Slide ôn tập môn thanh toán quốc tế

TÀI LIỆU MƠN HỌC THANH TỐN QUỐC TẾ (International Settlement) Biên soạn: Ths.Vũ Văn Trung Email: trungvuktvt@gmail.com https://sites.google.com/site/trungvuktvt/ TP HỒ CHÍ MINH – 2016 NỘI DUNG TỶ GIÁ HỐI ĐỐI CÁC PHƯƠNG TIỆN TT QUỐC TẾ CÁC PHƯƠNG THỨC TT QUỐC TẾ Exchange Rate Chương TỶ GIÁ HỐI ĐỐI (Exchange Rate) NỘI DUNG I Tỷ giá hối đối II Thị trường ngoại hối I TỶ GIÁ HỐI ĐỐI Khái niệm Phương pháp yết giá Đồng tiền yết giá – Đồng tiền định giá Cách đọc tỷ giá Tỷ giá mua – Tỷ giá bán Ký hiệu tiền tệ Xác định tỷ giá theo phương pháp tính chéo Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá Các biện pháp điều chỉnh tỷ giá 10 Các loại tỷ giá Exchange Rate KHÁI NIỆM TỶ GIÁ (Exchange Rate)  Tỷ giá hối đối so sánh giá trị hai đồng tiền với  Hay nói cách khác giá đơn vị tiền tệ nước thể số lượng đơn vị tiền tệ nước khác Ví dụ:  Newyork: USD = 7,7290 HKD  Tp.HCM: USD = 22.300 VND Exchange Rate PHƯƠNG PHÁP YẾT GIÁ (Quotation) Unit of measure YẾT GIÁ GIÁN TIẾP (Indirect Quotation) YẾT GIÁ TRỰC TIẾP (Direct Quotation) 01 NGOẠI TỆ = x NỘI TỆ 01 NỘI TỆ = y NGOẠI TỆ  Ví dụ:  Ví dụ: • Tại Tokyo: 1USD = 110,20 JPY • London: 1GBP = 1,4380 USD • Tại Tp.HCM: 1USD = 22.300 VND • Sydney: AUD = 0,7089 USD ĐỒNG TiỀN YẾT GIÁ – ĐỒNG TiỀN ĐỊNH GIÁ GBP/USD USD/VND 1,4380 22.300  Đồng tiền yết giá(Commodity Currency, Base Currency) – Là đồng tiền thể giá trị qua đồng tiền khác  Đồng tiền định giá(Terms Currency, Counter Curency) – Là đồng tiền sử dụng để xác định giá trị đồng tiền yết giá Exchange Rate 4 CÁCH ĐỌC TỶ GIÁ USD/SGD: 1, 30 Figures (số) 60 Points, Pips (điểm)  Tỷ giá đọc là: Dollar– Singapore: một, ba mươi số, sáu mươi điểm (hoặc một, ba mươi, sáu mươi) Exchange Rate TỶ GIÁ MUA – TỶ GIÁ BÁN USD/CHF: 1,0420/1,0450 Mua (Bid) 1,0420 Spread (Chênh lệch) Bán (Ask) 1,0450 Tỷ giá mua: giá mua đồng ền yết giá (USD) Tỷ giá bán: giá bán đồng ền yết giá (USD) KÝ HIỆU TIỀN TỆ Ký hiệu ền tệ gồm ký tự:  Hai ký tự đầu: phản ánh tên quốc gia  Ký tự cuối: phản ánh tên gọi ền tệ quốc gia đó Mã NT Tên ngoại tệ CAD CANADIAN DOLLAR GBP BRITISH POUND HKD HONGKONG DOLLAR JPY JAPANESE YEN SGD SINGAPORE DOLLAR THB THAI BAHT USD US DOLLAR 7/25/2016 11 XÁC ĐỊNH TỶ GIÁ THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH CHÉO (Cross Rate) Tỷ giá chéo tỷ giá hai đồng tiền tính tốn thơng qua đồng tiền thứ Các trường hợp:  Hai đồng tiền yết giá gián tiếp  Hai đồng tiền yết giá trực tiếp  Hai đồng tiền yết giá khác 12 7/25/2016 Exchange Rate TH1: Hai đồng tiền yết giá gián tiếp  Ngân hàng cơng bớ tỷ giá sau: USD/VND: 20.800/20.825 -> Xác định tỷ giá SGD/VND ? USD/SGD: 1,2000/1,2160  Xác định tỷ giá khách hàng bán (ngân hàng mua) SGD/VND  Xác định tỷ giá khách hàng mua (ngân hàng bán) SGD/VND  Ngân hàng yết giá: SGD/VND: 17.105/17.354 13 7/25/2016 Exchange Rate TH2: Hai đồng tiền yết giá trực tiếp  Ngân hàng cơng bố tỷ giá GBP/USD: 1,5625/1,5660 EUR/USD: 1,2820/1,2855 -> Xác định tỷ giá GBP/EUR ?  