41 3.2.4. Quản lý tốt khoản phải thu, đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ: 42 3.2.5. Tối thiểu hoỏ chi phớ: 43 3.2.6. Quản lý tốt quĩ tiền mặt: 46 3.2.7. Lựa chọn phương án kinh doanh tốt: 47 3.2.8. Phỏt triển trỡnh độ và tạo động lực cho đội ngũ lao động: 47 3.2.9. Tăng cường và mở rộng quan hệ cầu nối giữa công ty và toàn xó hội: 48 3.3. Một số kiến nghị nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn. 49 KẾT LUẬN 51 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO. 53
LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường Việt Nam, doanh nghiệp vừa nhỏ hầu hết thành lập phải vật lộn với cạnh tranh đầy cam go thử thách để giành lấy vị trí làm sở cho phát triển lớn mạnh Muốn doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu mà trước hết thể hiệu sử dụng vốn Huy động sử dụng vốn có hiệu thực đấu trí doanh nghiệp tồn kinh tế thị trường Nó toán phải giải suốt trỡnh hoạt động doanh nghiệp khó khăn thời kỳ đầu thành lập Đối với doanh nghiệp thương mại việc quản lý vốn vấn đề đặc biệt khó khăn phức tạp Hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ vấn đề nhiều ban ngành, chuyên gia quan tâm nghiên cứu Song kết thu mức độ định phạm vi chung, cũn doanh nghiệp cụ thể thỡ đũi hỏi phải cú đường nước bước riêng cụ thể cho mỡnh Qua quỏ trỡnh học tập trường, tỡm hiểu thực tế Công ty TNHH Duy Thịnh em chọn đề tài nghiên cứu :"Một số giải phỏp nõng cao hiệu sử dụng vốn Cụng ty TNHH Duy Thịnh" để làm khoá luận tốt nghiệp với hy vọng góp phần tỡm giải phỏp nõng cao hiệu hoạt động công ty nói riêng công ty thương mại nói chung Kết cấu chuyên đề lời mở đầu kết luận gồm chương: Chương I - Giới thiệu khái quát Công ty TNHH Duy Thịnh Chương II - Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Duy Thịnh giai đoạn 2001 - 2005 Chương III - Một số giải phỏp nhằm nõng cao hiệu sử dụng vốn Cụng ty TNHH Duy Thịnh Em xin bày tỏ lũng biết ơn đến thầy giáo TS Trần Việt Lõm cô chú, anh chị Công ty TNHH Duy Thịnh tận tỡnh giỳp đỡ em thực đề tài CHƯƠNG I GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CễNG TY TNHH DUY THỊNH 1.1 Lịch sử hỡnh thành phỏt triển 1.1.1 Quỏ trỡnh phỏt triển: Tờn cụng ty : CễNG TY TNHH DUY THỊNH Tờn giao dịch quốc tế: DUY THINH COMPANY LIMITED Tờn viết tắt: DT.CO.,LTD Hỡnh thức kinh doanh: - Sản xuất phụ tựng, sửa chữa, gia cụng, lắp rỏp xe gắn mỏy hai bỏnh - Sản xuất phụ tựng, lắp rỏp ụ tụ, mỏy kộo cỏc loại - Sản xuất gia công hàng vật tư kim khí - Cho thuê kho, nhà xưởng Trụ sở chớnh: Xó Bỡnh Phỳ, Huyện Thạch Thất, Tỉnh Hà Tõy Điện thoại: 034.674211 Fax: 034.674749 Số tài khoản: 10201000023969 Tại Ngân hàng Công thương Quang Trung – Hà Tây Mó số thuế: 0302000924 Công ty TNHH Duy Thịnh doanh nghiệp tư nhân gồm cổ đông góp vốn thành lập với số vốn điều lệ thành lập 10.000.000.000 (mười tỷ đồng) công ty hạnh toán độc lập thành lập lần vào ngày 07 tháng 11 năm 1998 đăng ký thay đổi lần hai vào ngày 28 tháng 07 năm 2004 Công ty TNHH Duy Thịnh thành lập bảy năm ,trong bảy năm qua công ty đạt thành tích đáng kể mà công ty có Sau số tiêu phản ánh kết sản xuất kinh doanh Công ty năm gần Bảng 1: Một số tiờu phản ỏnh kết sản xuất kinh doanh Công ty năm gần (Đơn vị: Ngàn đồng) TT Chỉ tiờu Tổng vốn kinh doanh Doanh thu Tổng GTSL (Giá cố định) 2002 2003 15.471.390 2004 2005 15.527 15.538 325 795 10.474.000 13.875.000 15.471.390 14.743.000 10.474.000 10.981,6 9.300,9 9.970,9 9.975,9 Lao động bỡnh quõn 463 448 413 411 Lợi nhuận trước thuế 179.903 -17.953 147.420 179.903 726 670 774 773 Thu nhập bỡnh quõn người (Nguồn: Phũng KT-TC Cụng ty TNHH Duy Thịnh) Dựa vào bảng số liệu trên, ta thấy hầu hết tiêu có xu hướng giảm từ năm 2002 đến 2005 Năm 2005 tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh cú phục hồi chưa đạt năm 2003 Tổng vốn kinh doanh năm 2004 100,1% so với năm 2003 Doanh thu năm 2004 140,8% so với năm 2003 94,9% so với năm 2001 Lợi tức năm 2004 147,4 triệu