Điều tra các vụ án buôn lậu của cơ quan hải quan

VIN HN LM KHOA HC X HI VIT NAM HC VIN KHOA HC X HI DNG XUN SINH IU TRA CC V N BUễN LU CA C QUAN HI QUAN Chuyờn ngnh : Lut hỡnh s v t tng hỡnh s Mó s : 60.38.01.04 LUN VN THC S LUT HC NGI HNG DN KHOA HC: GS TS NGUYN NGC ANH H Ni, 2016 LI CAM OAN Tụi cam oan õy l cụng trỡnh nghiờn cu khoa hc ca riờng tụi Cỏc s liu, vớ d v trớch dn lun m bo tin cy, chớnh xỏc v trung thc Nhng kt lun khoa hc ca lun cha tng c cụng b bt k cụng trỡnh khoa hc no khỏc Tỏc gi lun MC LC M U 01 Chng NHN THC CHUNG V IU TRA CC V N 05 BUễN LU CA C QUAN HI QUAN 1.1 Khỏi nim, cỏc du hiu phỏp lý ca ti buụn lu 05 1.2 Thm quyn, khỏi nim, c im v iu tra cỏc v ỏn 10 buụn lu ca c quan Hi quan Chng 2: THC TRNG IU TRA CC V N BUễN 27 LU CA C QUAN HI QUAN 2.1 Tỡnh hỡnh, c im ca ti phm buụn lu hin 27 2.2 Kt qu iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca c quan Hi quan 32 2.3 Nhng hn ch cụng tỏc iu tra cỏc v ỏn buụn lu 37 ca c quan Hi quan 2.4 Nhng nguyờn nhõn ca cỏc hn ch iu tra v ỏn 39 buụn lu ca c quan Hi quan Chng 3: MT S GII PHP GểP PHN NNG CAO 49 HIU QU IU TRA CC V N BUễN LU CA C QUAN HI QUAN TRONG THI GIAN TI 3.1 D bỏo tỡnh hỡnh liờn quan n cụng tỏc iu tra cỏc v ỏn 49 buụn lu ca c quan Hi quan thi gian ti 3.2 Cỏc gii phỏp gúp phn nõng cao hiu qu iu tra cỏc v 52 ỏn buụn lu ca c quan Hi quan KT LUN 67 DANH MC TI LIU THAM KHO 70 DANH MC CC CH VIT TT BLHS B lut hỡnh s BLTTHS B lut t tng hỡnh s CBL chng buụn lu CQT C quan iu tra CQHQ C quan Hi quan TTHS T tng hỡnh s VKS Vin kim sỏt VKSND Vin kim sỏt nhõn dõn DANH MC CC BNG BIU Bng 2.1 Thng kờ v kt qu iu tra, x lý cỏc v ỏn buụn lu ca c quan hi quan t nm 2011 n nm 2015 38 Bng 2.2 Chi tit theo tng a phng 38 M U Tớnh cp thit ca ti Trong giai on hi nhp, t thng mi, kinh t Vit Nam phỏt trin mnh m cựng vi ú l s gia tng buụn lu, chuyn trỏi phộp cỏc hng húa, tin t qua biờn gii, Trong iu kin ú, c quan Hi quan (CQHQ) cú vai trũ quan trng thc hin nhim v chng buụn lu (CBL) gúp phn m bo an ninh quc gia, thc thi chớnh sỏch kinh t i ngoi, chớnh sỏch mt hng, thu, u t, du lch, m bo thu ngõn sỏch nh nc v m bo li ớch cng ng Thc t cho thy, thi gian qua hot ng buụn lu trờn cỏc tuyn v a bn c nc liờn tc cú nhng din bin phc tp, xut hin cỏc i tng buụn lu vi nhiu phng thc th on tinh vi, hot ng cú t chc, rt manh ng, sn sng i phú, chng tr lc lng chc nng b phỏt hin Chỳng li dng k h chớnh sỏch phỏp lut, li dng cỏc iu kin u ói, to thun li thng mi gian ln thu, vi phm phỏp lut hi quan, gõy nh hng tiờu cc n nn kinh t, n sc khe, an ninh, an ton cng ng CQHQ ó cú nhiu c gng vic phũng nga, CBL v ó t c cỏc kt qu c th nh: thi gian nm t 2011 n 2015, lc lng hi quan ó phỏt hin bt gi 104.055 v, tr giỏ hng húa vi phm c tớnh 2.586 t ng, ú thu gi nhiu tang vt in hỡnh nh 428 kg heroin, 153 kg v 258 nghỡn viờn ma tỳy tng hp, 1.588 khu sỳng 161.480 viờn n, 245kg thuc n, 41,4kg vng, triu 026 nghỡn USD, gn triu bao thuc lỏ, 2,2 triu lớt xng, gn triu lớt du, 18,6 tn ng voi, 215 kg sng tờ giỏc, 242 c vt, 3.435 ti liu phn ng, [22] Tuy nhiờn, phũng, chng buụn lu núi chung v iu tra cỏc v ỏn buụn lu núi riờng ca CQHQ cũn gp nhiu khú khn, vng mc, hn ch nhng cha c tng kt, ỏnh giỏ, rỳt kinh nghim ton din Mt khỏc, v mt lý lun iu tra cỏc v ỏn buụn lu cho n cha cú nhn thc thng nht Vi nhng lý trờn, vic nghiờn cu mt cỏch cú h thng, chuyờn sõu ỏnh giỏ thc trng, phỏt hin nhng bt cp, hn ch cụng tỏc iu tra ca CQHQ, tỡm nguyờn nhõn, gii phỏp nõng cao hiu qu cụng tỏc ny cú tớnh cp thit c v lý lun v thc tin Nhn thc nh vy, hc viờn ó chn : "iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca c quan hi quan" lm ti lun thc s Tỡnh hỡnh nghiờn cu ti Nghiờn cu lý lun v ỏnh giỏ thc tin xut cỏc gii phỏp nõng cao hiu qu u tranh phũng, chng buụn lu luụn trung s chỳ ý ca cỏc nh khoa hc, cỏc cỏn b hot ng thc tin; nh ú, n ó cú mt s bi vit, sỏch, ti nghiờn cu v tỡnh hỡnh, gii phỏp u tranh vi ti phm buụn lu núi chung v ca CQHQ núi riờng ó c cụng b, c th l: - "Chng buụn lu v gian ln thng mi" ca PTS Lờ Thanh Bỡnh, NXB Chớnh tr quc gia 