Tên công ty Địa chỉ Loại hình kinh doanh Lĩnh vực sản xuất
Bản thu thập thông tin hệ thống thông tin kế toán doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần sợi Trà Lý Địa chỉ: số 128 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình Loại hình kinh doanh: Doanh nghiệp thương mại Doanh nghiệp sản xuất Doanh nghiệp dịch vụ Loại hình khác:… Quy mô doanh nghiệp: - Quy mô vốn: - Quy mô lao động: Lĩnh vực kinh doanh: Dệt may Tài Y tế - giáo dục Xây lắp Lương thực – thực phẩm Loại hình khác:… Hình thức tổ chức máy kế toán: Tập trung Phân tán Kết hợp Số người phận kế toán: người Phân công nhiệm vụ: - Kế toán trưởng: - Kế toán ngân hàng: - Kế toán kho: - Thủ quỹ: Hình thức cập nhập kiến thức đội ngũ kế toán: - Cập nhập qua internet Hoạt động kiểm toán doanh nghiệp thực hiện: - Mời công ty kiểm toán độc lập vào kiểm toán Mức độ ứng dụng công nghệ thông tin công tác kế toán Công việc Chứng từ Mức độ ứng dụng Viết chứng từ tay In chứng từ máy mẫu sẵn Phiếu thu/ phiếu chi Hóa đơn GTGT Chứng từ khác Công việc Dùng phần mềm excel Dùng phần mềm kế toán Tính giá nhập, xuất kho Tính bảng lương Tính khấu hao Tính giá thành Thiết kế sổ sách Nhập số liệu Khóa sổ Tính toán, tổng hợp BCTC Lập báo cáo Hoạt động kiểm kê Đối tượng Tần xuất kiểm kê Tiền mặt Ngày/Tuần/Tháng/Khôn g thực Ngày/Tuần/Tháng/Khôn g thực Ngày/Tuần/Tháng/Khôn g thực Ngày/Tuần/Tháng/Khôn g thực Ngày/Tuần/Tháng/Khôn g thực Ngày/Tuần/Tháng/Khôn g thực Tiền gửi ngân hàng Hàng kho Nợ phải thu Tài sản cố định Nợ phải trả Cách thức kiểm kê Những người tham gia kiểm kê Mức độ phân quyền truy cập phần mềm Nhập liệu Chỉnh sửa liệu Xem tất liệu Ban giám đốc Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp Kế toán viên Nhân viên khác Hệ thống đối chiếu kiểm tra thông tin Nội dung đối chiếu/kiểm tra Kế toán tiền mặt có đối chiều với thủ quỹ không? Kế toán tiền gửi ngân hàng có đối chiếu với ngân hàng không? Kế toán hàng kho có đối chiếu với thủ kho không? Kế toán công nợ có đối chiếu với đối tượng nợ phải thu chủ nợ phải trả không? Hệ thống sổ chie tiết có đối chiếu với hệ thông sổ tổng hợp không? Kế toán trưởng có đối chiếu số liệu sổ tổng hợp BCTC không? Khôn g Có Tần xuất Cách thức đối chiếu/ kiểm tra Mức độ công khai thông tin Các đối tượng xem báo cáo Bên doanh nghiệp Bên doanh nghiệp Báo cáo tháng/qu ý Báo cáo Số liệu theo yêu nghiệp vụ cầu Ban giám đốc Kế toán trưởng Nhân viên phòng kế toán Nhân viên khác Cơ quan quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà đầu tư Các đối tượng khác Cách thức lưu trữ thông tin Loại tài liệu Hồ sơ thành lập doanh nghiệp Chứng từ Sổ sách Báo cáo Quy định sách, chế độ đơn vị Báo cáo năm Lưu gốc Lưu dạng file Thời gian lưu trữ Vai trò nhân viên kế toán hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp Đối tượng Ban giám đốc Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp Thảo luận Ký duyệt ban hành chứng từ quy chế Đối chiếu số Đối chiếu tình liệu hệ hình thực tế thống sổ sách với sổ sách Kiểm toán nội (nếu có) Các sai sót thường xảy phát thực tế doanh nghiệp Nội dung Sai sót tính toán số học Thất lạc chứng từ Định khoản sai vào sổ sai số tiền Làm báo cáo không mẫu Cung cấp thông tin không kịp thời Tình khác Lĩnh vực thường xảy Mức độ (theo quy mô tiền) Nh Vừ Lớ ỏ a n Đối tượng làm sai Cách (kế toán viên hay phát nhân viên khác doanh nghiệp) Các gian lận nhân viên bị phát Nội dung Làm khống chứng từ mua bán Hàng hóa mua sai chất lượng Làm khống thời gian tính lương Biển thủ tài sản Sử dụng tài sản sai mục đích Khác Lĩnh vực thường xảy Mức độ (theo quy mô tiền) Nhỏ Vừ Lớ a n Đối tượng làm Cách sai (kế toán phát viên hay nhân viên khác doanh nghiệp)