Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh hòa bình

Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh MỤC LỤC TRANG LỜI CAM ĐOAN BẢNG CHÚ THÍCH CÁC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.2 Vấn đề chung quản trị lực quản trị rủi ro tín dụng20 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.2 Qui trình quản trị rủi ro tín dụng 21 1.2.3 Tiêu chí đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM số nước giới học kinh nghiệm Việt Nam 31 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NH giới 31 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút Việt Nam 35 TÓM TẮT CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TỈNH HÒA BÌNH 37 2.1 Khái quát hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình 37 2.1.1 Điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội tỉnh Hòa Bình 37 2.1.2 Khái quát tổ chức hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình 38 2.2 Thực trạng quản trị RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Hòa Bình 50 2.2.1 Các văn liên quan đến quản trị RRTD 50 2.2.2.Thực trạng quản trị RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Hòa Bình 53 Nguyễn Văn Thiệu Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh 2.3 Đánh giá hiệu công tác quản trị RRTD hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình 68 2.3.1 Những kết đạt 68 2.3.2 Những hạn chế, tồn 71 2.3.3 Nguyên nhân tồn 74 TÓM TẮT CHƯƠNG 79 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TỈNH HÒA BÌNH 80 3.1 Định hướng phát triển kinh tế tỉnh Hòa Bình 80 3.2 Định hướng hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình đến năm 2020 81 3.2.1 Định hướng chung 81 3.2.2 Mục tiêu hoạt động 82 3.2.3 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hòa Bình 83 3.3 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình 84 3.3.1.Xây dựng thực qui trình quản trị RRTD phù hợp với hoạt động kinh doanh NH Tăng cường công tác quản trị RRTD chi nhánh 84 3.3.2 Tiếp tục hoàn thiện sách, qui trình TD chi nhánh 88 3.3.3 Đa dạng hoá danh mục cho vay đầu tư TD 89 3.3.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích TD 91 3.3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực xây dựng sách sử dụng nhân thích hợp 92 3.3.6 Hoàn thiện giải pháp xử lý rủi ro, nợ xấu 93 3.3.7 Một số giải pháp khác nhằm nâng cao vị NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình 94 3.4 Một số kiến nghị 98 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan 98 3.4.2 Đối với NHNN Việt Nam 99 3.4.3 Đối với UBND tỉnh Hòa Bình 100 3.4.4 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 101 TÓM TẮT CHƯƠNG 102 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 Nguyễn Văn Thiệu Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh LỜI CAM ĐOAN Luận văn công trình nghiên cứu khoa học riêng tôi, nội dung luận văn tập hợp từ nhiều nguồn tài liệu liên hệ thực tế viết ra, không chép nội dung từ luận văn trước đó, phần tài liệu có trích dẫn nguồn rõ ràng Tôi xin cam đoan luận văn công trình khoa học riêng tôi, sai hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Hà Nội, ngày tháng 03 năm 2012 HỌC VIÊN Nguyễn Văn Thiệu Nguyễn Văn Thiệu Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh BẢNG CHÚ THÍCH CÁC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT TT Viết tắt Nội dung đầy đủ NHNO&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng NHTW Ngân hàng Trung ương KD Kinh doanh TD Tín dụng CBTD Cán tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế dnnn Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Đoanh nghiệp ngôài quốc doanh HĐTD Hợp đồng tín dụng XLRR Xử lý rủi ro TSTC Tài sản chấp HTX Hợp tác xã KH Khách hàng Nguyễn Văn Thiệu Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng biểu Trang Bảng 1.1 Quyết định NHTM mô hình điểm số TD tiêu dùng 27 Bảng 1.2 Xếp hạng rủi ro tín dụng 30 Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động qua năm 2007 - 2010 41 Bảng 2.2 Một số tiêu dư nợ tín dụng giai đoạn năm 2007-2010 44 Bảng 2.3 Một số tiêu hoạt động khác qua năm 2007 - 2010 48 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh qua năm 2007 - 2010 49 Bảng 2.5 Nợ xấu theo nhóm khách hàng giai đoạn năm 2007-2010 54 Bảng 2.6 Một số tiêu nợ xấu giai đoạn năm 2007-2010 56 Bảng 2.7 Một số tiêu cấu dư nợ xấu giai đoạn 2007-2010 58 Bảng 2.8 Trích lập DPRR xử lý RRTD qua năm 2007 - 2010 66 Bảng 2.9 Số tiền thu hồi nợ sau xử lý RRTD qua năm 2007-2010 67 Nguyễn Văn Thiệu Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU Tên sơ đồ, biểu Trang Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ rủi ro tín dụng với loại rủi ro khác 18 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình 39 Biểu 2.1a Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn qua năm 2007 - 2010 42 Biểu 2.1b Tổng nguồn vốn huy động theo thời gian 43 Biểu 2.1c Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế 43 Biểu 2.2a Tổng dư nợ qua năm 2007 - 2010 45 Biểu 2.2b Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng qua năm 2007 - 2010 46 Biểu 2.3 Tổng quĩ thu nhập qua năm 2007-2010 49 Biểu 2.4 Một số tiêu nợ xấu giai đoạn năm 2007-2010 57 Biểu 2.5 Trích lập DPRR, sử dụng dự phòng XLRR 66 Nguyễn Văn Thiệu Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Trong năm qua, hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình đóng góp không nhỏ vào phát triển kinh tế chung tỉnh, danh mục đầu tư tín dụng thay đổi tích cực, tăng tỷ trọng cho vay hộ nông nghiệp doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, trình tín dụng bước thực theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cao, công tác cung cấp, khai thác sử dụng thông tin tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình chi nhánh loại III trực thuộc yếu, việc phân tích đánh giá rủi ro nhiều bất cập, quản trị rủi ro tín dụng chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Hiện hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình nói riêng chiếm tỷ trọng lớn (>90%) danh mục tài sản có Do đôi với việc tìm kiếm thu nhập từ hoạt động tín dụng vấn đề quản trị để giảm thiểu rủi ro đặt lên hàng đầu Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu bền vững, mặt NHNN ban hành số văn liên quan đến công tác quản trị rủi ro yêu cầu NHTM thực (Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng; Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NHTM), mặt khác NHTM chi nhánh tỉnh cần tiếp tục nghiên cứu nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Từng cán quản lý có nhiều năm công tác NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình với kiến thức tiếp thu kinh nghiệm thực tiễn lĩnh vực tín dụng, chọn đề tài: “Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Hòa Bình” với mong muốn công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Nguyễn Văn Thiệu Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh NHNo&PTNT Hòa Bình tốt hơn, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, ổn định phát triển bền vững điều kiện hội nhập Mục đích nghiên cứu Luận văn nhằm giải vấn đề lý luận thực tiễn việc quản trị rủi ro tín dụng NHTM, tìm hiểu kinh nghiệm số NHTM nước giới, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình đồng thời qua đề xuất, kiến nghị số ý kiến, góp phần nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Những lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, nội dung quản trị rủi ro thực NHNo tỉnh Hòa Bình Phạm vi nghiên cứu: Được giới hạn phạm vi hoạt động tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình thời gian ba năm từ 2007 đến 2010 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng: Phương pháp phân tích tổng hợp; Phương pháp thống kê so sánh; Phương pháp điều tra, khảo sát; Phương pháp hệ thống Kết cấu Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm 03 chương: Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình Chương 3: Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình Nguyễn Văn Thiệu Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1.1 Khái niệm Giai đoạn từ kỷ 18 trở trước, hoạt động ngân hàng chưa thực phát triển chưa có vai trò quan trọng Tuy nhiên, từ trở lại đặc biệt thời đại ngày ngân hàng xem “mạch máu” kinh tế, hoạt động ngân hàng thể sức mạnh tiềm lực kinh tế Thuật ngữ “Ngân hàng” có từ lâu, hoạt động ngân hàng chứng minh gắn bó với hình thành đời sống kinh tế xã hội loài người, nhiều tài liệu di chứng khảo cổ cho thấy hoạt động ngân hàng đời từ 3- ngàn năm trước công nguyên Tại Hy Lạp nhà đổi tiền gọi Trapezita- tiếng Hy lạp có nghĩa bàn Các Trapezita ngồi trước bàn đổi tiền để nhận tiền giai cấp quí tộc, người giầu có vv Ở Ý hoạt động mua, bán trao đổi vay tiền tiến hành bàn dài gọi Banca, từ xuất phát gốc từ Banque (Pháp), Bank (Anh, Mỹ , Đức) có nghĩa ngân hàng sau Cùng với lịch sử phát triển, giai đoạn, hoạt động ngân hàng