1998; - "u tranh phũng, chng buụn lu, thc trng nc ta v gii phỏp" lun thc s Hong Anh Tun, i hc quc gia H Ni (2013); - Trn ỡnh Hũa (2001), T chc hot ng iu tra ca lc lng Cnh sỏt nhõn dõn i vi v ỏn buụn lu, lun ỏn tin s lut hc, Hc viờn Cnh sỏt nhõn dõn; - Nguyn Quc Bỡnh (2005), u tranh phũng, chng ti phm buụn lu, chuyn trỏi phộp hng húa, tin t qua biờn gii, lun ỏn tin s lut hc, i hc Lut, H Ni; - Nõng cao hiu qu u tranh phũng, chng ti phm buụn lu v chuyn trỏi phộp hng húa, tin t qua biờn gii tỡnh hỡnh mi, kt qu nghiờn cu Hi tho khoa hc (2015), Hc vin Cnh sỏt nhõn dõn - Cc iu tra CBL, Tng cc Hi quan Tỡnh hỡnh nghiờn cu trờn cho thy, ó quan tõm nghiờn cu, nhng cho n cha cú no nghiờn cu chuyờn sõu v iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ Mc ớch v nhim v nghiờn cu - Lun nghiờn cu mt s lý lun v thc tin cụng tỏc iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ; trờn c s ú, xut cỏc gii phỏp nhm gúp phn nõng cao hiu qu iu tra cỏc v ỏn buụn lu thi gian ti - t c mc ớch trờn, lun t v gii quyt cỏc nhim v sau: Phõn tớch lý lun v phỏp lý xõy dng khỏi nim, cỏc du hiu phỏp lý ca ti phm buụn lu; khỏi nim, c im iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ; Nghiờn cu di gúc thc tin lm rừ tỡnh hỡnh din bin ca ti phm buụn lu v thc trng hot ng iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca CQHQ thi gian qua; qua ú ỏnh giỏ u, nhc im cụng tỏc iu tra v nguyờn nhõn ca u, nhc im ú; D bỏo tỡnh hỡnh, xut mt s gii phỏp gúp phn nõng cao hiu qu iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ thi gian ti i tng v phm vi nghiờn cu - i tng nghiờn cu ca lun l nhng lý lun v thc tin hot ng iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ v cỏc gii phỏp nõng cao hiu qu cụng tỏc ny - Phm vi nghiờn cu ca lun l h thng phỏp lut hin hnh liờn quan v thc tin iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ trờn phm vi c nc, thi gian nm gn õy (giai on 2011 n 2015) Phng phỏp lun v phng phỏp nghiờn cu Lun c thc hin trờn c s phng phỏp lun ca ch ngha Mỏc - Lờnin v t tng H Chớ Minh, cỏc quan im ca ng v Nh nc ta v xõy dng nh nc phỏp quyn v ci cỏch t phỏp giai on hin liờn quan n t chc hot ng iu tra hỡnh s núi chung v trờn c s thc tin t chc hot ng iu tra ca Hi quan Vit Nam núi riờng Cỏc phng phỏp c th c s dng thc hin lun l phng phỏp phõn tớch tng hp; phng phỏp lch s; cỏc phng phỏp nghiờn cu ca xó hi hc nh so sỏnh, i chiu, thng kờ í ngha lý lun v thc tin ca lun L cụng trỡnh nghiờn cu mt cỏch cú h thng v tng i ton din v iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ nờn kt qu rỳt qua nghiờn cu ca lun cú ý ngha lý lun v thc tin gúc lý lun, lun gúp phn tng bc hon thin lý lun chuyờn ngnh lut hỡnh s v TTHS gúc thc tin, nhng xut ca lun cú giỏ tr tham kho nõng cao hiu qu iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca CQHQ Vi ý ngha nh vy, lun cú th c dựng lm ti liu tham kho hc tp, nghiờn cu, ging dy v chuyờn ngnh cỏc c s o to v phỏp lut; cng cỏn b thc tin cú th tham kho, dng vo cụng tỏc u tranh v ỏn buụn lu C cu ca lun Ngoi phn m u, kt lun, danh mc ti liu tham kho, lun cú kt cu gm ba chng: Chng Nhn thc chung v iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca c quan Hi quan Chng Thc trng iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca c quan Hi quan Chng Mt s gii phỏp gúp phn nõng cao hiu qu iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca c quan Hi quan thi gian ti Chng NHN THC CHUNG V IU TRA CC V N BUễN LU CA C QUAN HI QUAN 1.1 Khỏi nim, cỏc du hiu phỏp lý ca ti buụn lu 1.1.1 Khỏi nim ti buụn lu Theo BLHS nm 1999 (sa i b sung nm 2009) ti iu 153 qui nh ti buụn lu l buụn bỏn trỏi phộp qua biờn gii hng hoỏ, tin Vit Nam, ngoi t, kim khớ quý, ỏ quý cú giỏ tr t mt trm triu ng n di ba trm triu ng hoc di mt trm triu ng nhng ó b x pht hnh chớnh v hnh vi quy nh ti iu 153 hoc ti mt cỏc iu: iu 154 Ti Vn chuyn trỏi phộp hng húa tin t qua biờn gii; iu 155 Ti sn xut, tng tr, chuyn, buụn bỏn hng cm; iu 156 Ti sn xut, buụn bỏn hng gi; iu 157 Ti sn xut, buụn bỏn hng gi l lng thc, thc phm, thuc cha bnh, thuc