đồng, lớn năm 2003 (-17,9 triệu đồng) thấp năm 2001 (232,8 triệu đồng) Như Công ty vừa trải qua thời kỳ thua lỗ trỡnh phục hồi sản xuất cần tiếp tục cú giải pháp hợp lý để sản xuất phát triển năm 1.2 Đặc điểm tổ chức máy Công ty TNHH Duy Thịnh: a Mụ hỡnh tổ chức mỏy Cụng ty: Cơ cấu tổ chức máy quản lý Cụng ty cấu theo mô hỡnh trực tuyến chức hay cũn gọi cấu hỗn hợp Theo kiểu cấu thỡ quản lý lónh đạo phục tùng theo trực tuyến theo chức năng, tuân thủ theo chế độ thủ trưởng mà tận dụng tham gia phận chức năng, giảm bớt gánh nặng cho cấp lónh đạo cao Cụng ty Sơ đồ tổ chức quản lý Cụng ty Ban Gám đốc Ban Dự ỏn Phũng Kĩ thuật Phân xưởng ễtụ I Phũng Hành chớnh Phân xưởng Ôtô II Phũng Kế toỏn-TC Phân xưởng Cơ Phân xưởng Cơ khí I khí II Phũng Kinh doanh Phân xưởng Cơ Phân xưởng Cơ khí III khí IV Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức Chức chung phũng ban Cụng ty giỳp giỏm đốc nắm tỡnh hỡnh, giỏm sỏt, kiểm tra, nghiờn cứu, xõy dựng kế hoạch chuẩn bị sản xuất phục vụ sản xuất, hướng dẫn công tác kỹ thuật, công tác nghiệp vụ cho cán chức cấp quản lý phõn xưởng giúp thủ trưởng trực tuyến chuẩn bị thông qua định kiểm tra trỡnh sản xuất chung, theo dừi để tổ chức công việc không sai lệch kỹ thuật điều kiện thời gian Mặc dự cỏc phũng ban chức quyền đưa định quan ngành dọc, nhiên công việc định họ giao quyền trực tiếp đạo, hướng dẫn cán chức cấp phân xưởng, chí đến tận công nhân sản xuất Phũng KHSX Bộ máy quản lý Công ty chia thành khối khối kỹ thuật, khối sản xuất, khối kinh doanh, khối phó giám đốc phụ trách chịu đạo trực tiếp Giám đốc Ngoài cũn cú nhiều phũng ban chức khác làm tham mưu cho ban Giám đốc chịu đạo Phó giám đốc theo chức năng, lĩnh vực hoạt động tương ứng b Cơ chế hoạt động chức năng, nhiệm vụ phận : Bộ mỏy quản lý Cụng ty hoạt động theo chế độ thủ trưởng quyền định cao thuộc Giám đốc, cấp nhận lệnh từ cấp trực tiếp, phũng chức làm công tác tham mưu cho lónh đạo trực tuyến Các Phó giám đốc, quản đốc sử dụng quyền mà Giám đốc giao cho để thống quản lý hoạt động lĩnh vực công việc phân công đơn vị mỡnh phụ trỏch + Giám đốc: Là người có quyền định cao hoạt động Công ty, giám đốc người giữ vai trũ huy với chức trỏch quản lý, sử dụng toàn vốn, đất đai, nhân lực nguồn lực Công ty Trong thực nhiệm vụ quyền hạn giao, Phó giám đốc chủ động giải công việc theo chức giới hạn quyền hành + Phó Giám đốc sản xuất kinh doanh: Giúp Giám đốc điều hành, tổ chức quản lý quỏ trỡnh sản xuất Cụng ty, lập kế hoạch sản xuất, phụ trỏch lĩnh vực cụng tỏc kinh doanh, hành chớnh, quản trị, đời sống Tiến hành triển khai thực thông qua đạo quản đốc phân xưởng, tổ, ca… Chỉ huy thống kỹ thuật sản xuất hàng ngày, điều phối lao động trỡ kỹ thuật lao động cho toàn Công ty Cho phân xưởng, đảm bảo cho trỡnh sản xuất diễn liên tục, nhịp nhàng Đồng thời tổ chức xếp, bố trớ hợp lý lực lượng lao động trực tiếp sản xuất cho đảm bảo sử dụng có hiệu nhất, đề xuất tham gia bồi dưỡng nâng cao trỡnh độ tay nghề cho công nhân Khi giám đốc vắng mặt, uỷ quyền cho Phó Giám đốc sản xuất huy điều hành mặt hoạt động Công ty + Phó Giám đốc kỹ thuật: Giúp Giám đốc Công ty phụ trách kỹ lĩnh vực quản lý kỹ thuật xây dựng Công ty Nghiên cứu xây dựng kế hoạch, phương án đầu tư, phát triển công nghệ, kỹ thuật sản xuất, xây dựng sách quản lý kỹ thuật cho giai đoạn, loại sản phẩm khác cho đáp ứng yêu cầu sản xuất thời kỳ khác sản phẩm Xây dựng tiêu chuẩn hóa sản phẩm truyền thống đề án cải tiến mẫu mó, kết cấu sản phẩm hướng đến hoàn thiện tiêu chuẩn, tiêu kinh tế - kỹ thuật sản phẩm qua giai đoạn Phó giám đốc kỹ thuật có nhiệm vụ tổ chức điều hành mặt công tác quản lý kỹ thuật cụ thể chuẩn bị kỹ thuật thiết kế, công nghệ, thiết bị kiểm tra chất lượng theo kế hoạch tiến độ sản xuất, trỡ, bảo trỡ mỏy múc thiết bị, lượng đảm bảo tiến hành sản xuất liên tục, xây dựng định mức chi phí vật tư, lượng, nhiên liệu, lao động cho đơn vị sản phẩm, nâng cao trỡnh độ chuyên