Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty mai hương

LI M U Trong nhng nm gn õy, nn kinh t nc ta ó cú nhiu bin i, tip tc nh hng theo c ch th trng di s iu tit ca Nh nc Qun lớ kinh t núi chung v qun lớ doanh nghip núi riờng nn kinh t th trng vi s tn ti v iu tit ca nhng quy lut khỏch quan nh: Quy lut cnh tranh, quy lut cung cu, giỏ c ũi hi phi cung cp nhng thụng tin mt cỏch kp thi, chớnh xỏc v ton din v tỡnh hỡnh thc hin cỏc nhim v sn xut kinh doanh v kt qu kinh doanh, tỡnh hỡnh qun lý v s dng lao ng, vt t v tin quỏ trỡnh hot ng kinh doanh, lm c s cỏc ch trng, chớnh sỏch v bin phỏp qun lý thớch hp nhm nõng cao hiu qu kinh t t c nhng mc ớch trờn mi doanh nghip cú tn ti v phỏt trin bn vng hay khụng ũi hi cỏc nh qun lý doanh nghip phi a nhng chin lc kinh doanh, phi cú nhng phõn tớch chớnh xỏc v kt qu kinh doanh ca doanh nghip t hiu qu cao nõng cao hiu qu sn xut kinh doanh ti cụng ty thỡ vic phõn tớch bỏo cỏo kt qu kinh doanh ti cụng ty l mt vic cn thit v thit thc, t vic phõn tớch ú ta cú th thy c nhng u khuyt im v nhng mt cha t quỏ trỡnh sn xut kinh doanh ti cụng ty T ú ta cú th nõng cao c hiu qu kinh doanh ca cụng ty mt cỏch cú hiu qu nht Chớnh vỡ vy vic phõn tớch bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh l mt cụng vic lm thng xuyờn v khụng th thiu qun lý ti chớnh doanh nghip, nú cú ý ngha thc tin v l chin lc lõu di ca mi doanh nghip MC LC DANH MC HèNH V Hỡnh 1.1: Mu bỏo cỏo kt qu sn xut kinh doanh Hỡnh 2.1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty Hỡnh 2.2: Tỡnh hỡnh lao ng ca cụng ty nm 2012-2014 17 Hỡnh 2.3: Trỡnh cỏn b cụng nhõn viờn cụng ty (Nm 2014) 17 Hỡnh 2.4: Sơ đồ quy trình sản xuất Hỡnh 2.5: Bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TTHH Mai Hng nm 2013 Hỡnh 2.6: Bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TTHH Mai Hng nm 2014 Hỡnh 2.7: Phõn tớch bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TNHH Mai Hng giai on 2013-2014 CHNG1: Lí LUN CHUNG V PHN TCH KT QU SN XUT KINH DOANH CA CễNG TY 1.1 Khỏi nim, tỏc dng, ý ngha ca bỏo cỏo kt qu sn xut kinh doanh 1.1.1 Khỏi nim ca bỏo cỏo kt qu sn xut kinh doanh Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh l bỏo cỏo ti chớnh tng hp, phn ỏnh tng quỏt tỡnh hỡnh v kt qu kinh doanh mt k hot ng ca doanh nghip v chi tit cho cỏc hot ng kinh doanh chớnh Núi cỏch khỏc bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh l phng tin trỡnh by kh nng sinh li v thc trng hot ng kinh doanh ca doanh nghip Tớnh cõn i: Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh c lp da trờn tớnh cõn i gia doanh thu, chi phớ v kt qu kinh doanh Cú th khỏi quỏt chung tớnh cõn i ca bỏo cỏo kt qu kinh doanh qua cụng thc sau: Tng doanh thu thun= Tng chi phớ + Tng li nhun Trong ú: Doanh thu thun = Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v - Cỏc khon gim tr doanh thu Cỏc khon gim tr thng bao gm khon sau: Cỏc khon gim tr = Chit khu thng mi + Gim giỏ hng bỏn + Hng bỏn b tr li + Thu TTB, thu XK *Ni dung v kt cu ca bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh ban hnh theo quyt nh s 15/2006/Q-BTC ngy 20 thỏng 03 nm 2006 ca B trng B Ti chớnh c trỡnh di dng bng s liu nh sau: Hỡnh 1.1: Mu bỏo cỏo kt qu hot ng sn xut kinh doanh 1.1.2 Tỏc dng ca bỏo cỏo kt qu sn xut kinh doanh Cỏc doanh nghip t chc sn xut kinh doanh vi mc ớch chớnh l thu c li nhun ca h tng lờn Vỡ li nhun l mc ớch quan trng nht ca doanh nghip, cng nh nhng ngi cú quyn li liờn quan cho nờn vic cung cp cỏc thụng tin v tỡnh hỡnh kinh doanh ca tng hot ng, s lói, l ca doanh nghip cú tỏc dng quan trng vic cỏc quyt nh qun tr, cng nh quyt nh u t cho vay ca nhng ngi liờn quan Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh giỳp cho vic quyt nh xõy dng cỏc k hoch cho tng lai phự hp 1.1.3 í ngha ca bỏo cỏo kt qu sn xut kinh doanh Bỏo cỏo kt qu kinh doanh cung cp thụng tin v doanh thu, chi phớ v li nhun mt kỡ hot ng ca doanh nghip Cn c vo bỏo cỏo kt qu kinh doanh cỏc i tng quan tõm cú th ỏnh giỏ v kt qu v hiu qu hot ng