phũng bnh; iu 158 Ti sn xut, buụn bỏn hng gi l thc n dựng chn nuụi, phõn bún, thuc thỳ y, thuc bo v thc vt, ging cõy trng, vt nuụi; iu 159 Ti kinh doanh trỏi phộp; iu 160 Ti u c; iu 161 Trn thu ca B lut ny hoc ó b kt ỏn v mt cỏc ti ny, cha c xoỏ ỏn tớch m cũn vi phm, nu khụng thuc trng hp quy nh ti iu 193 Ti sn xut trỏi phộp cht ma tỳy; iu 194 Ti tng tr, chuyn, mua bỏn trỏi phộp hoc chim ot cht ma tỳy; iu 195 Ti tng tr, chuyn, mua bỏn trỏi phộp hoc chim ot tin cht dựng vo vic sn xut hoc s dng trỏi phộp cht ma tỳy; iu 196 Ti tng tr, chuyn, mua bỏn trỏi phộp cỏc phng tin, dng c dựng vo vic s dng trỏi phộp cht ma tỳy; iu 230 Ti ch to, tng tr, chuyn, mua bỏn trỏi phộp hoc chim ot v khớ quõn dng, phng tin, k thut quõn s; iu 232 Ti ch to, tng tr, chuyn, mua bỏn trỏi phộp hoc chim ot vt liu n; vy, vic ỏp dng cỏc bin phỏp bt gi hng hoỏ, phng tin, i tng buụn lu hot ng iu tra hỡnh s cn phi c tớnh toỏn k lng va nhm ngn chn hu qu, nhng va phi bo m tớnh phỏp lý cht ch phc v cho vic cng c chng c, kt lun hnh vi phm ti ca i tng thc hin c iu ú ũi hi phi cú thụng tin v hng hoỏ buụn lu, phng thc chuyn, cỏc a im kt t ú cú cỏc phng ỏn phc kớch bt gi, thu gi hng hoỏ vi phm, h s, ti liu liờn quan n hng hoỏ vi phm, nht ký hnh trỡnh ca phng tin, chng t xut nhp cnh v ng thi vụ hiu hoỏ thụng tin ca cỏc i tng bt gi c ng dõy nhúm Thc tin hot ng iu tra hỡnh s ca Hi quan i vi cỏc v ỏn buụn lu thỡ bt gi c hng hoỏ vi phm, tm gi i tng cn phi lm tt cỏc cụng tỏc nh lp k hoch ún bt trờn c s thu thp thụng tin, ti liu v phng thc, th on hot ng, thi gian, a im kt hng hoỏ, thi gian v a im chuyn, cỏc i tng chuyn Trong k hoch phi cú cỏc ni dung: cn c xõy dng k hoch; cỏc phng ỏn bt gi hng hoỏ, i tng; lc lng tham gia; cỏc phng ỏn gii quyt cỏc tỡnh phỏt sinh Vic thc hin cỏc th tc bt gi phi theo quy nh ca phỏp lut, c bit chỳ trng khõu lp biờn bn phm phỏp qu tang Vỡ õy l chng c quan trng h s v ỏn v cn c xỏc nh CQHQ cú quyn iu tra n giai on no bo m ỳng quy nh ca phỏp lut, phỏt hin hnh vi buụn lu thỡ CQHQ phi tin hnh kim tra, khỏm xột thu gi hng lu, lp biờn bn phm phỏp qu tang hoc biờn bn vi phm hnh chớnh, tin hnh tm gi hng hoỏ, cỏc hoỏ n, chng t kốm theo, tin hnh ly li khai cỏc i tng vi phm Trong trũng hp cn thit (khi phỏp lut TTHS cha cho phộp Hi quan tm gi ngi) cú th tm gi ngi theo th tc hnh chớnh 59 phc v cho hot ng iu tra Vic ly li khai cn trung u tranh vi i tng b bt gi chỳng nhn hnh vi ca mỡnh l vi phm phỏp lut, tha nhn ó thc hin hnh vi buụn lu, chuyn trỏi phộp hng hoỏ qua biờn gii, cỏc phng thc, th on nu cú Lm rừ cú hay khụng cú i tng ch mu hoc i tng tip tay 3.2.3 Nhng gii phỏp v t chc b mỏy v cụng tỏc cỏn b bo m cụng tỏc iu tra v ỏn buụn lu ca Hi quan 3.2.3.1 Nhng gii phỏp v t chc b mỏy Hin nay, b mỏy chuyờn trỏch lm nhim v iu tra hỡnh s cha c thnh lp Nhim v iu tra cỏc v ỏn buụn lu, chuyn trỏi phộp hng hoỏ qua biờn gii c quy nh mt cỏch chung chung cỏc quyt nh ca B trng B Ti chớnh quy nh v chc nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca cỏc n v thuc ngnh Hi quan Do vy, phỏt hin hnh vi buụn lu, chuyn trỏi phộp hng hoỏ qua biờn gii thỡ lónh o Cc iu tra CBL, cc Hi quan tnh, thnh ph mi thnh lp Ban chuyờn ỏn hoc T iu tra v ỏn ú, thnh phn 01 lónh o lm trng ban/t trng, thnh viờn l cỏn b ca cỏc phũng, i Kim soỏt hi quan Cn phi sa i, b sung quy nh v chc nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca cỏc n v thuc Tng cc Hi quan, Cc hi quan tnh, thnh ph trc thuc trung ng theo hng quy nh h thng CQT hỡnh s chuyờn trỏch h thng cỏc CQHQ t Trung ng n a phng, c th l: Tng cc Hi quan thnh lp i iu tra hỡnh s (n v cp phũng) trc thuc Cc iu tra CBL, cú nhim v tham mu cho lónh o Tng cc Hi quan v cụng tỏc iu tra hỡnh s ton Ngnh; trc tip iu tra cỏc v ỏn hỡnh s Cc iu tra CBL phỏt hin hoc v ỏn ln, phc liờn quan n nhiu a phng, nhiu ngnh m cc Hi quan tnh, thnh ph, 60 Chi cc Hi quan khụng kh nng iu tra hoc nhng v ỏn cú liờn quan n cụng chc Hi quan Cc kim tra sau thụng quan thnh lp thờm phũng Tham mu x lý vi phm, ú cú mt T chuyờn trỏch iu tra cỏc v ỏn buụn lu Cc kim tra