Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP bản việt

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO ðẠI HỌC ðÀ NẴNG NGUYỄN NGỌC HÀ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ðà Nẵng – Năm 2016 Công trình ñược hoàn thành ðẠI HỌC ðÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS ðẶNG TÙNG LÂM Phản biện 1: PGS TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 2: PGS TS NGUYỄN NGỌC VŨ Luận văn ñã ñược bảo vệ trước Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp ðắk Lắk vào ngày tháng 10 năm 2016 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, ðại học ðà Nẵng - Thư viện trường ðại học Kinh tế, ðại học ðà Nẵng MỞ ðẦU Tính cấp thiết ñề tài Cho vay thực dự án hình thức cho vay chủ yếu hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng thương mại Thời gian qua, hình thức cho vay ñã phát triển nhanh tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng ñặc biệt ñối với khoản vay theo dự án siêu lớn, có thời gian ñầu tư dài hạn có mức ñộ rủi ro tiềm ẩn cao ðể nâng cao hiệu ñảm bảo an toàn cho hoạt ñộng ngân hàng Vì vậy, việc hoàn thiện công tác thẩm ñịnh dự án ñầu tư ñược ngân hàng quan tâm Tuy nhiên, thực tế công tác thẩm ñịnh dự án ñầu tư ngân hàng thương mại nói chung ñối với dự lớn Ngân hàng TMCP Bản Việt nói riêng thời gian qua nhiều hạn chế, chưa phát huy ñược hết vai trò quan trọng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hoạt ñộng ngân hàng Xuất phát từ ý nghĩa công tác thẩm ñịnh dự án ñầu tư thực tế xúc tác giả ñồng nghiệp nhiều năm gắn bó với công tác thẩm ñịnh, tác giả lựa chọn ñề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt” làm ñề tài nghiên cứu không mục tiêu ñánh giá thực trạng công tác thẩm ñịnh dự án ñầu tư hoạt ñộng cho vay dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt thời gian gần ñây ñsề xuất số giải pháp cụ thể góp phần hoàn thiện công tác hoạt ñộng Ngân hàng TMCP Bản Việt nói riêng ngân hàng thương mại nói chung Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay ngân hàng thương mại - Phân tích ñánh giá thực trạng công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt; - ðề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt góp phần xây dựng nội dung, phương pháp hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, tối ña hóa lợi nhuận Câu hỏi nghiên cứu Nội dung hoạt ñộng thẩm ñịnh dự án ñầu tư cho vay ngân hàng thương mại gì? Quy trình thẩm ñịnh nào? Thẩm ñịnh tiêu tài nào? Những thành công hạn chế, nguyên nhân hạn chế công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt gì? Những giải pháp Ngân hàng TMCP Bản Việt vận dụng công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay thời gian tới? ðối tượng phạm vi nghiên cứu ðối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Thẩm ñịnh dự án ñầu tư bao gồm nhiều nội dung ña dạng khía cạnh khác ðề tài giới hạn nội dung thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt + Về không gian: Ngân hàng TMCP Bản Việt + Về thời gian: Nội dung phân tích ñề tài vào liệu từ năm 2011-2014 Phương pháp nghiên cứu Luận văn ñược thực dựa sở lý luận công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay kế thừa ñề tài nghiên cứu khác, ñồng thời kết hợp với thực trạng công tác thẩm ñịnh dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Ngoài luận văn sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh, ñối chiếu, phương pháp logic số phương pháp khác Ý nghĩa khoa học thực tiễn ñề tài Nghiên cứu phản ánh thực trạng công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Xác ñịnh mặt tích cực hạn chế nguyên nhân từ ñó ñưa giải pháp hoàn công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Kết cấu ñề tài Chương 1: Cơ sở lý luận thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Tổng quan tài liệu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ 1.1.1 Dự án ñầu tư a Khái niệm Dự án ñầu tư tổng thể