Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 32 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
32
Dung lượng
674,53 KB
Nội dung
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC TRANG NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG 3-4 6-7 - 30 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy (sau gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài riêng Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Đoàn Tường Triệu Ông Phạm Thanh Điền Ông Hoàng Hữu Tương Ông Louis T Nguyễn Bà Võ Dư Ngọc Trân Bà Nguyễn Thị Cát Tiên Ông Mai Thanh Trúc Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên (bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2014) Ban Kiểm soát Bà Nguyễn Quỳnh Hương Ông Phan Ngọc Trí Bà Nguyễn Thị Thu Hoa Trưởng Ban Kiểm soát Thành viên Ban Kiểm soát Thành viên Ban Kiểm soát Ban Giám đốc Ông Đoàn Tường Triệu Ông Nguyễn Phúc Ông Mai Thanh Trúc Ông Đoàn Quốc Thống Ông Trần Văn Hữu Ông Nguyễn Văn Tùng Ông Nguyễn Thanh Quyết Giám đốc Điều hành Giám đốc Dự án Giám đốc Tài (bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2014) Giám đốc Tài (miễn nhiệm ngày 28 tháng năm 2014) Giám đốc Nhân Quyền Giám đốc Kỹ thuật Quyền Giám đốc Khu vực TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài riêng phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Trong việc lập báo cáo tài riêng này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài riêng hay không; Lập báo cáo tài riêng sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài riêng hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm báo cáo tài riêng tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài riêng Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Đoàn Tường Triệu Giám đốc Điều hành Ngày 31 tháng 3 năm 2015 Số: 646 /VN1A-HC-BC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy Chúng kiểm toán báo cáo tài riêng kèm theo Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 31 tháng năm 2015, từ trang đến trang 30, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài riêng (gọi chung “báo cáo tài riêng”) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài riêng Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài riêng sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài riêng dựa kết kiểm toán Chúng tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài riêng Công ty có sai sót trọng yếu hay không Công việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài riêng Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài riêng gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài riêng trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên không nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Công ty Công việc kiểm toán bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế toán áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài riêng Chúng tin tưởng chứng kiểm toán mà thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán Ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tôi, báo cáo tài riêng kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Lê Đình Tứ Phó Tổng Giám đốc Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 0488-2013-001-1 Thay mặt đại diện cho Công ty TNHH Deloitte Việt Nam Ngày 31 tháng 3 năm 2015 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Phạm Thu Thủy Kiểm toán viên Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 2259-2013-001-1 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 31/12/2014 31/12/2013 2.783.014.093.599 2.538.227.459.587 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I 110 111 7.739.407.656 7.739.407.656 5.753.257.879 5.753.257.879 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 120 121 27.000.000.000 27.000.000.000 - III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác 130 131 132 135 702.878.544.759 41.321.777.441 5.615.610.662 655.941.156.656 582.716.304.953 33.380.156.532 2.751.008.433 546.585.139.988 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 2.030.021.612.064 2.030.021.612.064 1.922.321.427.958 1.922.321.427.958 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 15.374.529.120 2.253.497.454 6.464.200.198 95.605.662 6.561.225.806 27.436.468.797 5.651.097.699 8.410.308.478 69.153.959 13.305.908.661 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 231.212.942.299 327.754.198.341 I 210 218 55.273.737.400 55.273.737.400 55.273.737.400 55.273.737.400 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 10 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy k ế Tài sản vô hình - Nguyên giá Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 230 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá 240 241 13 1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 14 15 16 17 140.040.648.574 165.420.315.000 4.579.636.245 10.408.000.000 (40.367.302.671) 202.943.524.591 145.620.315.000 46.118.678.406 14.143.450.000 (2.938.918.815) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 268 3.807.463.579 1.181.219.003 2.626.244.576 3.653.430.627 1.039.166.002 2.614.264.625 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 3.014.227.035.898 2.865.981.657.928 11 12 30.491.092.746 64.283.505.723 28.812.904.746 29.592.738.997 45.049.448.065 43.688.027.519 (16.236.543.319) (14.095.288.522) 1.648.188.000 1.648.188.000 1.648.188.000 1.648.188.000 30.000.000 33.042.578.726 Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 30 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính riêng CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 I 310 311 312 313 314 315 316 319 323 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn 330 333 334 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) 400 I 410 411 412 413 414 417 418 420 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) Nguyễn Văn Minh Người lập biểu 18 19 20 21 22 23 24 440 Nguyễn Thị Anh Thư Kế toán trưởng MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND 31/12/2014 31/12/2013 1.466.380.403.206 1.575.551.456.718 643.391.242.812 286.736.346.223 10.615.377.218 91.969.808.927 83.535.407.980 797.590.423 27.544.397.970 119.513.876.187 22.678.437.884 857.434.272.123 428.880.625.921 19.031.798.349 92.225.984.046 109.770.650.524 1.509.067.252 63.750.139.454 116.333.955.742 25.932.050.835 822.989.160.394 54.409.361.324 768.579.799.070 718.117.184.595 54.773.958.189 663.343.226.406 1.547.846.632.692 1.290.430.201.210 1.547.846.632.692 583.212.000.000 385.517.099.032 303.351.857.800 (6.891.019.437) 113.477.728.497 18.000.000.000 151.178.966.800 1.290.430.201.210 358.606.000.000 340.020.228.876 303.351.857.800 (6.891.019.437) 113.477.728.497 18.000.000.000 163.865.405.474 3.014.227.035.898 2.865.981.657.928 Đoàn Tường Triệu Giám đốc Điều hành Ngày 31 tháng 3 năm 2015 Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 30 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính riêng CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25)) Thu nhập khác 10 Chi phí khác 11 Lợi nhuận khác (40=31-32) 12 Lợi nhuận trước thuế (50=30+40) 13 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 14 Lợi nhuận sau thuế (60=50-51) Nguyễn Văn Minh Người lập biểu MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị: VND 2014 2013 10 11 20 25 26 124.286.171.998 75.687.750.647 48.598.421.351 139.136.217.029 61.107.238.109 78.028.978.920 21 22 23 24 25 30 27 28 80.357.924.478 86.963.672.105 45.280.838.697 879.090.174 8.548.688.589 32.564.894.961 16.224.093.700 34.174.408.076 11.575.204.173 1.352.911.763 10.362.969.310 48.362.783.471 2.077.926.508 860.054.540 1.217.871.968 33.782.766.929 9.818.079.293 23.964.687.636 938.049.801 454.338.892 483.710.909 48.846.494.380 15.604.408.432 33.242.085.948 31 32 40 50 51 60 Nguyễn Thị Anh Thư Kế toán trưởng 29 Đoàn Tường Triệu Giám đốc Điều hành Ngày 31 tháng 3 năm 2015 Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 30 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính riêng CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số 2014 2013 01 33.782.766.929 48.846.494.380 02 03 05 06 3.218.672.299 40.101.305.856 (80.782.600.708) 45.280.838.697 2.888.024.864 (461.081.185) 4.428.734.749 11.575.204.173 08 09 10 11 12 13 14 16 20 41.600.983.073 (33.623.243.643) (107.700.184.106) 64.318.204.515 3.255.547.244 (124.970.119.135) (34.505.888.617) (4.195.519.212) (195.820.219.881) 67.277.376.981 158.969.501.406 (326.597.400.752) 51.210.168.829 984.012.912 (38.498.483.003) (904.190.890) (3.452.274.597) (91.011.289.114) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Tiền thu từ lý tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi tiền gửi, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 25 26 27 30 (3.661.243.781) 954.545.455 (46.850.000.000) 47.496.252.845 247.012.173 (1.813.433.308) (6.152.886.624) 561.846.504 (3.530.877.677) 53.193.684.615 13.405.506.100 57.477.272.918 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp cổ đông Tiền chi mua lại cổ phiếu phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức trả cho cổ đông Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 31 32 33 34 36 40 270.465.710.000 385.973.236.139 (422.880.943.173) (33.938.200.000) 199.619.802.966 180.265.961.500 (31.528.150.000) 90.876.730.140 (184.154.645.546) (23.253.325.400) 32.206.570.694 Lưu chuyển tiền năm (50=20+30+40) 50 1.986.149.777 (1.327.445.502) Tiền khoản tương đương tiền đầu năm 60 5.753.257.879 7.080.703.381 Tiền khoản tương đương tiền cuối năm (70=50+60) 70 7.739.407.656 5.753.257.879 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Thay đổi khoản phải thu Thay đổi hàng tồn kho Thay đổi khoản phải trả Thay đổi chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 30 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính riêng CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Tiếp theo) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thông tin bổ sung cho khoản phi tiền tệ Tiền chi trả cổ tức năm không bao gồm 1.783.000.000 đồng (năm 2013: 1.163.634.600 đồng), số tiền dùng để chi trả cổ tức phát sinh năm mà cổ đông chưa nhận Vì vậy, khoản tiền tương ứng điều chỉnh phần tăng, giảm khoản phải trả Tiền thu từ cổ tức lợi nhuận chia năm không bao gồm 39.900.000.000 đồng (năm 2013: đồng), số tiền cổ tức công bố Công ty TNHH Xây dựng - Thương mại - Dịch vụ - Sản xuất Hùng Thanh Công ty chưa nhận Vì vậy, khoản tiền tương ứng điều chỉnh phần tăng, giảm khoản phải thu Nguyễn Văn Minh Người lập biểu Nguyễn Thị Anh Thư Kế toán trưởng Đoàn Tường Triệu Giám đốc Điều hành Ngày 31 tháng 3 năm 2015 Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 30 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính riêng CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo THÔNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy (gọi tắt “Công ty”) công ty cổ phần Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 4103003556 ngày 04 tháng năm 2005 giấy phép điều chỉnh Cổ phiếu Công ty niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Thành Phố Hồ Chí Minh vào ngày 20 tháng 11 năm 2008 với mã chứng khoán NBB Tổng số nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2014 104 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 101 người) Hoạt động Hoạt động kinh doanh Công ty công ty đầu tư kinh doanh bất động sản, xây dựng công trình giao thông, cầu phà, đường thủy, đường bộ, đường sắt, xây dựng công trình thủy lợi, thủy điện, nhiệt điện, xây dựng công trình ngầm đất, nước, san lắp mặt bằng, xây dựng công trình, hạng mục công trình dân dụng, kỹ thuật, kết cấu công trình, trang trí nội, ngoại thất công trình, sản xuất điện, sản xuất sản phẩm gốm, sứ vật liệu chịu lửa, sản xuất gạch, ngói, gốm, sứ xây dựng không chịu lửa, kinh doanh lưu trú du lịch, đào tạo tư vấn giám sát xây dựng công trình giao thông, truyền tải điện, phân