có thay đổi, bên cạnh với hoạt động đa dạng lại biến động với thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán luật pháp quốc gia, vùng lãnh thổ khác dẫn đến quan niệm Ngân hàng thương mại không thống nước khu vực giới : Tại Mỹ, nơi có thị trường tài phát triển giới : “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Nước Pháp coi: “NH xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên, nhận công chứng hình thức ký thác hay hình Nguyễn Văn Thiệu Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay tài chính” Tại Việt Nam, có nhiều quan niệm khác NHTM: - “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu” - “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Như chưa có khái niệm thống NHTM Tuy nhiên, người ta tách NHTM loại hình riêng so với trung gian tài lý đặc biệt Một lý tổng tài sản Có NHTM khối lượng lớn toàn hệ thống ngân hàng, khối lượng séc hay tài khoản tiền gưỉ không kỳ hạn mà tạo phận quan trọng tổng cung tiền tệ M1 kinh tế 1.1.1.2 Hoạt động chủ yếu NHTM - Mở rộng tín dụng: Hoạt động chủ yếu quan trọng NHTM mở rộng tín dụng, đương nhiên phải tuân thủ điều kiện nguyên tắc tín dụng Hoạt động tín dụng NHTM hình thành từ sớm Những người tổ chức NHTM, từ đầu tìm kiếm hội để tiến hành cho vay, coi nhu cầu chủ yếu việc trì mở rộng hoạt động Các NHTM góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng vốn đầu tư đựơc mở rộng từ làm cho sản phẩm xã hội tăng lên Cùng với tín dụng ngắn hạn, NHTM thực tín dụng đầu tư, nhằm mở rộng nâng cấp sở vật chất kỹ thuật; cho Chính phủ vay trường hợp ngân sách thiếu hụt thông qua việc mua chứng khoán Chính phủ Nguyễn Văn Thiệu 10 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh 3.3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực xây dựng sách sử dụng nhân thích hợp 3.3.5.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực vấn đề quan trọng hàng đầu, định thành bại hoạt động kinh doanh NHTM Chất lượng nguồn nhân lực bao gồm lực, trình độ chuyên môn nghiệp vụ phẩm chất đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phải áp dụng đồng nhiều giải pháp là: (1) Chuẩn hoá độ ngũ cán chuyên môn nghiệp vụ, đội ngũ CBTD sở xây dựng tiêu chuẩn CBTD cụ thể như: có khả ngoại ngữ tin học để giúp cho việc nghiên cứu tài liệu chuyên môn phân tích thẩm định dự án máy, có kỹ giao tiếp thu thập phân tích xử lý thông tin, có đạo đức nghề nghiệp, độ tuổi kinh nghiệm công tác Với cán chưa đủ tiêu chuẩn, phải tiến hành đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức mới, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Việc tổ chức đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán phải đảm bảo yêu cầu vừa đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh bình thường, vừa đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán Chính vậy, cần đa dạng hoá hình thức đào tạo, tương ứng với lứa tuổi, trình độ cán bộ, phù hợp với khả ngân hàng thân cán bộ; (2)Tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức kinh tế tổng hợp, kiến thức pháp luật cho đội ngũ cán quản trị CBTD đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế 3.3.5.2 Chính sách nhân hợp lý Bên cạnh việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực yếu tố quan phải có sách sử dụng nhân hợp lý, có phát huy vai trò lãnh đạo quản trị điều hành hiệu công tác cán bộ, để làm tốt công tác Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình cần tập chung vào việc sau: (1) Làm tốt công tác quy hoạch bổ nhiệm cán bộ, cán giữ vai trò quản trị điều hành hoạt động kinh doanh cấp hệ thống NHNo&PTNT nói chung NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình nói riêng; (2) thực chuyên môn hoá CBTD Nguyễn Văn Thiệu 92 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh lĩnh vực, thực tế hoạt động tín dụng cho thấy CBTD dù có giỏi đến đâu am tường tất lĩnh vực kinh doanh khách hàng có phân công theo đối tượng cho vay cụ thể CBTD giúp nâng cao hiệu việc phân tích đánh giá tín dụng từ góp phần hạn chế RRTD; (3) Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt hợp lý NH cần phải nghiên cứu khung lương, thưởng hợp lý để kích thích cán TD hoàn thành tốt công việc Đối với CBTD làm việc có hiệu cần có chế độ khen thưởng, đãi ngộ vật chất xứng đáng đồng thời phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất thoát vốn NH; (4) với cán lãnh đạo, quản trị điều hành chi nhánh phải thường xuyên dự lớp đào tạo quản lý nâng cao