hoạt ñộng dự kiến với nguồn lực chi phí cần thiết, ñược bố trí theo lịch chặt chẽ với thời gian ñịa ñiểm xác ñịnh ñể tạo mới, mở rộng cải tạo ñối tượng ñịnh nhằm thực mục tiêu kinh tế - xã hội ñịnh b Vai trò dự án ñầu tư - ðối với nhà ñầu tư Dự án ñầu tư phương tiện thu hút vốn Dựa vào dự án, nhà ñầu tư có sở ñể xây dựng kế hoạch ñầu tư, theo dõi, ñôn ñốc kiểm tra tình hình thực dự án - ðối với Nhà nước Dự án ñầu tư tài liệu ñể cấp có thẩm quyền xét duyệt cấp giấy phép ñầu tư, pháp lý ñể xem xét, giải có tranh chấp bên tham gia ñầu tư trình thực dự án sau - ðối với tổ chức tài trợ vốn Dự án ñầu tư ñể quan xem xét tình khả thi dự án ñể ñịnh nên tài trợ hay không, tài trợ ñến mức ñộ cho dự án ñể ñảm bảo rủi ro cho nhà tài trợ - ðối với việc hoạch ñịnh chiến lược phát triển Dự án công cụ ñể triển khai thực nhiệm vụ chiến lược, quy hoạch kế hoạch năm, chương trình phát triển cách có hiệu Dự án phương tiện ñể gắn kết kế hoạch thị trường, nâng cao tính khả thi kế hoạch, ñồng thời ñảm bảo khả ñiều tiết thị trường theo ñịnh hướng xác ñịnh kế hoạch Dự án góp phần giải quan hệ cung cầu vốn phát triển kinh tế xã hội giải quan hệ cung cầu sản phẩm dịch vụ thị trường Dự án góp phần cải thiện ñời sống dân cư cải tiến mặt kinh tế xã hội vùng nước, tạo tiền ñề cho công ty, doanh nghiệp phát triển Do ñó dự án có vai trò quan trọng nên dự án phát triển chiếm vị trí cốt yếu hệ thống kế hoạch hoá, chiến lược phát triển công ty, vùng, nước Nó công cụ ñể triển khai nhiệm vụ, mục tiêu kế hoạch với hiệu kinh tế xã hội cao c Phân loại Có nhiều cách phân loại dự án ñầu tư: phân loại theo mục tiêu dự án, phân loại theo phạm vi, phân loại theo lĩnh vực hoạt ñộng, phân loại theo nguồn vốn, phân loại theo tính chất quy mô dự án… - Phân theo lĩnh vực hoạt ñộng - Phân loại theo nguồn vốn phương diện quản lý - Phân loại theo tính chất quy mô dự án 1.1.2 Thẩm ñịnh tài cho vay dự án ñầu tư NHTM a Khái niệm thẩm ñịnh dự án ñầu tư NHTM Thẩm ñịnh dự án ñầu tư việc tổ chức, xem xét, phân tích cách khách quan toàn diện, ñộc lập nội dung dự án ñầu tư ñồng thời ñánh giá xác nhân tố ảnh hưởng trực tiếp ñến tính khả thi dự án nhằm ñưa ñịnh liên quan ñến việc có ñầu tư vào dự án hay không, có cấp tín dụng tài trợ vốn cho dự án cách hiệu quả, an toàn b Khái niệm thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay NHTM Thẩm ñịnh tài cho vay dự án ñầu tư ngân hàng thương mại việc rà soát, ñánh giá cách khoa học toàn diện khía cạnh tài dự án ñể từ ñó xác ñịnh tính hiệu rủi ro dự án mang lại cho chủ ñầu tư ngân hàng cho vay Thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư nội dung quan trọng thẩm ñịnh dự án ñầu tư ngân hàng thương mại Vì ñối với ngân hàng thương mại cho vay việc thu hồi ñủ gốc lãi vay quan trọng nhất, nên hiệu tài yếu tố mà ngân hàng thương mại quan tâm hàng ñầu ñịnh tài trợ cho dự án c Mục ñích thẩm ñịnh tài cho vay dự án ñầu tư NHTM d Yêu cầu thẩm ñịnh tài cho vay dự án ñầu tư NHTM - Lựa chọn ñược dự án ñầu tư có tính khả thi cao (có khả thực hiện, ñem lại hiệu hiệu chắn - Loại bỏ ñược dự án ñầu tư không khả thi 1.2 HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ 1.2.1 Nội dung công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư NHTM a Thu thập liệu b Những nội dung cần thẩm ñịnh thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư cho vay NHTM Các nội dung cần xử lý tiến hành thẩm ñịnh tài DAðT bao gồm: - Thẩm ñịnh tổng mức ñầu tư dự án - Thẩm ñịnh nguồn vốn dự án - Thẩm ñịnh doanh thu, chi phí dự án - Thẩm ñịnh dòng tiền dự án - Thẩm ñịnh tỷ suất chiết khấu dự án - Thẩm ñịnh tiêu tài dự án c Lập tờ trình thẩm ñịnh ñưa kết luận Trên sở tờ trình ñề xuất nhân viên thẩm ñịnh, cấp có thẩm quyền phê duyệt xong ngân hàng xem xét lại ñể ñưa kết luận cuối Có ñồng ý với ñề xuất tờ trình thẩm ñịnh hay không, ñồng ý toàn nội dung ñồng ý phần không ñồng ý toàn Sau cấp thẩm quyền ngân hàng ñồng ý phê