sau mi thi kỡ, trờn c s ú d bỏo v tng lai ca doanh nghip Bỏo cỏo kt qu kinh doanh giỳp cỏc i tng quan tõm nhn din rừ rng cỏc mi quan h c bn hot ng kinh doanh, t ú d bỏo v li nhun cng nh dũng tin tng lai ca DN ng vng v phỏt trin hot ng kinh doanh, mt doanh nghip cn to tin mua sm cỏc ti sn mi cng nh thay th cỏc ti sn c trỡ v m rng nng lc hot ng ca mỡnh, ú li nhun l mt nhõn t quan trng bc tranh ti chớnh tng th v l mt ngun ch yu to tin cho doanh nghip Bờn cnh ú, Bỏo cỏo kt qu kinh doanh cũn giỳp cỏc i tng quan tõm ỏnh giỏ mc úng gúp cho xó hi ca doanh nghip Mt doanh nghip to li nhun tc l doanh nghip ú ó s dng cú hiu qu cỏc ngun lc xó hi (lc lng xó hi v cỏc nguyờn liu u vo ca quỏ trỡnh sn xut kinh doanh) 1.2 Nhõn t nh hng ti kt qu hot ng sn xut kinh doanh 1.2.1 Cỏc nhõn t khỏch quan nh hng ti kt qu sn xut kinh doanh -Nhõn t mụi trng quc t v khu vc -Nhõn t mụi trng nn kinh t quc dõn -Mụi trng chớnh tr, lut phỏp -Mụi trng hoỏ xó hi -Mụi trng kinh t -iu kin t nhiờn, mụi trng sinh thỏi v c s h tng -Mụi trng khoa hc k thut cụng ngh -Nhõn t mụi trng ngnh -S cnh tranh gia cỏc doanh nghip hin cú ngnh -Sn phm thay th -Kh nng gia nhp mi ca cỏc doanh nghip -Ngi cung ng -Ngi mua 1.2.2 Cỏc nhõn t ch quan (nhõn t bờn doanh nghip) -B mỏy qun tr doanh nghip -Lao ng tin lng -Tỡnh hỡnh ti chớnh ca doanh nghip -c tớnh ca sn phm v cụng tỏc t chc tiờu th sn phm -Nguyờn vt liu v cụng tỏc t chc m bo nguyờn vt liu -C s vt cht, k thut v cụng ngh sn xut ca doanh nghip -Mụi trng lm vic doanh nghip - Phng phỏp tớnh toỏn ca doanh nghip 1.3 Bin phỏp nõng cao kt qu hot ng kinh doanh 1.3.1 y mnh cụng tỏc o to ngun nhõn lc o to ngun nhõn lc nhm nõng cao trỡnh chuyờn mụn cho i ng lao ng l cỏn b qun lý v cụng nhõn trc tip sn xut l nhim v rt quan trng ca mi doanh nghip Ngoi ra, i ng cỏn b qun lý ca doanh nghip cng cn c cp nht kin thc v hi nhp kinh t quc t 1.3.2 iu chnh c cu kinh doanh ca doanh nghip iu chnh c cu u t ca mi doanh nghip theo hng tng dn t trng ch s hu v gim dn t trng n phi tr tng kinh doanh Cú nh vy mi cõn i c cu kinh doanh ca cỏc doanh nghip v hn ch n mc thp nht ri ro xy mụi trng cnh tranh ngy cng khc lit nh hin xu th hi nhp kinh t quc t 1.3.3 y mnh u t i mi mỏy múc thit b, cụng ngh u t i mi mỏy múc thit b, cụng ngh hin i nhm nõng cao cht lng sn phm l cụng vic thng xuyờn v lõu di ca mi doanh nghip Phỏt trin cụng ngh k thut cao, hin i l yờu cu cp bỏch bi cnh hi nhp ngy Cỏc doanh nghip cn u t cỏc loi mỏy múc thit b, cụng ngh mi vi giỏ c phự hp vi kh nng ti chớnh ca mi doanh nghip sn xut - kinh doanh t li nhun cao 1.3.4.Tớch cc trin khai ng dng cụng ngh thụng tin Ngy nay, cụng ngh thụng tin gi vai trũ rt quan trng phỏt trin ca mi doanh nghip Vỡ vy, cỏc doanh nghip cn tớch cc trin khai ng dng cụng ngh thụng tin vo hot ng ca doanh nghip Bờn cnh xõy dng phn cng (k thut), cỏc doanh nghip cn quan tõm n hon thin phn mm (ni dung) ca trang Web nhm m bo thụng tin trờn mng c y , kp thi v chớnh xỏc ng thi, cỏc doanh nghip cn nõng cao hiu qu s dng mng Internet phc v cho hot ng sn xut kinh doanh thụng qua vic thng xuyờn tỡm hiu nhu cu ca th trng, khỏch hng 1.3.5Phỏt trin h thng qun lý cht lng sn phm Phỏt trin h thng qun lý cht lng sn phm bao gm hon thin h thng o lng sn phm Phỏt trin cỏc phng phỏp, phng tin v h thng kim tra nhanh cỏc ch tiờu cht lng sn phm t khõu sn xut n cung cp cho ngi tiờu dựng 1.4 Cỏc ch tiờu hot ng sn xut kinh doanh 1.4.1 Cỏc ch tiờu phn ỏnh chi phớ -Cỏc khon gim tr doanh thu: Ch tiờu ny phn ỏnh tng hp cỏc khon c ghi gim tr vo tng doanh thu nm, bao gm: cỏc khon chit khu thng mi, gim giỏ hng bỏn, hng bỏn b tr li v thu tiờu th c bit, thu xut khu Gim giỏ hng bỏn: Hng bỏn b tr li Chit khu thng mi - Giỏ hng bỏn: Ch tiờu ny phn ỏnh tng giỏ ca hng hoỏ, BS u t, giỏ thnh sn xut ca thnh phm ó bỏn, chi phớ trc tip ca lng dch v hon thnh ó cung cp, chi phớ khỏc c tớnh vo giỏ hoc ghi gim giỏ hng bỏn k bỏo cỏo - Chi phớ bỏn hng: Ch tiờu ny phn ỏnh tng chi phớ bỏn hng hoỏ, thnh phm ó bỏn, dch v ó cung cp phỏt sinh k bỏo