môn cho đội ngũ lao động… * Cỏc phũng ban chức : - Phũng tài chớnh kế toỏn phận thiếu đơn vị nào? Nó có trách nhiệm giám sát kiểm tra cố vấn cho giám đốc mặt tài theo dừi hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Đồng thời tham mưu cho lónh đạo tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh kỳ, tỡnh hỡnh tư vấn sử dụng luân chuyển vốn, thực chế độ tài Công ty - Phũng kinh doanh: Chi phối chủ yếu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty, cú trỏch nhiệm tỡm nguồn nguyờn liệu phục vụ cho sản xuất, đồng thời có trách nhiệm tỡm thị trường tiêu thụ, tỡm bạn hàng, nắm bắt thụng tin bạn hàng mà Cụng ty sản xuất kinh doanh giỏ cỏc mặt hàng - Phũng Hành chớnh: Theo dừi tỡnh hỡnh tăng giảm số lượng cán công nhân viên Công ty, có trách nhiệm thực giải vấn đề chế độ, sách mà Nhà nước quy định với cán công nhân viên Theo dừi tỡnh hỡnh làm việc, tỡnh hỡnh thực định mức công việc cán công nhân viên, tổ chức công tác lao động tiền lương, lập định mức lao động sản phẩm, đào tạo cán bộ, nâng cao tay nghề cho công nhân viên - Phũng kế hoạch sản xuất: Cú nhiệm vụ xõy dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng thỏng, hàng quý, hàng năm Thực kiển tra tiến độ kế hoạch sản xuất đảm bảo cung ứng đầy đủ thông tin kịp thời, thông tin cần thiết, cân đối cấp phát vật tư định mức - Phũng kỹ thuật: Xây dựng định mức kinh tế, kỹ thuật, tiêu chuẩn chất lượng sản phẩm, quy cỏch mặt hàng cú thiết kế, khuụn mẫu, nghiờn cứu ứng dụng kỹ thuật tiến bộ, khoa học kỹ thuật phục vụ trực tiếp cho sản xuất - Ban dự ỏn: Lập cỏc dự ỏn sản xuất, mua trang thiết bị Cộng tỏc chặt chẽ với phũng kế hoạch sản xuất để đảm bảo trỡnh sản xuất Tất mối liên hệ hoạt động phũng, ban, phận đạo Giám đốc tâm huyết với nghề khí động chế thị trường, đem đến thắng lợi định cho công ty ngày Số lượng cấu cỏc phũng ban Cụng ty thể bảng sau: Bảng 2: Số lượng cán phũng ban Cụng ty: Tờn phũng ban Số lượng cán công nhân viên Phũng Hành chớnh 11 Phũng Kế toỏn tài chớnh 16 Phũng Kỹ thuật 14 Phũng Kinh doanh 24 Phũng Kế hoạch sản xuất 17 Ban dự ỏn 15 (Nguồn: Phũng Hành chớnh - Cụng ty TNHH Duy Thịnh) 1.3 Đội ngũ lao động: Nhân tố lao động có ảnh hưởng không nhỏ đến việc nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Công ty Đối với lao động sản xuất nhỡn chung nhõn tố ảnh hưởng tới hiệu sản xuất kinh doanh thể qua điểm trỡnh độ tay nghề (bậc thợ), kinh nghiệm sản xuất (thâm niên công tác) thái độ làm việc Ở Công ty TNHH Duy Thịnh đội ngũ lao động điểm mạnh, chứa đựng tiềm vô lớn, phát huy tốt điểm quan trọng tác động đến việc nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Công ty Hiện nay, số lượng cán công nhân viên công ty 353 người Trong đó: Số kỹ sư, đại học: 46 người Số trung cấp kỹ thuật: 21 người 10 thỡ cú thể đẩy mạnh lượng hàng hoá tiêu thụ Hiện số mặt hàng Trung Quốc có giá trị rẻ, thị trường nông thôn tiêu thụ với số lượng lớn, công ty kinh doanh mặt hàng để phục vụ thị trường nông thôn Ngoài việc đảm bảo chất lượng sản phẩm giá cả, công ty cần phải đảm bảo mặt số lượng cho khách hàng Hầu hết mặt hàng mà công ty kinh doanh đóng thành kiện, thành lô Việc kiểm tra mặt số lượng giao nhận hàng khó khăn nên quan hệ mua bán tín phải đặt lên hàng đầu Khi xảy sai sót hàng giao cho khách hàng bị thiếu hụt thỡ cụng ty cần phải cú trỏch nhiệm đền bù sau phản ánh lên nhà cung ứng để họ xem xét bồi thường lại 3.2.4 Quản lý tốt khoản phải thu, đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ: Khoản phải thu phần quan trọng cấu tài sản lưu động, công ty thương mại thỡ giỏ trị cỏc khoản phải thu lớn Đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ góp phần đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển vốn lưu động Trong chế thị trường bán hàng trả chậm tất yếu cần phải có quản lý chặt chẽ khoản nợ phát sinh Nếu khách hàng chiếm dụng vốn lớn thỡ cụng ty vừa thiếu vốn kinh doanh vừa phải chịu thiệt hại chi phớ vốn Do mà thu hồi nợ nhanh tốt Việc theo dừi cỏc khoản nợ phỏt sinh tỡnh hỡnh toỏn nợ khỏch hàng kế toỏn cụng nợ đảm nhiệm Nhân viên kinh doanh có trách nhiệm thu nợ Thông thường phiếu giao hàng có ghi giới hạn thời gian toán Với khách hàng gần thường mua hàng nhỏ lẻ, số lần mua nhiều cần phải định kỳ toán, khoảng đến ngày toán lần Những khách hàng xa toán trực tiếp khách hàng mua với số lượng lớn, đặn thỡ việc xỏc định thời hạn toán cũn phải 41 cú biện phỏp khuyến khớch toỏn nhanh, chẳng hạn cho hưởng chiết khấu Đối với khách hàng nợ hạn, có tư tưởng trầy bửa việc toán thỡ cần phải cú biện phỏp cứng rắn tạm dừng việc cung ứng hàng, tính lói suất cao với cỏc khoản nợ quỏ hạn Với cỏc khoản nợ khỏch hàng phục vụ cỏc cụng trỡnh, thời hạn toỏn ảnh hưởng đến giá bán, toán chậm thỡ giỏ cao Tuỳ tỡnh hỡnh tài chớnh giai đoạn mà công ty chấp nhận thời gian toán nhanh hay chậm Do đặc điểm chung nước ta việc chấp nhận toán nợ hợp đồng chặt chẽ, tính pháp lý nờn việc đũi nợ cần phải khộo lộo kiờn trỡ, phự hợp với tõm lý người Việt nam 3.2.5 Tối thiểu hoỏ chi phớ: Trong kỳ kinh doanh, doanh thu không đổi, chi phí lớn làm giảm tương đối lợi nhuận thu được, làm cho hiệu kinh tế đồng vốn giảm Vỡ với cụng đoạn, công việc cần phải tính toán để giảm chi phí đến mức thấp đảm bảo chất lượng công việc a Giảm chi phí vận chuyển cách sử dụng phương pháp hợp lý : Trong khâu vận chuyển việc tính toán giảm bớt chi phí lưu thông điều cần thiết Đối với công ty việc vận chuyển hàng đến tay khách hàng việc làm thường xuyên giảm chi phí vận chuyển làm giảm đáng kể chi phí kinh doanh công ty Với khách hàng Hà Nội công ty sử dụng loại phương tiện chủ yếu xe máy xe tải nhỏ Vận chuyển xe máy tốn kém, áp dụng cho đơn hàng nhỏ lẻ Công ty cần cố gắng tập hợp đơn hàng 42 cung đường để vận chuyển lần ô tô giảm chi phí vận chuyển Đối với khách hàng xa Hà Nội thỡ nờn trỡ hỡnh thức gửi qua xe khách tàu hoả Hiện công ty có kho dự trữ hàng hoá điểm thành phố Với đơn hàng lớn thỡ nờn lấy kho gần để giảm quóng đường vận chuyển Hàng hoá thiết bị điện có ưu điểm đóng gói thuận tiện cho việc bốc dỡ công ty cần chủ động tổ chức tốt công tác bốc dỡ hai đầu tuyến b Giảm chi phớ bảo quản thu mua, tiờu thụ: Đồng thời với việc tính toán lượng dự trữ tối ưu, công ty phải có biện pháp làm giảm chi phí liên quan đến việc bảo quản, thu mua tiêu thụ hàng hóa Khi tớnh toỏn lượng hàng cần thiết cho kỳ kinh doanh thỡ phải tớnh toỏn lượng hàng lần nhập cho chi phí thấp Với đặc điểm ngành nghề kinh doanh đặc điểm riêng công ty mà cần thiết phải áp dụng mụ hỡnh : Điểm đặt hàng hiệu nhất- EOQ Cơ sở mô hỡnh sau: Khi cụng ty tiến hành dự trữ hàng hoỏ thỡ kộo theo hai loại chi phớ chủ yếu chi phớ lưu kho chi phí đặt hàng( chi phí hợp đồng) Nếu gọi D lượng hàng dự trữ cần thiết cho kỳ kế hoạch ( tháng năm), Q lượng hàng lần đặt thỡ số lần đặt hàng D/ Q.Khi tổng chi phí tồn trữ hàng hoá là: TC = C x Q/ + C x D/ Q ( C chi phí lưu kho, C chi phí đặt hàng ) Vấn đề tỡm Q* TC thấp nhất, tức xác định lượng hàng lần đặt chi phí dự trữ thấp Ta tỡm Q* cỏch lấy vi phõn TC theo Q 43 Như để tỡm lượng đặt hàng hiệu cần phải dự báo tốt nhu cầu hàng hóa cho kỳ kế hoạch xác định chi phí liên quan đến khâu dự trữ chi phí đặt hàng Thông thường chi phí đặt hàng bao gồm chi phí giao dịch chi phí vận chuyển Tính toán lượng đặt hàng tối ưu cần tính tới yếu tố bất xảy ra, đề phũng khan hàng hoỏ Trước hết cần phải tổ chức máy kinh doanh mạng lưới kinh doanh có quy mô phù hợp với khối lượng hàng hoá luân chuyển Với chủ trương mở rộng mạng lưới phân phối, công ty cần phải bổ sung thêm nhân viên kinh doanh phụ trách việc bán hàng cho khách hàng ngoại tỉnh Trong việc nhập hàng, phận nhập cần phải cố gắng nhập trực tiếp từ nhà sản xuất, có thỡ cú thể giảm giá đầu vào, tăng lợi nhuận Tài sản cố định công ty chủ yếu phục vụ cho hoạt động kinh doanh chung máy tính, máy fax, máy photo, máy in, ô tô Các loại tài sản cố