Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro đối với phương thức tín dụng chứng từ tại VPBank

i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN v LỜI CẢM ƠN vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii Lời nói đầu .viii Lý chọn đề tài: viii Đối tượng, mục đích, phạm vi nghiên cứu: ix 2.1 Đối tượng: ix 2.2 Mục tiêu: ix 2.3 Phạm vi nghiên cứu: ix Phương pháp nghiên cứu: x Điểm luận văn: x Nội dung nghiên cứu: xi Chương 1: Những vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Tổng quan rủi ro 1.1.1 Khái niệm: 1.1.1.1 Trường phái tiêu cực: 1.1.1.2 Trường phái trung hòa: 1.1.2 Phân loại: 1.1.2.1 Rủi ro môi trường thiên nhiên: 1.1.2.2 Rủi ro môi trường văn hóa: 1.1.2.3 Rủi ro môi trường xã hội: 1.1.2.4 Rủi ro môi trường trị: 1.1.2.5 Rủi ro môi trường luật pháp: 1.1.2.6 Rủi ro môi trường kinh tế: 1.1.2.7 Rủi ro môi trường hoạt động tổ chức: 1.1.2.8 Rủi ro nhận thức người: 1.1.3 Quản trị rủi ro 1.1.3.1 Khái niệm: 1.1.3.2 Nhận dạng rủi ro: 1.1.3.3 Phân tích rủi ro: 1.1.3.4 Đo lường rủi ro: 1.1.3.5 Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro: 1.1.3.5.1 Các biện pháp né tránh rủi ro: 1.1.3.5.2 Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất: 1.1.3.5.2 Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: 1.1.3.5.3 Tài trợ rủi ro: 1.2 Giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ: ii 1.2.2 Các bên tham gia nghiệp vụ chứng từ: 1.2.3 Trình tự thực : 1.2.5 Đặc trưng phương thức tín dụng chứng từ: 10 1.2.5.1 Giao dịch tín dụng chứng từ độc lập với giao dịch khác: 10 1.2.5.2 Tuân thủ nghiêm ngặt: 10 1.2.6 Phân loại thư tín dụng 10 1.3 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 10 1.3.1 Đối với nhà nhập khẩu: 11 1.3.2 Đối với nhà xuất khẩu: 11 1.3.3 Đối với ngân hàng phát hành: 12 1.3.3.1 Khi phát hành thư tín dụng: 12 1.3.3.2 Từ phía nhà xuất khẩu: 12 1.3.3.3 Khi xử lý chứng từ bất hợp lệ: 13 1.3.3.4 Khi rủi ro phát sinh tầm kiểm soát: 13 1.3.3.5 Khi phát hành bảo lãnh nhận hàng: 13 1.3.3.6 Từ ngân hàng xuất trình: 13 1.3.4 Đối với ngân hàng thông báo thư tín dụng: 14 1.3.5 Đối với ngân hàng định: 14 1.3.6 Đối với ngân hàng xác nhận: 14 1.3.7 Đối với ngân hàng chiết khấu: 15 1.3.8 Rủi ro trị: 15 1.4 Các văn pháp lý có liên quan đặt tảng cho việc phòng chống rủi ro tín dụng chứng từ 16 1.4.1 Các tập quán quốc tế: 16 1.4.1.1 UCP: 16 1.4.1.2 ISBP: 18 1.4.1.3 URR525: 18 1.4.1.4 ISP98: 18 1.4.1.5 Incoterms 2000 19 1.4.1.6 Các điều kiện bảo hiểm ICC clauses 1982 19 1.4.1.7 Quy định cấm vận Hoa Kỳ: 19 1.4.2 Các văn pháp luật nước: 19 1.4.3 Tài liệu nội bộ: 20 1.4.4 Mối quan hệ tập quán quốc tế luật Việt Nam: 20 1.5 Bài học kinh nghiệm từ rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Citi Group: 20 1.5.1 Phát hành thư tín dụng: 20 1.5.2 Kiểm tra chứng từ: 20 1.5.3 Bảo lãnh nhận hàng: 21 1.5.4 Thông báo, xác nhận thư tín dụng: 21 1.5.5 Chiết khấu thư tín dụng: 21 1.5.6 Ngăn chận gian lận thương mại: 21 Kết luận chương 23 Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ VPBank 24 iii 2.1 Giới thiệu VPBank 24 2.1.3 Sơ đồ tổ chức: 26 2.2 Tình hình hoạt động toán quốc tế: 27 2.2.1 Tổ chức hoạt động toán quốc tế: 27 2.2.2 Kết hoạt động toán quốc tế: 27 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng chứng từ 29 2.3.1 Ảnh hưởng tích cực: 29 2.3.1.1 Các nhân tố khách quan: 29 2.3.1.2 Các nhân tố chủ quan: 30 2.3.2 Ảnh hưởng tiêu cực 31 2.3.1.1 Các nhân tố khách quan: 31 2.3.2.2 Các nhân tố chủ quan: 31 2.4 Các rủi ro thường gặp phương thức tín dụng chứng từ VPBank 33 2.4.1 Đối với thư tín dụng nhập khẩu: 33 2.4.1.1 Rủi ro thiên tai: 35 2.4.1.2 Khách hàng khiếu kiện tình trạng chứng từ: 36 2.4.1.3 Bất đồng quan điểm chứng từ bất hợp lệ ngân hàng: 38 2.4.1.4 Không nhận hàng hóa thỏa thuận hợp đồng: 40 2.4.1.5 Phát hành thư tín dụng không hợp đồng: 41 2.4.1.6 Phát hành bảo lãnh nhận hàng: 42 2.4.2 Đối với thư tín dụng xuất khẩu: 43 2.4.2.1 Không thể thực điều khoản thư tín dụng: 45 2.4.2.2 Chiết khấu chứng từ bất hợp lệ: 46 2.5 Đánh giá công tác phòng chống rủi ro tín dụng chứng từ VPBank 49 2.5.1 Trước phát hành thư tín dụng nhập khẩu: 49 2.5.2 Khi nhận chứng từ hàng nhập khẩu: 50 2.5.3 Thanh toán chứng từ hàng nhập khẩu: 50 2.5.4 Phát hành bảo lãnh nhận hàng: 51 2.5.5 Thông báo thư tín dụng xuất khẩu: 51 2.5.6 Đòi tiền / chiết khấu chứng từ thư tín dụng xuất khẩu: 52 Kết luận chương 54 Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa rủi ro phương thức tín dụng chứng từ VPBank 55 3.1 Mục đích xây dựng giải pháp 55 3.2 Căn để xây dựng giải pháp 55 3.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 55 3.3.1 Giải pháp ngăn ngừa người bán giao hàng không hợp đồng, lập chứng từ giả để đòi tiền 55 3.3.3 Giải pháp ngăn ngừa rủi ro thực điều khoản thư tín dụng 58 3.3.3.1 Mục tiêu: 58 3.3.3.2 Cách tổ chức thực hiện: 58 3.3.3.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 61 3.3.4 Giải pháp ngăn ngừa rủi ro chiết khấu chứng từ bất hợp lệ 61 3.3.4.1 Mục tiêu: 61 iv 3.3.4.2 Cách tổ chức thực hiện: 62 3.3.4.