kỹ quản trị, cập nhật thông tin để đảm bảo điều hành hiệu quả, thực việc thường xuyên việc luân chuyển cán lãnh đạo chi nhánh loại III trực thuộc để tạo động lực phấn đấu; (5) có chế độ thưởng phạt riêng với cán lãnh đạo mạnh dạn thay lãnh đạo điều hành liên tục mắc sai phạm quản trị không hoàn thành tiêu KH hàng năm chi nhánh cấp giao nguyên nhân chủ quan Ban lãnh đạo chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình cần giải tốt công tác thu hút nguồn lực, thực sách ưu việt vật chất tinh thần từ hạn chế việc dịch chuyển nguồn nhân lực có chất lượg cao sang Ngân hàng, địa phương khác 3.3.6 Hoàn thiện giải pháp xử lý rủi ro, nợ xấu Các khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình chiếm tỷ trọng đáng kể (như trình bày chương II), việc phân tích đánh giá khả thu hồi giao kế hoạch thu hồi nợ cho CBTD phải việc làm thường xuyên Để làm tốt vấn đề này, cần tập trung vào nội dung sau: - Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình theo năm, chia quý; giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi cho chi nhánh, tiêu bắt buộc thực sở định việc chi lương kinh doanh đơn vị Nguyễn Văn Thiệu 93 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh - Tăng cường hoạt động tổ xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, Ban đạo thu hồi nợ xấu, nợ XLRR thường xuyên đạo chi nhánh trực thuộc phân tích nợ xấu, nợ xử lý rủi ro giải kịp thời khó khăn vướng mắc chi nhánh; chi nhánh loại III trực thuộc tổ xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro phải thực phân tích khoản nợ khó đòi để giao tiêu thu nợ cho CBTD - Đề nghị với quan bảo vệ pháp luật, quyền địa phương tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ đọng, nợ khó đòi nguyên nhân khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, trây ỳ (kể việc khởi kiện) - Cuối phải xây dựng cẩm nang hướng dẫn thu hồi nợ xấu, phải thực tập huấn hướng dẫn thực đến CBTD, cẩm nang qui định cụ thể qui trình, biện pháp cách thức xử lý nợ xấu, điều kiện áp dụng biện pháp Ban đạo thu hồi nợ xấu chi nhánh phải đầu mối việc hướng dẫn thực hiện, CBTD thành viên tổ xử lý nợ xấu chi nhánh loại III trực thuộc thực thi sở kết phân tích nợ hàng tháng, quí, năm 3.3.7 Một số giải pháp khác nhằm nâng cao vị NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình 3.3.7.1 Thực có hiệu công tác kiểm tra, kiểm toán nội Kiểm tra, kiểm toán nội giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng Thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội phát kịp thời sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy RRTD khách hàng suy giảm khả tài chính, trây ỳ, có dấu hiệu lừa đảo Cho nên việc tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội bối cảnh cần thiết Để tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội cần làm tốt vấn đề sau: Ngoài nội dung kiểm tra, kiểm toán theo chương trình NHNo &PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình phải yêu cầu ngân hàng loại III trực thuộc xây dựng chương trình kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh, năm theo tháng, quí đột xuất cần thiết Nguyễn Văn Thiệu 94 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình phải chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động tín dụng chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay hộ sản xuất nông, lâm nghiệp qua tổ vay vốn, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá….vv để từ lên danh mục yếu tố tiềm ẩn rủi ro nhiều để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời Bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm toán chi nhánh đủ số lượng theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam; sử dụng cán làm công tác tín dụng trực tiếp có nhiều kinh nghiệm để bổ xung vào đợt kiểm tra chéo chi nhánh nhằm nâng cao hiệu công tác kiểm tra; thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm toán nội có đủ khả độc lập phân tích đánh giá chất lượng khoản tín dụng Không ngừng đổi hoàn thiện phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích việc kiêm tra; có chế độ thưởng phạt qui trách nhiệm rõ ràng nhằm nâng cao hiệu tinh thần trách nhiệm kiểm tra Hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội vừa công cụ để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời động lực thúc đẩy mở rộng hoạt động tín dụng tìm kiếm lợi nhuận lĩnh vực tín dụng, đánh giá có độ an toàn cao 3.3.7.2 Nâng cao lực công tác thu thập