định cần phải quản lý chặt chẽ, đảm bảo sử dụng hết công suất Riêng với máy tính, công cụ trợ giúp đặc biệt cho quản lý, cần có đầu tư đổi mới, cập nhật chương trỡnh phần mềm tiờn tiến phự hợp với công việc công ty Những máy móc cũ, công suất thấp, không đảm bảo tốt yêu cầu công việc thỡ nờn lý, bỏn bớt để đầu tư vào máy móc thiết bị c Giảm chi phớ hao hụt hàng hoỏ: Hao hụt hàng hoá có liên quan đến nhiều khâu, nhiều yếu tố công ty vừa bán buôn vừa bán lẻ, hàng hoá bán lẻ nhiều loại có kích thước nhỏ, nhẹ nên dễ xảy thất thoát Để hạn chế thất thoát hàng hoá 44 thỡ trước hết cần phải theo dừi chặt chẽ số lượng chất lượng hàng nhập kho Hàng kho cần bố trí hợp lý, hàng cú kớch thước lớn để riêng khỏi hàng có kích thước nhỏ, chủng loại, mặt hàng khác phải để nơi khác Cần phải tách riêng kho bán buôn kho bán lẻ để dễ quản lý Mỗi khõu, phận cần phải giao trỏch nhiệm cho người cụ thể, đảm bảo thất thoát hàng hoá phải có người chịu trách nhiệm Để việc bảo quản lưu trữ hàng hoá tốt công ty cần tăng cường bồi dưỡng kỹ thuật nghiệp vụ cho cán công nhân viên công tác kho 3.2.6 Quản lý tốt quĩ tiền mặt: Tiền mặt phận vốn lưu động có tầm quan trọng đặc biệt đặc trưng riêng Nếu dự trữ lớn làm tăng chi phí, cũn dự trữ quỏ mỏng thỡ hạn chế khả toán, làm tăng chi phí hội đầu tư Vấn đề đặt làm để quản lý tốt quĩ tiền mặt công ty , đảm bảo có đủ lượng tiền toán cần thiết lại không bị lóng phớ Trong quỏ trỡnh kinh doanh nhiều khụng thể dự kiến chớnh xỏc lượng chi tiêu kỳ Bởi mà cần phải có mức dự trữ tiền mặt khoảng dao động Tức lượng tiền biến thiên từ tiệm cận thấp đến tiệm cận cao Để điều tiết xử lý lượng tiền thừa, thiếu so với khoảng dự kiến thỡ cụng ty cần đầu tư chứng khoán Nếu lượng tiền mắt mực giới hạn thỡ Cụng ty phải bỏn chứng khoỏn để thu tiền mặt Ngược lại mức giới hạn thỡ cụng ty sử dụng số tiền vượt để mua chứng khoán Khoảng dao động tiền mặt dự kiến phụ thuộc vào yếu tố sau: 45 - Mức dao động thu chi ngân sách hàng ngày lớn hay nhỏ Công ty cần thống kê để nắm bắt tỡnh hỡnh dao động - Chi phí cố định việc mua bán chứng khoán Nếu chi phí lớn thỡ cụng ty nờn giữ tiền mặt nhiều hơn, khoảng dao động tiền mặt lớn - Lói suất tiền gửi ngõn hàng Khi lói suất tiền gửi ngõn hàng lớn cụng ty giữ lại ớt tiền hơn, khoảng dao động tiền mặt giảm xuống 3.2.7 Lựa chọn phương án kinh doanh tốt: Phương án kinh doanh có ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp Với cụng ty thỡ phương án kinh doanh bao gồm nội dung chủ yếu xác định cụ thể chủng loại sản phẩm, mặt hàng kinh doanh, thị trường tiêu thụ, đối tượng phục vụ, chất lượng giá hàng hoá.Với phương châm chuyên môn hoá ngành nghề kinh doanh thiết bị điện công ty cần phải thực đa dạng hoá mặt hàng Ngoài việc kinh doanh mặt hàng cao cấp, công ty nên hướng tới mặt hàng có giá " bỡnh dõn " để phục vụ nhu cầu thiết bị điện Hàng tháng, hàng quí ban giám đốc cần phải trỡnh cỏc phương án cụ thể để hội đồng thành viên xem xét phê duyệt 3.2.8 Phỏt triển trỡnh độ tạo động lực cho đội ngũ lao động: Lao động sáng tạo người yếu tố định hiệu kinh doanh nói chung hiệu sử dụng vốn nói riêng Vấn đề tuyển dụng đào tạo, bồi dưỡng đào tạo lại nhằm thường xuyên nâng cao chất lượng đội ngũ cán lao động nhiệm vụ mà công ty phải thường xuyên quan tâm Đặc biệt với đội ngũ quản lý phải có khả hoạch định chiến lược, phân bố có hiệu nguồn lực, chủ động ứng phó với bất thường môi trường kinh doanh Công ty cần hỗ trợ 46 mặt tài để nhân viên có điều kiện học thêm lớp buổi tối để nâng cao trỡnh độ Cần xây dựng cấu lao động tối ưu, đảm bảo đủ việc làm sở phân công bố trí lao động hợp lý, phự hợp với lực, sở trường nguyện vọng người Khi giao việc cho cần xác định rừ chức nhiệm vụ quyền hạn trách nhiệm họ Động lực tập thể cá nhân yếu tố định khả sáng tạo, yếu tố tập hợp liên kết thành viên lại với Tạo động lực cho tập thể cá nhân yếu tố đặc biệt quan trọng Công ty cần phải áp dụng biên pháp trả lương theo