cỏo - Chi phớ qun lý doanh nghip: Ch tiờu ny phn ỏnh tng chi phớ qun lý doanh nghip phỏt sinh k bỏo cỏo - Chi phớ ti chớnh: Ch tiờu ny phn ỏnh tng chi phớ ti chớnh, gm tin lói vay phi tr, chi phớ bn quyn, chi phớ hot ng liờn doanh, phỏt sinh k bỏo cỏo ca doanh nghip Chi phớ lói vay: Ch tiờu ny phn ỏnh chi phớ lói vay phi tr c tớnh vo chi phớ ti chớnh k bỏo cỏo S liu ghi vo ch tiờu ny c cn c vo S k toỏn chi tit Ti khon 635 - Chi phớ khỏc: Ch tiờu ny phn ỏnh tng cỏc khon chi phớ khỏc phỏt sinh k bỏo cỏo - Chi phớ thu thu nhp doanh nghip hoón li: Ch tiờu ny phn ỏnh chi phớ thu thu nhp doanh nghip hoón li hoc thu nhp hoón li phỏt sinh nm bỏo cỏo - Chi phớ thu thu nhp doanh nghip hin hnh: Ch tiờu ny phn ỏnh chi phớ thu thu nhp doanh nghip hin hnh phỏt sinh nm bỏo cỏo 1.4.2 Cỏc ch tiờu phn ỏnh doanh thu -Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v: Ch tiờu ny phn ỏnh tng doanh thu bỏn hng hoỏ, thnh phm, bt ng sn u t v cung cp dch v nm bỏo cỏo ca doanh nghip -Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v: Ch tiờu ny phn ỏnh s doanh thu bỏn hng hoỏ, thnh phm, BS u t v cung cp dch v ó tr cỏc khon tr Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v = Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v - Cỏc khon gim tr doanh thu - Li nhun gp: Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v: Ch tiờu ny phn ỏnh s chờnh lch gia doanh thu thun v bỏn hng hoỏ, thnh phm, BS u t v cung cp dch v vi giỏ hng bỏn phỏt sinh k bỏo cỏo Li nhun gp = Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v - Giỏ hng bỏn - Doanh thu hot ng ti chớnh: Ch tiờu ny phn ỏnh doanh thu hot ng ti chớnh phỏt sinh k bỏo cỏo ca doanh nghip - Li nhun thun v hot ng ti chớnh = Doanh thu hot ng ti chớnh - Chi phớ bỏn hng Chi phớ qun lý doanh nghip Chi phớ ti chớnh - Li nhun thun t hot ng kinh doanh: Ch tiờu ny phn ỏnh kt qu hot ng kinh doanh ca doanh nghip k bỏo cỏo Li nhun thun t hot ng kinh doanh = Li nhun gp + Li nhun thun t hot ng ti chớnh - Thu nhp khỏc: Ch tiờu ny phn ỏnh cỏc khon thu nhp khỏc (Sau ó tr thu GTGT phi np tớnh theo phng phỏp trc tip), phỏt sinh k bỏo cỏo -Li nhun khỏc: Ch tiờu ny phn ỏnh s chờnh lch gia thu nhp khỏc (sau khớ ó tr thu GTGT phi np tớnh theo phng phỏp trc : tip) vi chi phớ khỏc phỏt sinh k bỏo cỏo Li nhun khỏc = Thu nhp khỏc Chi phớ khỏc -Li nhun k toỏn trc thu: Ch tiờu ny phn ỏnh tng s li nhun k toỏn thc hin nm bỏo cỏo ca doanh nghip trc tr chi phớ thu thu nhp doanh nghip t hot ng kinh doanh, hot ng khỏc phỏt sinh k bỏo cỏo Li nhun k toỏn trc thu = Li nhun thuõn t hot ng kinh doanh+ li nhun khỏc 10 2.2.2 Bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TTHH Mai Hng 2014 BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH NM 2014 n v:VN Ch tiờu Tng doanh thu Trong ú:Doanh thu hng xut khu Cỏc khon gim tr +Chit khu +Giam giỏ +Hng bỏn b tr li +Thu TTB, thu XNK phi np 1.Doanh thu thun 2.Gớa hng bỏn 3.Li nhun gp 4.Chi phớ bỏn hng 5.Chi phớ qun lý doanh nghip 6.Chi phớ hot ng ti chớnh 9.Tng li nhun trc thuhu nhp 10 Thu thu nhp doanh nghip phi np 11.Li nhun sau thu Nm 2014 39,182,692,600 0 0 0 39,182,692,600 29,033,593,545 10,149,099,055 1,483,646,883 1,302,264,000 7,363,188,172 1,619,901,398 5,743,286,774 u k 30,140,532,000 0 0 0 30,140,532,000 22,333,533,496 7,806,998,504 1,141,266,833 1,258,340,200 5,407,391,471 1,351,847,868 4,055,543,603 Hỡnh 2.6:Bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TTHH Mai Hng nm 2014 26 27 2.2.3 Phõn tớch bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TNHH Mai Hng giai on 2012-2014 theo chiu ngang BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH NM 2012-2014 Chtiờu 2012 2013 Tng doanh thu 30,056,192,634 30,098,362,317 Chờnh lch 2012-2013 chờnh lch 2013-2014 S tin(VN) Stin(VN) Tl(%) 4,563,249,983 15.161 34,661,612,300 42,169,683 T l(%) 0.14 2014 Trong ú:Doanh thu hng xut khu Cỏc khon gim tr doanh thu +Chit khu 0 0 - - 0 0 - - 0 0 - - +Gim giỏ 0 0 - - +Hng bỏn b tr li 0 0 - - +Thu TTB, thu XNK phi np Doanh thu thun 0 0 - - 34,661,612,300 42,169,683 0.14 4,563,249,983 15.161 Gớa hng bỏn 21,940,824,831 22,137,179,164 25,683,563,521 196,354,333 0.89 3,546,384,358 16.020 30,056,192,634 30,098,362,317 28 8,115,367,803 L nhun gp Chi phớ bỏn hng - 7,961,183,154 - 8,978,048,780 - (154,184,650) (1.9) - - - 12.773 - 1,145,260,000 1,143,263,417 1,312,456,858 (1,996,583) 1,650,250,000 1,454,295,100 1,280,302,100 (195,954,900) (11.87) (173,993,000) 5,319,857,803 5,363,624,637 6,385,289,821 43,766,834 0.82 1,021,665,184 19.048 Thu thu nhp 1,329,964,451 1,340,906,159 1,485,874,633 10,941,708 0.82 144,968,474 10.811 doanh nghip phi np Li nhun sau thu n v:VN 3,989,893,352 4,022,718,478 4,899,415,189 32,825,126 0.82 876,696,711 21.794 Chi phớ qun lớ (0.17) 1,016,865,627 169,193,441 14.799 doanh nghip Chi phớ hot (11.964) ng ti chớnh Tng li nhun trc thu Hỡnh 2.6: Phõn tớch bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TNHH Mai Hng giai on 2012-2014 29 Nhn xột : * Li nhun trc thu nm 2012 l 5,319,857,803VN nm 2013 l 5,363,624,637 VN Li nhun k toỏn trc thu nm 2013 tng mt lng l 43,766,834 VN so vi nm 2012 tng ng vi 0.82% * Li nhun trc thu nm 2014 l 6,385,289,821VN tng so vi nm 2013 mt lng l 1,021,665,184 VN tng ng vi 19.048% -Li nhun k toỏn trc thu chu nh hng bi hai nhúm nguyờn nhõn: +Nhúm nguyờn nhõn gõy nh hng cựng chiu +Nhúm nguyờn nhõn gõy nh hng ngc chiu *Nhúm nguyờn nhõn gõy nh hng cựng chiu -Doanh thu thun: +Doanh thu thun nm 2012 l 30,056,192,634 VN, nm 2013 l 30,098,362,317 VN Qua nm doanh thu thun tng 42,169,683 VN tng ng vi 0.14% Doanh thu thun lm li nhun trc thu tng 42,169,683 VN +Doanh thu thun nm 2014 l 34,661,612,300 VN tng 4,563,249,983VN tng ng 15.161% so vi nm 2013 lm li nhun trc thu tng 34,661,612,300 VN *Nhúm nguyờn nhõn gõy nh hng ngc chiu - Giỏ hng bỏn: + Giỏ hng bỏn nm 2012 l 21,940,824,831 VN, nm 2013 l 22,137,179,164 VN Qua nm giỏ hng bỏn tng 196,354,333 VN tng ng 0.89% +Giỏ hng bỏn nm 2014 l 25,683,563,521 VN tng 3,546,384,358 VN tng ng 16.020% so vi nm 2013 Chng t doanh nghip ang m rng quy mụ sn xut, tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh cú chuyn bin theo chiu hng tt hn => Giỏ hng bỏn lm li nhun trc thu gim 3,546,384,358 VN -Chi phớ qun lý doanh nghip: 30 + Chi phớ qun lý doanh nghip nm 2012 l 1,145,260,000VN, nm 2013 l 1,143,263,417VN, nm 2014 l 1,312,456,858VN Chi phớ qun lý doanh nghip nm 2013 gim 1,996,583VN so vi nm 2012, tng 169,193,441VN tng ng 14.799% so vi 2014 Cho thy doanh nghip mua sm, u t trang thit b mi cho b phn qun lý doanh nghip nhm nõng cao cht lng qun lý cng nh hiu qu hot ng ca b phn ny =>Chi phớ qun lý doanh nghip lm li nhun k toỏn trc thu gim 169,193,441VN - Chi phớ ti chớnh: + Chi phớ ti chớnh nm 2012 l 1,650,250,000VN, nm 2013 l 1,454,295,100VN, chi phớ ti chớnh nm 2013 gim 195,954,900VN tng ng vi (11.87%) Nm 2014 chi phớ ti chớnh l 1,280,302,100VN gim 173,993,000VN tng ng vi 11.964% Chi phớ ti chớnh lm li nhun k toỏn trc thu tng 173,993,000VN Nm 2014 doanh nghip vay nớt hn so vi nm 2013 -Trong cỏc nhõn t gõy nh hng ngc chiu thỡ giỏ hng bỏn l nhõn t cú nh hng ln nht - Li nhun k toỏn trc thu tng ch yu nhúm cỏc nhõn tnh hng cựng chiu *ỏnh giỏ mc hp lý ca cỏc khon chi phớ: -Nm 2012-2013 tc phỏt trin ca doanh thu thun (0.14%) < tc phỏt trin ca giỏ hng bỏn (0.89%) -Nm 2013-2014 tc phỏt trin ca doanh thu thun (15.161%) < tc phỏt trin ca giỏ hng bỏn (16.020%) => Doanh nghip s dng cha hp lý v hiu qu mt s loi chi phớ * Kt lun chung: Nhỡn chung kt qu sn xut ca doanh nghip nm 2012-2013-2014 l tng i tt, nm 2014 tt hn nm 2013, nm 2013 tt hn nm 2012 tỏc ng ca cỏc nhõn t nhúm nh hng cựng chiu c bit l nhõn t doanh thu bỏn hng v cung cp dch v -Doanh nghip s dng cha hp lý mt s loi chi phớ nhng chi phớ ti chớnh li cú xu hng gim Doanh nghip cn cú nhng bin phỏp nhm nõng cao hiu qu s dng ca cỏc khon chi phớ 31 2012 Chtiờu S tin(VN) 30,056,192,63 Trong ú:Doanh thu hng xut khu Cỏc khon gim tr doanh thu +Chit khu Tng doanh thu 2014 2013 TT(%) S tin (VN) TT(%) 100 