duyệt cho vay ñối với dự án, phận có liên quan thực tiếp tục công việc khác thông báo tín dụng cho khách hàng, ký hợp ñồng tín dụng , giải ngân, thu nợ… d Kiểm tra, giám sát Việc kiểm tra, giám sát ñược thực trình thẩm ñịnh sau cho vay Công việc nhằm ñảm bảo hoạt ñộng thẩm ñịnh tuân thủ ñúng quy trình mà NHTM ñã ñề Việc kiểm tra, giám sát công tác thẩm ñịnh phải ñược thực hai mặt nội dung thẩm ñịnh cách thức thực thẩm ñịnh: Kiểm tra nội dung thẩm ñịnh: Công tác nhằm xem xét nhân viên thẩm ñịnh có thực ñầy ñủ, xác nội dung cần thiết ñể thẩm ñịnh tài dự án theo ñúng quy ñịnh hay không Kiểm tra cách thức thực thẩm ñịnh: Công tác nhằm xem xét việc thẩm ñịnh ñã ñược thực ñúng quy trình hướng dẫn chung ngân hàng, phân công thẩm ñịnh ñã ñúng với chức người, phận hay không Công tác giám sát nhằm ñánh giá thường xuyên tình hình hoạt ñộng dự án ñể từ ñó ñưa giảu pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng, ñồng thời trình kiểm tra, kiểm soát ñánh giá ñược kết báo cáo thẩm ñịnh ñưa so với thực tế triển khai dự án có sai lệch hay không, ñưa nguyên nhân biện pháp khắc phục ñể góp phẩn nâng cao chất lượng thẩm ñịnh tài dự án 1.2.2 Các tiêu chí ñánh giá kết công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu NHTM a Số lượng quy mô dự án ñã ñược thẩm ñịnh b ðộ xác, toàn diện nội dung kết luận báo cáo thẩm ñịnh c Tỷ lệ dự án hoạt ñộng có hiệu quả, hiệu d Tỷ lệ nợ xấu cho vay dự án ñầu tư e Chi phí thời gian thẩm ñịnh 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng ñến công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư a Nhân tố khách quan b Nhân tố chủ quan Kết luận Chương 10 c Kết kinh doanh Bảng 2.3 Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Bản Việt ðơn vị tính: Tỷ ñồng 2011 2012 2013 2014 TT Chỉ tiêu So sánh 2012/2011 2013/2012 2014/2013 Số Số Số Số tiền tiền tiền tiền Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ Số tiền (%) tiền (%) tiền Tỷ lệ (%) Tổng thu 579 667 593 744 Tổng chi 219 395 458 537 176 80,4 63 15,9 79 17,2 360 272 135 207 -88 -24,4 -137 -50,4 72 53,3 88 15,2 -74 -11,1 151 25,5 Lợi nhuận (Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Bản Việt) Qua số liệu cho thấy kết kinh doanh Ngân hàng năm qua ñều có lãi Tuy nhiên, khó khăn chung thị trường, năm 2012, 2013 lợi nhuận có xu hướng giảm so với năm trước ñó ðặc biệt năm 2013 lợi nhuận Ngân hàng ñạt 44% tiêu lợi nhuận so với kế hoạch ñề ðến năm 2014 với tình hình khó khăn chung, lãi suất ñầu vào tăng cao Ngân hàng ñạt ñược tăng trưởng ấn tượng, tăng 53,3% so với năm 2013 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.2.1 Quy trình thẩm ñịnh dự án ñầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ khách hàng Bước 2: Thu thập xử lý thông tin Bước 3: Thẩm ñịnh lập tờ trình thẩm ñịnh 11 Bước 4: Phê duyệt tín dụng Bước 5: Thông báo tín dụng ñến khách hàng thực thủ tục ñể giải ngân cho khách hàng 2.2.2 Thực trạng công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt a Thu thập liệu Quá trình thu thập liệu VCCB ñã ñược trọng thực hiện, Nguồn liệu thu thập ñược ña dạng, ñầy ñủ Tuy nhiên, ñội ngũ nhân viên thẩm ñịnh hầu hết nhân viên trẻ, kinh nghiệm nên việc thu thập liệu nhiều hạn chế, thiếu sót ðối với dự án phức tạp, thực ñịa bàn xa VCCB cần phải mời chuyên gia ñể hỗ trợ thẩm ñịnh, ñảm bảo cho việc thẩm ñịnh ñược xác b Nội dung thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư Công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư ñược tổ chức thực cách rõ ràng, khép kín Cách thức phân công giai ñoạn thẩm ñịnh khoa học logic c Lập tờ trình thẩm ñịnh ñưa kết luận Sau thực hai nội dung nhân viên thẩm ñịnh tiến hành lập tờ trình thẩm ñịnh ñể chuyển cho cấp cho thẩm quyền phê duyệt Dựa kết thẩm ñịnh, nhân viên thẩm ñịnh ñưa ñề xuất cho lãnh ñạo việc có nên tài trợ cho dự án hay không Nếu tài trợ tài trợ với số tiền vay bao nhiêu, ñiều kiện kèm theo gì, phương