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 63 3.3.5 Nâng cao trình độ kỹ nghiệp vụ cán toán quốc tế 63 3.3.5.1 Mục tiêu: 63 3.3.5.2 Cách tổ chức thực hiện: 63 3.3.5.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 65 3.3.6 Ngăn ngừa rủi ro thiên tai: 66 3.3.6.1 Mục tiêu: 66 3.3.6.2 Cách tổ chức thực hiện: 66 3.3.6.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 66 3.3.7 Xây dựng cẩm nang kiểm tra chứng từ: 66 3.3.8 Kỹ thuật công nghệ 67 3.3.9 Làm tốt công tác hỗ trợ hoạt động toán xuất nhập khẩu: 67 3.3.10 Mở lớp chuyên đề UCP: 69 3.5 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại xảy rủi ro: 71 3.5.1 Trang bị nâng cao khả ứng phó với rủi ro cán nghiệp vụ: 71 3.5.2 Kiểm soát tài trợ rủi ro thông qua việc trích dự phòng rủi ro, xây dựng mức ký quỹ mua bảo hiểm rủi ro: 71 3.6 Kiến nghị: 72 3.6.1 Chính phủ: 72 3.6.2 Ngân hàng nhà nước: 73 Kết luận chương 74 Kết luận A Tài liệu tham khảo B PHỤ LỤC D PHỤ LỤC D PHỤ LỤC K PHỤ LỤC R v LỜI CAM ĐOAN vi LỜI CẢM ƠN Tác giả xin gởi lời cảm ơn chân thành đến: Ban Giám Hiệu, khoa Thương Mại Du Lịch, Khoa Đào Tạo Sau Đại Học trường Đại Học Kinh Tế TPHCM tạo điều Để thực luận văn này, tác giả dành nhiều thời gian nghiên cứu sách chuyên kiện cho suốt khóa học thực đề tài ngành, hồ sơ giao dịch thực tế có liên quan đến rủi ro tín dụng chứng từ, soạn thảo biểu mẫu khảo sát, gởi điều tra nhằm làm sở giải thích vấn đề liên quan đến rủi ro toán tín dụng chứng từ VPBank Tác giả xin cam Đặc biệt xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Giáo Sư – Tiến Sĩ Võ Thanh Thu, người tận tình hướng dẫn tác giả hoàn thành luận văn đoan công trình nghiên cứu Các số liệu kết luận văn trung thực, có nguồn trích dẫn đồng tác giả cho phép sử dụng chưa công bố công trình nghiên cứu khác Sau cùng, tác giả cảm ơn Thư viện sau đại học chị đồng nghiệp VPBank giúp đỡ cung cấp thông tin để hoàn thành luận văn Người viết TPHCM, ngày 01 tháng 09 năm 2008 Người viết Bế Quang Minh Bế Quang Minh vii viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Lời nói đầu ACB Asia Commercial Bank (Ngân hàng Á Châu) CIC Credit Information Center Lý chọn đề tài: (Trung tâm thông tin tín dụng Ngân Hàng Nhà Nước) Trong thời đại ngày nay, phát triển kinh tế gắn liền với hoạt động ICC International Chamber of Commerce (Phòng Thương Mại Quốc Tế) kinh tế xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of khu vực quốc tế Đây điều kiện thuận lợi để phát triển thương mại hoạt Documents under Documentary Credit động dịch vụ ngân hàng Đặc biệt Việt Nam thành viên (Tiêu chuẩn quốc tế nghiệp vụ ngân hàng dùng cho việc kiểm tra tổ chức thương mại giới (WTO) bắt đầu mở cửa thị trường tài vào ngày chứng từ Tín dụng chứng từ phòng Thương Mại Quốc Tế) 01/04/2007 theo lộ trình cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới Tuy International Standby Practices nhiên, mức độ rủi ro tiềm ẩn gắn liền với hội kinh tế hội nhập (Quy tắc thực hành tín dụng dự phòng quốc tế) mang lại ISP L/C Letter of Credit (Thư tín dụng) OCBC Oversea Chinese Banking Banking Corporation Ltd Vì vậy, VPBank ngân hàng thương mại khác không ngừng đầu tư (Ngân hàng Hoa kiều Singapore) nâng cao hiệu hoạt động phương thức toán quốc tế: chuyển tiền, Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication nhờ thu, tín dụng chứng từ Tuy nhiên, tín dụng chứng từ nghiệp (Hiệp hội tài viễn thông liên ngân hàng toàn cầu) vụ đơn giản, rủi ro tín dụng chứng từ, xảy có tác động lớn ảnh Uniform Customs and Practice for Documentary Credit hưởng đến tồn phát triển uy tín ngân hàng Thực tế cho (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) thấy xảy rủi ro tín dụng chứng từ không gây thiệt hại cho ngân hàng mà Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Private Enterprises tổ chức xuất nhập tham gia phương thức tín dụng chứng từ SWIFT UCP VPBANK (Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh WTO Việt Nam) Vì lý với VPBank, ngân hàng cổ phần có hệ thống chi nhánh trải dài từ World Trade Organization (Tổ chức thương mại giới) Bắc vô Nam, trải qua 15 năm hoạt động phát triển bên cạnh thành tựu đạt gặp không rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Những rủi ro gây thiệt hại cho VPBank không mặt tài mà uy tín thị trường quốc tế Chính vậy, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ việc làm cần thiết mà VPBank ngân hàng thương mại Việt Nam doanh nghiệp xuất nhập cần quan tâm ix x Phương pháp nghiên cứu: Do vậy, sở tài liệu lý luận rủi ro, quản trị rủi ro kinh Để làm bật vấn đề liên quan đến rủi ro, rút học kinh nghiệm đưa nghiệm thực tế trình làm việc VPBank, tác giả định nghiên cứu giải pháp có tính khả thi, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu đề tài: “Rủi ro tín dụng chứng từ VPBank biện pháp phòng sau: ngừa” Với mong muốn giải pháp không áp dụng VPBank - Mô tả, phân tích, tổng hợp tư liệu thực tế rủi ro tín dụng chứng từ mà áp