xử lý thông tin hoạt động tín dụng Thông tin hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng, qua việc phân tích xử lý thông tin giúp CBTD nhà quản lý tìm kiếm phát sớm khoản tín dụng có vấn đề đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ Thu nhập thông tin khách hàng bước quy trình nghiệp vụ tín dụng NHTM nói chung, qui trình quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Để làm tốt công tác thu thập thông tin tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hòa Bình phải tiếp tục triển khai nhiều công việc Nguyễn Văn Thiệu 95 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh như: trang bị kiến thức, cách thức thu nhập thông tin tín dụng cho cán thông qua việc học tập, tập huấn nghiệp vụ; xây dựng mạng lưới cung cấp, thu thập thông tin tín dụng từ sở đến cấp tỉnh, đảm bảo yêu cầu hệ thống tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam quy định; thực đầy đủ, kịp thời, chế độ báo cáo cung cấp thông tin tín dụng; tra cứu nhanh chóng thông tin khách hàng vay vốn phát sinh nhu cầu; định kỳ tiến hành phân loại khách hàng theo hướng dẫn văn số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam Từ đó, phân loại tín dụng cách xác hơn, lựa chọn khách hàng có tín nhiệm, khách hàng chưa đủ tín nhiệm, để có biện pháp, sách tín dụng phù hợp khách hàng Bên cạnh đó, để khắc phục tồn thông tin tín dụng cần phải giải vấn đề sau: (1) Đa dạng hoá thông tin khách hàng từ nguồn thông tin khác như: đơn vị chủ quản khách hàng, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh; quan bảo vệ pháp luật (Công an, Toà án, Viện kiểm sát); thông tin đại chúng; hệ thống thống thông tin tín dụng CIC nguồn thông tin khác (2) Trang bị kiến thức kinh tế thị trường, Marketing ngân hàng, kỹ giao tiếp, kỹ thu thập thông tin cho CBTD (3) Xây dựng phần mềm quản trị thông tin tín dụng phù hợp với yêu cầu công tác quản trị, theo hướng phân cấp quản trị theo nhóm khách hàng khối lượng tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng (4) Áp dụng tiêu chí chấm điểm để phân loại khách hàng theo nhóm đối tượng khách hàng, phù hợp với thông lệ quốc tế theo nội dung - Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thông tin, CBTD phải sàng lọc nguồn thông tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng xảy Hiện chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình việc phân tích xử lý thông tin nhiều hạn chế vậy, hiệu công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng chưa cao Để làm tốt công tác yêu cầu cấp thiết phải đặt phải nhánh chóng áp dụng phần Nguyễn Văn Thiệu 96 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh mềm đại xử lý thông tin chương trình giao dịch IPCAS; thu hút cán có khả phân tích dự báo vào phận tổng hợp chi nhánh 3.3.7.3 Phối hợp hoạt động ngân hàng bảo hiểm nhằm hạn chế RRTD Bảo hiểm lĩnh vực hoạt động thiếu xã hội đại Các hình thức bảo hiểm phong phú đa dạng tổn thất tổ chức cá nhân xã hội Khi kinh tế có bước phát triển khá, ngân hàng doanh nghiệp bảo hiểm theo xu hướng kinh doanh đa năng, hình thành tập đoàn tài ngân hàng - bảo hiểm, việc phối hợp hoạt động ngân hàng bảo hiểm tất yếu đặt Để nâng cao hiệu việc bảo hiểm nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng số biện pháp cần sử dụng là: (1) Các doanh nghiệp bảo hiểm nghiên cứu triển khai rộng rãi sản phẩm bảo hiểm đặc thù hoạt động ngân hàng như: bảo hiểm cho người gửi tiền, bảo hiểm bảo vệ khoản vay; (2) Phối hợp việc bán sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng vay tiền ngân hàng Các công ty bảo hiểm có công ty bảo hiểm NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp cận thị trường tín dụng ngân hàng đặc biệt coi trọng tín dụng NHNo&PTNT, thường xuyên tổ chức thăm dò khảo sát nhu cầu người vay để phát triển sản phẩm bảo hiểm hỗ trợ cho hoạt động tín dụng; (3) đẩy mạnh hoạt động bảo hiểm nông nghiệp đối tượng cho vay NHNo&PTNT Việt Nam phần lớn lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nên loại hình bảo hiểm nông nghiệp giúp cho ngân hàng giảm tổn thất rủi ro xảy 3.3.7.4 Kết hợp chặt chẽ với quyền, đoàn thể địa phương để nâng cao hiệu công tác TD Trong cấu dư nợ NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình, tỷ lệ cho vay qua tổ nhóm chiếm từ 15 - 20% tổng dư nợ Việc đầu tư vốn theo mô hình góp phần mở rộng màng lưới hoạt động ngân hàng, trì phát triển thị phần khu vực nông thôn sở tiết giảm chi phí nhân lực, vật