thức giải ngân, thu nợ gốc lãi ñể ñảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng d Kiểm tra, giám sát Việc kiểm tra, giám sát xem công việc thẩm ñịnh tài có tuân thủ ñúng nội dung quy trình mà VCCB ñề hay không 12 Nhân viên thẩm ñịnh trưởng phòng thẩm ñịnh thực Chỉ ñến dự án gặp rủi ro, phận kiểm soát nội ngân hàng tiến hành xem xét lại toàn trình thẩm ñịnh, phê duyệt, giải ngân ñể ñánh giá sai bước nào, trách nhiệm thuộc 2.2.3 Kết công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt a ðánh giá tốc ñộ tăng trưởng số DAðT ñược thẩm ñịnh cho vay qua năm Bảng 2.4 Số lượng quy mô dự án ñược thẩm ñịnh cho vay qua năm 2011 - 2014 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 27 53 94 206 1.024 1.819 2.647 4.385 Số dự án ñược thẩm ñịnh Tổng số dự án Tổng số tiền (tỷ ñồng) Số dự án ñược cho vay Tổng số dự án Tổng số tiền (tỷ ñồng) Tỷ trọng dự án ñược cho vay 19 33 71 164 438 925 670 2.802 70,37 62,26 75,53 79,61 (%) Số dự án không thu hồi ñược nợ ñúng hạn Tổng số dự án Tổng số tiền (tỷ ñồng) Tỷ trọng (%) 5 41 54 72 153 21,05 15,15 7,04 4,88 (Nguồn: Số liệu thống kê Khối khách hàng doanh nhiệp ñịnh chế) Từ bảng số liệu cho thấy hoạt ñộng cho vay ñầu tư dự án 13 ngân hàng công tác thẩm ñịnh dự án ñầu tư mà cụ thể thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư ñược thực chặt chẽ, ổn ñịnh qua năm ða số dự án ñầu tư bị ngân hàng từ chối cho vay không ñáp ứng ñược tính khả thi thị trường tiêu thụ sản phẩm ñầu ra, tổng nguồn vốn ñầu tư cho dự án tình hình tài doanh nghiệp xin vay vốn năm gần không ñảm bảo ñể thực dự án b Mức ñộ xác, toàn diện nội dung kết luận báo cáo thẩm ñịnh - Về nội dung báo cáo thẩm ñịnh: Qua khảo sát công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư VCCB số năm qua cho thấy, hầu hết báo cáo thẩm ñịnh ñều thực ñúng mẫu biểu nội dung theo quy ñịnh VCCB Việc thẩm ñịnh doanh thu chi phí dự án mang nặng tính chủ quan, suy ñoán, nhân viên thẩm ñịnh vào sản lượng tiêu thụ ñược ñưa dự án chủ ñầu tư lập mà chưa quan tâm ñến việc ñiều tra thị phần doanh nghiệp khả tiêu thụ sản phẩm thực tế Chính thiếu sót nên số báo cáo thẩm ñịnh ñã ñưa kết luận thiếu xác, dự án hoạt ñộng hiệu dẫn ñến rủi ro cho ngân hàng - Về kết luận báo cáo thẩm ñịnh: Hầu hết báo cáo thẩm ñịnh ñã ñưa kết luận tương ñối xác dự án sở nội dung thẩm ñịnh ñã ñược thực trước ñó Trên sở kết luận báo cáo thẩm ñịnh, nhân viên thẩm ñịnh ñã nêu ý kiến khuyến nghị hợp lý việc tài trợ cho dự án, có nên tài trợ hay không, tài trợ số tiền bao nhiêu, hình thức giải ngân, tài sản ñảm bảo, hình 14 thức giám sát vốn vay sau giải ngân… Tuy nhiên, số báo cáo thẩm ñịnh ñưa kết luận thiếu xác, sơ sài Nguyên nhân kết tính toán nội dung thẩm ñịnh không ñáng tin cậy nên ảnh hưởng ñến kết thẩm ñịnh phần ñịnh cấp nên việc ñưa kết luận sơ sài chung chung c Tỷ lệ nợ cần ý, nợ xấu dự án ñã cho vay Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ cần ý, nợ xấu dự án ñã cho vay 2011 2012 2013 2014 Chỉ tiêu Số tuyệt ñối (Tỷ ñồng) Dư nợ cho vay dự án 438 925 1.670 2.802 Dư nợ ñủ tiêu chuẩn 397 871 1.598 2.649 41 54 72 153 34 38 51 124 16 21 29 Nợ hạn Trong ñó: - Nợ cần ý - Nợ xấu Sốtương ñối Dư nợ ñủ tiêu chuẩn Tỷ lệ nợ hạn Trong ñó: 90,64% 94,16% 95,69% 94,54% 9,36% 5,84% 4,31% 5,46% - Nợ cần ý 7,76% 4,11% 3,05% 4,43% - Nợ xấu 1,60% 1,73% 1,26% 1,03% 100% 100% 100% 100% Tổng (Nguồn: Số liệu thống kê Khối khách hàng doanh nhiệp ñịnh chế) Qua bảng số liệu cho thấy chất lượng cho vay dự án ñầu tư VCCB tương ñối tốt Từ năm 2011 ñến 2014, tỷ lệ dư nợ cho vay dự án ñầu tư ñủ tiêu chuẩn ñều ñạt 90%, tỷ lệ nợ xấu mức 15 thấp 2% ðạt ñược kết chứng tỏ công tác thẩm ñịnh thu hồi nợ VCCB tương ñối tốt Một số dự án hoạt ñộng hiệu dư nợ thấp nên ảnh hưởng ñến kết hoạt ñộng chung toàn hệ thống Với tình hình khó khăn giai ñoạn ñạt ñược kết ñiều tích cực Chứng tỏ công tác thẩm ñịnh tài dự án ñang ñược hoàn thiện dần d