doanh thu có thưởng để kích thích khả lao động Đồng thời phải tạo bầu không khí tập thể thân thiện vui vẻ để người hăng hái làm việc Nên tổ chức chuyến du lịch để động viên tinh thần cho người 3.2.9 Tăng cường mở rộng quan hệ cầu nối công ty toàn xó hội: Cùng với phát triển mở rộng thị trường, phụ thuộc công ty thị trường công ty tổ chức khác ngày chặt chẽ Công ty cần khai thác tốt thị trường quan hệ bạn hàng để có hội phát triển kinh doanh Để làm điều công ty cần thực giải pháp sau: - Giải tốt mối quan hệ với khách hàng Cần phục vụ khách hàng cách chu đáo tận tỡnh Cú khuyến khớch vật chất với khỏch hàng cú kết tiờu thụ tốt - Tạo tín nhiệm, uy tín danh tiếng công ty thị trường cách đảm bảo chất lượng, giá sản phẩm thời gian 47 cung cách phục vụ Uy tín điều kiện đảm bảo hiệu lâu dài cho công ty - Giải tốt mối quan hệ với nhà cung ứng tổ khác có liên quan Đây điều kiện để công ty giảm chi phí sử dụng yếu tố đầu vào - Giải tốt mối quan hệ với quan quản lý vĩ mụ vỡ trờn sở hoạt động kinh doanh công ty diễn thuận lợi 3.3 Một số kiến nghị nhằm nõng cao hiệu sử dụng vốn 3.3.1 Đề xuất với quan quản lý cấp trờn: * Hỗ trợ vốn: Chính phủ cần có chế cho vay ưu đói Công ty có hỡnh thức kinh doanh Công ty TNHH Duy Thịnh Bên cạnh ngân hàng cần giảm bớt rút gọn thủ tục giấy tờ công ty cần vay vốn Được Công ty TNHH Duy Thịnh chủ động nguồn vốn kinh doanh, nâng cao khả cạnh tranh có điều kiện xâm nhập, mở rộng thị trường nước * Về việc cấp giấy phộp nhập khẩu: Như đề cập Công ty TNHH Duy Thịnh cần nhập mặt hàng khí linh kiện xe máy, ôtô theo yêu cầu lắp ráp sản xuất kinh doanh Mà biết Bộ thương mại quy định phải có hợp đồng cụ thể cấp giấy phép nhập Với quy định Công ty TNHH Duy Thịnh gặp nhiều vướng mắc vỡ hoạt động sản xuất công ty cần nhập nhiều linh kiện Bởi vậy, thủ tục hành 48 nhà nước cần thật nhanh gọn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu * Về chớnh sỏch thuế: Chính sách thuế hàng khí linh kiện ụtụ, xe mỏy cũn nhiều bất hợp lý Nhà nước cần điều chỉnh lại quy định thuế như: thuế nhập nhằm tạo ưu tiên Công ty chưa có nguồn cung cấp đầu vào nước với giá rẻ Thuế lợi tức cao làm cho Công ty gặp khó khăn việc đầu tư để phát triển hoạt động kinh doanh nhằm phát triển thị trường Luật thuế cần hoàn chỉnh cách đồng để tránh đánh thuế cách trùng lặp 49 KẾT LUẬN Trong chế thị trường vốn đóng vai trũ quan trọng khụng thể phủ nhận doanh nghiệp quốc doanh nói riêng tổ chức kinh doanh nói chung Cạnh tranh thương trường ngày gay gắt, sân chơi thương trường trở nên bỡnh đẳng , doanh nghiệp tồn phát triển tạo cho mỡnh sức cạnh tranh tốt, mà cỏi phải thân doanh nghiệp nỗ lực thực Vấn đề nâng cao hiệu sử dụng vốn yêu cầu số ngày trở nên thiết, đũi hỏi doanh nghiệp phải thực cỏch tốt phương hướng, đường riêng, cụ thể mỡnh Công ty TNHH Duy Thịnh ngoại lệ Hiện công ty phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt nhiều doanh nghiệp cũ tranh giành thị trường đồ điện hấp dẫn Trong tỡnh hỡnh tập thể cán công nhân viên công ty nỗ lực giải toán cạnh tranh mà mấu chốt vấn đề tạo nâng cao hiệu sử dụng vốn Ngoài khó khăn chung, vấn đề lại trở nên khó khăn công ty thành lập công ty Với cố gắng mỡnh, công ty bước tháo gỡ khó khăn để vươn lên nhiều mặt hiệu sử dụng vốn cũn mức hạn chế “Nõng cao hiệu sử dụng vốn” đề tài có ý nghĩa thực tiễn lý luận Với vận dụng vào tỡnh hỡnh thực tế Cụng ty TNHH Duy Thịnh, đề tài mong góp phần tỡm số giải phỏp huy động nâng cao hiệu sử dụng vốn với hy vọng góp phần tháo gỡ khó khăn cho công ty nói riêng công ty thương mại nói chung Tuy nhiên đề tài rộng khó, em cố gắng đưa 50 số giải pháp tháo gỡ khó khăn trước mắt Về lâu dài, để công ty phát triển lớn mạnh thỡ cần phải cú đầu tư nghiên cứu sâu hơn, sát với diễn biến thực tế Một lần em xin chân thành cảm ơn thầy cô cô Công ty TNHH Duy Thịnh giỳp em hoàn thành Chuyờn đề tốt nghiệp Em mong nhận nhận xét thầy cô giáo khoa, Ban lónh đạo Công ty TNHH Duy