Văn bản quy phạm pháp luật về ngân hàng thương mại (10)

QUYẾT ĐỊNH CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC SỐ 06/2008/QĐ-NHNN NGÀY 12 THÁNG 03 NĂM 2008 BAN HÀNH QUY ĐỊNH XẾP LOẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2003; Căn Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2004; Căn Nghị định số 52/2003/NĐ-CP ngày 19/5/2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Các ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, QUYẾT ĐỊNH: Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần Điều Quyết định có hiệu lực sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo, thay Quyết định số 400/2004/QĐ-NHNN ngày 16/4/2004 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định việc xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước nhân dân Điều Chánh Văn phòng ,Vụ trưởng Vụ Các ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Thủ trưởng đơn vị có liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi có ngân hàng thương mại cổ phần đặt trụ sở chính, Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc ngân hàng thương mại cổ phần chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./ THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Trần Minh Tuấn QUY ĐỊNH XẾP LOẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN (Ban hành kèm theo Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12 tháng năm 2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Chương I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Quy định áp dụng ngân hàng thương mại cổ phần phép thành lập hoạt động Việt Nam theo quy định Luật tổ chức tín dụng Điều Các tiêu đánh giá xếp loại Vốn tự có Chất lượng tài sản Năng lực quản trị Kết hoạt động kinh doanh Khả khoản Điều Phương pháp đánh giá xếp loại Việc đánh giá, xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần vào số điểm tiêu quy định Điều Quy định Nguyên tắc tính điểm lấy điểm tối đa trừ số điểm bị trừ tiêu Những ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động nghiệp vụ theo quy định Quy định không cho điểm tiêu quy định nghiệp vụ Số liệu để xem xét cho điểm cứ: a) Số liệu bảng cân đối tài khoản (cấp III, cấp IV, cấp V), số liệu báo cáo thống kê ngân hàng thương mại cổ phần; b) Số liệu qua công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước (số liệu giám sát từ xa, Kết luận Thanh tra); c) Các tài liệu khác có liên quan Báo cáo kiểm toán độc lập, Thư Quản lý tổ chức kiểm toán độc lập, Báo cáo kiểm toán nội ngân hàng thương mại cổ phần; d) Số liệu báo cáo tài năm đánh giá xếp loại kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập ngân hàng thương mại cổ phần; Cơ cấu điểm tiêu tổng số điểm đánh giá xếp loại: a) Tổng số điểm đánh giá xếp loại tối đa cho ngân hàng thương mại cổ phần 100 điểm b) Cơ cấu điểm tiêu đánh giá xếp loại sau: - Vốn tự có: Mức điểm tối đa 35 điểm, tối thiểu -3 điểm; - Chất lượng Tài sản: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm; - Kết hoạt động kinh doanh:Mức điểm tối đa 20 điểm, tối thiểu điểm; - Khả khoản: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm Điều Giải thích từ ngữ Trong Quy chế này, từ ngữ hiểu sau: 1.Tổng dư nợ: Bao gồm dư nợ cho vay thông thường dư nợ toán thay Tổng khoản nợ xấu: Là tổng khoản nợ thuộc nhóm 3, theo quy định Khoản Điều Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Tỷ lệ nợ xấu: Là tỷ lệ tổng khoản nợ xấu so với tổng dư nợ Vốn tự có gồm vốn cấp (đảm bảo giới hạn xác định vốn cấp 1) cộng với vốn cấp (đảm bảo giới hạn xác định vốn cấp 2) trừ khoản phải trừ khỏi vốn tự có theo quy định Điều Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Khoản Điều Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Vốn chủ sở hữu: khoản mục phản ánh bảng cân đối kế toán năm đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập Lợi nhuận trước thuế: Là khoản mục phản ánh báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập Lợi nhuận trước thuế thu nhập từ hoạt động kinh doanh trừ tổng chi phí hoạt động dự phòng rủi ro tín dụng trích lập tăng năm cộng với hoàn nhập dự phòng rủi ro tín dụng năm Trường hợp ngân hàng