Thời gian thẩm ñịnh chi phí thẩm ñịnh 2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.3.1 Kết ñạt ñược Thành công bật hoạt ñộng thẩm ñịnh dự án nói chung thẩm ñịnh tài nói riêng Ngân hàng TMCP Bản Việt thời gian vừa qua ñã góp phần vào mở rộng hoạt ñộng cho vay, nâng cao doanh số cho vay chất lượng tín dụng, giảm bớt nợ hạn rủi ro tín dụng Chất lượng thẩm ñịnh ngày ñược nâng cao ñã giúp tín dụng Ngân hàng TMCP Bản Việt tập trung vào ngành kinh tế mũi nhọn, Tổng công ty lớn Nhà nước, lĩnh vực hoạt ñộng XNK, xuất lương thực, lâm hải sản Từ ñó, ñã góp phần khai thác tốt tiềm kinh tế ñất nước tạo công ăn việc làm cho người lao ñộng mang lại hiệu cho kinh tế Mặc dù hoạt ñộng thẩm ñịnh dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt thực ñược thời gian ngắn mà Ngân hàng ñạt ñược ñáng khích lệ Những kết ñạt ñược sau: - Về quy trình thẩm ñịnh tài dự án: Quy trình thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư ngân hàng thời gian qua có tiến bộ, không ngừng ñổi nâng 16 cao tính rõ ràng chức nhiệm vụ ñồng thời kết hợp chặt chẽ phòng ban - Về nội dung thẩm ñịnh: Các nội dung thẩm ñịnh tài dự án ñầy ñủ khoa học, phản ánh ñúng thực trạng tài dự án ñầu tư giúp Ngân hàng có sở ñể ñịnh tài trợ hay không dự án mà chủ ñầu tư xin vay - Về phương pháp thẩm ñịnh: Ngân hàng TMCP Bản Việt sử dụng phương pháp chung thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư, nhiên dựa ñiều kiện cụ thể sử dụng linh hoạt phương pháp ñưa Trong hầu hết dự án, phân tích ñộ nhạy ñược trọng giúp cho việc hạn chế rủi ro xảy - Chất lượng báo cáo thẩm ñịnh: Sau phân tích thẩm ñịnh dự án, cán thẩm ñịnh ñưa báo cáo thẩm ñịnh, ñó có kết luận, nhận xét dự án cán ðể có ưu ñiểm trên, Ngân hàng TMCP Bản Việt ñã có thời gian dài ñúc rút kinh nghiệm ñưa phương pháp, nội dung thẩm ñịnh tốt - Về tổ chức ñiều hành Những dự án có tầm quan trọng ñặc biệt, ñòi hỏi nguồn vốn lớn vượt mức phán chi nhánh ñều ñược gửi cho phận tái thẩm ñịnh Ngân hàng TMCP Bản Việt thẩm ñịnh lại Vì vậy, thông tin, kết thẩm ñịnh ñược sàng lọc, kế thừa có ñộ xác cao Việc phân ñịnh rõ ràng quyền hạn, nhiệm vụ phòng dự án phận tái thẩm ñịnh Hội sở ñã làm cho trách nhiệm thẩm ñịnh phận ñược nâng cao, tạo ñược sức 17 mạnh tập thể loại bỏ ñược rủi ro ñạo ñức nhân viên thẩm - Về ñội ngũ cán Mặc dù trình thẩm ñịnh dự án chưa phải dài Ngân hàng TMCP Bản Việt ñã xây dựng ñược ñội ngũ cán thẩm ñịnh có kiến thức kinh tế thị trường, tài chính, ngân hàng ñặc biệt kiến thức thẩm ñịnh tài dự án, tình hình ñầu tư Việt Nam - Về trang thiết bị, thông tin Hoạt ñộng thẩm ñịnh tài ñã ñược quan tâm, ñầu tư thích ñáng Thông tin sử dụng cho hoạt ñộng thẩm ñịnh tài ñược khai thác từ nhiều nguồn khác phục vụ kịp thời ñắc lực cho hoạt ñộng thẩm ñịnh Trên ñây số ñóng góp thành tựu ñáng khích lệ hoạt ñộng thẩm ñịnh tài dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt thời gian vừa qua Tuy nhiên, nhìn nhận cách khách quan bên cạnh kết ñáng mừng ñó, công tác thẩm ñịnh tài dự án nhiều bất cập, tồn 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân a Hạn chế Thứ nhất: Nội dung thẩm ñịnh tài dự án, việc sử dụng tiêu tài chưa thực có hiệu Thứ hai: Nguồn thông tin mà nhân viên thẩm ñịnh thẩm ñịnh sử dụng ñể thẩm ñịnh dự án thẩm ñịnh tài dự án nhiều hạn chế, ñộ tin cậy chưa cao Thứ ba: Công tác tái thẩm ñịnh dự án sau Ngân hàng tiến hành giải ngân vốn vay cho Doanh nghiệp vay vốn chưa ñược quan tâm ñúng mức 18 Thứ tư: Chưa có phân biệt rõ ràng quy trình, nội dung, phương pháp phân tích hiệu tài dự án ñối với dự án thuộc ngành, lĩnh vực khác ðiều gây ảnh hưởng không nhỏ ñến hiệu công tác thẩm ñịnh dự án nói chung công tác thẩm ñịnh tài dự án nói riêng b Nguyên nhân - Nguyên nhân bên ngân hàng + Quy trình, nội dung thẩm ñịnh chưa chặt chẽ ++ Thẩm ñịnh chưa sát với thực tế ++ ðộ xác dòng tiền chưa ñược ñảm bảo ++ Các tiêu tài chưa ñược tính cách xác ++ Nguồn trả nợ dự án ñược dự tính chưa xác ++ Phân tích ñộ nhạy dự án mang nặng tính chủ quan + Vai trò phòng thông tin tín dụng hạn chế + Nhân tố người - Nguyên nhân bên + Vai trò trung tâm thông tin tín dụng NHNN yếu + Kiến thức lập dự án tinh thần hợp tác khách hàng chưa cao + Hệ thống văn pháp luật thiếu nhiều bất cập, Ngân hàng bị phụ thuộc vào chương trình tín dụng ñịnh + Cạnh tranh ngân hàng Kết luận Chương 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.1 ðỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ðỊNH DỰ ÁN ðẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.1.1 ðịnh hướng tài trợ cho dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt thời gian tới Ngân hàng TMCP Bản Việt xác ñịnh chiến lược phát triển tập trung vào nội dung sau: - Tiếp tục ñổi ñại hóa toàn diện mặt hoạt ñộng, bắt kịp với trình ñộ khu vực giới - Tranh thủ thời cơ, phát huy lợi sẵn có Ngân hàng ñể mở rộng lĩnh vực hoạt ñộng cách hiệu theo chiều sâu chiều rộng Về hoạt ñộng cho vay, Ngân hàng TMCP Bản Việt ñã ñịnh hướng: - Duy trì phát huy biện pháp huy ñộng vốn hữu hiệu, có khả cạnh tranh cao nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư doanh nghiệp, cố uy tín Ngân hàng ñịa bàn, nước nước ñể tranh thủ tiếp nhận ñược nguồn vốn ủy thác Nhà nước tổ chức nước - Hoạt ñộng tín dụng ñảm bảo tăng trưởng (tốc ñộ tăng trưởng tín dụng phù hợp với tốc ñộ phát triển kinh tế ñất nước nhu cầu vốn kinh tế, tránh tình trạng phát triển nóng tín dụng); an toàn (căn vào ngành có môi trường ñầu tư thuận lợi, có dự án khả thi hiệu quả); hiệu (căn vào khả an 20 toàn vốn hiệu kinh tế xã hội dự án) Về công tác thẩm ñịnh tài chính: - Thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư phải ñứng quan ñiểm người cho vay ñể xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chẽ lợi ích dự án - Phát huy từ tình hình thực tiễn ngành phục vụ cho hoạt ñộng cho vay giai ñoạn - Công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư phải ñược quán triệt toàn hệ thống không nhân viên trực tiếp thực thẩm ñịnh mà có phận khác với mức ñộ yêu cầu cho công việc khác - Thẩm ñịnh tài dự án phải ñược tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay với giai ñoạn trước, sau cho vay 3.1.2 ðịnh hướng hoạt ñộng thẩm ñịnh dự án ñầu tư Công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư Ngân hàng phải ñứng góc ñộ người cho vay Ngân hàng giai ñoạn Phải ñược phổ cập hóa toàn hệ thống với tất nhân viên làm nhiệm vụ phận khác nhau, với yêu cầu ñòi hỏi khác Phải ñược tiến hành thường xuyên, liên tục, toàn diện ñối với tất dự án xin vay trình cho vay từ xem xét dự án cho ñến giai ngân, thu nợ, thu lãi Phải ñược xây dựng theo hướng ñặc thù cho hoạt ñộng cho vay ngân hàng, trì phát triển thành mạnh kinh doanh thương trường Công tác thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư ñòi hỏi tính chủ 21 ñộng, lực sáng tạo, khả phân tích, tổng hợp phải thường xuyên ñược tổng kết, rút kinh nghiệm, học ñể hoàn thiện phát triển 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.2.1 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm ñịnh dự án cách hợp lý, khoa học hiệu a Về phương pháp thẩm ñịnh Ngân hàng phải có thay ñổi, có phương pháp thẩm ñịnh mới, ñại sở tham khảo, học hỏi ngân hàng khác tiến nước quốc tế Ngân hàng TMCP Bản Việt cần ña dạng hóa phương pháp thẩm ñịnh ðối với phương pháp, cần chi tiết hóa bước Mỗi bước thẩm ñịnh cần áp dụng theo phương pháp ñạt hiệu cao Kết hợp phương pháp nhiều ñể có kết luận cho dự án mang tính thuyết phục b Về nội dung thẩm ñịnh - Thẩm ñịnh tổng vốn ñầu tư nguồn tài trợ - Thẩm ñịnh dòng tiền dự án - Thẩm ñịnh lãi suất chiết khấu - Thẩm ñịnh rủi ro dự án 3.2.2 Giải pháp quy trình thẩm ñịnh 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ñội ngũ nhân viên thẩm ñịnh 3.2.4 Hoàn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin 3.2.5 Hiện ñại hóa công nghệ sở vật chất phục