phối kinh doanh điện, khai thác đá, cát, sỏi, đất sét, cao lanh, sản xuất kinh doanh loại lọc dùng cho ô tô, trồng rừng, chăn nuôi bò sữa, khai thác gỗ rừng trồng, khai thác, chế biến, vận chuyển khoáng sản (gồm đá xuất tiêu dùng nội địa), xây dựng công trình dân dụng, giao thông (cầu, đường, cống), đầu tư, kinh doanh sở hạ tầng đô thị khu công nghiệp, khai thác chế biến khoáng sản, san lấp mặt bằng, đầu tư kinh doanh hạ tầng kỹ thuật, sản xuất kinh doanh bao bì loại… Trụ sở Công ty Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Công ty có chi nhánh, công ty công ty liên kết sau: Chi nhánh: - Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy - Chi nhánh Bình Thuận - Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy - Chi nhánh Tây Nam - Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy - Chi nhánh Miền Bắc - Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy - Chi nhánh Quảng Ngãi Công ty con: - Công ty TNHH Xây dựng - Thương mại - Dịch vụ - Sản xuất Hùng Thanh - Công ty Cổ phần Công nghiệp NBB - Công ty Cổ phần Đầu tư Khoáng sản Quảng Ngãi - Công ty TNHH Một thành viên NBB Quảng Ngãi - Công ty TNHH Hương Trà Công ty liên kết: - Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Tam Phú CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo Như trình bày Thuyết minh số 18 phần Thuyết minh báo cáo tài riêng, Công ty chấp tài sản văn phòng với nguyên giá giá trị lại ngày 31 tháng 12 năm 2014 5.163.640.909 đồng 3.268.753.125 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 5.163.640.909 đồng 3.447.048.750 đồng) để đảm bảo cho khoản tiền vay ngân hàng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, nguyên giá máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, thiết bị văn phòng tài sản cố định khác bao gồm tài sản khấu hao hết sử dụng với tổng giá trị 4.418.466.235 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 3.575.710.548 đồng) 12 TÀI SẢN VÔ HÌNH Tài sản vô hình thể giá trị quyền sử dụng đất không thời hạn địa số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh 13 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Bất động sản đầu tư thể giá trị quyền sử dụng đất không thời hạn đất số MPT (19,57) với diện tích 160 m2 địa số 38/1 Nguyễn Sơn, Phường Phú Thọ Hòa, Quận Tân Phú, Thành phố Hồ Chí Minh theo tờ đồ số 95, 97 (BĐC), Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số H00086 UBND Quận Tân Phú, Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 08 tháng 01 năm 2007 Công ty dự kiến cho thuê bán tương lai Bất động sản đầu tư quyền sử dụng đất không xác định thời hạn nên không trích khấu hao Theo quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 05 - Bất động sản đầu tư, giá trị hợp lý bất động sản đầu tư ngày 31 tháng 12 năm 2014 cần trình bày Tuy nhiên, Công ty chưa xác định giá trị hợp lý nên giá trị hợp lý bất động sản đầu tư ngày 31 tháng 12 năm 2014 chưa trình bày Thuyết minh báo cáo tài riêng Để xác định giá trị hợp lý này, Công ty phải thuê Công ty tư vấn độc lập đánh giá giá trị hợp lý bất động sản đầu tư Hiện tại, Công ty chưa tìm công ty tư vấn phù hợp để thực công việc 14 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON Thông tin chi tiết công ty Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2014 sau: Tên công ty Công ty TNHH Xây dựng - Thương mại Dịch vụ - Sản xuất Hùng Thanh Công ty Cổ phần Đầu tư Khoáng sản Quảng Ngãi Nơi thành lập hoạt động Thành phố Hồ Chí Minh Quảng Ngãi Công ty TNHH Một thành viên NBB Quảng Ngãi Quảng Ngãi Công ty Cổ phần Công nghiệp NBB Công ty TNHH Hương Trà Đà Nẵng Quảng Ngãi 16 Hoạt động Xây dựng công nghiệp, dân dụng, cầu đường, kinh doanh nhà, bất động sản, vận tải hàng hóa đường thủy Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng, bán buôn xăng dầu sản phẩm liên quan, khai thác đá, cát, sỏi, đất sét, khai thác đất cao lanh Trồng rừng, chăn nuôi bò sữa, khai thác gỗ rừng trồng, khai thác, chế biến, vận chuyển khoáng sản (gồm đá xuất tiêu dùng nội địa), xây dựng công trình dân dụng, giao thông (cầu, đường, cống), đầu tư, kinh doanh sở hạ tầng đô thị khu công nghiệp Sản xuất kinh doanh loại lọc dùng cho ô tô Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng, bán buôn xăng dầu sản phẩm liên quan, khai thác đá, cát, sỏi, đất sét, khai thác đất cao lanh CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo Chi tiết số vốn góp vào công ty ngày 31 tháng 12 năm 2014 2013 Công ty sau: Tỷ lệ sở hữu Công ty TNHH Xây dựng - Thương mại - Dịch vụ - Sản xuất Hùng Thanh Công ty Cổ phần Đầu tư Khoáng sản Quảng Ngãi Công ty TNHH Một thành viên NBB Quảng Ngãi Công ty Cổ phần Công nghiệp NBB Công ty TNHH Hương Trà 15 Tỷ lệ 31/12/2014 sở hữu VND 31/12/2013 VND 95% 57.615.315.000 95% 57.615.315.000 90% 100% 76% 99% 47.805.000.000 10.000.000.000 30.200.000.000 19.800.000.000 165.420.315.000 90% 100% 76% 0% 47.805.000.000 10.000.000.000 30.200.000.000 145.620.315.000 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KẾT Thông tin chi tiết công ty liên kết Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2014 sau: Tên công ty liên kết Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Tam Phú Nơi thành lập hoạt động Quảng Nam Hoạt động Đầu tư xây dựng kinh doanh bất động sản, khảo sát địa chất công trình, địa hình công trình giao thông dân dụng, tư vấn đầu tư xây dựng điện, dịch vụ khách sạn Chi tiết số vốn đầu tư vào Công ty liên kết ngày 31 tháng 12 năm 2014 2013 Công ty sau: Tỷ lệ sở hữu Công ty TNHH BOT Cầu Rạch Miễu (*) Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Tam Phú 0% 49% Tỷ lệ 31/12/2014 sở hữu VND 4.579.636.245 4.579.636.245 25% 49% 31/12/2013 VND 41.589.042.161 4.529.636.245 46.118.678.406 (*) Vào ngày 25 tháng 02 năm 2014, Công ty ký hợp đồng chuyển nhượng khoản đầu tư vào Công ty TNHH BOT Cầu Rạch Miễu cho Công ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh (Công ty CII) Việc chuyển nhượng hoàn thành năm 16 