thương mại cổ phần chưa trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro, khoản mục lợi nhuận trước thuế báo cáo kết hoạt động kinh doanh cần điều chỉnh trừ phần trích lập dự phòng rủi ro thiếu theo Kết luận Thanh tra Ngân hàng Nhà nước và/hoặc Báo cáo kiểm toán độc lập, Thư quản lý để thực tính toán tiêu có liên quan đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại, cổ phần Vốn chủ sở hữu bình quân tính công thức sau đây: Trong đó: + vốn chủ sở hữu bình quân năm xếp loại; + Y0 vốn chủ sở hữu ngày 31/12/năm liền kề trước năm đánh giá xếp loại (hay ngày 1/1/ năm đánh giá xếp loại) phản ánh Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/năm liền kề năm đánh giá xếp loại kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập; + Y1, Y2, Y3 vốn chủ sở hữu ngày 31/3, 30/6 30/9 năm đánh giá xếp loại; + Y4 vốn chủ sở hữu ngày 31/12/năm đánh giá xếp loại phản ánh Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/năm đánh giá xếp loại kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập Tài sản có sinh lời: Là tổng khoản mục tài sản “có” có khả sinh lời tổ chức tín dụng thời điểm 31 tháng 12 năm đánh giá xếp loại, bao gồm khoản mục sau Bảng cân đối kế toán hợp kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập ngân hàng thương mại cổ phần: Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ chức tín dụng khác; Chứng khoáng kinh doanh, Cho vay khách hàng; chứng khoán đầu tư; Góp vốn, đầu tư dài hạn; Bất động sản đầu tư Các khoản cam kết ngoại bảng gồm: khoản bảo lãnh, chấp nhận toán cam kết cho vay không hủy ngang vô điều kiện có thời điểm thực cụ thể 10 Tỷ lệ phản ánh chất lượng khoản cam kết ngoại bảng tỷ lệ Tổng số dư khoản cam kết bảng nhóm 3, quy định Khoản 1, Điều Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chia cho tổng số dư khoản cam kết ngoại bảng 11 Các khoản đầu tư bảng cân đối kế toán gồm khoản mục sau đây: chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư góp vốn đầu tư dài hạn 12 Trọng yếu: thuật ngữ dùng để thể tầm quan trọng thông tin (một số liệu kế toán) báo cáo tài Thông tin coi trọng yếu có nghĩa thiếu thông tin thiếu tính xác thông tin ảnh hưởng đến định người sử dụng báo cáo tài (Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 320 ban hành kèm theo Quyết định số 28/2003/QĐ-BTC ngày 14/3/2003 Bộ Tài chính) Chương II NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục THANG ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU XẾP LOẠI Điều Vốn tự có: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu -3 điểm Các ngân hàng thương mại cổ phần đạt tối đa 15 điểm vốn tự có phải có đủ điều kiện sau: a) Vốn điều lệ năm đánh giá xếp loại không thấp mức vốn pháp định b) Đảm bảo an toàn vốn, cụ thể: - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu năm đánh giá xếp loại đạt mức tối thiểu 8% theo quy định Ngân hàng Nhà nước; - Sử dụng vốn điều lệ theo quy định Ngân hàng Nhà nước c) Đảm bảo định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu Ngân hàng Nhà nước Điểm trừ: tối đa 18 điểm a) Vốn điều lệ không đủ mức vốn pháp định: trừ điểm b) Không đảm bảo an toàn vốn: trừ tối đa điểm - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nhỏ 8%: trừ điểm, vi phạm trường hợp sau: + Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bình quân năm đánh giá xếp loại đạt từ 8% trở lên tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tháng năm nhỏ 8%; + Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bình quân năm đánh giá xếp loại nhỏ 8% - Sử dụng vốn điều lệ không theo quy định Ngân hàng Nhà nước: trừ điểm, không vi phạm trường hợp sau: + Vi phạm quy định hành giới hạn góp vốn, mua cổ phần Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (phải nêu Kết luận Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố nơi ngân hàng thương mại cổ phần đặt trụ sở chính, Kết luận Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Thư Quản lý tổ chức kiểm toán độc lập); + Hoạt động kinh doanh lỗ quỹ chia cổ tức cho cổ đông (sử dụng vào vốn điều lệ); + Mua sắm tài sản cố định vượt 50% vốn tự có; + Các vi phạm khác việc sử dụng