vụ công tác thẩm ñịnh 22 3.2.6 Hoàn thiện công tác tổ chức hoạt ñộng thẩm ñịnh tài dự án vay vốn 3.2.7 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ Công việc thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư không công việc riêng phòng thẩm ñịnh cán thẩm ñịnh mà ñòi hỏi phối hợp chặt chẽ phòng khác Việc tham gia,ñóng góp ý kiến cung cấp thông tin cần thiết từ phòng khác giúp cho kết thẩm ñịnh hiệu hơn, ñầy ñủ khả thi Nhiều vấn ñề phát sinh trình thẩm ñịnh tài dự án mà nhân viên thẩm ñinh thiếu chắn mà lại thuộc phạm vi phòng khác xin ý kiến ñánh giá, nhận xét 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 ðối với Chính phủ, bộ, ngành quan liên quan - Việc ñầu tiên cần xem xét ñó vấn ñề việc ñẩy mạnh công tác cải cách hành Chính phủ, ñặc biệt cần phải xem xét ñến thủ tục hành rườm rà, gây khó khăn việc xin phép ñầu tư, lập dự án chủ ñầu tư ñiều ñó làm ảnh hưởng tới trình thẩm ñịnh ngân hàng - Xây dựng ñề án xác ñịnh tiêu thẩm ñịnh mang tính chuẩn mực - Chính phủ cần yêu cầu Bộ, ngành xây dựng, công khai hệ thống thông tin biến ñộng thường xuyên lĩnh vực quản lý, giúp ngân hàng có thông tin xác, ñáng tin cậy ñể tham khảo trình thẩm ñịnh dự án lĩnh vực ñó - Ban hành chế tài xử lý vi phạm chủ ñầu tư cung cấp thông tin không xác 23 - Hoàn thiện hệ thống pháp luật quản lý ñầu tư xây dựng cho phù hợp với hoạt ñộng thành phần kinh tế nhằm khai thác tiềm lao ñộng, sở vật chất…tạo ñiều kiện thuận lợi cho nhà ñầu tư,tức có sách ưu ñãi, khuyến khích ñầu tư thích hợp ðồng thời Nhà nước phải hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng ñể phù hợp với ñường lối phát triển kinh tế - xã hội, thông lệ chuẩn mực quốc tế, trước hết cam kết phủ hội nhập quốc tế mở cửa thị trường tài 3.3.2 ðối với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần ban hành “cẩm nang” chung quy trình, nội dung thẩm ñịnh dự án sở thẩm ñịnh dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch ðầu tư phù hợp với thực tiễn Việt Nam, ñồng thời hòa nhập dần với thông lệ quốc tế - Tăng cường vai trò trung tâm thông tin Ngân hàng gắn kết chặt chẽ NHNN với NHTM ñể thu thập thông tin khách hàng phục vụ cho công tác thẩm ñịnh - ðề nghị ngân hàng thương mại quốc doanh khác toàn quốc tăng cường hợp tác việc xử lý thông tin trao ñổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh - Xây dựng mạng lưới ngân hàng bền vững 3.3.3 ðối với chủ ñầu tư - Nâng cao lực lập dự án theo ñúng nội dung Bộ Kế hoạch ðầu tư ban hành - Nhận thức ñúng vai trò, vị trí công tác thẩm ñịnh trước ñầu tư, xác ñịnh ñầu tư ñúng quy trình - Cung cấp xác cần thiết tình hình sản xuất kinh doanh, nội dung dự án xin vay vốn Kết luận Chương 24 KẾT LUẬN Thẩm ñịnh tài DAðT trước ñịnh cho vay công việc vô quan trọng ñối với Ngân hàng, có ảnh hưởng tới sống Ngân hàng Vì thẩm ñịnh phải ñược thực kỹ càng, cẩn thận, xác, có phương pháp khoa học giúp Ngân hàng hạn chế ñến mức tối ña rủi ro thực khoản cho vay kết luận xác tính khả thi dự án Nhờ ñó DAðT thực ñem lại hiệu cho chủ dự án, cho nhà ñầu tư kinh tế Trong nội dung chuyên ñề này, với mục ñích nêu trên, vấn ñề ñã ñược tập trung giải chuyên ñề là: 1- Hệ thống hóa lý luận thẩm ñịnh tài DAðT, nội dung thẩm ñịnh nhân tố ảnh hưởng ñến chất lượng thẩm ñịnh ðồng thời nhấn mạnh vào cần thiết phải thẩm ñịnh tài DAðT hoạt ñộng cho vay ñối với NHTM 2- Phân tích thực trạng công tác thẩm ñịnh tài DAðT Ngân hàng TMCP Bản Việt năm vừa qua, ñánh giá kết ñạt ñược ñưa hạn chế, khó khăn mà Ngân hàng ñang gặp phải 3- ðề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm ñịnh tài DAðT Ngân hàng TMCP Bản Việt nói riêng NHTM nói chung Tuy nhiên, ñây vấn ñề khó khăn phức tạp, liên quan ñến nhiều ngành, nhiều cấp bên bên Ngân hàng Vì vậy, ñòi hỏi nghiên cứu sâu sắc giải pháp ñồng với tâm từ nhiều phía [...]