dụng cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam VPBank - Để nghiên cứu rủi ro thường gặp nhằm mục đích đề giải pháp ngăn Đối tượng, mục đích, phạm vi nghiên cứu: ngừa rủi ro cho VPBank thực phương thức tín dụng chứng từ, tác giả lập Luận văn tập trung nghiên cứu nội dung sau: bảng câu hỏi khảo sát tập trung vào vấn đề rủi ro thường gặp kiến 2.1 Đối tượng: nghị việc hạn chế rủi ro Kế đó, gửi bảng câu hỏi cho 100 người làm Các rủi ro phát sinh phương thức tín dụng chứng từ biện pháp phòng việc hệ thống VPBank để thu thập ý kiến người trả lời Sau đó, tập hợp xử ngừa cho VPBank lý liệu SPSS từ 100 mẫu trả lời để kết (phụ lục 1) - Case study việc chọn lọc minh họa tình rủi ro phát sinh thực tế 2.2 Mục tiêu: VPBank Luận văn tập trung nghiên cứu số vấn đề sau: - Phân tích quy định văn pháp lý liên quan đến tín dụng chứng từ, Điểm luận văn: UCP600, ISBP681 Phương thức tín dụng chứng từ vấn đề có đề tài nghiên - Thực trạng hoạt động tín dụng chứng từ VPBank từ 2005 – 2007 cứu gần như: - Phân tích rủi ro phát sinh VPBank ngân hàng phát hành, ngân hàng - “Rủi ro hoạt động toán xuất nhập ngân hàng ngoại thương thông báo, ngân hàng chiết khấu… ví dụ thực tế xảy VPBank Việt Nam biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại” tác giả Biện Phi - Đưa giải pháp phòng ngừa rủi ro cho VPBank thực phương thức tín Hùng dụng chứng từ - “Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ, giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” 2.3 Phạm vi nghiên cứu: tác giả Nguyễn Thị Thanh Xuân - Không gian: Rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ VPBank Tác giả đứng góc độ ngân hàng nghiên cứu rủi ro tín Tuy nhiên tác giả nhận thấy hai đề tài tập trung nghiên cứu phạm vi dụng chứng từ VPBank ngân hàng thương mại quốc doanh thời gian UCP600 bắt đầu có hiệu - Thời gian: Giai đoạn 2005 – 2007 lực rủi ro nghiên cứu giai đoạn chủ yếu điều chỉnh xi xii UCP500 & ISBP645 Bên cạnh đó, sau UCP600 đời cần có văn bổ sung - Phân tích ví dụ rủi ro thực tế xảy VPBank để từ biết giải thích cụ thể thay cho ISBP645 nguyên nhân dẫn đến rủi ro, rút học kinh nghiệm làm cho việc đề xuất giải pháp kiến nghị chương Do đó, sở tiếp thu kế thừa kết nghiên cứu hai công trình - Đánh giá công tác phòng chống rủi tín dụng chứng từ VPBank trên, điểm luận văn nghiên cứu rủi ro tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần có quy mô trung bình, VPBank Hơn nữa, từ trước Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa rủi ro phương thức tín dụng đến chưa có chương trình ngân hàng nghiên cứu phòng chống rủi ro chứng từ VPBank tín dụng chứng từ VPBank Kế đó, việc nghiên cứu tình rủi ro phát - Mục đích xây dựng giải pháp sinh giai đoạn UCP600 có hiệu lực năm văn bổ sung giải - Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ thích UCP600 đời Đó Tiêu chuẩn quốc tế nghiệp vụ ngân hàng dùng VPBank cho việc kiểm tra chứng từ Tín dụng chứng từ phòng Thương Mại - Kiến nghị phủ, ngân hàng nhà nước Quốc Tế, số xuất 681 năm 2007- International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credit (ISBP681) Đây tài liệu bổ sung mang tính thực tiễn cho UCP600 Nội dung nghiên cứu: Luận văn gồm có chương có kết cấu sau: Chương 1: Những vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Chương nêu lý luận rủi ro, quản trị rủi ro, phương thức tín dụng chứng từ rủi ro phương thức văn pháp lý điều chỉnh Đây sở lý luận làm tảng cho việc phân tích rủi ro tín dụng chứng từ chương Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ VPBank - Giới thiệu khái quát VPBank thực trạng hoạt động toán quốc tế giai đoạn 2005 - 2007 Chương 1: Những vấn đề lý luận rủi ro quản trị - “Rủi ro bất trắc liên quan đến việc xuất biến cố rủi ro phương thức tín dụng chứng từ không mong đợi” (Allan Willet) - “Rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác xuất” (Irving 1.1 Tổng quan rủi ro 1.1.1 Khái niệm: Cho đến chưa có định nghĩa thống rủi ro, trường phái khác nhau, tác giả khác đưa định nghĩa rủi ro khác Những định nghĩa đa dạng phong phú tóm lại chia thành hai trường phái lớn 1.1.1.1 Trường phái tiêu cực: Preffer) - “Rủi ro giá trị kết mà thời chưa biết đến” - Trong Risk management and Insurance, tác giả C.Arthur William, Jr Micheal, L Smith viết “Rủi ro biến động tiềm ẩn kết Rủi ro xuất hầu hết hoạt động người Khi có rủi ro, người ta dự đoán xác kết Sự diện rủi ro gây nên bất định Nguy rủi ro phát sinh hành động dẫn đến khả đoán trước” - Theo từ điển tiếng Việt Trung tâm từ điển học Hà Nội xuất năm 1995 “Rủi ro điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến” - Theo Giáo sư Nguyễn Lân “Rủi ro không may” (Từ điển từ ngữ Việt Nam, năm 1998, trang 1540) - Theo từ điển Oxford “Rủi ro khả gặp nguy hiểm, bị đau đớn, thiệt hại” - Một số từ điển khác đưa khái niệm tương tự như: “Rủi ro bất trắc gây mát, hư hại” hay “Rủi ro yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều không chắn” Như vậy, theo trường phái trung hòa “Rủi ro bất