sau thụng quan phỏt hin Cc Hi quan a phng thnh lp t chuyờn trỏch iu tra hỡnh s i Kim soỏt hi quan Ngoi chc nng ch o, hng dn kim tra cỏc Chi cc Hi quan v cụng tỏc iu tra hỡnh s, t chuyờn trỏch iu tra hỡnh s trc tip iu tra nhng v ỏn buụn lu, chuyn trỏi phộp cc Hi quan tnh phỏt hin hoc cỏc v ỏn liờn quan n a bn hot ng ca hai Chi cc Hi quan tr lờn hoc nhng v ỏn m Chi cc Hi quan khụng kh nng iu tra chuyn lờn Chi cc thnh lp b phn chuyờn trỏch i Tng hp, cú nhim v tin hnh iu tra cỏc v ỏn Chi cc Hi quan ca khu phỏt hin phm vi thm quyn ca mỡnh Cỏc n v chuyờn trỏch iu tra hỡnh s cú trỏch nhim tip nhn t giỏc, tin bỏo v ti phm v kin ngh t ca cỏc cỏ nhõn, t chc v cỏc c quan nh nc 3.2.3.2 Nhng gii phỏp v cụng tỏc cỏn b Hiu qu cụng tỏc iu tra hỡnh s i vi v ỏn buụn lu ph thuc rt ln vo s lng, nng lc, trỡnh cỏn b lm cụng tỏc iu tra Do ú, tuyn dng, o to, bi dng, nõng cao trỡnh kin thc cho cỏn b lm cụng tỏc iu tra l cp bỏch hin Theo ỏn nõng cao nng lc cho lc lng hi quan chuyờn trỏch CBL n nm 2020, Xỏc nh s lng chim 30% quõn s ton Ngnh (khong 4000 biờn ch) S cỏn b ny c tuyn dng di nhiu hỡnh thc, qua thi tuyn 60% ch tiờu, cũn li l chuyn ngnh, iu ng ni 61 b ngnh Thc t hin nay, vic tuyn dng cỏn b chuyờn ngnh iu tra ti phm ch yu ngun t cỏc trng ca B Cụng an v B Quc phũng Nờn thc t s sinh viờn tt nghip cỏc trng ny tuyn mi vo Hi quan khụng cú Vỡ vy, ngun cỏn b ch yu thụng qua chuyn ngnh t lc lng cụng an, quõn i S cũn li l t o to, o to b sung t cỏc cỏc chuyờn ngnh Lut, Ngoi ng, Ngoi thng, Ti chớnh, Quan h quc t, Thng mi, ) v mt s chuyờn ngnh c thự khỏc Cn xõy dng cỏc tiờu chun, chc danh cỏn b iu tra, trờn c s ú, tuyn chn nhng ngi cú iu kin, nng lc sang lm cụng tỏc iu tra, cú chng trỡnh o to, tỏi o to cho phự hp Cỏn b lm cụng tỏc iu tra hỡnh s ớt nht phi cú cỏc tiờu chun c bn: l cụng dõn Vit Nam trung thnh vi T quc v Hin phỏp nc Cng ho xó hi ch ngha Vit Nam, cú phm cht o c tt, liờm khit v trung thc; cú sc kho tt hon thnh c nhim v iu tra; cú trỡnh i hc An ninh, i hc Cnh sỏt hoc i hc Lut, cú kin thc v kinh t ngoi thng, toỏn quc t; cỳ thi gian lm cụng tỏc kim soỏt hi quan ớt nht t 04 nm tr lờn Bờn cnh ú cn phi hon thin giỏo trỡnh iu tra hỡnh s cho cỏc lp nghip v hi quan theo hng: ngoi phn quy nh thm quyn iu tra ca Hi quan, cn phi b sung phn ni dung v hot ng iu tra hỡnh s chuyờn sõu, cỏc bin phỏp iu tra, khỏm xột Mi thờm giỏo viờn ca Hc vin An ninh nhõn dõn, Hc vin Cnh sỏt nhõn dõn, Hc vin Biờn phũng cú kinh nghim ging dy v cụng tỏc iu tra cỏc v ỏn buụn lu, chuyn trỏi phộp hng hoỏ qua biờn gii tham gia ging dy cỏc lp nghip v hi quan n nh i ng cỏn b iu tra hỡnh s ca Hi quan theo hng chuyờn mụn hoỏ l ht sc quan trng Do c im ca ngnh Hi quan, cỏn b ti cỏc Cc Hi quan tnh thng xuyờn phi luõn chuyn, dn n s xỏo trn v mt cỏn b, cỏn b iu tra cú kinh nghim thỡ b luõn chuyn i lm 62 vic khỏc, cỏn b mi luõn chuyn v khụng trỏnh nhng lỳng tỳng v mt th tc, trỡnh t iu tra, thm cũn cú nhng sai sút quỏ trỡnh iu tra Vỡ vy, to iu kin cho cỏn b iu tra cú iu kin tớch lu kinh nghim, hon thnh tt nhim v c giao thỡ ngoi vic o to, bi dng nõng cao nng lc trỡnh , thỡ vic b trớ, n nh cỏn b lm cụng tỏc iu tra hỡnh s cỏc n v hi quan l ht sc cn thit.Vỡ vy, cn phi cú ch chớnh sỏch, ói ng phự hp cỏn b lm cụng tỏc iu tra an tõm cụng tỏc nh ch ph cp, toỏn tin lm thờm gi Vic luõn chuyn cỏn b iu tra cng ch thc hin h thng t chc iu tra hỡnh s ca ngnh 3.2.4 Tng cng mi quan h phi hp vi cỏc c quan tin hnh t tng 3.2.4.1 Tng cng mi quan h phi hp vi c quan iu tra chuyờn trỏch Nhm tng cng hiu qu cụng tỏc CBL, gian ln thng mi v hng gi, Tng cc Hi quan ó ký cỏc qui ch phi hp gia hi quan vi cỏc cỏc lc lng chc nng Cụng an, B i biờn phũng, Cnh sỏt bin, c th nh sau: - Quy ch phi hp s 5341/QCPH/TCHQ-TCCS ngy 22/11/2007 gia lc lng Hi quan v lc lng Cnh sỏt nhõn dõn u tranh phũng, chng ti phm v cỏc hnh vi vi phm khỏc - Quy ch s 10472/QC-TCHQ-BTLCSB ngy 21/8/2014 gia lc lng Hi quan v Cnh sỏt bin - Quy ch phi hp s 5000/QC-TCHQ-BTLBBP ngy 20/9/2012 gia Hi quan v B i biờn phũng Cỏc quy ch phi hp ny c ký kt trờn c