Thịnh để luận văn em hoàn thiện đóng góp phần nhỏ vào công thúc đẩy hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Duy Thịnh nói riêng kinh tế nước ta nói chung 51 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hoàng Minh Đường - Giáo trỡnh Quản trị doanh nghiệp thương mại - NXB Giáo dục-1998 Huỳnh Đức Lộng - Phân tích hoạt động kinh tế doanh nghiệp - NXB Thống kê năm1997 Một số tạp chí tài chính, Thông tin tài chính, tạp chí Thương mại, tạp chí kinh tế phát triển Một số tài liệu cụng ty Cụng ty TNHH Duy Thịnh cung cấp Ngụ Trần Ánh - Kinh tế quản trị doanh nghiệp – NXB thống kê năm 2000 NXB Thống Kê - 1996 - Phân tích hoạt động kinh tế NXB Thống kờ - 2001- Giỏo trỡnh quản trị kinh doanh tổng hợp tập II Nguyễn Duy Bột - Giỏo trỡnh : Kinh tế thương mại - NXB Giáo dục -1997 Nghiêm Sỹ Thương – Cơ sở Quản lý Tài chớnh Doanh nghiệp 52 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH DUY THỊNH 1.1 Lịch sử hỡnh thành phỏt triển 1.2 Đặc điểm tổ chức máy Công ty TNHH Duy Thịnh: 1.3 Đội ngũ lao động: 10 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TRONG CÔNG TY TNHH DUY THỊNH GIAI ĐOẠN 2001 – 2005 13 2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn Công ty 13 2.1.1 Cỏc nhõn tố bờn ngoài: 13 2.1.2 Cỏc yếu tố bờn doanh nghiệp: .14 2.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn cố định Công ty 17 2.2.1 Đặc điểm nguồn vốn cố định Công ty: .17 2.2.2 Hiệu sử dụng vốn cố định Công ty: 18 2.3 Thực trạng hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty 20 2.3.1 Đặc điểm nguồn vốn lưu động Công ty: 20 2.3.2 Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty: .23 2.4 Đánh giá chung hiệu sử dụng vốn Công ty 25 2.4.1 Những hiệu đạt đựơc: .28 2.4.2 Những hạn chế: 30 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Ở CễNG TY TNHH DUY THỊNH .32 53 3.1 Định hướng chung 32 3.1.1 Xác định rừ mục tiờu quản lý tài chớnh giai đoạn: .32 3.1.2 Phõn tớch tài chớnh: 33 3.1.3 Thực tốt công tác hoạch định tài 33 3.1.4 Đẩy mạnh kiểm tra tài chớnh 34 3.1.5 Quản lý tốt vốn sản xuất kinh doanh .38 3.2 Một số giải phỏp cụ thể nhằm nõng cao hiệu sử dụng vốn Cụng ty TNHH Duy Thịnh 38 3.2.1 Giải phỏp tạo vốn: 38 3.2.2 Dự bỏo tốt nhu cầu vốn cho thời kỳ: 40 3.2.3 Cần đẩy mạnh hàng bán thu hút nhiều khách hàng sở chất lượng hàng hoá tốt , giá số lượng đảm bảo 41 3.2.4 Quản lý tốt khoản phải thu, đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ: 42 3.2.5 Tối thiểu hoỏ chi phớ: .43 3.2.6 Quản lý tốt quĩ tiền mặt: .46 3.2.7 Lựa chọn phương án kinh doanh tốt: 47 3.2.8 Phỏt triển trỡnh độ tạo động lực cho đội ngũ lao động: .47 3.2.9 Tăng cường mở rộng quan hệ cầu nối công ty toàn xó hội: .48 3.3 Một số kiến nghị nhằm nõng cao hiệu sử dụng vốn 49 KẾT LUẬN 51 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 53 54 55 [...]... được hiệu quả sử dụng toàn bộ vốn và vốn chủ sở hữu của công ty trong 3 năm gần đây là ở mức trung bỡnh thấp Để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn một cách chi 27 tiết hơn ta cần đi sâu phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động và vốn cố định 2.4.1 Những hiệu quả đạt đựơc: Là một công ty mới thành lập với số vốn ban đầu không nhiều nhưng Công ty TNHH Duy Thịnh đó từng bước nỗ lực vượt khó, tạo cho mỡnh một. .. khó khăn hơn khi công ty mới đi vào hoạt động, chưa có uy tín đối với nhà cung ứng vốn này Hiện nay đối với công ty nguồn vốn này chỉ là thứ yếu đây là một hạn chế rất lớn đối với công ty vỡ đây là nguồn vốn có số lượng lớn và lói suất thấp 30 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Ở CễNG TY TNHH DUY THỊNH 3.1 Định hướng chung Hiệu quả sử dụng vốn chịu ảnh hưởng của rất nhiều... động của Công ty: Tổng giá trị tài sản lưu động của công ty khoảng 15 tỷ đồng chiếm gần 90% tổng tài sản của công ty Vỡ vậy hiệu quả sử dụng vốn lưu động sẽ quyết định hiệu quả sử dụng vốn nói chung của công ty Từ số liệu thực tế ta tính được các