trắc đo lường được” Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro mang đến tổn thất, mát, nguy hiểm cho người mang đến hội Nếu tích cực nghiên cứu, nhận diện, đo lường rủi ro, người ta tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tiêu cực, đón nhận hội mang lại kết tốt đẹp cho tương lai Tóm lại, rủi ro trở ngại thử thách sống mà người gặp phải Vấn đề vượt qua thách thức để ngày trưởng thành - Trong kinh doanh, tác giả Hồ Diệu cho “Rủi ro tổn thất tài sản giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến” ”Rủi ro bất trắc ý muốn xảy trình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp” Tóm lại, theo trường phái tiêu cực “Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều không chắn xảy cho người” 1.1.1.2 Trường phái trung hòa: - “Rủi ro bất trắc đo lường được” (Frank Knight) 1.1.2 Phân loại: 1.1.2.1 Rủi ro môi trường thiên nhiên: Đây nhóm rủi ro tượng thiên nhiên như: Động đất, núi lửa, bão, lũ lụt, sóng thần, sét đánh, đất lở, hạn hán… gây Những rủi ro thường dẫn đến thiệt hại to lớn người làm cho doanh nghiệp, có doanh nghiệp xuất nhập bị thiệt hại nặng nề 1.1.2.2 Rủi ro môi trường văn hóa: 1.1.2.5 Rủi ro môi trường luật pháp: Là rủi ro thiếu hiểu biết phong tục, tập quán, tín ngưỡng, lối sống, Có nhiều rủi ro phát sinh từ hệ thống luật pháp Luật pháp đề chuẩn mực nghệ thuật, đạo đức… dân tộc khác, từ dẫn đến cách hành xử không phù mà người phải thực biện pháp trừng trị vi phạm Luật hợp, gây thiệt hại, mát, hội kinh doanh pháp đảm bảo công cho doanh nghiệp chống lại cạnh tranh không lành mạnh Nhưng xã hội phát triển, tiến hóa, chuẩn mực luật pháp Trong điều kiện hội nhập, Việt Nam thành viên WTO, số công dân không phù hợp với bước tiến xã hội gây nhiều rủi ro Ngược lại, nước đến làm việc, học tập Việt Nam ngày đông, không nghiên luật pháp thay đổi thường xuyên, không ổn định gây khó khăn cứu văn hóa dân tộc khác gặp rủi ro quê hương lớn Khi luật pháp thay đổi, tổ chức cá nhân không nắm vững đổi thay, không theo kịp chuẩn mực chắn gặp rủi ro 1.1.2.3 Rủi ro môi trường xã hội: Trong kinh doanh quốc tế môi trường luật pháp phức tạp nhiều, chuẩn Sự thay đổi chuẩn mực giá trị, hành vi người, cấu trúc xã hội, định mực luật pháp nước khác khác Nếu nắm vững tuân thủ chế… nguồn rủi ro quan trọng Nếu không nắm điều phải chuẩn mực luật pháp nước mà không am hiểu luật pháp nước đối tác gánh chịu thiệt hại nặng nề Chẳng hạn: kinh doanh Nhật, không gặp rủi ro biết chuẩn mực xã hội đặc biệt xem trọng tuổi tác, địa vị xã hội, trọng nam khinh nữ, buổi đầu cử nữ đàm phán trẻ tuổi khó thành công 1.1.2.6 Rủi ro môi trường kinh tế: Hay kinh doanh Nga hay Đông Âu mà theo tư kiểu cũ (trước Trong điều kiện hội nhập toàn cầu hóa kinh tế giới nước 1990) chắn thất bại môi trường kinh tế thường vận động theo môi trường trị, ảnh hưởng môi trường kinh tế chung giới đến nước lớn Mặc dù hoạt động 1.1.2.4 Rủi ro môi trường trị: phủ (đặc biệt phủ siêu cường quốc) ảnh Môi trường trị có ảnh hưởng lớn đến bầu không khí kinh doanh Môi hưởng sâu sắc đến thị trường giới họ kiểm soát toàn trường trị ổn định giảm thiểu nhiều rủi ro cho doanh nghiệp Khi thị trường giới rộng lớn từ có nhiều rủi ro, bất ổn môi thể đời làm đảo lộn hoạt động nhiều doanh nghiệp, trường kinh tế tổ chức Trong kinh doanh quốc tế, ảnh hưởng môi trường trị lại lớn Chỉ có biết nghiên cứu kỹ, nắm vững có chiến lược sách lược Mọi tượng diễn môi trường kinh tế như: tốc độ phát triển kinh tế, thích hợp với môi trường trị không nước mà nước đến khủng hoảng, suy thoái kinh tế, lạm phát… ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh gặt hái thành công rực rỡ doanh nghiệp gây rủi ro, bất ổn 1.1.2.7 Rủi ro môi trường hoạt động tổ chức: Trong trình hoạt động tổ chức phát sinh nhiều rủi ro Rủi ro 1.1.3.2 Nhận dạng rủi ro: phát sinh lĩnh vực như: công nghệ, tổ chức máy, văn hóa tổ chức, Để trị rủi ro trước hết phải nhận dạng rủi ro Nhận dạng rủi ro trình tuyển dụng, đãi ngộ nhân viên, quan hệ với khách hàng (nhà cung cấp, người tiêu xác định liên tục có hệ thống rủi ro hoạt động kinh doanh tổ chức thụ), đối thủ cạnh tranh, tâm lý người lãnh đạo… Rủi ro môi trường hoạt Hoạt động nhận dạng rủi ro nhằm phát triển thông tinh nguồn gốc rủi ro, động tổ chức xuất nhiều dạng Ví dụ như: thiếu thông tin yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, đối tượng rủi ro loại tổn thất Nhận dạng rủi ro thông tin không xác dẫn đến bị lừa đảo, máy móc thiết bị bị cố, xảy tai gồm công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động toàn nạn lao động, hoạt động quảng cáo khuyến bị sai sót, sách tuyển dụng, hoạt động tổ chức nhằm thống kê rủi ro xảy mà dự đãi ngộ, sa thải nhân viên không phù hợp… báo dạng rủi ro xuất tổ chức, sở đề xuất giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro thích hợp Việc nhận dạng rủi ro 1.1.2.8 Rủi ro nhận thức người: thực theo nhiều phương pháp khác như: lập bảng câu hỏi rủi ro tiến Môi trường nhận thức rủi ro đầy thách thức Một