lực bước thực công tác xã hội hoá hoạt động ngân hàng Để hiệu hoạt động cho vay qua tổ nhóm nâng cao việc quan trọng Nguyễn Văn Thiệu 97 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh tạo điều kiện giũp đỡ từ quyền địa phương từ việc thành lập tổ nhóm quan tâm đạo hoạt động hội, tổ nhóm hội phụ nữ, hội nông dân, tổ vay vốn …khi chất lượng tổ nhóm vay vốn nâng cao đồng nghĩa với việc đồng vốn ngân hàng sử dụng mục đích, đảm bảo hiệu kinh tế thu hồi vốn Hơn điều kiện khuân khổ pháp lý bảo đảm tiền vay chưa hoàn chỉnh (khả chuyển nhượng thấp, quyền sử dụng đất chưa cấp giấy chứng nhận đầy đủ, thủ tục phát mại tài sản nhiều bất cập) phải thực coi trọng khâu thẩm định, kết hợp chặt chẽ với quyền, đoàn thể trình cho vay để nắm bắt thông tin khách hàng Từ thực tế cho thấy, quyền, tổ chức đoàn thể có vai trò quan trọng việc giúp ngân hàng lựa chọn đối tượng cho vay, xác định tài sản chấp, cung cấp thông tin ngăn ngừa sử dụng vốn sai mục đích Vì vậy, trường hợp cho vay bảo đảm tài sản xử lý phát mại tài sản để thu hồi nợ cần hỗ trợ tích cực từ phía đoàn thể, quyền địa phương 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan - Khung khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng tạo lập Tuy nhiên, thời gian qua tồn nhiều bất cập đề nghị cần hoàn thiện ngành luật văn luật có liên quan để tạo môi trường pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng đặc biệt hoàn chỉnh hệ thống văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp nhằm tạo chủ động cho ngân hàng vấn đề xử lý tài sản chấp người vay không khả toán nợ thiện chí trả nợ - Tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng - Hoàn thiện nâng cao lực tư vấn với ủy ban giám sát tài quốc gia nhằm giúp Chính phủ điều hành kinh tế vĩ mô nói chung thị trường tài ngân hàng nói riêng Nguyễn Văn Thiệu 98 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh - Tiếp tục đạo ngành liên quan việc thống cấp loại giấy chung liên quan đến quyền sử dụng đất nhà để tạo điều kiện ngân hàng nhận TSTC lý phát mại TSTC - Chính phủ sớm hoàn thiện việc qui hoạch vùng miền với cấu kinh tế hợp lý nhằm phát huy tối đa lợi so sánh địa phương tránh việc sản xuất đầu tư dàn trải không hiệu quả, sở đề ngân hàng NHNo&PTNT xây dựng đề án tín dụng đảm bảo tính dài hạn Trong chi nhánh NHNo&PTNT Hòa Bình tập chung đầu tư vốn vào ngành nghề mà tỉnh có lợi so sánh nhằm giảm rủi ro phát huy hiệu kinh tế địa phương - Chính sách tam nông đảng Nhà nước quan tâm Do song song với việc đầu tư cho Nông nghiệp, Nông thôn Nông dân Chính phủ ngành cần quan tâm đến hiệu vốn vay Nông dân, xảy rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, băo lũ, biến động lớn chi phí đầu vào hoạt động nông nghiệp đề nghị Chính phủ có hỗ trợ để xử lý thiệt hại, đồng thời giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng 3.4.2 Đối với NHNN Việt Nam - Phối hợp với bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao tính minh bạch thông tin tất TCTD - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng trung tâm thông tin tín dụng NHNN, nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, NHNo&PTNT nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng - Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy tra NHNN Thường xuyên kiểm tra, giám sát buộc NHTM phải thực đầy đủ quy định Nguyễn Văn Thiệu 99 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Luật ngân hàng, quy định, nghị định ban hành nhằm nâng cao lực tính ổn định hoạt động kinh doanh NHTM Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: (1) Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm (2) Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận với việc đánh giá chất lượng, điều hành rủi ro nội TCTD, nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ việc trích lập dự phòng rủi ro 3.4.3 Đối với UBND tỉnh Hòa Bình - Cụ thể hóa định hướng phát triển tỉnh thành chương trình kế hoạch cụ thể tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình có định hướng đầu tư tốt góp phần hạn chế rủi ro - Tiếp tục triển khai kết cấu hạ tầng Khu công nghiệp, cụm công nghiệp trọng điểm tiến độ, có sách khuyến khích đầu tư hấp dẫn, sách thu thuế sử dụng đất thuê hợp lý, mở rộng đào tạo lực lượng lao động có tay nghề cao, nâng cấp sở hạ tầng, giao thông… nhằm thu hút nhà đầu tư nước đến đầu tư tỉnh Hoà Bình - Thành lập Công ty mua bán nợ, cho phép thành lập chi nhánh công ty mua bán