... trên là một ñiều tích cực Chứng tỏ công tác thẩm ñịnh tài chính dự án ñang ñược hoàn thiện dần d Thời gian thẩm ñịnh và chi phí thẩm ñịnh 2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.3.1 Kết quả ñạt ñược Thành công nổi bật nhất của hoạt ñộng thẩm ñịnh dự án nói chung và thẩm ñịnh tài chính nói riêng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt trong thời gian vừa qua là ñã... thần hợp tác của khách hàng còn chưa cao + Hệ thống văn bản pháp luật thiếu và còn nhiều bất cập, Ngân hàng còn bị phụ thuộc vào các chương trình tín dụng chỉ ñịnh + Cạnh tranh giữa các ngân hàng Kết luận Chương 2 19 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.1 ðỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ðỊNH DỰ ÁN ðẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.1.1... giữa các phòng ban - Về nội dung thẩm ñịnh: Các nội dung thẩm ñịnh tài chính dự án khá ñầy ñủ và khoa học, phản ánh ñúng thực trạng tài chính dự án ñầu tư giúp Ngân hàng có cơ sở ñể quyết ñịnh tài trợ hay không dự án mà chủ ñầu tư xin vay - Về phương pháp thẩm ñịnh: Ngân hàng TMCP Bản Việt sử dụng các phương pháp chung về thẩm ñịnh tài chính dự án ñầu tư, tuy nhiên dựa trên ñiều kiện cụ thể sử dụng... nhân viên thẩm - Về ñội ngũ cán bộ Mặc dù quá trình thẩm ñịnh dự án chưa phải là dài nhưng Ngân hàng TMCP Bản Việt ñã xây dựng ñược một ñội ngũ cán bộ thẩm ñịnh có kiến thức về kinh tế thị trường, tài chính, ngân hàng ñặc biệt là kiến thức về thẩm ñịnh tài chính dự án, tình hình ñầu tư tại Việt Nam - Về trang thiết bị, thông tin Hoạt ñộng thẩm ñịnh tài chính ñã ñược quan tâm, ñầu tư thích ñáng Thông... của Ngân hàng chỉ ñạt 44% chỉ tiêu lợi nhuận so với kế hoạch ñề ra ðến năm 2014 với tình hình khó khăn chung, lãi suất ñầu vào tăng cao nhưng Ngân hàng vẫn ñạt ñược sự tăng trưởng ấn tư ng, tăng 53,3% so với năm 2013 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.2.1 Quy trình thẩm ñịnh dự án ñầu tư tại Ngân hàng TMCP Bản Việt Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ khách hàng. .. nghiệm, bài học ñể hoàn thiện và phát triển 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.2.1 Hoàn thiện phương pháp và nội dung thẩm ñịnh dự án một cách hợp lý, khoa học và hiệu quả nhất a Về phương pháp thẩm ñịnh Ngân hàng phải luôn có sự thay ñổi, có những phương pháp thẩm ñịnh mới, hiện ñại trên cơ sở tham khảo, học hỏi các ngân hàng khác tiến bộ... thấy hoạt ñộng cho vay ñầu tư dự án 13 tại ngân hàng cũng như công tác thẩm ñịnh dự án ñầu tư mà cụ thể là thẩm ñịnh tài chính dự án ñầu tư ñược thực hiện khá chặt chẽ, ổn ñịnh qua các năm ða số các dự án ñầu tư bị ngân hàng từ chối cho vay là do không ñáp ứng ñược tính khả thi về thị trường tiêu thụ sản phẩm ñầu ra, về tổng nguồn vốn ñầu tư cho dự án hoặc tình hình tài chính của doanh nghiệp xin vay... nhiều bất cập, tồn tại 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân a Hạn chế Thứ nhất: Nội dung thẩm ñịnh tài chính dự án, việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính chưa thực sự có hiệu quả Thứ hai: Nguồn thông tin mà nhân viên thẩm ñịnh thẩm ñịnh sử dụng ñể thẩm ñịnh dự án và thẩm ñịnh tài chính dự án còn nhiều hạn chế, ñộ tin cậy chưa cao Thứ ba: Công tác tái thẩm ñịnh dự án sau khi Ngân hàng tiến hành giải ngân vốn vay cho... duyệt, giải ngân ñể ñánh giá sai ở những bước nào, trách nhiệm thuộc về ai 2.2.3 Kết quả công tác thẩm ñịnh tài chính dự án ñầu tư tại Ngân hàng TMCP Bản Việt a ðánh giá tốc ñộ tăng trưởng số DAðT ñược thẩm ñịnh và cho vay qua các năm Bảng 2.4 Số lượng và quy mô dự án ñược thẩm ñịnh và cho vay qua các năm 2011 - 2014 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 27 53 94 206 1.024 1.819 2.647 4.385 Số dự án ñược thẩm ñịnh...9 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 2.1.2 Mô hình tổ chức bộ máy 2.1.3 Tình hình hoạt ñộng của Ngân hàng TMCP Bản Việt những năm gần ñây a Tình hình huy ñộng vốn Huy ñộng vốn là một trong những mãng kinh doanh chính của VCCB, hệ thống luôn xác