30,098,362,31 0 100 S tin (VN) TT(%) 100 34,661,612,30 0 0 0 0 0 0 +Gim giỏ 0 0 0 +Hng bỏn b tr li 0 0 0 +Thu TTB, thu XNK phi np Doanh thu thun 0 0 0 Gớa hng bỏn L nhun 30,056,192,63 100 30,098,362,31 100 34,661,612,30 100 42 21,940,824,83 72.99 22,137,179,16 73.54 25,683,563,52 74.09 19 8,115,367,803 27.00 7,961,183,154 26.45 8,978,048,780 25.90 (1 - - - - - - 1,145,260,000 3.810 1,143,263,417 3.798 1,312,456,858 3.786 (1, 3) 1,650,250,000 5.491 1,454,295,100 4.832 1,280,302,100 3.694 (1 5,319,857,803 17.69 5,363,624,637 17.82 6,385,289,821 18.42 43 3,989,893,352 13.27 4,022,718,478 13.36 4,899,415,189 14.13 32 gp Chi phớ bỏn hng Chi phớ qun lớ doanh nghip Chi phớ hot ng ti chớnh Tng li nhun trc thu Li nhun S ti 42 32 sau thu 5 2.2.4 Phõn tớch bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TNHH Mai Hng giai on 2012-2014 theo chiu dc BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH NM 2012-2014 n v:VN Hỡnh 2.7: Phõn tớch bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TNHH Mai Hng giai on 2012-2014 33 *Nhn xột: -Doanh thu thun nm 2012 l 30,056,192,634VN, nm 2013 l 30,098,362,317VN Qua nm doanh thu thun tng 42,169,683VN tng ng vi 0.14% +Doanh thu thun lm li nhun trc thu tng 42,169,683 VN Doanh thu thun nm 2014 l 34,661,612,300 VN tng 4,563,249,983VN tng ng 15.161% so vi nm 2013 lm li nhun trc thu tng 34,661,612,300 VN Mt khỏc giai on ny doanh nghip khụng cú nhng khon gim tr doanh thu nờn tc tng ca doanh thu thun = tc tng ca tng doanh thu iu ny cho thy s c gng ca doanh nghip tiờu th sn phm -T sut giỏ hng bỏn trờn doanh thu thun = Giỏ hng bỏn/Doanh thu thun + T sut giỏ hng bỏn trờn doanh thun nm 2012 l 72.999% to 100 doanh thu thun cn 72.999 giỏ hng bỏn + T sut giỏ hng bỏn trờn doanh thun nm 2013 l 73.549% to 100 doanh thu thun cn 73.549 giỏ hng bỏn + T sut giỏ hng bỏn trờn doanh thun nm 2014 l 74.089% to 100 doanh thu thun cn 74.089 giỏ hng bỏn 2012-2013: t sut giỏ hng bỏn trờn doanh thu thun tng 0.550% ú giỏ hng bỏn 2012 l 21,940,824,831VN, 2013 l 22,137,179,164 VN.Qua nm giỏ hng bỏn tng 42,169,683 VN tng ng vi 0.89% Tc tng ca giỏ hng bỏn (0.89%) > tc tng ca doanh thu thun (0.14%) 2013-2014: t sut giỏ hng bỏn trờn doanh thun tng 0.549% ú giỏ hng bỏn nm 2014 l 25,683,563,521 VN, qua nm giỏ hng bỏn tng 3,546,384,358VN tng ng vi 16.020% Tc tng ca giỏ hng bỏn > tc tng ca doanh thu thun (15.161%) Trong quỏ trỡnh sn xut kinh doanh doanh nghip s dng tit kim cỏc khon chi phớ giỏ hng bỏn nhng t hiu qu -T sut chi phớ qun lý doanh nghip = Chi phớ qun lý doanh nghip/Doanh thu thun 34 + T sut chi phớ qun lý doanh nghip nm 2012 l 3.810% bỡnh quõn to 100 doanh thu thun cn s dng 3.810 chi phớ qun lý doanh nghip + T sut chi phớ qun lý doanh nghip nm 2013 l 3.798% bỡnh quõn to 100 doanh thu thun cn s dng 3.798 chi phớ qun lý doanh nghip + T sut chi phớ qun lý doanh nghip nm 2014 l 3.786% bỡnh quõn to 100 doanh thu thun cn s dng 3.786 chi phớ qun lý doanh nghip 2012-2013: T sut chi phớ qun lý doanh nghip gim 0.012%, ú chi phớ qun lý doanh nghip nm 2012 l 1,145,260,000VN, 2013 l 1,143,263,417 VN Qua nm chi phớ qun lý doanh nghip gim 1,996,583VN tng ng vi 0.17% Tc gim ca chi phớ qun lý doanh nghip > tc tng ca doanh thu thun (0.14%) 2013-2014: T sut chi phớ qun lý doanh nghip gim 0.012%, ú chi phớ qun lý doanh nghip nm 2014 l 1,312,456,858VN tng 169,193,441VN tng ng 14.799% so vi 2013 Tc tng ca chi phớ qun lý doanh nghip < tc tng ca doanh thu thun Doanh nghip s dng tit kim, hp lý chi phớ qun lý doanh nghip -T sut li nhun gp trờn doanh thu thun = Li nhun gp/Doanh thu thun T sut li nhun gp trờn doanh thu thun nm 2012 l 27.001% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 27.001 li nhun gp + T sut li nhun gp trờn doanh thu thun nm 2013 l 26.451% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 26.451 li nhun gp + T sut li nhun gp trờn doanh thu thun nm 2014 l 25.902% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 25.902 li nhun gp + 2012-2013: T sut li nhun gp trờn doanh