nợ địa bàn, thực mua bán lại khoản nợ NHTM khoản nợ doanh nghiệp Thông qua NHTM tăng khả luân chuyển vốn hiệu khoản nợ khó đòi, khoản nợ mà ngân hàng muốn chuyển hóa, chứng khoán hóa nhằm huy động nguồn vốn để đầu tư cho vay lĩnh vực nhằm hạn chế rủi ro TD, rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn, nâng cao tính khoản khoản vay, giảm chi phí vốn - Triển khai thực kịp thời thông tư liên có liên quan đến hoạt động NH, đạo sở ban ngành liên quan phối kết hợp chặt chẽ với NH địa bàn việc cho vay, thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm… Nguyễn Văn Thiệu 100 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh 3.4.4 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - NHNo&PTNT Việt Nam cần bổ sung, hoàn thiện đẩy nhanh tiến trình tái cấu cho phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh Việc đẩy nhanh tiến trình thực đề án tái cấu giúp ngân hàng cải cách máy quản trị điều hành từ trung ương xuống chi nhánh tỉnh thông suốt linh hoạt - Trong chiến lược kinh doanh, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đưa hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế hạn mức cho khách hàng theo ngành phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế Đưa sách tín dụng hợp lý thời kỳ, mức độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng cần xem xét đặt mức tăng trưởng chung kinh tế Mức tăng trưởng tín dụng lớn so với tăng trưởng kinh tế mức độ lạm phát dẫn tới tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng - Vấn đề động viên khuyến khích CBTD có lực xử lý trách nhiệm CBTD quy định nghiệp vụ cho vay NHNo&PTNT Việt Nam đến chưa có quy định cụ thể vậy, NHNo&PTNT Việt Nam sớm có hướng dẫn thực nhằm đề cao trách nhiệm cá nhân để từ nâng cao hiêụ đầu tư tín dụng - Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế cho toàn hệ thống; đạo chi nhánh cấp I Hòa Bình thành lập phòng quản trị rủi ro với chức phần giải pháp luận văn - Cần tăng cường đào tạo quản trị nhân lực: Hiện so sánh cấu trình độ nguồn nhân lực NHTM nhà nước NHNo&PTNT đứng vị trí khiêm tốn, vấn đề hạn chế đặc thù hoạt động hệ thống NHNo&PTNT Vì vậy, để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động thực mục tiêu đưa NHNo&PTNT trở thành NHTM giữ vai trò chủ đạo chủ lực thị trường tài nông thôn, đủ sức cạnh tranh thích ứng nhanh trình hội nhập, NHNo&PTNT cần tăng cường đào tạo, quản trị sử dụng nguồn nhân lực, nâng cao yêu cầu tuyển dụng Nguyễn Văn Thiệu 101 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh - Tăng cường hiệu hoạt động công tác kiểm tra, kiểm toán nội toàn hệ thống, giám sát đôn đốc kịp thời biểu sai phạm chi nhánh, hoạt động tín dụng Để làm điều đó, NHNo&PTNT Việt Nam cần phải có quy định cụ thể phận kiểm toán nội bộ, từ khâu tổ chức, người, trình độ cán kiểm tra kiểm toán điều kiện khác Một nguyên tắc phận kiểm toán phải tách bạch với ban điều hành, cụ thể ban kiểm tra kiểm toán nội phải trực tiếp chịu lãnh đạo điều hành Hội đồng quản trị, tương ứng với phòng kiểm tra kiểm toán chi nhánh phận trực thuộc ban kiểm tra NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo Việt Nam chi trả lương thực công việc theo chương trình Hội đồng quản trị, có nâng cao hiệu kiểm tra giám sát toàn hệ thống TÓM TẮT CHƯƠNG Từ thực trạng quản trị RRTD chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình nêu chương II, sở định hướng phát triển kinh tế tỉnh Hòa Bình; định hướng NHNo&PTNT Việt Nam từ đến năm 2020 theo đề án cấu lại; định hướng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình, luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình Đồng thời luận văn đưa kiến nghị với Chính phủ, Bộ nghành, NHNN, UBND tỉnh Hòa Bình, NHNo&PTNT Việt Nam nhằm tiếp tục hoàn thiện môi trường pháp lý, môi trường hoạt động kinh doanh NHTM; hoàn thiện quy trình quản trị nghiệp vụ tín dụng, kế toán, kiểm tra kiểm toán theo thống kê quốc tế sở phù hợp với môi trường kinh tế xã hội Việt Nam Từ giúp cho việc nâng cao chất lượng, hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động hệ thống NHNo&PTNT nói chung NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình nói riêng Nguyễn Văn Thiệu 102 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế Việt nam hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới nay, hệ thống luật pháp tiếp tục chỉnh sửa hoàn thiện, để phát huy vai trò tín dụng ngân hàng cho phát triển kinh tế bền vững vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở nên cần thiết Bài học khủng hoảng tài tiền tệ châu năm 1997 hậu khủng hoảng tài giới nguyên khủng hoảng hệ thống ngân hàng, việc không kiểm soát hoạt động cho vay dẫn đến RRTD tạo ảnh hưởng dây chuyền đến tất mặt đời sống xã hội Mặc dù NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình đời hoạt động 20 năm qua lý luận mô hình hoạt động thực tiễn quản trị RRTD nhiều mẻ Vì việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao lực công tác quản trị RRTD đề tài vừa có tính cấp thiết vừa có tính lâu dài Tại nội dung nghiên, cứu luận văn tiếp cận vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, tiêu chí đánh giá lực quản trị RRTD luận văn phân tích làm rõ Từ chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, kinh nghiệm số ngân hàng thương mại nước thành công việc quản trị rủi ro tín dụng luận vãn ðã rút học kinh nghiệm NHTM Việt Nam có NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Hoà Bình Trên sở phân tích thực trạng công tác quản trị RRTD chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình thời gian qua, luận văn công việc làm được, hạn chế tồn nguyên nhân tồn tại, từ kết hợp lý luận thực tiễn đề xuất nhóm giải pháp, kiến nghị nhằm tạo điều kiện cho giải pháp phát huy hiệu tích cực áp dụng góp phần nâng cao lực công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình Nguyễn Văn Thiệu 103 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Tác giả xin chân thành cảm ơn Thầy giáo TS Phạm Cảnh Huy tận tình hướng dẫn, tham gia góp ý trình nghiên cứu để hoàn thiện luận văn Xin cảm ơn Thầy cô giáo Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, cảm ơn bạn đồng nghiệp, giúp đỡ em hoàn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng, luận văn tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận góp ý thầy, cô giáo, nhà khoa học, bạn đồng nghiệp người quan tâm đến nội dung nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn ! Nguyễn Văn Thiệu 104 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh TÀI LIỆU THAM KHẢO Quyết định: 493/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam Nguồn : Tập huấn quản trị rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam Nguồn: Quản trị rủi ro KD NH, NXB Thống kê, 2005 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh (năm 2007-2010), Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình Nguồn: báo cáo tài thường niên (các năm 2007- 2010), NHNo&PTNT tỉnh Hoà Bình Nguồn: Báo cáo phân tích nợ xấu/ nợ hạn NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình (các năm 2007- 2010) Nghị định số 178/1999/NĐ- CP (ngày 29/12/1999) Chính Phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Nghị định 05/2005/NĐ-CP ngày 18/1/2005 Chính Phủ bán đấu giá tài sản Nghị định 163/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính Phủ giao dịch BĐ 10 Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC (ngày 23/04/2001) hướng dẫn việc xử lý tài sản BĐTV để thu hồi nợ cho TCTD 11 Quy chế cho vay kèm theo Quyết định số 1627/QĐ-NHNN (ngày 31/12/2001) Thống đốc NHNN Việt Nam việc“Ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng” 12 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN (ngày 22/04/2005) Thống đốc NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN (ngày 25/04/2007) việc sửa đổi, bổ sung số điều định 493 Nguyễn Văn Thiệu 105 Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh 13 Thông tư số 38/2006/TT-BTC (ngày 10/05/2006) Bộ tài việc hướng dẫn trình tự, thủ tục xử lý tài hoạt động mua, bán, bàn giao, tiếp nhận, xử lý nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp 14 Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN (ngày 01/08/2006) Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc “Ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội tổ chức tín dụng” 15 Quyết định 37/2006/QĐ- NHNN ngày 01/08/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam V/v “Ban hành Quy chế kiểm toán nội TCTD” 16 Quyết định định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN việc ban hành “Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Quyết định số 03/2007/QĐNHNN (ngày 19/01/2007) định số 34/2008/QĐ-NHNN (ngày 05/12/2008) việc sửa đổi bổ sung số điều Quyết định 457 17 Chỉ thị 05/2008/CT-NHNN ngày 09/10/2008 số biện pháp đảm bảo an toàn, hiệu kinh doanh tổ chức tín dụng Nguyễn Văn Thiệu 106 Khoa Kinh tế & Quản lý