chỉ tiêu phản ánh tỡnh hỡnh hiệu quả sử dụng vốn lưu động như sau: Bảng 6: Chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng vốn lưu động (Đơn vị: Ngàn đồng) Chỉ tiờu 2003 1 Doanh... cao. Tuy nhiên, để thấy được tỡnh hỡnh thực tế của hiệu quả sử dụng vốn của cụng ty ta cần tớnh ra cỏc chỉ tiờu biểu hiện hiệu quả sử 25 dụng vốn Kết quả tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu về hiệu quả sử dụng được thể hiện ở bảng sau: Bảng 8: Chỉ tiờu về hiệu quả sử dụng vốn Chỉ tiờu 2003 2004 2005 Doanh thu/ Tổng vốn KD 0,677 0,894 0,949 Lợi nhuận trước thuế/ Tổng vốn KD 0,012 -0,001 0,009 Doanh lợi vốn chủ sở... những hoạt động này đều ảnh hưởng lớn đến hiệu quả sử dụng vốn Với một cơ cấu vốn hợp lý, chi phớ vốn thấp, dự toỏn vốn chớnh xỏc thỡ chắc chắn hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp đó sẽ cao Bờn cạnh cụng tỏc quản lý tài chớnh, chất lượng của hoạt động quản lý cỏc lĩnh vực khỏc cũng ảnh hưởng lớn đến hiệu quả sử dụng vốn Chẳng hạn như là chiến lược kinh doanh, chính sách quản lý lao động, quan hệ đối... giảm vốn cố định Đến năm 2005 nhận thấy cần phải thay đổi một số máy móc thiết bị tốt để mở rộng thị trường, phục vụ sản xuất kinh doanh nên công ty mua thêm một số máy móc thiết bị mới và thêm nữa là năm 2005 Công ty mở thêm chi nhánh ở Thành phố Hồ Chí Minh nên đó làm tăng vốn cố định của năm 2005 2.2.2 Hiệu quả sử dụng vốn cố định của Công ty: Thông thường người ta đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố... viên kỹ thuật cao, nếu Công ty biết bố trí lao động một cách hợp lý thỡ sẽ gúp phần nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty 12 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TRONG CễNG TY TNHH DUY THỊNH GIAI ĐOẠN 2001 - 2005 2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của Công ty Hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp chịu tác động của rất nhiều yếu tố khác nhau Để có cái nhỡn tổng quỏt ta... nhiên sử dụng tài sản cố định sao cho hiệu quả và tiết kiệm vẫn là đũi hỏi thường xuyên đối với Công ty TNHH Duy Thịnh nói riêng và các doanh nghiệp nói chung 2.3 Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty 2.3.1 Đặc điểm nguồn vốn lưu động của Công ty: Bảng 5: Nguồn vốn lưu động của Công ty từ năm 2003 đến 2005 (Đơn vị; Nghỡn đồng) Chỉ tiờu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 So sỏnh 04/03 CL Tổng số vốn: ... xuất kinh doanh của Công ty, góp phần nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty Số lao động gián tiếp chiếm 39,2% tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty Với chức năng chính của Công ty là sản xuất kinh doanh thỡ việc cú nhiều lao động gián tiếp so với số lao động trực tiếp sẽ ảnh hưởng không tốt tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty Công ty nên có biện pháp giảm bớt số lao động gián... ty Công nhân bậc thợ 3-4 là 54 người, chiếm 21,5% tổng số công nhân của Công ty Như vậy công nhân bậc thợ 3-7 chiếm 93,2% tổng số công nhân của Công ty Đây là một tỷ lệ khá cao góp phần rất quan trọng 11 trong việc tăng năng suất lao động và hiệu quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty Với trỡnh độ cán bộ công nhân viên kỹ thuật cao, nếu Công ty biết bố trí lao động một cách hợp lý thỡ sẽ gúp phần nõng cao ... ứng vốn Hiện công ty nguồn vốn thứ yếu hạn chế lớn công ty vỡ nguồn vốn có số lượng lớn lói suất thấp 30 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Ở CễNG TY TNHH DUY THỊNH... ty 12 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TRONG CễNG TY TNHH DUY THỊNH GIAI ĐOẠN 2001 - 2005 2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn Công ty Hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp chịu tác... lời mở đầu kết luận gồm chương: Chương I - Giới thiệu khái quát Công ty TNHH Duy Thịnh Chương II - Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Duy Thịnh giai đoạn 2001 - 2005 Chương III - Một số giải