thu thun gim 0.55% ú li nhun gp nm 2012 l 8,115,367,803VN, nm 2013 l 7,961,183,154VN Qua nm li nhun gp gim 154,184,650VN tng ng vi 1.9%.Tc gim ca li nhun gp > tc tng ca doanh thu thun => cụng tỏc tiờu th sn phm cha tt 2013-2014: T sut li nhun gp trờn doanh thu thun gim 0.549% ú li nhun gp nm 2014 l 8,978,048,780VN tng 1,016,865,627VN so vi 2013 tng ng 12.773%.Tc tng ca li nhun gp < tc tng ca doanh thu thun Cụng tỏc tiờu th sn phm ca doanh nghip thc hiờn cha thc s tt 35 -T sut li nhun thun trờn doanh thu thun = Li nhun thun/Doanh thu thun + T sut li nhun thun trờn doanh thu thun nm 2012 l 17.699% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 17.699 li nhun thun + T sut li nhun thun trờn doanh thu thun nm 2013 l 17.820% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 17.820 li nhun thun + T sut li nhun thun trờn doanh thu thun nm 2014 l 18.422 % bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 18.422 li nhun thun 2012-2013 T sut li nhun thun trờn doanh thu thun tng 0.121% ú li nhun thun nm 2012 l 5,319,857,803 VN, nm 2013 l 5,363,624,637 VN Qua nm li nhun thun tng 43,766,834 VN tng ng 0.82% Tc tng ca li nhun thun > tc tng ca doanh thu thun (0.14%) 2013-2014: T sut li nhun thun trờn doanh thu thun gim 0.602% ú li nhun thun nm 2014 l 6,385,289,821 VN tng 1,021,665,184 VN so vi 2013 tng ng 19.084% Tc tng ca li nhun thun > tc tng ca doanh thu thun Hot ng ti chớnh ca cụng ty tng i tt -T sut li nhun trc thu trờn doanh thu thun = Li nhun trc thu/Doanh thu thun + T sut li nhun trc thu trờn doanh thu thun nm 2012 l 17.699% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 17.699 li nhun trc thu + T sut li nhun trc thu trờn doanh thu thun nm 2013 l 17.820% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 17.820 li nhun trc thu + T sut li nhun trc thu trờn doanh thu thun nm 2014 l 18.422 % bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 18.422 li nhun trc thu 2012-2013 T sut li nhun trc thu trờn doanh thu thun tng 0.121% ú li nhun trc thu nm 2012 l 5,319,857,803VN, nm 2013 l 5,363,624,637VN Qua nm li nhun trc thu tng 43,766,834VN tng ng 0.82% Tc tng ca li nhun trc thu > tc tng ca doanh thu thun (0.14%) 2013-2014: T sut li nhun trc thu trờn doanh thu thun gim 0.602% ú li nhun trc thu nm 2014 l 6,385,289,821VN tng 1,021,665,184VN so vi 2013 36 tng ng 19.084% Tc tng ca li nhun trc thu > tc tng ca doanh thu thun Hot ng sn xut ca cụng ty cú hiu qu, doanh nghip lm n cú lói -T sut li nhun sau thu trờn doanh thu thun = Li nhun sau thu/Doanh thu thun + T sut li nhun sau thu trờn doanh thu thun nm 2012 l 13.275% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 13.275 li nhun sau thu + T sut li nhun sau thu trờn doanh thu thun nm 2013 l 13.365% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 13.365 li nhun sau thu + T sut li nhun sau thu trờn doanh thu thun nm 2014 l 14.135% bỡnh quõn 100 doanh thu thun to 14.135 li nhun sau thu 2012-2013 T sut li nhun sau thu trờn doanh thu thun tng 0.091% ú li nhun sau thu nm 2012 l 3,989,893,352VN, nm 2013 l 4,022,718,478VN Qua nm li nhun sau thu tng 32,825,126VN tng ng 0.82% Tc tng ca li nhun sau thu > tc tng ca doanh thu thun (0.14%) 2013-2014: T sut li nhun sau thu trờn doanh thu thun gim 0.769% ú li nhun sau thu nm 2014 l 4,899,415,189VN tng 876,696,711VN so vi 2013 tng ng 21.794%.Tc tng ca li nhun sau thu > tc tng ca doanh thu thun Kt qu sn xut kinh doanh nm 2014 tt hn nm 2013, nm 2013 tt hn 2012 *Kt lun chung: T nhng phõn tớch trờn ta thy doanh nghip s dng tit kim, hp lý, cú hiu qu mt s loi chi phớ Hot ng sn xut kinh doanh ngy cng cú hiu qu cao, nhiờn cụng tỏc tiờu th sn phm ca doanh nghip cha thc s hp lý.Trong nhng k kinh doanh tip theo doanh nghip cn a nhng bin phỏp nõng cao kh nng tiờu th sn phm 37 3.1 ỏnh giỏ kt qu hot ng kinh doanh ca cụng ty 3.1.1 ỏnh giỏ tỡnh hỡnh kt qu hot ng kinh doanh ca cụng ty Cụng ty TNHH Mai Hng l mt doanh nghip t nhõn mi thnh lp, cha cú nhiu kinh nghim lnh vc kinh doanh, thng mi, v ang quỏ trỡnh xõy dng thng hiu uy tớn ngnh Trong quỏ trỡnh hot ng ng hnh cựng nhng bin ng ca t nc, cụng ty ang dn hỡnh thnh v phỏt trin ngy mt ln mnh hn Tng hp cỏc chi phớ hot ng v doanh thu cỏc hot ng ta cú c li nhun trc thu ca Cụng ty Do tc tng ca doanh thu ln v tc tng ca chi phớ ln nờn li nhun trc thu ca Cụng ty tng cao, iu ny cho thy hiu qu kinh doanh ca Cụng ty tng cao qua cỏc nm 3.1.2 ỏnh giỏ tỡnh hỡnh doanh thu, chi phớ li nhun ca Cụng ty Doanh thu ca Cụng ty tng trng nhanh l s phỏt trin mnh m ca Cụng ty Nguyờn nhõn ca vic tng doanh thu ca Cụng ty l vic phỏt trin chung ca th trng Nhnh da giy v chin lc chim lnh th trng ca Cụng ty Chi phớ ca cụng ty tng qua cỏc nm.Tuy nhiờn tỡnh hỡnh s dng chi phớ ca Cụng ty cũn cha hp lớ, Cụng ty cn cú bin phỏp ci thin ny mang lai hiu qu kinh doanh 3.2: xut bin phỏp ci thin khú khn ca doanh nghip Trong c ch th trng hin c bit l hi nhp vo nn kinh t th gii, Vit Nam tr thnh thnh viờn ca WTO, thỡ sc ộp vi nn kinh t c nc núi chung v ngnh giy dộp núi chung ang phi i u vi nhng khú khn thỏch thc Doanh nghip cn nõng cao cht lng sn phm, to mu mó a dng phong phỳ cho tng loi sn phm, s dng nhiu chng loi nguyờn vt liu khú gia cụng, thi hn giao hng ỳng v ngn nht, to nim tin vi khỏch hng cng nh ngi tiờu dựng v ngoi nc Cụng ty mi thnh lp nờn cũn gp nhiu khú khn vy cn nõng cao: -Kh nng ti chớnh -Kh nng nhõn s 38 -Trỡnh v chuyờn mụn v qun lớ h thng -Tớch cc giao lu, hp tỏc vi nc ngoi nõng cao hiu qu s dng cng nh phõn phi sn phm ca mỡnh trờn th trng quc t Cụng ty cn s dng trit cỏc dõy truyn sn xut ó nhp khu tn dng ht cụng sut, trỏnh tỡnh trng ng - V mụi trng lm vic: cn to mụi trng lm vic thoi mỏi, hũa ng, to iu kin cho ngi lao ng phỏt huy tớnh c lp, sỏng to, nõng cao hiu qu cụng vic -ng thi doanh nghip cn tớch cc phỏt huy nhng u im ó t c nh: -Tn dng cỏc chớnh sỏch u ói i vi ngnh giy dộp -m bo ngun nguyờn vt liu t hai ngun l theo n t hng t hai ngun: i tỏc nc ngoi: m bo cung cp y , kp thi, c s nh mc k thut, tớnh toỏn nhu cu nguyờn vt liu cho tng loi sn phm, tng mó hng ca n t hng Ngoi thng xuyờn cú lng d tr nguyờn vt liu chớnh m bo liờn tc nhp nhng Nguyờn vt liu ph: cụng ty khai thỏc th trng ni a, hin ti cú rt nhiu doanh nghip ni a cú kh nng cung cp nguyờn vt liu m bo c v s lng cng nh cht lng, vi giỏ thnh hp lớ, chi phớ thp -Th trng tiờu th sn phm: Hi phũng cú v trớ kinh t, thun li gn cng bin, nờn cụng ty cú nhng thun li nht nh khỏch n thuờ gia cụng, liờn doanh, liờn kt, sn xut hng xut khu Ngun lao ng di t cỏc a phng, v cỏc tnh lõn cn li ang d tha thun Thun li cho cụng ty cụng tỏc tuyn dng, b sung v o to lao ng, nht l lao ụng n rt phự hp vi nghng giy dộp, tng i nh nhng, khụng cn nhiu n sc lc, cn s khộo lộo, cn cự, chm ch Túm li tng bc ng vng trờn th trng, ũi hi doanh nghip phi luụn tỡm tũi mi bin phỏp ci tin t chc qun lớ v m bo v mt s lng, cht lng v thi hn giao 39 KT LUN Trong nn kinh t th trng, hng húa úng vai trũ quan trng i vi s phỏt trin nn kinh t hng húa núi chung v quyt nh hiu qu kinh doanh ca doanh nghip thng mi núi riờng Do vy, mc tiờu chin lc ca hot ng kinh doanh ca doanh nghip thng mi l khai thỏc mi ngun lc y nhanh nhp phỏt trin tiờu th hng húa tha nhu cu th trng v nõng cao doanh li ca doanh nghip Trong nhng nm u thi kỡ i mi, s hot ng kinh doanh ca cụng ty gp nhiu khú khn, kinh doanh khụng hiu qu chuyn i c ch qun lớ Nhng nhng nm gn õy, Cụng ty ó tng kt kinh nghim t thc tin hot ng kinh doanh nn kinh t th trng, kin ton h thng t chc kinh doanh, hon thin c ch qun lớ, ỏp dng cỏc bin phỏp tớch cc phỏt trin kinh t Do vy, mc tng trng tng doanh thu khụng ngng tng lờn v hiu qu kinh doanh cng tng theo Trong nhng nm ti, doanh nghip cn hon thin c cu, c s vt cht t hiu qu kinh doanh tt nht 40 [...]