Xác định tỷ giá khách hàng bán(ngân hàng mua) GBP/EUR Xác định tỷ giá khách hàng mua (ngân hàng bán) GBP/EUR Ngân hàng yết giá: GBP/EUR: 1,2155/1,2215 14 Exchange Rate TH3: Hai đồng tiền yết giá khác Ngân hàng cơng bố tỷ giá GBP/USD: 1,5625/1,5660 -> Xác định tỷ giá: GBP/VND? USD/VND: 20.800/20.825  Xác định tỷ giá khách hàng bán (NH mua) GBP/VND: GBP/VND = 1,5625 x 20.800 = 32.500  Xác định tỷ giá khách hàng mua (NH bán) GBP/VND: GBP/VND = 1,5660 x 20.825 = 32.612  Ngân hàng yết giá: GBP/VND: 32.500/32.612 15 Exchange Rate 7/25/2016 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ GIÁ HỐI ĐỐI • Lạm phát • Lãi suất TỶ GIÁ THAY ĐỔI • Cán cân tốn quốc tế • Các nhân tố khác 16 Exchange Rate CÁC BIỆN PHÁP ĐIỀU CHỈNH TỶ GIÁ  CHÍNH SÁCH CHIẾT KHẤU  CHÍNH SÁCH HỐI ĐỐI  PHÁ GIÁ TIỀN TỆ  NÂNG GIÁ TIỀN TỆ 7/25/2016 Exchange Rate 17 10 CÁC LOẠI TỶ GIÁ Căn cứ vào phương tiện chuyển tiền • Tỷ giá điện hối (Telegraphic transfer) • Tỷ gía thư hối (Mail transfer) Căn cứ vào NVKD NHTM • Tỷ giá mua (BID Rate) • Tỷ giá bán (ASK Rate) Căn vào thời điểm mua bán ngoại hối • Tỷ giá mở cửa (open rate) • Tỷ giá đóng cửa (close rate) Căn vào chế độ quản lý ngoại hối • Tỷ giá thức • Tỷ giá kinh doanh NHTM Căn vào phương thức tốn • Tỷ giá tiền mặt • Tỷ giá chuyển khoản II THỊ TRƯỜNG NGOẠI HỐI (FX, FOREX - Foreign Exchange Market) Khái niệm – Đặc điểm  Khái niệm:  Là thị trường thực giao dịch mua bán, trao đổi ngoại hối  Đặc điểm:  Hoạt động liên tục 24/24  Tính quốc tế  Tỷ giá xác định sở quan hệ cung cầu ngoại tệ  Những đồng tiền mạnh (USD, EUR, JPY, CHF, GBP, AUD…) giữ vị trí quan trọng thị trường  Phương thức giao dịch: phần lớn qua điện thoại, mạng vi tính…  Phương thức tốn: qua hệ thống ngân hàng tồn cầu 20 Exchange Rate 10 U CẦU CHỨNG TỪ XUẤT TRÌNH Loại chứng từ u cầu chứng từ Số lượng loại xuất trình Cấp ký phát CÁC CHỨNG TỪ U CẦU XUẤT TRÌNH 46A/ DOCUMENTS REQUIRED: SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE 2/3 SET OF ORIGIN AND 02 COPIES OF CLEAN SHIPPRED ON BOARD OCEAN BILL OF LADING SHOWING L/C NUMBER CONSIGNED TO THE ORDER OF BANK FOREIGN TRADE OF VIET NAM, HO CHI MINH CITY BRANCH MAKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY THE APPLICANT 01 ORIGINAL CERTIFICATE OF QUALITY, QUANTITY AND ANALYSIS INSURANCE POLICY/CERTIFICATE BLANK ENDORSE COVERING ALL RISKS FOR 110 PERCENT OF INVOICE VALUE SHOWING CLAIM PAYABLE IN HO CHI MINH CITY VIET NAM STATING POLICY/CERTIFICATE ISSUE IN DUPLICATE 68 CÁC CHỨNG TỪ U CẦU XUẤT TRÌNH 02 COPIES OF CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUE BY TAIWAN KAOHSIUNG CHAMBER OF COMMERCIAL DETAILED PACKING LIST IN TRIPLICATE BENEFICIARY’S CERTIFICATE CERTIFYING THAT 1/3 SET OF ORIGINAL B/L, 01 ORIGINAL CERTIFICATE OF ORIGIN HAVE BEEN SENT BY EXPRESS COURIER TO BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIET NAM, HCMC BRANCH WITHIN 05 DAYS AFTER SHIPMENT DATE • ORIGINAL COURIER RECEIPT MUST BE PRESENTED QUY TRÌNH THỰC HIỆN THANH TỐN L/C Issuing Bank Tiền Advising Bank Chứng từ L/C Tiền Chứng từ L/C Chứng từ 10 Tiền Đơn xin mở L/C Giao hàng Applicant(Importer) Beneficiary(Exporter) 69 QUY TRÌNH MỞ L/C Advising Bank Issuing Bank L/C L/C u cầu mở L/C Hợp đồng Applicant (Importer) Beneficiary (Exporter) 7/25/2016 HỒ SƠ XIN MỞ L/C • Đơn u cầu mở L/C • Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) • Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) • Hợp đồng ngoại thương gốc (trường hợp ký hợp đồng qua FAX đơn vị phải ký đóng dấu phơtơ) • Hợp đồng nhập uỷ thác (nếu có) • Giấy phép nhập Bộ Thương Mại (nếu có) • Cam kết Thanh tốn (trường hợp tốn vốn tự có), Hợp đồng Tín dụng (trường hợp vay vốn) • Lệnh chi (trường hợp ký quỹ) • Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) 140 70 THƠNG BÁO L/C (Thơng báo qua ngân hàng) NHTB (NHĐL) NHPH L/C Thơng báo L/C 57D: Please Advise Beneficiary Beneficiary 7/25/2016 THƠNG BÁO L/C (Thơng báo qua ngân hàng) NHPH L/C NHTB (NHĐL) Thơng báo L/C NHTB Thơng báo L/C 57D: Advising through Vietcombank Beneficiary 7/25/2016 71 Các hình thức tốn L/C • Thanh tốn ngay: PAYMENT 41D/ AVAILABLE WITH … BY PAYMENT • TT cách chiết khấu: NEGOTIATION 41D/ AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION • Thanh tốn chấp nhận: ACCEPTANCE 41D/ AVAILABLE WITH ……BY ACCEPTANCE QUY TRÌNH THANH TỐN L/C TRẢ NGAY (Thanh tốn ngân hàng mở L/C) Advising Bank Issuing Bank Thanh tốn Chứng từ Thanh tốn Chứng từ 41D: Available by payment at issuing bank’s counter Beneficiary (Exporter) 7/25/2016 72 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C TRẢ NGAY (Thanh tốn ngân hàng Thơng báo) Advising Bank Issuing Bank Thanh tốn Chứng từ Thanh tốn Chứng từ 41D: AVAILABLE WITH ADVISING BANK BY PAYMENT Beneficiary (Exporter) 7/25/2016 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C TRẢ NGAY (Thanh tốn ngân hàng định) Nominated Bank Issuing Bank Thanh tốn Chứng từ Thanh tốn Chứng từ Advising Bank Thanh tốn Chứng từ 41D: AVAILABLE WITH XYZ BANK BY PAYMENT 7/25/2016 Beneficiary 73 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C (Thanh tốn chiết khấu, khơng cho phép bồi hồn điện) Negotiating Bank Issuing Bank Thanh tốn Chứng từ Thanh tốn chiết khấu Chứng từ 41D: AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION Beneficiary (Exporter) 7/25/2016 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C (L/C cho phép bồi hồn điện –TTR: Telegraphic Transfer Reimbursement Claim) Advising Bank/ Negotiating Bank Issuing Bank Thanh tốn Điện đòi tiền Chứng từ Thanh tốn Chứng từ Beneficiary 7/25/2016 74 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C (Thanh tốn trả chậm) Issuing Bank Negotiating Bank 11 T/T Chấp nhận Thanh tốn Chứng từ 12 Báo có Thơng báo chấp nhận Thanh tốn Chứng từ Chứng từ 10 Thanh tốn đến hạn Giao hàng Applicant (Importer) Beneficiary (Exporter) 7/25/2016 CÁC LOẠI L/C Khơng hủy ngang (Irrevocable L/C) Xác nhận (Confirmed L/C) CÁC LOẠI L/C Chuyển nhượng (Transferable L/C) Giáp lưng (Back to back L/C) Tuần hồn (Revolving L/C) Dự phòng (Standby L/C) Đối ứng (Reciprocal L/C) L/C có điều khoản đỏ (Red Clause L/C) 150 75 ƯU ĐIỂM VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TỐN LC ƯU ĐIỂM NHƯỢC ĐIỂM Phát huy vai trò tham gia Ngân hàng Chi phí cao, thủ tục phức tạp Đảm bảo an tồn cho người mua, lẫn người bán Là phương thức tốn dựa chứng