s Lut Hi quan nm 2001, Ngh nh s 107/2002/N-CP ca Chớnh ph qui nh phm vi a bn hot ng hi quan; mi quan h phi hp phũng, chng buụn lu, chuyn trỏi phộp hng húa qua biờn gii v cỏc hnh vi khỏc vi phm phỏp lut 63 hi quan n nay, c c s phỏp lý ny u ó thay i; mt khỏc thc tin cụng tỏc phi hp nhng nm qua cng ó cú nhiu thay i c v cht v lng, cn phi cú cỏc quy ch phi hp mi phự hp hn, theo hng: - Hot ng phi hp gia cỏc c quan phi nhanh chúng, kp thi, hiu qu, hip ng h tr ln theo ỳng chc nng, nhim v, quyn hn ca tng c quan; tng lnh vc ch cú mt c quan qun lý nh nc ch trỡ thc hin, trỏnh s h, chng chộo, ng thi khụng cn tr n hot ng bỡnh thng ca cỏc c quan nh nc khỏc - Cỏc lnh vc phi hp cn cú qui nh c th gm: trao i, cung cp thụng tin; tun tra, kim soỏt, kim tra, truy ui, dng phng tin ti (cỏc qui ch trc õy cha cú bn no cp ni dung ny); ngn chn, iu tra, x lý vi phm; o to, nõng cao nghip v; tuyờn truyn ph bin chớnh sỏch, phỏp lut 3.2.4.2 Tng cng mi quan h phi hp vi VKSND Thc t hin ny, trc khi t v ỏn buụn lu, CQHQ thng cú bn trao i trc vi VKS trao i thụng tin, xin ý kin v vic t v ỏn Riờng Cc iu tra CBL, Tng cc Hi quan v V Thc hnh quyn cụng t v kim sỏt iu tra ỏn kinh t v chc v, VKSND ti cao ó ký bn s 458/2013/QPH/TCBL-VI ngy 09/05/2013 qui nh phi hp v lnh vc ny Thc t nm va qua, bn ny ó phỏt huy tỏc dng cụng tỏc t, iu tra v ỏn buụn lu ca Cc iu tra CBL, Tng cc Hi quan Do ú, bn phi hp ny cn c ỏp dng i vi CQHQ cỏc tnh, thnh ph v Vin kim soỏt cựng cp Ngoi ra, cn qui nh c th hn na cỏc ni dung c th phờ chun t b can, nh quy nh cỏc ti liu cú h s, cỏch thc chuyn h s, thi gian chuyn h s, phi hp vic thc hin cỏc yờu cu ca VKS nh hi cung, ly li khai hoc phi hp khỏm xột bo m cho hot 64 ng iu tra ca CQHQ khỏch quan, ỳng quy nh ca phỏp lut 3.2.5 Tng cng phng tin k thut nghip v Cựng vi s phỏt trin ca khoa hc k thut thỡ th on buụn lu, chuyn trỏi phộp hng hoỏ qua biờn gii ngy cng tinh vi Cỏc i tng buụn lu u s dng cụng ngh thụng tin liờn lc hin i, phng tin chuyn cú tc cao i phú vi cỏc c quan chc nng, vụ hiu hoỏ hot ng ca lc lng Hi quan quỏ trỡnh phỏt hin, truy ui, cng tin hnh cỏc hot ng iu tra Vỡ vy, thc hin tt nhim v iu tra hỡnh s ca CQHQ, thỡ lc lng iu tra hỡnh s phi c quan tõm ỳng mc v kinh phớ, phng tin v cỏc iu kin bo m khỏc, nh trang b thờm tu thuyn, ng nhũm, h thng raa, h thng nh v phng tin, h thng theo dừi liờn lc vụ tuyn vin thụng phc v cụng tỏc CBL trờn bin, trờn sụng, sui biờn gii bo m an ton, cht ch quỏ trỡnh bt gi, khỏm xột, thu gi vt chng, ly li khai cn trang b cho lc lng iu tra ca Hi quan cỏc trang thit b ti thiu nh mỏy chp nh, mỏy ghi õm, camera, cỏc phng tin giao thụng dn gii i tng Trc mt cn tip tc u t cho Phũng giam sỏt trc tuyn m bo vic theo dừi, giỏm sỏt 24/24 cỏc phng tin xut nhp cnh, cng, hng húa xut nhp khu, khu vc kho bói, tr s cỏc chi cc Hi quan ca khu, trng im Cỏc phng tin k thut phc v cụng tỏc trinh sỏt ngoi tuyn, ni tuyn 3.2.6 Tng cng hp tỏc quc t cụng tỏc chng buụn lu Cựng vi xu th ton cu hoỏ nn kinh t thỡ ti phm buụn lu ang tr thnh mt hot ng mang tớnh ton cu, nh buụn bỏn v khớ, cht phúng x, cht ma tuý phũng, chng buụn lu, Vit Nam cn m rng quan h hp tỏc, h tr ln phũng chng ti phm, nht l cỏc nc khu vc v cỏc nc chung ng biờn gii nh Trung Quc, Lo, Campuchia 65 Ngoi ra, cn tip tc phỏt huy tt vai trũ l thnh viờn ca T chc Hi quan th gii, l u mi ca h thng tỡnh bỏo Hi quan, Vn phũng tỡnh bỏo Hi quan khu vc chõu - Thỏi bỡnh dng Kt lun chng Trờn c s lý lun ó phõn tớch ti Chng ca lun v ỏnh giỏ thc trng hỡnh hỡnh, rỳt nhng hn ch, nguyờn nhõn lm nh hng ti hiu qu ca iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca CQHQ thi gian qua ti Chng v cỏc d bỏo cỏc nh hng ti cụng tỏc ny thi gian ti Chng ca lun ó mt s gii phỏp gúp phn nõng cao hiu qu cụng tỏc iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca CQHQ trung vo cỏc : - Hon thin v c s phỏp lý, ú cỏc kin ngh c rỳt t nhng bt cp thm quyn theo qui nh ca phỏp lut ó lm hn ch hiu qu iu tra ca CQHQ, nhng khú khn quỏ trỡnh thc hin cỏc bin phỏp iu tra, Nõng cao hiu qu hot ng nghip v iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca c quan hi quan, theo ú khc phc cỏc hn ch cỏc hot ng trinh sỏt, iu tra, thu thp chng c, - Cỏc gii phỏp nõng cao nng lc v t chc b mỏy, cht lng, s lng i ng cỏn b lm cụng tỏc iu tra hỡnh s; u t trang thit b, k thut nghip v, : gii phỏp c a trờn c s qui nh hin hnh ca phỏp lut, cỏc nh hng, ỏn, d ỏn, k hoch hin i húa Hi quan, cụng tỏc tuyn dng, qun lý, s dng cỏn b, Cỏc gii phỏp h tr khỏc v hiu qu ca mi quan h phi hp lc lng, hp tỏc quc t, 66 KT LUN Trong bi cnh tỡnh hỡnh hot ng buụn lu ngy cng gia tng, din bin phc tp, t yờu cu phi nõng cao hiu qu iu tra cỏc v ỏn buụn lu ca CQHQ lm c iu ny, ó cú nhiu cụng trỡnh nghiờn cu ca cỏc nh khoa hc, nhiu ti, ỏn ca cỏc c quan hu quan c xõy dng v trin khai Tuy nhiờn, vic nghiờn cu, tip cn trc tip mt cỏch cú h thng cỏc lý lun v thc tin ca cụng tỏc iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ l cn thit; qua ú úng gúp phn lm rừ cỏc v lý lun, thng nht v nhn thc, ỏnh giỏ khỏch quan tỡnh hỡnh v kt qu cụng iu tra, a cỏc gii phỏp nhm nõng cao hiu qu cụng tỏc ny V lý lun, kt qu nghiờn cu ó lm rừ khỏi nim, cỏc du hiu phỏp lý c bn ca ti buụn lu; khỏi nim, c im, mt s hot ng c th iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ, c qui nh phỏp lut hin hnh Quỏ trỡnh nghiờn cu cng ó so sỏnh cỏc im khỏc bit gia cỏc bn lut qua cỏc thi k v ti phm, du hiu ca ti phm buụn lu, v thm quyn iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ, mi quan h hot ng iu tra ca CQHQ vi VKS, cỏc CQT khỏc V thc tin, lun ó ỏnh giỏ khỏi quỏt din bin tỡnh hỡnh ca hot ng buụn lu v tuyn, a bn trng im, v i tng, phng thc, th on hot ng buụn lu, v cỏc mt hng vi phm ch yu, Tng hp, thng kờ kt qu iu tra v ỏn buụn lu ca cỏc n v Hi quan cỏc cp, trờn ton quc t nm gn õy (2011 - 2015) Nhn xột, ỏnh giỏ v kt qu t c, cỏc hn ch, bt cp v nguyờn nhõn nh hng n hiu qu cụng tỏc iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ hin trờn cỏc mt nh: c s phỏp lý, kt qu thc hin cỏc bin phỏp nghip v c th, t chc b mỏy, cht lng ngun nhõn lc, trang thit b nghip v, 67 Tng hp kt qu nghiờn cu v trờn c s d bỏo din bin tỡnh hỡnh hot ng ca ti phm buụn lu, cỏc yu t chớnh tr, kinh t, xó hi nh hng n cụng tỏc iu tra, lun ó a mt s gii phỏp gúp phn nõng cao hiu qu cụng tỏc iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ, c th l cỏc gii phỏp sau: - Xõy dng v hon thin c s phỏp lý: nm 2015, Quc hi XIII ban hnh nhiu bn phỏp lut l c s phỏp lý quan trng ca v iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ l B lut hỡnh s, B lut TTHS, Lut t chc CQT hỡnh s, Lut Hi quan, Trong ú nhiu qui nh v thm quyn iu tra, thi hn iu tra, cỏc bin phỏp nghip v ó c sa i, b sung theo hng tng thờm v m rng hn Chớnh vỡ vy, lun ó kin ngh cỏc ni dung cn qui nh c th cỏc bn hng dn lut, qui nh trỡnh t, th tc, biu mu n ch phc v cụng tỏc iu tra - Gii phỏp v nõng cao hiu qu hot ng nghip v nh: hot ng iu tra c bn, su tra, c s mt, u tranh chuyờn ỏn, cỏc hot ng thu thp thụng tin, ti liu, chng c, iu tra ban u v cỏc hot ng trinh sỏt - Cỏc gii nhm kin ton v t chc b mỏy v cụng tỏc cỏn b m bo cho hot ng iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ: theo ú kin ngh kin ton cỏc n v iu tra chuyờn trỏch Tng cc Hi quan, cỏc cc Hi quan tnh, thnh ph Cỏc gii phỏp liờn quan n cụng tỏc tuyn dng, qun lý, s dng, o to, o to li cỏn b lm cụng tỏc iu tra - Gii phỏp v tng cng mi quan h phi hp vi cỏc c quan tin hnh t tng, VKSND: kin ngh sa i, b sung cỏc qui ch phi hp hot ng iu tra gia Tng cc Hi quan v Tng cc Cnh sỏt, B t lnh B i biờn phũng, B t lnh Cnh sỏt bin, Cc Qun lý th trng, 68 - Gii phỏp v tng cng phng tin k thut nghip v nh trang thit b thụng tin liờn lc, phng tin phc v cụng tỏc trinh sỏt, truy ui, thu thp ti liu, chng c, trung tõm ch huy giỏm sỏt hi quan, - Gii phỏp v tng cng hp tỏc quc t cụng tỏc chng buụn lu Kt qu nghiờn cu ca Lun xut phỏt t yờu cu thc tin cụng tỏc ca hc viờn, vi mong mun cú mt cỏch nhỡn ton din hn, úng gúp c nhng ý kin hu ớch nht nhm nõng cao hiu qu ca cụng tỏc iu tra v ỏn buụn lu ca CQHQ 69 DANH MC TI LIU THAM KHO GS, TS Nguyn