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC Chi tiết khoản đầu tư tài dài hạn khác sau: 31/12/2014 Cổ phần Giá trị đầu tư VND Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng 533 Công ty Cổ phần Cơ khí điện Lữ Gia Công ty Cổ phần Dịch vụ Nhịp Cầu Địa Ốc Công ty Cổ phần Chứng khoán Việt Thành Công ty Cổ phần Đầu tư Saigon Highlands 482.500 238.800 175.000 80.000 17 5.470.000.000 2.388.000.000 1.750.000.000 800.000.000 10.408.000.000 31/12/2013 Cổ phần Giá trị đầu tư VND 482.500 83.010 238.800 175.000 80.000 5.470.000.000 3.735.450.000 2.388.000.000 1.750.000.000 800.000.000 14.143.450.000 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo 17 DỰ PHÒNG GIẢM GIÁ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Chi tiết khoản dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn sau: Công ty Cổ phần Công nghiệp NBB Công ty TNHH Một thành viên NBB Quảng Ngãi Công ty Cổ phần Cơ khí điện Lữ Gia Công ty Cổ phần DV Nhịp cầu Địa Ốc 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 30.200.000.000 10.000.000.000 167.302.671 40.367.302.671 2.672.922.000 265.996.815 2.938.918.815 Trong năm, Công ty trích lập dự phòng giảm giá đầu tư vào công ty Công ty Cổ phần Công nghiệp NBB Công ty TNHH Một thành viên NBB Quảng Ngãi với số tiền 30.200.000.000 đồng 10.000.000.000 đồng Công ty ghi giảm dự phòng giảm giá cho khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Cơ khí Lữ Gia với số tiền 2.672.922.000 đồng Công ty bán khoản đầu tư Đồng thời, Công ty hoàn nhập 98.694.144 đồng dự phòng giảm giá cho khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Dịch vụ Nhịp Cầu Địa Ốc 18 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn - Vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần ("TMCP") Đầu tư và Phát triển Việt Nam (Ngân hàng BIDV) - Chi nhánh Bình Định - Vay Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (Ngân hàng VIB) - Chi nhánh Sài Gòn Nợ dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 23) 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 22.736.346.223 90.785.154.344 2.736.663.475 48.611.287.291 19.999.682.748 42.173.867.053 264.000.000.000 286.736.346.223 338.095.471.577 428.880.625.921 Vay ngắn hạn thể khoản vay: Khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bình Định với hạn mức tín dụng tối đa 220.000.000.000 đồng, rút Đồng Việt Nam ngoại tệ khác Khoản vay ngắn hạn phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh Công ty Lãi vay xác định Hợp đồng tín dụng cụ thể theo chế độ lãi suất Ngân hàng thời kỳ Khoản vay đảm bảo quyền sử dụng đất thuộc dự án khu dân cư Phường 2, Thành phố Bạc Liêu, Tỉnh Bạc Liêu tài sản gắn liền đất tọa lạc số 54, Đường số 10, Phường 8, Thành phố Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên Khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng VIB - Chi nhánh Sài Gòn với hạn mức tín dụng tối đa 100.000.000.000 đồng Mục đích vay bổ sung vốn lưu động, toán chi phí vật tư xây dựng cho nhà cung cấp, nhà thầu Thời hạn vay tối đa 12 tháng theo khế ước nhận nợ Lãi vay xác định hợp đồng tín dụng cụ thể theo chế độ lãi suất Ngân hàng thời kỳ Khoản vay đảm bảo nguồn thu từ việc bán dự án khu dân cư Phường 2, Thành phố Bạc Liêu, Tỉnh Bạc Liêu 18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo 19 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác 20 31/12/2013 VND 10.849.177.651 71.517.166.004 1.142.810.557 26.253.768 83.535.407.980 12.454.877.561 95.214.702.126 2.101.070.837 109.770.650.524 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 22.600.809.694 4.872.421.609 71.166.667 27.544.397.970 58.645.797.845 4.872.421.609 231.920.000 63.750.139.454 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí lãi vay Chi phí môi giới chuyển nhượng bất động sản Chi phí khác 21 31/12/2014 VND CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Phải trả cho đội thi công Phải trả Công ty CII (*) Phải trả Beira Limited (**) Phải trả cổ tức Phải trả công ty Các khoản phải trả, phải nộp khác 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 16.776.844.606 21.512.221.174 21.621.865.775 5.432.971.600 47.099.377.378 7.070.595.654 119.513.876.187 19.325.650.192 25.156.712.329 31.267.600.000 4.464.046.200 23.711.650.646 12.408.296.375 116.333.955.742 (*) Phải trả Công ty CII thể khoản tiền Công ty mượn để hỗ trợ vốn lưu động chịu lãi suất 10,5%/năm tính từ ngày mượn tiền (**) Phải trả Beira Limited thể khoản phải trả liên quan đến việc chuyển đổi 2.600.000 cổ phần ưu đãi sang cổ phần phổ thông Theo thỏa thuận Công ty Beira Limited, tổng số tiền mà Công ty phải trả chuyển đổi cổ phần phổ thông 62.535.200.000 đồng Công ty chi trả 40.913.334.225 đồng Tại ngày phát hành báo cáo tài riêng, số dư lại chưa chi trả 22 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Phải trả chi phí sử dụng vốn (*) Phải trả dài hạn khác 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 49.963.089.174 4.446.272.150 54.409.361.324 49.963.089.174 4.810.869.015 54.773.958.189 (*)Như trình bày Thuyết minh số 10 phần Thuyết minh báo cáo tài riêng, khoản ứng trước chi phí sử dụng vốn cho Công ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh (Công ty CII) phát sinh từ việc sử dụng vốn đầu tư vào dự án khu hộ cao tầng Diamond Riverside (NBB Garden I) Căn theo Hợp đồng chuyển nhượng phần vốn góp đầu tư vào Dự án khu hộ cao tầng Diamond Riverside ký kết vào ngày 29 tháng năm 2010 Công ty Công ty Cổ phần Hạ tầng Nước Sài Gòn (Công ty SII), Công ty có nghĩa vụ đảm bảo ứng trước khoản lợi nhuận sau thuế tối thiểu hàng năm cho Công ty SII phát sinh từ dự án theo mức lãi suất huy động kỳ hạn 12 tháng (trả lãi sau) Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cộng 2% tính 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo số tiền góp vốn đầu tư Trong vòng 30 ngày trước kết thúc năm tài Công ty SII, hai bên tiến hành kiểm tra lợi nhuận thu từ khoản vốn đầu tư Công ty SII để làm sở cho việc