từ 151 LỢI THẾ - RỦI RO ĐỐI VỚI XK Lợi người xuất • • • 7/25/2016 Documentary Credit 152 76 LỢI THẾ - RỦI RO ĐỐI VỚI XK Rủi ro người xuất • • 7/25/2016 Documentary Credit 153 LỢI THẾ - RỦI RO ĐỐI VỚI NK Ưu điểm người nhập • • • 7/25/2016 Documentary Credit 154 77 LỢI THẾ - RỦI RO ĐỐI VỚI NK Rủi ro người nhập • • • • 7/25/2016 Documentary Credit 155 IV.PHƯƠNG THỨC CAD (CASH AGAINST DOCUMENTS) GIAO CHỨNG TỪ TRẢ TIỀN 78 NỘI DUNG • • • • Khái niệm Quy trình tốn Nhận xét Áp dụng 157 KHÁI NiỆM • Là phương thức toán mà tổ chức nhập sở hợp đồng mua bán yêu cầu Ngân hàng bên nước xuất mở cho tài khoản tín thác (Trust account) để toán tiền cho tổ chức xuất nhà xuất xuất trình đầy đủ chứng từ theo thoả thuận 158 79 QUY TRÌNH THANH TỐN Thanh tốn Chứng từ Chứng từ Giao hàng 159 ƯU NHƯC ĐIỂM  XK Giao hàng xong lấy tiền  BCT xuất trình đơn giản  Chi phí thấp, thủ tục đơn giản, giúp rút ngắn thời gian 80 ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG:  Nhập tin tưởng nhà xuất  Nước xuất mạnh hàng hoá mà nhà nhập cần  p dụng phương thức trả tiền  NM có đại diện nước xuất để giám sát trình giao hàng 161 Cách ghi Payment: CAD at EXIMBANK Vietnam HCMC branch Payment document: - Commercial invoice in triplicate - 3/3 clean on board B/L original - Certificate of weight, quality issued by S.G.S (1 original, copy) - Certificate of origin issued by the Chamber of Commerce and industry of Vietnam (1 Original, copy) - Certificate of fumigation issued by the Fumigation Company (1 original, copy) 81 Phí giao dịch STT Giao dịch Mức phí CAD nhập - Nhận xử lý Bản ghi nhớ (Memorandum) + Phí xử lý 20USD + Bưu phí Theo quy định hành - Thanh tốn chuyển tiền CAD + Bộ chứng từ nhập 0,15%; TT: 10USD; TĐ: 300USD + Ký hậu vận đơn/phát hành ủy quyền nhận hàng 2USD CAD xuất - Thanh tốn kết thu hộ tiền hàng CAD 0,1%; TT:10USD; TĐ: 150USD - Hủy thu hộ tiền hàng CAD theo u cầu khách 5USD hàng 163 Bộ chứng từ CAD • Giấy chứng nhận giao hàng có xác nhận đại diện nhà nhập • Chứng từ vận tải gốc ( B/L, AWB) • Hóa đơn thương mại gốc • Giấy chứng nhận xuất xứ • Giấy chứng nhận chất lượng/số lượng 164 82 [...]... mẫu: do doanh nghiệp tự quyết định  Ngôn ngữ: thống nhất (thường là bằng Tiếng Anh)  Có thể lập thành 1 hoặc nhiều bản (thông thường là 2 bản) 7/25/2016 47 BẢN THỨ NHẤT BẢN THỨ HAI 7/25/2016 48 24 4.2 NỘI DUNG CỦA HỐI PHIẾU  Tiêu đề  Số hiệu hối phiếu  Đòa điểm và ngày phát hành  Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện  Số tiền  Thời hạn thanh toán  Đòa điểm thanh toán  Tên của người trả tiền  Tên... LUẬT ĐIỀU CHỈNH  Luật quốc gia : – Luật hối phiếu của nước Anh - Bill of Exchange Act of 1882 (BEA 1882) – Luật thương mại thống nhất của Mỹ 1962 (UCC) Uniform Commercial Code of 1962 – Việt Nam: Luật các công cụ chuyển nhượng 2005(hiệu lực ngày 1/7/2006)  Luật khu vực : – Luật thống nhất về HF của công ước Giơnevơ 1930 (ULB 1930) - Uniform Law for Bill of Exchange  Luật quốc tế: – CIBN 1988 (Convention... 