Ngc Anh (2009), Bỡnh lun khoa hc B lut t tng hỡnh s nm 2003, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni GS, TS Nguyn Ngc Anh (2012), Giỏo trỡnh lut hỡnh s Vit Nam (tp I v II) dnh cho h o to cao hc chuyờn ngnh ti phm hc v iu tra ti phm, Hc vin Cnh sỏt nhõn dõn PGS, TS Nguyn Ngc Anh - TS, Trn Vn Luyn, TS Trn Quang Tip, TS Nguyn c Mai, ThS Nguyn S i, ThS Nguyn Vn C, ThS Bựi Anh Dng (2004), Bỡnh lun khoa hc B lut t tng hỡnh s Vit Nam nm 2003, Nh xut bn chớnh tr quc gia Ban Ch o quc gia chng buụn lu, gian ln thng mi v hng gi (2014), Bỏo cỏo cụng tỏc chng buụn lu, gian ln thng mi v hng gi nm 2014, 2015, H Ni Nguyn c Bỡnh (2005), u tranh chng ti phm buụn lu, chuyn trỏi phộp hng húa qua biờn gii, Lun ỏn tin s lut hc, i hc Lut H Ni PTS Lờ Thanh Bỡnh (1988), Chng buụn lu v gian ln thng mi, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni B Chớnh tr, Ngh quyt s 49-NQ/TW ngy 02/6/2005 v Chin lc ci cỏch t phỏp n nm 2020 Nguyn Phi Hựng (2008), Gii phỏp nõng cao hiu qu hot ng kim tra, giỏm sỏt, kim soỏt ca CQHQ Vit Nam cỏc ca khu cng Hng khụng quc t nhm bo m an ninh quc gia, Lun ỏn tin s, Hc vin An ninh inh Vn Qu (2006), Bỡnh lut khoa hc B lut hỡnh s, 6, Nh xut bn tng hp thnh ph H Chớ Minh 70 10 Quc hi (1985), B lut hỡnh s, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni 11 Quc hi (1999), B lut hỡnh s, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni 12.Quc hi (2009), Lut sa i, b sung mt s iu ca B Lut hỡnh s nm 1999, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni 13 Quc hi (2015), B lut hỡnh s nm 2015, Nh xut bn T phỏp, H Ni 14 Quc hi (1988), B lut t tng hỡnh s nm 1988, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni 15.Quc hi (2003), B lut t tng hỡnh s nm 2003, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni 16.Quc hi (2015), B lut t tng hỡnh s nm 2015, Nh xut bn Lao ng, H Ni 17.Quc hi (2001), Lut Hi quan nm 2001, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni 18.Quc hi (2014), Lut Hi quan nm 2014, Nh xut bn Ti chớnh, H Ni 19.Quc hi (2016), Lut t chc c quan iu tra hỡnh s, Nh xut bn Lao ng, H Ni 20.Quc hi (2016), Ngh quyt s 144/2016/QH13 ngy 29/6/2016 v vic lựi hiu lc thi hnh ca BLHS s 100/2015/QH13, BLTTHS s 101/2015/QH13, Lut t chc c quan iu tra hỡnh s s 99/2015/QH13, Lut thi hnh tm gi, tm giam s 94/2015/QH13 v b sung d ỏn Lut sa i, b sung mt s iu ca BLHS s 100/2015/QH13 vo chng trỡnh xõy dng lut, phỏp lnh nm 2016 21.Tng cc Hi quan (2014), 70 nm Hi quan Vit Nam, Nh xut bn Lao ng, H Ni 22.Tng cc Hi quan (2011-2015), Bỏo cỏo tng kt cụng tỏc kim soỏt hi quan nm 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, H Ni 71 23.Tng cc Hi quan (1996), Chng buụn lu qua biờn gii, H Ni 24.Tng cc Hi quan (2012), ỏn nõng cao nng lc cho lc lng hi quan chuyờn trỏch chng buụn lu n nm 2020, H Ni 25 y ban thng v Quc hi (2004), Phỏp lnh t chc iu tra hỡnh s nm 2004, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni 26.GS, TS Vừ Khỏnh Vinh (2014), Giỏo trỡnh lut hỡnh s Vit Nam phn chung, Nh xut bn khoa hc xó hi 27.GS, TS Vừ Khỏnh Vinh (2014), Giỏo trỡnh lut hỡnh s Vit Nam phn cỏc ti phm, Nh xut bn khoa hc xó hi 28.GS, TS Vừ Khỏnh Vinh (2013), Giỏo trỡnh lý lun chung v nh ti danh, Nh xut bn khoa hc xó hi 29.GS, TS Vừ Khỏnh Vinh (1996), Quyt nh hỡnh pht Lut hỡnh s Vit Nam, Ti phm hc, Lut hỡnh s, Lut t tng hỡnh s, Nh xut bn Chớnh tr quc gia, H Ni 72 hướng dẫn đọc toàn văn báo cáo KQNC ! ! Bạn muốn đọc nhanh thông tin cần thiết ? Hy đọc qua Mục lục bên tay trái bạn trước đọc báo cáo ( với Acrobat 4.0 trở lên, cho trỏ chuột vào đề mục để đọc toàn dòng bị che khuất ) ! Chọn đề mục muốn đọc nháy chuột vào ! ! Bạn muốn phóng to hay thu nhỏ trang báo cáo hình ? Chọn, nháy chuột vào kích th thưước có sẵn Menu , ! Mở View Menu, Chọn Zoom to ! Chọn tỷ lệ có sẵn hộp kích th thưước muốn,, Nhấn OK tự điền tỷ lệ theo ý muốn Chúc bạn hài lòng với thông tin đđưược cung cấp [...]... pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động điều tra vụ án buôn lậu của CQHQ tại Chương 3 26 Chƣơng 2 THỰC TRẠNG ĐIỀU TRA CÁC VỤ ÁN BUÔN LẬU CỦA CƠ QUAN HẢI QUAN 2.1 Tình hình, đặc điểm của tội phạm buôn lậu hiện nay 2.1.1 Diễn biến tình hình tội phạm buôn lậu 2.1.1.1 Tình hình tội phạm buôn lậu diễn ra phức tạp, nghiêm trọng trên tất cả các các tuyến, địa bàn của nước, trọng điểm là: - Tuyến biên giới... ra trong lĩnh vực hoạt động của hải quan Mặc dù BLTTHS năm 2015 và Luật tổ chức CQĐT hình sự năm 2015 đã bổ sung tương đối đầy đủ về thẩm quyền, thời hạn điều tra, nhưng công tác điều tra vụ án buôn lậu của CQHQ vẫn rất khó khăn 1.2.4 Mối quan hệ của cơ quan hải quan với Viện kiểm sát nhân dân, Cơ quan điều tra khác trong điều tra vụ án buôn lậu - Theo quy định tại Điều 11 Luật tổ chức CQĐT hình sự... cứ, cần phải có sự tham gia của CQĐT chuyên trách Thứ tư, thẩm quyền điều tra của Hải quan được quy định cho cả 3 cấp từ Tổng cục Hải quan, Cục Hải quan tỉnh, thành phố và Chi cục Hải quan cửa khẩu Theo Điều 33 Luật tổ chức cơ quan điều tra hình sự thì những người có quyền khởi tố vụ án và tiến hành các hoạt động điều tra gồm: Cục trưởng Cục Điều tra CBL, Cục trưởng Cục Kiểm tra sau thông quan, Cục... tăng số thu ngân sách nhà nước 1.2.3 Đặc điểm điều tra vụ án buôn lậu của cơ quan hải quan Theo qui định của pháp luật hiện hành thì điều tra vụ án buôn lậu của CQHQ có các đặc điểm sau: Thứ nhất, CQHQ chỉ có quyền khởi tố và tiến hành một số hoạt động điều tra hình sự đối với tội buôn lậu, tội vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới và tội sản xuất, buôn bán hàng cấm Thứ hai, đối với tội phạm ít nghiêm... phạm tội được thực hiện vì lợi ích của pháp nhân thương mại; hành vi phạm tội được thực hiện có sự chỉ đạo, điều hành hoặc chấp thuận của pháp nhân thương mại; chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự 9 1.2 Thẩm quyền, khái niệm, đặc điểm về điều tra vụ án buôn lậu của cơ quan hải quan 1.2.1 Vài nét lịch sử về thẩm quyền điều tra vụ án buôn lậu của cơ quan hải quan 1.2.1.1 Giai đoạn từ năm 1945... điều tra hình sự đối với hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới Từ việc nghiên cứu lịch sử hình thành và phát triển của ngành Hải quan cho thấy CQHQ có vị trí quan trọng trong bộ máy nhà nước, có thẩm quyền tiến hành một số hoạt động điều tra để đấu tranh với các tội phạm liên quan đến lĩnh vực quản lý nhà nước về hải quan 1.2.2 Khái niệm điều tra vụ án buôn lậu của cơ quan hải quan. .. quyền, biện pháp nghiệp vụ, tổ chức lực lượng, 17 Cho đến nay, còn có nhiều ý kiến khác nhau về khái niệm điều tra nói chung và điều tra vụ án buôn lậu của CQHQ, nhưng theo chúng tôi là: điều tra vụ án buôn lậu của CQHQ là một giai đoạn của TTHS, trong đó CQHQ áp dụng các biện pháp được pháp luật qui định nhằm xác định tội phạm buôn lậu và người thực hiện hành vi buôn lậu làm cơ sở cho việc truy tố,... khởi tố vụ án hình sự, lấy lời khai, thu giữ, tạm giữ và bảo quản vật chứng, tài liệu liên quan trực tiếp đến vụ án, khám người, khám nơi cất giữ hàng hóa trong khu vực kiểm soát của hải quan, chuyển hồ sơ vụ án cho cơ 18 quan Điều tra có thẩm quyền trong thời hạn 07 ngày kể từ ngày ra quyết định khởi tố vụ án Điều 11 Luật Hải quan qui định: "Hải quan Việt Nam có nhiệm vụ phòng, chống buôn lậu, vận... phạm về tội buôn lậu của pháp luật hình sự, TTHS; nghiên cứu đặc điểm và một số hoạt động điều tra vụ án buôn lậu của CQHQ, mối quan hệ giữa CQHQ với các CQĐT, VKS, Những vấn đề lý luận nêu trên là một bộ phận của luận văn, là cơ sở trong việc phân tích, đánh giá thực tiễn tình hình và kết quả tổ chức hoạt động điều tra vụ án buôn lậu của CQHQ trong 05 năm gần đây tại Chương 2 Đồng thời là cơ sở đưa... luận và cơ sở pháp lý, Chương 1 của luận văn đã làm rõ được khái niệm của tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam, các dấu hiệu pháp lý cơ bản của tội buôn lậu; khái niệm, đặc điểm về điều tra vụ án buôn lậu của CQHQ Trong đó, luận văn đã nghiên cứu lịch sử hình thành qui định về thẩm quyền điều tra của CQHQ qua các thời kỳ trong 70 năm qua; phân tích, so sánh sự hình thành và phát triển các quy