thực nghĩa vụ đảm bảo lợi nhuận Trong trường hợp dự án chưa có lợi nhuận Công ty tạm ứng cho Công ty SII khoản lợi nhuận tối thiểu hàng năm số lợi nhuận ứng trước toán vào lợi nhuận mà Công ty SII nhận cuối dự án Tại ngày 01 tháng năm 2013, Công ty SII chuyển nhượng toàn quyền đầu tư vào NBB Garden I cho Công ty CII Trong năm 2013, Công ty thực tạm ứng cho Công ty CII khoản tiền 5.310.648.226 đồng Phải trả dài hạn khác thể khoản tiền nhận ký quỹ từ khách hàng mua bất động sản đội xây lắp Công ty 23 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 31/12/2014 VND Vay dài hạn ngân hàng Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bình Định Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bắc Sài Gòn Ngân hàng TMCP Á Châu Trái phiếu thường Công ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực Creed Investments VN-1 Ltd (*) Ngân hàng VIB - Chi nhánh Sài Gòn (**) Trừ: nợ dài hạn đến hạn trả (được trình bày Thuyết minh số 18) Vay và nợ dài hạn phải trả sau 12 tháng 31/12/2013 VND 492.769.799.070 415.974.697.983 312.769.799.070 308.343.226.406 - 107.631.471.577 180.000.000.000 - 539.810.000.000 585.464.000.000 - 78.488.000.000 - 156.976.000.000 189.810.000.000 - 350.000.000.000 350.000.000.000 1.032.579.799.070 1.001.438.697.983 (264.000.000.000) (338.095.471.577) 768.579.799.070 663.343.226.406 Vay trung dài hạn thể khoản vay: Khoản vay trung dài hạn từ Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bình Định với hạn mức tín dụng tối đa 200.000.000.000 đồng Khoản vay sử dụng để đầu tư cho dự án xây dựng khu dân cư Sơn Tịnh - Quảng Ngãi Thời hạn vay 108 tháng kể từ ngày 08 tháng 01 năm 2010, thời gian ân hạn gốc 72 tháng Khoản vay bao gồm 141.000.000.000 đồng vay ngắn hạn tái cấu sang vay dài hạn năm 2013 Ngày đáo hạn cuối khoản vay vào ngày 31 tháng 12 năm 2018 Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay thuộc dự án khu dân cư Sơn Tịnh - Quảng Ngãi Lãi suất cho vay tính lãi suất tiền gửi 12 tháng trả lãi sau Ngân hàng cộng với biên độ 3,5%/ năm Khoản vay trung dài hạn từ Ngân hàng TMCP Á Châu (“ACB”) với hạn mức tín dụng tối đa 180.000.000.000 đồng Khoản vay sử dụng để hoàn vốn đầu tư dự án NBB Garden II dự án NBB Garden III Thời hạn vay năm kể từ ngày tháng 12 năm 2014 Khoản vay đảm bảo quyền sử dụng đất thuộc dự án NBB Garden III Phường 16, Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh Lãi suất cho vay tính lãi suất tiền gửi tiết kiệm 13 tháng trả lãi sau ACB công bố cộng với biên độ 3,5% năm (*) Trái phiếu Công ty với tổng giá trị 600.000.000.000 đồng, phát hành ngày 09 tháng năm 2014, toán lần toàn gốc đáo hạn Đây trái phiếu ghi sổ, không chuyển đổi có bảo đảm, mệnh giá 100.000 đồng/trái phiếu Thời hạn trái phiếu năm kể từ ngày 09 tháng năm 2014, lãi suất cố định 10%/năm Mục đích phát hành trái phiếu tài trợ vốn cho dự án khu hộ cao tầng City Gate Towers Tài sản đảm bảo bao gồm phần vốn góp chiếm 95% vốn điều lệ đăng ký Công ty TNHH Xây dựng - Thương mại - Dịch vụ - Sản xuất Hùng Thanh (“Hùng Thanh”), Công ty giá trị tạm tính khoản phải thu nguồn thu Hùng Thanh 324.142.559.784 đồng Lãi trái phiếu toán vào ngày 30 tháng 06 ngày 31 tháng 12 năm tài Trái chủ Creed Investments VN-1 Ltd Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, số dư phải trả trái phiếu phát hành cho Creed Investments VN-1 Ltd 189.810.000.000 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: đồng) 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo (**) Trái phiếu Công ty với tổng giá trị 400.000.000.000 đồng, phát hành ngày 24 tháng 12 năm 2009, toán lần toàn gốc đáo hạn Đây trái phiếu ghi sổ, không chuyển đổi có bảo đảm, mệnh giá 1.000.000.000 đồng/trái phiếu Thời hạn trái phiếu năm đáo hạn vào ngày 24 tháng 12 năm 2013 Lãi suất thả với kỳ điều chỉnh lãi suất tháng/lần tính lãi suất tiết kiệm VND kỳ hạn 12 tháng trả sau Ngân hàng VIB - Chi nhánh Sài Gòn cộng với biên độ 4%/năm Trong năm 2013, Công ty gia hạn ngày toán gốc trái phiếu đến ngày 24 tháng 12 năm 2016 Mục đích phát hành trái phiếu tài trợ vốn cho dự án: khu hộ cao tầng Diamond Riverside (NBB Garden I), khu hộ cao tầng NBB Garden II khu phức hợp Bình Chánh (NBB Garden IV) Tài sản đảm bảo bao gồm: Quyền sử dụng đất thuộc dự án khu hộ cao tầng Diamond Riverside (NBB Garden I) Phường 16, Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh Trái chủ Ngân hàng VIB - Chi nhánh Sài Gòn Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, số dư phải trả trái phiếu phát hành cho Ngân hàng VIB - Chi nhánh Sài Gòn 350.000.000.000 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 350.000.000.000 đồng) Các khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: Trong vòng năm Trong năm thứ hai Từ ba năm đến năm thứ năm 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 264.000.000.000 382.777.011.741 385.802.787.329 1.032.579.799.070 338.095.471.577 102.000.000.000 561.343.226.406 1.001.438.697.983 (264.000.000.000) (338.095.471.577) 768.579.799.070 663.343.226.406 31/12/2014 31/12/2013 58.321.200 58.321.200 139.400 139.400 58.181.800 58.181.800 35.860.600 35.860.600 139.400 139.400 35.721.200 35.721.200 Trừ: số phải trả vòng 12 tháng (được trình bày Thuyết minh số 18) Số phải trả sau 12 tháng 24 VỐN CHỦ SỞ HỮU Số lượng cổ phần bán công chúng + Cổ phần phổ thông Số lượng cổ phiếu quỹ + Cổ phần phổ thông Số lượng cổ phần lưu hành + Cổ phần phổ thông Cổ phần phổ thông với mệnh giá cổ phần 10.000 đồng/cổ phần Cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông nhận cổ tức công bố có quyền biểu theo tỉ lệ quyền biểu cho cổ phần sở hữu họp cổ đông Công ty Tất cổ phần có quyền thừa hưởng giá trị Công ty Chi tiết cổ phần sở hữu cổ đông lớn ngày kết thúc niên độ kế toán sau: Tại ngày 31/12/2014 VND Công ty CII Deutsche Asset Management (Asia) Limited Beira Limited Vietnam Property Holding Creed Investments VN-1 Ltd Tổng Công ty Xây dựng Công trình Giao thông Các cổ đông khác Cổ phiếu