19,480 19,490 19,500 19,510 19,520 19,530 19,540 (500) (1,000) Giới hạn lỗ (1,500) Exchange Rate 39 Chương 2 CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN QUỐC TẾ (International Payment Instruments) 40 20 CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT HỐI PHIẾU (BILL OF EXCHANGE) SÉC (CHEQUE) KỲ PHIẾU (PROMISSORY NOTE) THẺ THANH TOÁN (BANK CARD) 7/25/2016 41 I HỐI PHIẾU (Bill of Exchange) 1 KHÁI NIỆM 2 LUẬT ĐIỀU CHỈNH 3 CÁC BÊN LIÊN QUAN 4 CÁCH TẠO... 50 25 MẪU HỚI PHIẾU SỬ DỤNG TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C 2 1 5a 4 3 9 6 5b 12 14 11 10 13 7 8 7/25/2016 51 5 MỘT SỐ NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN  CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU  KÝ HẬU HỐI PHIẾU  CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU 26 5.1.CHẤP NHẬN HF (ACCEPTANCE)  Là hành vi ký xác nhận hoặc chấp nhận thanh toán tiền của người trả tiền  Hối phiếu được chấp nhận mới có độ tin cậây và lưu thông dễ dàng HÌNH THỨC CỦA CHẤP NHẬN ... endorsement) 30 5.3 CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU (DISCOUNT)  Chiết khấu hối phiếu là một hoạt động chuyển nhượng hối phiếu chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng để lấy tiền ngay với số tiền nhỏ hơn số tiền ghi trên hối phiếu ĐIỀU KIỆN HF ĐƯC CHIẾT KHẤU Hối phiếu phải được chấp nhận thanh toán Người hưởng lợi phải ký hậu để chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng 31 SỐÂ TIỀN CHIẾT KHẤU AxRxn D= A • • • • 360 A:... hoặc không cần thiết:  Hối phiếu trả ngay:  Hối phiếu trả chậm: 27 CÁCH GHI  Ký tên  Accepted + Ký tên  Accepted to pay on Oct 15th 2015 Accepted to pay on Oct 15th 2015 for USD 50,000.00 only VD CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU VIETCOMBANK HO CHI MINH CITY BRANCH VIETCOMBANK HCM CITY BRANCH 29 Ben Chuong Duong Street, District 1, Hochiminh City 28 5.2 KÝ HẬU HỐI PHIẾU (ENDORSEMENT)  Là hành vi bằng ngôn ngữ... khoản) trích một số tiền từ tài khoản của mình để trả cho người cầm cheque hoặc cho người có tên ghi trên tờ cheque hoặc theo lệnh của người này 2 NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH  Công ước Giơnevơ 1931 về cheque (Convention for cheque, 1931)  Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 (Hiệu lực từ tháng 7/2006) 34 3 CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN  Người phát hành Cheque (Drawer, Issuer)  Ngân hàng trả tiền (Drawee)  Người... chiết khấu hối phiếu • Ngày 01/10/2015, nhân viên tín dụng của ngân hàng ACB có nhận được của một khách hàng loại chứng từ có giá xin chiết khấu: Hối phiếu số 1247/13 ký phát ngày 20/08/2015 sẽ đến hạn thanh tốn vào ngày 29/12/2015 có mệnh giá là 150.000 USD đã được ngân hàng Citibank New York chấp nhận chi trả khi đáo hạn • Biết rằng ACB áp dụng mức hoa hồng là 0.5% trên mệnh giá chứng từ nhận chiết... Future Forward Option 22 Exchange Rate 11 3.1 Nghiệp vụ giao ngay (Spot)  Khái niệm  Là giao dịch trong đó hai bên trao đổi hai đồng ền khác nhau theo tỷ giá thỏa thuận vào một thời điểm cụ thể, việc thanh tốn được thực hiện chậm nhất trong vòng 2 ngày làm việc Ngày giao dịch Ngày giá trị Thứ 2 Thứ 3 Thứ 4 Thứ 5 Thứ 6 Thứ 4 Thứ 5 Thứ 6 Thứ 2 Thứ 3  Tỷ giá giao ngay áp dụng:  Là tỷ giá