nhận diện không hành điều tra, phân tích báo cáo tài chính, phương pháp lưu đồ, tra đưa kết luận sai Nếu nhận thức thực tế hoàn toàn khác rủi ro vô trường, phân tích hợp đồng lớn 1.1.3.3 Phân tích rủi ro: 1.1.3 Quản trị rủi ro Đây bước để xác định nguyên nhân gây rủi ro, sở 1.1.3.1 Khái niệm: tìm biện pháp phòng ngừa Đây công việc phức tạp Cho đến chưa có khái niệm thống quản trị rủi ro Có nhiều trường phái rủi ro nguyên nhân gây mà nhiều nguyên nhân nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro, đưa khái niệm quản trị rủi ro có nguyên nhân trực tiếp, nguyên nhân gián tiếp, nguyên nhân gần, nguyên khác nhau, chí mâu thuẫn trái ngược nhân xa Có tác giả cho quản trị rủi ro đồng nghĩa với việc mua bảo hiểm Ngược 1.1.3.4 Đo lường rủi ro: lại, có tác giả cho cần phải quản trị tất rủi ro tổ chức Bởi rủi ro có nhiều loại nên tổ chức lúc kiểm soát, cách toàn diện nghĩa “tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ phòng ngừa tất rủi ro Do đó, cần phải phân loại rủi ro để biết tổ thống nhằm nhận dạng kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, chức loại rủi ro xuất nhiều, loại rủi ro xuất ít, loại gây hậu mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro” nghiêm trọng, loại gây hậu không nghiêm trọng… từ có biện pháp quản trị rủi ro thích hợp Kế đó, xác định tần suất xuất rủi ro mức độ Quản trị rủi ro bao gồm nội dung: nhận dạng, phân tích, đo lường rủi ro, kiểm soát phòng ngừa rủi ro, tài trợ rủi ro xuất nghiêm trọng rủi ro 1.1.3.5 Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro: - Chuyển giao rủi ro cách chuyển tài sản hoạt động có rủi ro đến cho Là việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt người, tổ chức khác thông qua đường ký hợp đồng với người, tổ chức khác động… để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng quy định chuyển giao rủi ro không chuyển giao tài sản cho người nhận không mong đợi đến với tổ chức Các biện pháp để kiểm soát rủi ro rủi ro (mua bảo hiểm) đa dạng hóa rủi ro gồm có: 1.2 Giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ 1.1.3.5.1 Các biện pháp né tránh rủi ro: 1.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ: Là việc né tránh hoạt động nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận mà ngân hàng mát có Để né tránh rủi ro sử dụng hai biện pháp: chủ (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín động né tránh trước rủi ro xảy ra, né tránh cách loại bỏ nguyên nhân dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi gây rủi ro số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ 1.1.3.5.2 Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất: toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Phương thức Là việc sử dụng biện pháp để giảm thiểu số lần xuất rủi ro giảm sử dụng phổ biến, nội dung thực theo “Quy mức độ thiệt hại rủi ro mang lại Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất bao gồm: tập tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” – UCP600 Phòng Thương mại trung tác động vào mối nguy để ngăn ngừa tổn thất, tác động vào môi Quốc tế Paris (ICC) ban hành (bản sửa đổi vào năm 2007) trường rủi ro, tương tác mối nguy môi trường rủi ro 1.2.2 Các bên tham gia nghiệp vụ chứng từ: 1.1.3.5.2 Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: - Ngân hàng thông báo: Là ngân hàng thông báo tín dụng theo yêu cầu ngân Đây biện pháp để giảm thiểu thiệt hại, mát rủi ro mang lại, bao hàng phát hành gồm: cứu vớt tài sản sử dụng được, chuyển nợ, xây dựng thực - Người yêu cầu (người mua): Là bên yêu cầu mở thư tín dụng kế hoạch phòng ngừa rủi ro, dự phòng, phân tán rủi ro - Người thụ hưởng (người bán): - Ngân hàng phát hành: Là ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu 1.1.3.5.3 Tài trợ rủi ro: người mua Nhằm bù đắp thiệt hại mát có tổn thất xảy Các biện pháp tài trợ - Ngân hàng xác nhận: Là ngân hàng ủy quyền ngân hàng phát hành gồm có: thêm xác nhận vào thư tín dụng - Tự khắc phục rủi ro phương pháp người, tổ chức bị rủi ro tự toán - Ngân hàng định: Là ngân hàng mà thư tín dụng quy định có giá trị ngân tổn thất Nguồn bù đắp rủi ro vốn tự có tổ chức khoản hàng có giá trị ngân hàng trường hợp thư tín dụng quy vay định có giá trị ngân hàng 67 68 - Các bất hợp lệ thường gặp vận đơn với VPBank Công việc nên trì năm để định việc trì - Chứng từ bảo hiểm hay chấm dứt quan hệ đại lý với ngân hàng nước - Các bất hợp lệ thường gặp chứng từ bảo hiểm - Mở rộng quan hệ với ngân hàng đại lý thông qua việc chủ động thương lượng, - Phiếu đóng gói ký kết thỏa ước hai chiều hạn mức tín dụng, thấu chi, thực dịch vụ - Các bất hợp lệ thường gặp phiếu đóng gói toán quốc tế: thông báo, phát hành thư tín dụng Tuy nhiên, cạnh tranh nên - Các chứng từ khác việc phát triển hoạt động toán quốc tế không dựa vào mối quan hệ với ngân hàng đại lý mà VPBank phải nghĩ đến việc mở văn phòng đại diện hay chi 3.3.8 Kỹ thuật công nghệ nhánh nước để hỗ trợ hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh Hiện VPBank triển khai hệ thống T24 (Core Banking) hãng Temenos nghiệp Việt Nam đầu tư nước kết nối liệu toàn hệ thống Vì vậy, khách hàng có tài khoản giao dịch - Thiết lập mở rộng quan hệ với tổ chức có liên quan đến hoạt động nghiệp vụ chi nhánh VPBank mà cảm thấy thuận tiện toán xuất nhập công ty vận tải, bảo hiểm đại lý họ Thông Ngoài ra, việc kết nối liệu toàn hệ thống giúp nắm bắt toàn giao dịch qua mối quan hệ này, việc trao đổi mẫu chứng từ, chữ ký hữu quyền, dấu công ty… khách hàng, tránh tình trạng khách hàng có nợ xấu chi nhánh chuyển thực thường xuyên mấu chốt để ngân hàng đối chiếu, phát sang chi nhánh khác để giao dịch Tuy nhiên, thời gian tới VPBank cần phải chứng từ giả mạo, ngăn chặn kịp thời hành vi lừa đảo, gian lận thương mại… đầu tư nhiều vào công nghệ để đáp ứng cầu phát triển không ngừng - Xây dựng chiến lược thu hút ngoại tệ phục vụ toán nhập biện khách hàng ngân hàng Hiện nay, VPBank vừa triển khai dịch vụ SMS pháp thu hút ngoại tệ từ nhiều nguồn khác nhau, nguồn thu từ toán Banking cho phép khách hàng giao dịch với VPBank thông qua tin nhắn điện thoại xuất khẩu: mà không cần đến trụ sở VPBank để giao dịch Trong tương lai, VPBank triển + Chính sách tỷ giá linh hoạt hoa hồng thỏa đáng cho doanh nghiệp xuất khai sản phẩm Internet Banking, theo khách hàng có nhu cầu giao dịch tín dụng thường xuyên bán ngoại tệ hay bán với số lượng lớn cho VPBank chứng từ gởi yêu cầu qua mạng VPBank kiểm tra chứng từ + Nguồn tiền kiều hối công ty kiều hối cá nhân Có thể khuyến khích họ khách hàng xuất trình qua mạng thông báo cho khách hàng kết phát hành thư nhận tiền VND, cách bán lại ngoại tệ cho VPBank có tiền báo có Để thực tín dụng Dịch vụ tiết kiệm thời gian chi phí lại khách hàng, giảm việc cần có sách tỷ giá khuyến hấp dẫn thiểu sai sót việc nhập liệu phương pháp thủ công - Nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro hoạt động toán quốc 3.3.9 Làm tốt công tác hỗ trợ hoạt động toán xuất nhập khẩu: tế Tăng cường công tác thông tin phòng ngừa rủi ro VPBank cần cập nhật đầy đủ - Thường xuyên rà soát hoạt động ngân hàng đại lý để có điều chỉnh phù thông tin kinh tế, đặc biệt thông tin phòng ngừa rủi ro nhằm mục đích giảm thiểu hợp mối quan hệ VPBank ngân hàng đại lý không phát sinh giao dịch rủi ro cho trình hoạt động toán quốc tế Lựa chọn, áp dụng thực tế, bổ sung kịp thời vào danh sách ngân hàng đại lý VPBank phương pháp công cụ phòng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thông lệ ngân hàng chưa có quan hệ đại lý thường xuyên phát sinh giao dịch chuẩn mực quốc tế 69 70 - VPBank nên đề nghị khách cho VPBank 3.3.10 Mở lớp chuyên đề UCP: hàng sử dụng đề nghị phát Hiện nay, trình độ vận dụng UCP nhân viên ngân hàng khách hàng hành bảo lãnh ngân nhiều hạn chế Hơn nữa, khách hàng không am hiểu UCP nên thường có xu hướng ỷ lại vào ngân hàng Do đó, việc mở lớp chuyên đề UCP, hàng Ngăn ngừa rủi ro - VPBank nên tư vấn cho - Đảm bảo khả UCP600 ISBP681, văn quy định toán quốc tế thực khách hàng yêu cầu người thu tiền thư tín dụng cho cán nghiệp vụ khách hàng để nâng cao trình độ vận dụng UCP vào giao dịch phát sinh yêu cầu cần thiết cho VPBank Đây biện thư tín dụng điều khoản mua gởi giấy đề nghị phát VPBank hành thư tín dụng hay mức cao pháp đơn giản hiệu giúp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro xảy trình thực thư tín dụng trước có - Nâng cao kinh giao dịch Bởi thực tế, nhiều vụ tranh chấp rủi ro tín thư tín dụng gốc để kiểm tra nghiệm kỹ dụng chứng từ việc không nghiêm túc tuân thủ quy định UCP - VPBank phải kiểm tra tính lập chứng xác thực thư tín dụng từ cho khách Tóm lại giải pháp tóm tắt bảng sau: gốc hàng - Khi nhận chứng từ STT Giải pháp Thực Ngăn ngừa người bán - VPBank đề nghị khách - Hiệu khách hàng, VPBank cần Giúp kiểm tra qua tay để giao hàng không hàng nên quy định chặt chẽ hàng khách bảo vệ phát bất hợp lệ sửa hợp đồng, lập chứng từ chứng từ xuất trình thư quyền lợi giả tín dụng uy tín chữa Ngăn ngừa rủi ro chiết - Thẩm định khách hàng khấu chứng từ bất - Quan hệ đại lý với ngân khách cảnh báo khách hàng quy VPBank hợp lệ hàng nước - Sử dụng bao toán - Đảm bảo khả hợp đồng giám sát, xuất Ngăn ngừa rủi ro - VPBank nên tư vấn cho - Giúp khách gian nhận chứng từ thời chi phí - Tránh bất lợi Nâng cao trình độ - Chú trọng công tác đào tạo - Hạn chế nghiệp vụ cán - Bồi dưỡng đạo đức phát hành bảo lãnh khách hàng tính toán thời hàng tiết kiệm gian hàng đến cảng thu tiền VPBank bán giao hàng nhận hàng hàng xấu định điều khoản penalty kiểm tra hàng hóa người - Ngăn chặn - VPBank nên chủ động toán toán quốc tế sai sót thực - Công tác kiểm tra giám sát nghiệp vụ - Xây dựng cẩm nang kiểm Nâng cao tra chứng từ lực cạnh tranh 71 - Công nghệ 72 VPBank - Công tác hỗ trợ toán thông tin tín dụng (CIC) nơi cung cấp tất thông tin công nợ khách hàng tất tổ chức tín dụng Việt Nam xuất nhập - Mở lớp chuyên đề UCP 3.6 Kiến nghị: 3.6.1 Chính phủ: 3.5 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại xảy rủi ro: - Tiếp tục hoàn thiện sách, pháp luật nhằm tạo dựng môi trường kinh tế 3.5.1 Trang bị nâng cao khả ứng phó với rủi ro cán nghiệp vụ: thông thoáng, ổn định thuận lợi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển - Trong trào lưu hội nhập nay, việc xây dựng đội ngũ cán nghiệp vụ, phù hợp với yêu cầu tổ chức kinh tế, quy ước, định chế thương mại cán quản lý, vừa nắm vững chuyên môn, vừa không ngừng học quốc tế mà tham gia hỏi kinh nghiệm để phòng chống rủi ro vừa tư sẵn sàng đương đầu với - Củng cố, phát triển hoàn thiện môi trường pháp luật cho hoạt động toán rủi ro việc làm vô cần thiết quốc tế Sớm hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật nghiệp vụ toán - Trang bị cách thức xử lý rủi ro cho cán nghiệp vụ cách tổ chức khóa quốc tế ngân hàng thương mại đáp ứng yêu cầu kinh tế Các đào tạo xử lý rủi ro nội bên VPBank Mặt khác, nâng cao cách quy định cần tiến hành bước phù hợp với tiến trình vận động xử lý rủi ro cho thiệt hại thấp cách cập nhật liên tục kiện phát kinh tế, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, vừa đảm bảo tính độc lập, đặc thù sinh rủi ro xảy cách xử lý ngân hàng lớn để học tập kinh nghiệm rèn nước ta luyện kỹ ứng phó - Nâng cao chất lượng điều hành vĩ mô tiền tệ, tín dụng - Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động toán quốc tế 3.5.2 Kiểm soát tài trợ rủi ro thông qua việc trích dự phòng rủi ro, xây dựng Nhà nước cần tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, củng cố phát mức ký quỹ mua bảo hiểm rủi ro: triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng Tăng - Trích dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định sở phân loại cường hiệu lực quản lý nhà nước hoạt động toán quốc tế, nhằm hạn loại nợ chiết khấu chứng từ xuất khẩu, cam kết toán theo thư tín dụng chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động toán quốc tế - Xây dựng điều chỉnh mức ký quỹ phát hành thư tín dụng theo hướng gia tăng ngân hàng thương mại Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát mức ký quỹ khách hàng thường xuyên toán trễ, mặt hàng nhập triển hệ thống cảnh báo sớm khó tiêu thụ thị trường nhằm giảm thiểu trách nhiệm VPBank - Các tham tán thương mại nước phải người trước bước việc khách hàng khả toán cung cấp kịp thời thông tin nhu cầu, sức mua, môi trường trị, luật pháp, - Mua bảo hiểm với giao dịch có giá trị lớn giao dịch dự đoán văn hóa thị trường nước cho doanh nghiệp nước để có đối sách rủi ro cách hạn chế thiệt hại phát sinh rủi ro thích hợp thương vụ mua bán - Sử dụng dịch vụ cung cấp thông tin tín dụng Ngân Hàng Nhà Nước (CIC) để hỗ trợ công tác thẩm định, đánh giá khách hàng VPBank Bởi Trung tâm 73 74 - Phối hợp chặt chẽ với quốc gia có quan hệ thương mại với Việt Nam để có biện pháp hữu hiệu phòng tránh rủi ro liên quan đến rửa tiền, lừa đảo, gian Kết luận chương lận… Để hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng chứng từ VPBank dựa việc phân tích 3.6.2 Ngân hàng nhà nước: thực trạng, nguyên nhân ví dụ rủi ro thực tế xảy chương 2, chương - Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống dựa sở để tập trung vào vấn đề sau: ngân hàng thương mại Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện quy trình, quy - Mục đích giải pháp bảo vệ quyền lợi khách hàng VPBank, tiết kiệm định cho hoạt động toán quốc tế Xây dựng phương pháp kiểm tra, giám thời gian chi phí để xử lý rủi ro sát hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại theo luật pháp nước ta - Cơ sở để xây dựng giải pháp quy định phủ, ngân hàng nhà chuẩn mực quốc tế nước tập quán quốc tế … - Hoàn thiện hoạt động thông tin phòng ngừa rủi ro hoạt động toán quốc - Xây dựng giải pháp phòng ngừa rủi ro dựa ví dụ rủi ro thực tế xảy tế cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại Xây dựng hệ thống công nghệ chương Các giải pháp bao gồm nhóm giải pháp: đảm bảo thu thập thông tin quản trị cần thiết cho ngân hàng kịp thời để + Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại xảy rủi ro bao gồm việc trích dự phòng làm sở cho định kinh doanh ngân hàng mua bảo hiểm rủi ro bên cạnh việc nâng cao trình độ quản lý rủi ro cán nghiệp vụ + Nhóm giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro xảy trình thực phương thức tín dụng chứng từ dựa ví dụ thực tế xảy chương Nhóm giải pháp liên quan chủ yếu đến người, khách hàng, quy trình nghiệp vụ… Đây giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức toán tín dụng chứng từ phù hợp với tình hình điều kiện thực tế hệ thống VPBank Ngoài ra, với kiến nghị mang tính hỗ trợ từ phía quan chức năng, tác giả hy vọng giải pháp phòng chống rủi ro vận dụng khả thi môi trường hoạt động thực tế VPBank mang lại hiệu cao A B Kết luận Tài liệu tham khảo Trong phương thức toán, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng ACB, Tài liệu tập huấn toán quốc tế phổ biến rộng rãi hoạt động thương mại quốc tế Bởi phương thức có Biện Phi Hùng (2007), Rủi ro