quỹ 55.418.050.000 78.000.000.000 78.000.000.000 55.196.050.000 38.033.400.000 10.500.000.000 266.670.500.000 1.394.000.000 583.212.000.000 21 % 9,50% 13,37% 13,37% 9,46% 6,52% 1,80% 45,72% 0,24% 100% Tại ngày 31/12/2013 VND 23.797.200.000 52.000.000.000 40.500.000.000 10.500.000.000 230.414.800.000 1.394.000.000 358.606.000.000 % 6,64% 0,00% 14,50% 11,29% 0,00% 2,93% 64,25% 0,39% 100% CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo Thay đổi vốn chủ sở hữu Tại ngày 01/01/2013 Lợi nhuận năm Tăng vốn năm Chi phí phát hành cổ phiếu Chuyển đổi cổ phần ưu đãi Phân phối quỹ khen thưởng, phúc lợi Chia cổ tức Chi thù lao Hội đồng Quản trị & Ban Kiểm soát Tại ngày 31/12/2013 Lợi nhuận năm Tăng vốn năm Chi phí phát hành cổ phiếu Chia cổ tức Chi thù lao Hội đồng Quản trị & Ban Kiểm soát Khác Tại ngày 31/12/2014 Vốn điều lệ VND Thặng dư vốn cổ phần VND Vốn khác chủ sở hữu VND Cổ phiếu quỹ VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phòng tài VND Lợi nhuận chưa phân phối VND Tổng cộng VND 180.000.000.000 178.606.000.000 - 401.156.017.376 1.659.961.500 (260.550.000) (62.535.200.000) 303.351.857.800 - (6.891.019.437) - 113.477.728.497 - 18.000.000.000 - 172.517.835.011 33.242.085.948 - 1.181.612.419.247 33.242.085.948 180.265.961.500 (260.550.000) (62.535.200.000) - - - - - - (16.477.555.485) (16.477.555.485) - - - - - (24.416.960.000) (24.416.960.000) - - - - - - (1.000.000.000) (1.000.000.000) 358.606.000.000 224.606.000.000 - 340.020.228.876 45.859.710.000 (362.839.844) - 303.351.857.800 - (6.891.019.437) - 113.477.728.497 - 18.000.000.000 - 163.865.405.474 24.264.687.636 (35.721.200.000) 1.290.430.201.210 24.264.687.636 270.465.710.000 (362.839.844) (35.721.200.000) - - - - - - (1.000.000.000) (1.000.000.000) 583.212.000.000 385.517.099.032 303.351.857.800 (6.891.019.437) 113.477.728.497 18.000.000.000 70.073.690 151.478.966.800 70.073.690 1.548.146.632.692 Theo Nghị số 35/NQ-ĐHĐCĐ ngày 26 tháng năm 2014 Đại hội đồng cổ đông thường niên, cổ tức chia từ lợi nhuận chưa phân phối năm 2013 35.721.200.000 đồng với tỷ lệ 10% mệnh giá cổ phần thường Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, số cổ tức lại chưa chi trả 1.783.000.000 đồng Đồng thời, nghị thông qua kế hoạch sử dụng lợi nhuận chưa phân phối năm 2014 Theo đó, Công ty trích 5% Quỹ khen thưởng, 5% Quỹ phúc lợi, 1% Thù lao Hội đồng Quản trị Ban Kiểm soát từ lợi nhuận chưa phân phối năm 2014 cổ tức chia với tỷ lệ 10% mệnh giá cổ phần thường Ngày 18 tháng năm 2014, Công ty phát hành thành công 17.860.600 cổ phiếu công chúng Trong đó, 17.704.658 cổ phần phân phối cho cổ đông hữu với giá 10.000 đồng/cổ phần 155.942 cổ phần phân phối cho cổ đông khác với giá 15.000 đồng/cổ phần Số lượng cổ phiếu niêm yết lưu hành ngày 19 tháng năm 2014 Ngày 04 tháng 12 năm 2014, Công ty phát hành thêm 4.600.000 cổ phiếu riêng lẻ cho cho cổ đông khác với giá 19.800 đồng/cổ phiếu Số lượng cổ phiếu niêm yết lưu hành ngày 26 tháng 12 năm 2014 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo Vốn khác chủ sở hữu thể vốn nhận góp vốn liên doanh bên khác thực việc xây dựng khu cao ốc không thành lập pháp nhân hạch toán vào vốn khác chủ sở hữu theo Công văn hướng dẫn Bộ Tài số 12563/BTC-CĐKT ngày 18 tháng năm 2007 Chi tiết vốn khác chủ sở hữu ngày 31 tháng 12 năm 2014 ngày 31 tháng 12 năm 2013 sau: Tại ngày 31/12/2014 31/12/2013 VND Tên dự án Hợp tác với Công ty Cổ phần Hạ tầng nước Sài Gòn - Dự án NBB Garden I Hợp tác với Công ty TNHH Bất động sản Thành Gia - Dự án NBB Garden III Hợp tác với ông Phạm Văn Đấu - Dự án NBB Garden II 25 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu chuyển nhượng bất động sản Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu bán nhà máy thủy điện Đá Đen Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ 26 2014 VND 2013 VND 84.541.191.219 7.659.995.836 24.545.454.545 7.539.530.398 124.286.171.998 114.846.449.528 21.867.845.266 2.421.922.235 139.136.217.029 2014 VND 2013 VND 22.881.056.221 13.648.501.552 33.895.978.605 5.262.214.269 75.687.750.647 41.268.934.437 17.942.637.305 1.895.666.367 61.107.238.109 2014 VND 2013 VND 35.015.006.495 4.844.682.684 39.900.000.000 598.235.299 80.357.924.478 8.094.857.874 5.310.648.226 816.562.259 2.002.025.341 16.224.093.700 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CẤP Giá vốn chuyển nhượng bất động sản Giá vốn hợp đồng xây dựng Giá vốn nhà máy thủy điện Đá Đen Giá vốn dịch vụ cung cấp 27 165.987.200.000 102.590.025.800 34.774.632.000 303.351.857.800 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền lãi từ cho công ty vay Lãi khách hàng chậm toán Lãi từ chuyển nhượng BOT Cầu Rạch Miễu Lãi từ chuyển nhượng cổ phần Cổ tức Khác 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo 28 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chi phí lãi vay Dự phò ng giảm giá các khoản đầu tư Lỗ từ chuyển nhượng cổ phần Chi phí tài khác 29 2014 VND 2013 VND 45.280.838.697 40.200.000.000 1.482.833.408 86.963.672.105 11.575.204.173 84.996.815 20.805.296.796 1.708.910.292 34.174.408.076 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Lợi nhuận trước thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Cộng: Chi phí không được khấu trừ Thu nhập chịu thuế Trong đó: - Lỗ tính thuế của văn phòng và các chi nhánh - Thu nhập chịu thuế của các chi nhánh Thuế suất Thuế thu nhập doanh nghiệp năm Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 2014 VND 2013 VND 33.782.766.929 (39.900.000.000) 435.587.747 (5.681.645.324) 48.846.494.380 (2.002.025.341) 2.132.709.239 48.977.178.278 (57.922.630.560) (13.440.455.450) 52.240.985.236 62.417.633.728 22% 11.493.016.752 (1.674.937.459) 9.818.079.293 25% 15.604.408.432 15.604.408.432 Theo Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18 tháng năm 2014, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế theo thuế suất 22% từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 30 