vốn điều lệ c) Không đảm bảo định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu Ngân hàng Nhà nước: trừ tối đa điểm (i) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bình quân năm đánh giá xếp loại đạt mức 8% tháng năm đánh giá xếp loại nhỏ 8%, đồng thời có tỷ lệ lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 14% đến 17%: trừ điểm (ii) Ngân hàng thương mại cổ phần không thuộc trường hợp sau: (1) Tỷ lệ an toàn tối thiểu bình quân năm đánh giá xếp loại đạt mức 8% tháng năm đánh giá xếp loại nhỏ 8%, đồng thời có tỷ lệ lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 17% trở lên; (2) điều kiện qui định Điểm c.(i) Khoản Điều này: trừ điểm Điều Chất lượng tài sản: Mức điểm tối đa 35 điểm, tối thiểu điểm Chất lượng khoản cho vay ứng trước cho khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác: Mức điểm tối đa 20 điểm, tối thiểu điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; mức tối đa 25 điểm, tối thiểu điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên a) Ngân hàng thương mại cổ phần đạt điểm tối đa tiêu chất lượng khoản cho vay ứng trước cho khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác phải đảm bảo: - Tỷ lệ nợ xấu nhỏ 3%; - Tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng b) Trường hợp ngân hàng thương mại cổ phần không đảm bảo điều kiện nêu Điểm a Khoản Điều bị trừ điểm sau: - Tỷ lệ nợ xấu 3% đến 5%: trừ 10 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay Tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; trừ 13 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên; - Tỷ lệ nợ xấu 5% đến 10%: trừ 15 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; trừ 19 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên; - Tỷ lệ nợ xấu 10% không tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng dẫn đến việc ảnh hưởng tới tính trung thực hợp lý khoản mục chất lượng khoản cho vay ứng trước cho khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác xét phương diện trọng yếu Báo cáo tài kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập năm đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần (việc phân loại nợ sai, trích lập dự phòng thiếu dẫn đến ý kiến ngoại trừ Kiểm toán độc lập phản ánh Thư quản lý, Báo cáo kiểm toán độc lập ngân hàng thương mại cổ phần bị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước xử phạt vi phạm hành phản ánh Kết luận Thanh tra Ngân hàng Nhà nước cho năm đánh giá xếp loại): trừ 20 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; trừ 25 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên Chất lượng khoản đầu tư: Mức tối đa điểm, tối thiểu điểm a) Ngân hàng thương mại cổ phần đạt điểm tối đa điểm tiêu chất lượng khoản đầu tư phải đảm bảo: có tỷ lệ dự phòng giảm giá chứng khoán tổng số dư khoản đầu tư bảng cân đối kế toán không lớn 1% Ngược lại bị trừ điểm b) Khoản không áp dụng ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên Cơ cấu tài sản có nội bảng: Mức điểm tối đa điểm, điểm tối thiểu điểm a) Tài sản có sinh lời từ 75% trở lên so với tổng tài sản có nội bảng: điểm b) Tài sản có sinh lời 75% so với tài sản có nội bảng, trừ tối đa điểm: - Từ 65% đến 75%: trừ điểm; - Từ 50% đến 65%: trừ điểm; - Dưới 50%: trừ điểm Chất lượng khoản cam kết ngoại bảng: Mức điểm tối đa điểm, tối thiểu điểm a) Ngân hàng thương mại cổ phần đạt điểm tối đa điểm tiêu chất lượng khoản cam kết ngoại bảng phải đảm bảo: - Tỷ lệ phản ánh chất lượng khoản cam kết ngoại bảng nhỏ 3%; - Tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng cam kết ngoại bảng b) Trường hợp ngân hàng thương mại cổ phần đảm bảo điều kiện nêu Điểm a Khoản 1, Điều bị trừ điểm sau: - Tỷ lệ phản ánh chất lượng khoản cam kết ngoại bảng 3% đến 5%: trừ điểm; - Tỷ lệ phản ánh chất lượng khoản cam kết ngoại bảng 5% không tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng cam kết ngoại bảng dẫn đến việc ảnh hưởng tới tính trung thực hợp lý khoản mục cam kết ngoại bảng xét phương diện trọng yếu Báo cáo tài kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập năm đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần (việc trích lập dự phòng thiếu dẫn đến ý kiến ngoại trừ Kiểm toán độc lập phản ánh Thư quản lý, Báo cáo kiểm toán độc lập ngân hàng thương mại cổ phần bị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước xử phạt vi phạm hành phản ánh Kết luận Thanh tra Ngân hàng Nhà nước cho năm đánh giá xếp loại): trừ điểm Điều Năng lực quản trị: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm Ngân hàng thương mại cổ phần đạt điểm tối đa 15 điểm phải đảm bảo điều kiện sau: a) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát đủ số lượng theo quy định b) Ban hành đầy đủ, chuẩn hóa thực quy chế nội c) Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội tương xứng với quy mô ngân hàng hoạt động hiệu quả, đảm bảo rủi ro quan trọng nhận dạng, đo lường, kiểm tra, kiểm soát cách liên tục d) Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành có lực, đoàn kết, có ý thức chấp hành pháp luật, có trách nhiệm, thực nhiệm vụ, quyền hạn việc quản trị, kiểm soát, điều hành ngân hàng thương mại cổ phần đ) Đảm bảo quy định Ngân hàng Nhà nước cổ đông, cổ phần, cổ phiếu Trường hợp ngân hàng thương mại cổ phần không đảm bảo điều kiện qui định Khoản Điều bị trừ điểm sau: a) Ngân hàng thương mại cổ phần bị trừ điểm trường hợp không đảm bảo điều kiện sau: - Không đủ số lượng thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát theo quy định Ngân hàng Nhà nước điều lệ ngân hàng thương mại cổ phần; - Không ban hành đầy đủ, chuẩn hóa quy chế nội hoạt động Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát Ban điều hành, kiểm soát nội quy chế cần thiết khác cho hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần (tín dụng, bảo lãnh, hạch toán kế toán nghiệp vụ khác) có ý kiến Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (tại Kết luận Thanh tra năm đánh giá xếp loại), kiểm toán độc lập (tại Báo cáo kiểm toán độc lập, Thư Quản lý cho năm đánh giá xếp loại) việc quy trình nội ngân hàng không hiệu dẫn đến việc giới hạn trình tra kiểm toán b) Bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội yếu kém, hoạt động không hiệu quả: trừ điểm trường hợp có biểu sau: - Về cấu tổ chức, máy kiểm toán nội không trực thuộc chịu đạo trực tiếp Ban Kiểm soát chế độ lương, thưởng phụ cấp trách nhiệm phận kiểm toán nội định Ban điều hành (Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc ngân hàng thương mại cổ phần); - Người phụ trách phận kiểm toán nội trình độ chuyên môn (từ đại học trở lên) chuyên ngành Tài – Ngân hàng Kế toán – Kiểm toán; đủ 03 năm làm việc lĩnh vực tài ngân hàng; - Ngân hàng thương mại cổ phần không ban hành quy định thức quy trình kiểm toán nội áp dụng thống toàn hệ thống quy trình kiểm toán nội ban hành không hiệu (những phát kiểm toán nội thiếu, chênh lệch so với Báo cáo kiểm toán độc lập Kết luận Thanh tra Ngân hàng Nhà nước dẫn đến việc làm ảnh hưởng tới tính trung thực hợp lý xét phương diện trọng yếu Báo cáo tài tính tuân thủ quy định pháp luật ngân hàng) c) Không đảm bảo điều kiện quy định điểm d khoản điều này: trừ tối đa điểm: - Nội đoàn kết: trừ điểm; - Có thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Ban điều hành vi phạm quy định pháp luật Ngân hàng Nhà nước (vi phạm điều 77, 78 Luật tổ chức tín dụng), không thực nhiệm vụ, quyền hạn việc quản trị, kiểm soát, điều hành ngân hàng thương mại cổ phần; đặc biệt việc đạo thực quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước: trừ điểm d) Vi phạm quy định cổ đông, cổ phần, cổ phiếu: trừ điểm, vi phạm trường hợp sau: + Không đủ số lượng cổ đông theo quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ ngân hàng thương mại cổ phần Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành; + Vi phạm nội dung đây: Hồ sơ cổ đông theo dõi không đầy đủ, người đại diện không đảm bảo tư cách, vi phạm quy định nguồn vốn góp giới hạn sở hữu chi phí quy định quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ ngân hàng thương mại cổ phần Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành; + Vi phạm nội dung đây: Việc phát hành cổ phiếu, quản lý theo dõi cổ đông không thực quy định quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ ngân hàng thương mại cổ phần Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Trường hợp ngân hàng thương mại cổ phần bị đặt tình trạng kiểm soát đặc biệt: cho điểm tiêu quản trị, kiểm soát, điều hành Điều Kết hoạt động kinh doanh: Mức điểm tối đa 20 điểm, tối thiểu điểm Kết hoạt động kinh doanh: tối đa 15 điểm a) Kết hoạt động kinh doanh lãi, điểm tối đa 15 điểm: - Lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 17% trở lên: 15 điểm; - Lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 14% đến 17%: 13 điểm; - Lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 10% đến 14%: 10 điểm; - Lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 5% đến 10%: điểm; - Lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt 5%: điểm b) Kết hoạt động kinh doanh kỳ lãi: điểm Điểm thưởng từ hoạt động dịch vụ: tối đa điểm a) Tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập: điểm - Đạt 8% trở lên: điểm; - Đạt từ 2% trở lên đến 8%: điểm; - Đạt %: điểm b) Tỷ tệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ lợi nhuận trước thuế: điểm - Đạt 30% trở lên: điểm; - Đạt 14% đến 30%: điểm; - Đạt 14%: điểm Điều Khả khoản: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm Khả toán = Tài sản “có” toán ngay/ Tài sản “nợ” phải toán ngay: a) Ngân hàng thương mại cổ phần đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định Ngân hàng Nhà nước điểm tối đa 12 điểm b) Ngân hàng thương mại cổ phần không đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định Ngân hàng Nhà nước bị trừ điểm sau: - Vi phạm lần không đảm bảo tỷ lệ khả chi trả: trừ điểm; - Vi phạm nhiều lần dẫn đến việc Ngân hàng Nhà nước có văn nhắc nhở xử phạt vi phạm hành ngân hàng thương mại cổ phần việc vi phạm quy định bảo đảm tỷ lệ khả chi trả: trừ 12 điểm Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn: Thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước a) Không vi phạm việc đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn: điểm b) Vi phạm lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn: trừ điểm c) Vi phạm nhiều lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn: trừ điểm Việc đánh giá, xếp loại tiêu lấy số liệu bình quân tháng/ngày theo quy định chế độ báo cáo thống kê Ngân hàng Nhà nước Mục XẾP LOẠI Điều 10 Tính điểm Tổng số điểm ngân hàng thương mại cổ phần tính tổng cộng số điểm tiêu theo quy định điều 5, 6, 7, Quy định Điều 11 Xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần xếp loại A có tổng số điểm đạt từ 80 điểm trở lên có điểm số tiêu quy định điều 5, 6, 7, 8, Quy định không thấp 65% số điểm tối đa tiêu Ngân hàng thương mại cổ phần xếp loại B có tổng số điểm đạt từ 60 điểm đến 79 điểm có điểm số tiêu quy định điều 5, 6, 7, 8, Quy định không thấp 50% số điểm tối đa tiêu có tổng số điểm cao 79 điểm có điểm số tiêu từ 50% đến 65% số điểm tối đa tiêu Ngân hàng thương mại cổ phần xếp loại C có tổng số điểm đạt từ 50 điểm đến 59 điểm có điểm số tiêu quy định điều 5, 6, 7, Quy định không thấp 45% số điểm tối đa tiêu đó; có tổng số điểm cao 59 điểm có điểm số tiêu từ 45% đến 50% số điểm tối đa tiêu Ngân hàng thương mại cổ phần xếp loại D có tổng số điểm 50 điểm; có tổng số điểm cao 50 điểm có điểm số tiêu thấp 45% số điểm tối đa tiêu Điều 12 Thời gian thực việc đánh giá xếp loại Số liệu đánh giá xếp loại vào số liệu kế toán thức năm đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập Riêng tiêu an toàn hoạt động ngân hàng, số liệu đánh giá xếp loại theo chế độ thông tin báo cáo hành Chỉ tiêu Năng lực quản trị (điều 7) đánh giá chung cho năm tài Thời gian xem xét đánh giá, xếp loại: a) Chậm ngày 10 tháng năm sau, ngân hàng thương mại cổ phần tự đánh giá xếp loại gửi Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi đặt trụ sở b) Chậm ngày 31 tháng năm sau, Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có ý kiến đánh giá kết tự đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần có trụ sở đặt địa bàn tổng hợp báo cáo kết đánh giá, xếp loại gửi Ngân hàng Nhà nước (Thanh tra Ngân hàng Nhà nước) c) Tháng hàng năm, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê chuẩn kết đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 13 Trách nhiệm ngân hàng thương mại cổ phần Cung cấp số liệu trung thực, xác theo chế độ thông tin báo cáo hành Trường hợp sau xếp loại phát số liệu báo cáo ngân hàng thương mại cổ phần không xác, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Trưởng Ban kiểm soát, Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần phải chịu hoàn toàn trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước công bố lại việc đánh giá, xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần Tự đánh giá, xếp loại thời gian quy định theo mẫu quy định Phụ lục đính kèm Quy định Điều 14 Trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi ngân hàng thương mại cổ phần đặt trụ sở Đôn đốc ngân hàng thương mại cổ phần gửi báo cáo tự đánh giá, xếp loại thời hạn Kiểm tra, xác định mức độ xác số liệu ngân hàng thương mại cổ phần cung cấp Có ý kiến kết tự đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn theo quy định Gửi Thanh tra Ngân hàng Nhà nước tài liệu sau để làm sở đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần: - Báo cáo tự đánh giá, xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần theo mẫu quy định Phụ lục 1; - Văn báo cáo kết kiểm tra xác định số liệu ngân hàng thương mại cổ phần cung cấp ý kiến kết tự đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn Điều 15 Trách nhiệm đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Trung ương Vụ Các ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng: Hướng dẫn ngân hàng thương mại cổ phần triển khai thực Quy định Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: Chỉ đạo thực việc đánh giá, xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần theo mẫu quy định Phụ lục đính kèm Quy định này; làm đầu mối phối hợp với Vụ có liên quan Ngân hàng Nhà nước Trung ương thẩm định trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê chuẩn kết đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần; công bố kết xếp loại thức ngân hàng thương mại cổ phần website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; đề xuất biện pháp xử lý ngân hàng thương mại cổ phần xếp loại C, D THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Trần Minh Tuấn Phụ lục ban hành kèm theo phu luc.pdf [...]... định 4 Gửi Thanh tra Ngân hàng Nhà nước các tài liệu sau đây để làm cơ sở đánh giá xếp loại các ngân hàng thương mại cổ phần: - Báo cáo tự đánh giá, xếp loại của ngân hàng thương mại cổ phần theo mẫu quy định tại Phụ lục 1; - Văn bản báo cáo kết quả kiểm tra xác định số liệu do các ngân hàng thương mại cổ phần cung cấp và ý kiến về kết quả tự đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần tại địa bàn... các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Trung ương 1 Vụ Các ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng: Hướng dẫn ngân hàng thương mại cổ phần triển khai thực hiện Quy định này 2 Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: Chỉ đạo thực hiện việc đánh giá, xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần theo mẫu quy định tại Phụ lục 1 đính kèm Quy định này; làm đầu mối phối hợp với các Vụ có liên quan tại Ngân hàng Nhà nước Trung... của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi ngân hàng thương mại cổ phần đặt trụ sở chính 1 Đôn đốc các ngân hàng thương mại cổ phần gửi báo cáo tự đánh giá, xếp loại đúng thời hạn 2 Kiểm tra, xác định mức độ chính xác của số liệu do các ngân hàng thương mại cổ phần cung cấp 3 Có ý kiến về kết quả tự đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần tại địa bàn theo đúng quy. .. quan tại Ngân hàng Nhà nước Trung ương thẩm định và trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê chuẩn kết quả đánh giá xếp loại các ngân hàng thương mại cổ phần; công bố kết quả xếp loại chính thức đối với các ngân hàng thương mại cổ phần trên website của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; đề xuất biện pháp xử lý đối với các ngân hàng thương mại cổ phần xếp loại C, D THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Trần Minh Tuấn Phụ