hoạt động toán xuất nhập ưu điểm so với phương thức toán khác hạn chế rủi ro cho ngân hàng ngoại thương Việt Nam biện pháp phòng ngừa, hạn chế nhà xuất nhập tham gia bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, phương thức tiềm ẩn rủi ro cho bên tham gia ngân hàng nên thiệt hại đòi hỏi phải có am hiểu phương thức để giảm thiểu rủi ro hoạt động tranh chấp thường phát sinh phương thức toán tín dụng chứng Vì vậy, thời gian qua, với quan tâm ban lãnh đạo VPBank nỗ lực toàn hệ thống, hoạt động tín dụng chứng từ có phát triển vượt bậc Tuy Công trình dự thi giải thưởng “Sinh viên nghiên cứu khoa học” (2006), Các từ Việt Nam nhiên, để đạt mục tiêu phát triển bền vững hạn chế rủi ro, cần phải có Đoàn Thị Hồng Vân (2005), Giáo trình kỹ thuật ngoại thương, Nhà xuất thống kê giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động Vì lý đó, luận văn đời trình nghiên cứu tác giả, từ lý Đoàn Thị Hồng Vân (2007), Quản trị rủi ro khủng hoảng, Nhà xuất lao động xã hội luận khoa học, tập quán quốc tế thực tiễn công việc ngày VPBank Luận văn khái quát rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngô Thị Ngọc Huyền, Nguyễn Hồng Thu, Lê Tấn Bửu, Bùi Thanh Tráng, Rủi ro kinh doanh, Nhà xuất thống kê Nguyễn Thị Thanh Xuân (2007), Thanh toán quốc tế phương thức tín đối tượng liên quan, đối tượng ngân hàng đề xuất giải pháp hạn chế dụng chứng từ, giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng nông rủi ro Mặc dù đề tài nghiên cứu phạm vi VPBank, ngân hàng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam thương mại cổ phần có quy mô trung bình rủi ro tín dụng chứng từ VPBank rủi ro mà ngân hàng thương mại gặp phải Do đó, giải pháp hạn chế rủi ro đề luận văn không áp dụng VPBank Nguyễn Trọng Thùy (2000), Hướng dẫn thực hành quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP500, Nhà xuất thống kê mà áp dụng cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Phòng thương mại quốc tế (2007), Bộ tập quán quốc tế L/C, Nhà xuất đại học kinh tế quốc dân 10 Tác giả mong đóng góp ý kiến quý thầy cô, đồng nghiệp tất Võ Thanh Thu (2005), Hỏi đáp toán xuất nhập qua phương thức tín dụng chứng từ, Nhà xuất thống kê quan tâm đến lĩnh vực tín dụng chứng từ nội dung tính thiết thực 11 VPBank, Quy trình nghiệp vụ toán quốc tế đề tài việc ngăn chặn hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng chứng từ nâng 12 Website VPBank: www.vpb.com.vn cao hiệu hoạt động VPBank 13 Webiste ngân hàng nhà nước: www.sbv.gov.vn 14 Website hoạt động khoa học: http://www.tchdkh.org.vn/tchitiet.asp?code=2346 C 15 Website Vietnam branding: http://vietnambranding.com/thong-tin/phong-su- D PHỤ LỤC thuong-hieu/1107/UCP-600-%E2%80%93-han-che-rui-ro-trong-thanh-toanquoc-te 16 http://www.ktdoingoai.com/diendan/showthread.php?t=1885 17 PHỤ LỤC Website Đại Học Quốc Gia TPHCM, khoa kinh tế đối ngoại: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Website tạp chí thương mại: http://www.tapchithuongmai.vn/home/detail.php?iCat=106&iData=385&mo dule=news 18 Website người lao động: http://www.nld.com.vn/tintuc/kinh-te/140664.asp 19 Website tạp chí kế toán: http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-taichinh/ngan-hang-thuong-mai/bao-thanh-toan-dich-vu-tien-ich-ngan-hangcung-cap-cho-doanh-nghiep-ban-2.html Kính chào anh/chị, tiến hành khảo sát hoạt động tín dụng chứng từ VPBank Mục đích khảo sát tìm hiểu rủi ro phát sinh trình thực giao dịch tín dụng chứng từ để từ xây dựng giải pháp có tính khả thi việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro Vì vậy, mong nhận hỗ trợ tích anh/chị việc cung cấp thông tin theo bảng Tên người trả lời : Nơi làm việc : Phần 1: Thư tín dụng xuất Khi nhận thư tín dụng / sửa đổi từ ngân hàng phát hành, anh/chị thường thông báo cho người thụ hưởng cách  Điện thoại  Gởi thư  Email  Khác, xin nêu rõ: E F Thời gian để thông báo thư tín dụng / sửa đổi: Khi kiểm tra chứng từ, ngân hàng thường gặp sai sót chứng từ:  Trong ngày làm việc kể từ nhận thư tín dụng / sửa đổi  Mô tả hàng hóa không thư tín dụng  Sau ngày  Chứng từ bảo hiểm không ký hậu  Sau ngày  Khác, xin nêu rõ:  Xuất trình chứng từ không thời hạn quy định thư tín dụng  Khác, xin nêu rõ: Khi thông báo thư tín dụng / sửa đổi cho người thụ hưởng, ngân hàng thường gặp Những khó khăn mà ngân hàng thường gặp kiểm tra chứng từ là: rủi ro nào?  Thư tín dụng có điều khoản không rõ ràng  Sai sót bưu điện, dịch vụ chuyển phát thư làm thất lạc thư tín dụng, sửa đổi  Điều khoản thư tín dụng mâu thuẫn gốc  Người thụ hưởng lập chứng từ theo yêu cầu thư tín dụng  Bị khách hàng khiếu kiện thông báo, chuyển tiếp chậm  Khác, xin nêu rõ:  Xác định tính xác thực thư tín dụng, sửa đổi  Khác, xin nêu rõ: Loại hình chiết khấu mà ngân hàng sử dụng là:  Miễn truy đòi Khi nhận chứng từ xuất trình, ngân hàng hoàn tất việc kiểm tra  Có truy đòi thời hạn  Khác, xin nêu rõ:  < ngày  – ngày Tỷ lệ chiết khấu mà ngân hàng áp dụng là:  – ngày  Khác, xin nêu rõ:  95-98% 