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Công ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đông thông qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 18 23, trừ tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông công ty (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận chưa phân phối) Hệ số đòn bẩy tài chính Hệ số đòn bẩy tài Công ty ngày kết thúc niên độ kế toán sau: VND 31/12/2013 (trình bày lại) VND 1.055.316.145.293 7.739.407.656 1.047.576.737.637 1.244.494.774.892 0,84- 1.092.223.852.327 5.753.257.879 1.086.470.594.448 987.078.343.410 1,10- 31/12/2014 Các khoản vay Trừ: Tiền Nợ Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo Các sách kế toán chủ yếu Chi tiết sách kế toán chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, công nợ tài công cụ vốn trình bày Thuyết minh số Các loại công cụ tài Giá trị ghi sổ 31/12/2014 VND Tài sản tài Tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn khác Các khoản ký quỹ Công nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 31/12/2013 VND 7.739.407.656 752.536.671.497 27.000.000.000 10.240.697.329 2.626.244.576 800.143.021.058 5.753.257.879 635.239.033.920 11.204.531.185 2.614.264.625 654.811.087.609 1.055.316.145.293 184.538.614.729 27.544.397.970 1.267.399.157.992 1.092.223.852.327 190.028.074.793 63.750.139.454 1.346.002.066.574 Công ty chưa xác định giá trị hợp lý tài sản tài công nợ tài ngày kết thúc niên độ kế toán Thông tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài công nợ tài Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Công ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm soát rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất rủi ro giá cổ phiếu), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất giá Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Công ty quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Công ty từ nguồn cho vay thích hợp 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo Quản lý rủi ro về giá cổ phiếu Các cổ phiếu Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính không chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư Công ty đánh giá rủi ro giá cổ phiếu không đáng kể Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công ty công ty liên kết Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào công ty công ty liên kết ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Công ty Công ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Công ty rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng không tập trung đáng kể khách hàng Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn trong kỳ mức kiểm soát số vốn mà Công ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đông cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài công nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dòng tiền chưa chiết khấu tài sản tài dòng tiền chưa chiết khấu công nợ tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Việc trình bày thông tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản Dưới năm VND Từ - năm VND Tổng VND 7.739.407.656 657.362.934.097 27.000.000.000 2.626.244.576 694.728.586.329 55.273.737.400 10.240.697.329 65.514.434.729 7.739.407.656 712.636.671.497 27.000.000.000 10.240.697.329 2.626.244.576 760.243.021.058 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 286.736.346.223 130.129.253.405 27.544.397.970 444.409.997.598 768.579.799.070 54.409.361.324 822.989.160.394 1.055.316.145.293 184.538.614.729 27.544.397.970 1.267.399.157.992 Chênh lệch khoản 250.318.588.731 (757.474.725.665) (507.156.136.934) 31/12/2014 Tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn khác Các khoản ký quỹ 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo Dưới năm VND Từ - năm VND Tổng VND 5.753.257.879 579.965.296.520 2.614.264.625 588.332.819.024 55.273.737.400 11.204.531.185 66.478.268.585 5.753.257.879 635.239.033.920 11.204.531.185 2.614.264.625 654.811.087.609 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 428.880.625.921 135.254.116.604 63.750.139.454 627.884.881.979 663.343.226.406 54.773.958.189 718.117.184.595 1.092.223.852.327 190.028.074.793 63.750.139.454 1.346.002.066.574 Chênh lệch khoản (39.552.062.955) (651.638.916.010) (691.190.978.965) 31/12/2013 Tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư dài hạn khác Các khoản ký quỹ Ban Giám đốc đánh giá rủi ro khoản mức cao Công ty thực cấu lại khoản vay hoạt động kinh doanh Công ty, đó, Ban Giám đốc tin tưởng Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 31 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Danh sách bên liên quan: Bên liên quan Mối quan hệ Công ty Cổ phần Đầu tư Khoáng sản Quảng Ngãi Công ty Cổ phần Công nghiệp NBB Công ty TNHH Xây dựng - Thương mại - Dịch vụ - Sản xuất Hùng Thanh ("Hùng Thanh") Công ty TNHH Một thành viên NBB Quảng Ngãi Công ty TNHH BOT Rạch Miễu Công ty TNHH Đầu tư & Xây dựng Tam Phú Công ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh ("CII") Creed Investments VN-1 Ltd Beira Limited Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty liên kết Công ty liên kết Bên góp vốn Bên góp vốn Bên góp vốn Trong năm, Công ty có giao dịch chủ yếu sau với bên liên quan: Công ty Cổ phần Đầu tư Khoáng sản Quảng Ngãi Cho vay vốn hỗ trợ sản xuất kinh doanh Thu hồi vốn hỗ trợ Nhận bàn giao dự án khu dân cư Sơn Tịnh - Quảng Ngãi Nhận bàn giao công nợ dự án khu dân cư Sơn Tịnh - Quảng Ngãi Quyền đầu tư dự án khu dân cư Sơn Tịnh - Quảng Ngãi Bù trừ công nợ Mua công cụ dụng cụ Mua tài sản cố định Bán cổ phiếu quỹ Công ty Cổ phần Công nghiệp NBB Cho vay vốn hỗ trợ sản xuất kinh doanh Thu chi phí cho vay vốn hỗ trợ Thu hồi vốn hỗ trợ 27 2014 VND 2013 VND - 23.114.042.810 2.121.751.500 194.467.212.601 44.163.944.802 7.813.447.488 213.114.316.957 129.087.215 1.880.301.310 27.000.000.000 17.369.256.559 1.567.854.904 220.000.000 842.455.257 3.830.758.711 10.200.