... Các phân xởng đợc bố trí lực lợng lao động phù hợp với quy trình công nghệ, đảm bảo tính đồng bộ của sản xuất và làm theo định mức về kế hoạch Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của công ty TNHH Mai Hơng 13 Hỡnh 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của công ty Trong đó: -Giám đốc công ty: đại diện cho công ty về các mối quan hệ đối nội cũng nh đối ngoại, đồng thời đại diện cao nhất cho pháp nhân của công ty. .. của công ty 14 -Phòng kinh doanh: có nhiệm vụ thực hiện các hoạt động kinh doanh theo nguyên tắc lấy thu bù chi Ngoài ra còn có nhiệm vụ nghiên cứu, thăm dò các nguồn vật t phục vụ cho sản xuất kinh doanh của công ty và thông báo tình hình thị trờng cho giám đốc công ty -Phòng tổ chức bảo vệ: Có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc công ty trong viịec đổi mới quản lý và kiện toàn cơ cấu tổ chức sản xuất kinh. .. xuất kinh doanh của công ty Thực hiện chức năng bảo vệ nội bộ, bảo đảm an ninh trật tự an toàn cho công ty Tổ chức vận động phong trào thi đua trong toàn công ty, xây dựng văn hoá cho công ty -Phòng xuất nhập khẩu: có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc công ty trong việc lựa chọn khách hàng xuất nhập khẩu đáng tin cậy và các biện pháp để hoàn thành công tác xuất nhập khẩu của công ty -Văn phòng công ty: Là... TèNH HèNH V KT QU SN XUT KINH DOANH CA CễNG TY 2.1 Gii thiu chung v cụng ty 2.1.1 Thụng tin chung v cụng ty TNHH Mai Hng 11 Công ty TNHH Mai Hơng (Tên giao dịch quốc tế là Mai Hơng Co., Ltd) đợc thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0202000940 ngày 29 tháng 7 năm 2003 của Sở Kế hoạch &Đầu t Hải Phòng với ngành nghề kinh doanh sau: -Kinh doanh, sản xuất, gia công hàng xuất khẩu và tiêu... da nam, nữ các loại Công ty có trụ sở chính tại thôn Kiều Trung-xã Hồng Thái-huyện An Dơng-thành phố Hải Phòng Đây vừa là nơi giao dịch vừa là nơi sản xuất của công ty Số điện thoại: 031.3598060 Số Fax : 031.3670007 Công ty có t cách pháp nhân, có quyền và nghĩa vụ dân sự theo luật định, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh trong số vốn công ty quản lý Công ty có con dấu và tài... nâng cao khả năng cạnh tranh của sản phẩm nâng cao hiệu quả kinh doanh Đến năm 2006 công ty đã chính thức trở thành hội viên của Phòng công nghiệp thơng mại Việt Nam, bên cạnh đó công ty còn liên tiếp nhận đợc giấy khen của UBND huyện An Dơng và UBND thành phố Hải Phòng về việc hoàn thành nhiệm vụ công tác Những thành tích cụ thể mà công ty đã đạt đợc trong năm 2006: -Tổng số công nhân viên là 971 ngời,... trực tuyến bao gồm: Ban giám đốc công ty, giám đốc các xí nghiệp, các quản đốc phân xởng và các chuyền trởng, tổ trởng -Hệ thống chức năng bao gồm: Các phòng chức năng của công ty, các phòng ban,bộ phận quản lý các xí nghiệp ,phân xởng -Khu vực sản xuất của nhà máy đợc chia thành 5 phân xởng +Phân xởng cơ điện + Phân xởng hoàn chỉnh + Phân xởng đế +Phân xởng may mũi giày +Phân xởng cắt và in cùng kho nguyên... toàn quyền điều hành công ty thông qua sự giúp đỡ của các phó giám đốc và trợ lý giám đốc -Phòng tài chính kế toán: có nhiệm vụ lập kế hoạch về cơ cấu các bộ phận tài sản của công ty, theo dõi các biến động về tài sản, phân tích và đề xuất các kiến nghị của giám đốc để giám đốc ra quyết định Ngoài ra còn có nhiệm vụ khảo sát tình hình sử dụng vốn và huy động các nguồn vốn cho công ty, quản lý và sử dụng... nghim trong lnh vc kinh doanh ang trong quỏ trỡnh xõy dng thng hiu trong ngnh Trong quỏ trỡnh hot ng ng hnh cựng nhng binng ca t nc, cụng ty ang dn hỡnh thnh v phỏt trin ngy cng ln mnh hn phõn tớch, ỏnh giỏ tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca cụng ty ta da vo Bng phõn tớch bỏo cỏo kt qu kinh doanh 2012-2014 2.2.1 Bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty TTHH Mai Hng 2012 BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH 2012 n v:... 144,4% Nh vậy có thể nói, thành tích cơ bản của công ty là đã giải quyết đợc việc làm cho gần 1000 (971) công nhân với mức thu nhập trung bình từ 850.000đ đến 950.000đ/ngời/tháng, góp phần ngăn chặn, xoá bỏ các tệ nạn xã hội Công ty TNHH Mai Hơng là một doanh nghiệp còn non trẻ trong ngành nghề kinh doanh mới còn ít kinh nghiệm nên không thể tránh khỏi những thiếu sót trong quản lý và sản xuất Trong môi