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo 2014 VND 2013 VND 39.900.000.000 180.000.000 1.100.642.220 207.372.828.449 394.788.925.281 32.661.076.480 1.280.642.220 976.107.049 180.000.000 577.981.791 81.771.967.028 114.009.562.716 19.734.106.469 542.603.069 6.030.823.588 - 1.770.000.000 592.958.512 50.000.000 130.877.677 Hội đồng Quản trị Cho vay Lãi vay 20.100.000.000 540.633.333 - Công ty CII Nhận góp vốn Chuyển nhượng dự án đầu tư Tiền vay nhận Trả tiền gốc vay Lãi vay 5.000.000.000 46.433.724.845 86.000.000.000 74.256.384.510 2.772.508.956 10.000.000.000 35.000.000.000 5.000.000.000 255.068.493 Creed Investments VN-1 Ltd Nhận góp vốn Phát hành trái phiếu Lãi vay 91.080.000.000 189.810.000.000 3.321.675.000 - 52.000.000.000 10.000.000.000 2.188.732.000 26.000.000.000 31.267.600.000 - Công ty Hùng Thanh Cổ tức nhận Thu nhập từ cho thuê văn phòng Thu nhập từ phí quản lý dự án Carina Plaza Cho vay vốn hỗ trợ sản xuất kinh doanh Thu hồi vốn hỗ trợ Thu chi phí cho vay vốn hỗ trợ Thu tiền thuê xe, phí quản lý cấp (phí quản lý dự án) Chi phí sử dụng vốn quỹ bảo trì Công ty TNHH Một thành viên NBB Quảng Ngãi Cho vay vốn hỗ trợ sản xuất kinh doanh Thu hồi vốn hỗ trợ Công ty TNHH Đầu tư & Xây dựng Tam Phú Góp vốn vào công ty Beira Limited Nhận góp vốn Trả tiền chuyển đổi cổ phần ưu đãi Trả tiền lãi vay Thu nhập Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Thu nhập Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Giám đốc công ty hưởng năm sau: 2014 2013 VND VND Lương, thưởng khoản phúc lợi khác 2,596,868,000 28 1.991.788.461 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo Số dư với bên liên quan ngày kết thúc niên độ kế toán sau: 32 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Các khoản phải thu Công ty Hùng Thanh Công ty Cổ phần Công nghiệp NBB Công ty TNHH Một thành viên NBB Quảng Ngãi Hội đồng Quản trị 393.924.298.583 54.235.625.486 27.703.862.245 20.640.633.333 313.134.078.667 35.298.514.023 21.650.329.080 - Các khoản phải trả Công ty Hùng Thanh Công ty Cổ phần Đầu tư Khoáng sản Quảng Ngãi Công ty TNHH Một thành viên NBB Quảng Ngãi Công ty TNHH Hương Trà Công ty CII Công ty Beira Limited 18.393.890.987 9.758.131.391 18.947.355.000 21.512.221.174 21.621.865.775 16.067.783.938 7.302.994.691 3.642.560.654 31.267.600.000 CÁC CAM KẾT GÓP VỐN Theo Hợp đồng hợp tác đầu tư số 05/HĐ-HTĐT ngày 03 tháng năm 2008 Công ty Cổ phần Tư vấn Xây Dựng 533 Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư khu đô thị Tam Phú, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam, Công ty cam kết góp 58.800.000.000 đồng tương ứng 49% vốn chủ đầu tư tham gia vào dự án Số vốn góp bên thay đổi tùy theo tình hình thực tế vốn huy động từ khách hàng vốn vay ngân hàng đảm bảo tỷ lệ phần trăm nêu Dự án thực Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Tam Phú, công ty liên kết Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, dự án giai đoạn thực chưa có doanh thu Theo Hợp đồng hợp tác đầu tư số 596A/2009/HĐ-HTĐT ngày 26 tháng 10 năm 2009 Ông Phạm Văn Đấu Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư khu phức hợp dân cư khu phức hợp Tân Kiên - Bình Chánh (NBB Garden IV) Trần Đại Nghĩa, Ấp 1, Xã Tân Kiên, Huyện Bình Chánh, Thành phố Hồ Chí Minh, Công ty cam kết góp 315.000.000.000 đồng tương ứng 70% vốn chủ đầu tư tham gia vào giai đoạn giải phóng mặt thực thủ tục đầu tư Tỷ lệ vốn góp cho giai đoạn đầu tư xây dựng thỏa thuận sau bên thống thông qua thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán hạng mục xây dựng chi phí liên quan để thực dự án Dự án thực Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, dự án giai đoạn chưa có doanh thu Tổng vốn đầu tư Công ty vào dự án ước tính ngày 31 tháng 12 năm 2014 296.009.640.302 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 294.796.507.597 đồng) Lợi nhuận sau thuế dự án chia theo tỷ lệ góp vốn bên Theo Hợp đồng hợp tác đầu tư số 610/2009/HĐ-HTĐT ngày 05 tháng 11 năm 2009 Ông Phạm Văn Đấu Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư xây dựng khu hộ cao tầng (NBB Garden II) Ấp 2, Xã Tân Kiên, Huyện Bình Chánh, Thành phố Hồ Chí Minh, Công ty cam kết góp 322.397.600.000 đồng tương ứng 70% vốn chủ đầu tư tham gia vào giai đoạn giải phóng mặt thực thủ tục đầu tư Tỷ lệ vốn góp cho giai đoạn đầu tư xây dựng thỏa thuận sau bên thống thông qua thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán hạng mục xây dựng chi phí liên quan để thực dự án Dự án thực Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, dự án giai đoạn chưa có doanh thu Tổng vốn đầu tư Công ty vào dự án ước tính ngày 31 tháng 12 năm 2014 616.636.816.401 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 574.081.900.640 đồng) Lợi nhuận sau thuế dự án chia theo tỷ lệ góp vốn bên 29 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Số Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo Theo Hợp đồng hợp tác đầu tư số 20/2010/NBB ngày 29 tháng năm 2010 Công ty Cổ phần Hạ tầng Nước Sài Gòn (Công ty SII) Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư xây dựng khu hộ cao tầng Diamond Riverside (NBB Garden I) Phường 16, Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh, Công ty cam kết góp 487.636.251.323 đồng tương ứng 20% vốn chủ đầu tư tham gia vào dự án Dự án thực Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy Tại ngày 26 tháng năm 2013, Công ty SII chuyển nhượng toàn quyền đầu tư vào NBB Garden I cho Công ty CII Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, dự án giai đoạn đền bù giải tỏa chưa có doanh thu Tổng vốn đầu tư Công ty vào dự án ước tính ngày 31 tháng 12 năm 2014 42.198.082.213 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 34.975.860.855 đồng) Lợi nhuận sau thuế dự án chia theo tỷ lệ góp vốn bên với cam kết lợi nhuận cho Công ty CII tối thiểu hàng năm trình bày Thuyết minh số 22 phần thuyết minh báo cáo tài riêng Theo Hợp đồng hợp tác đầu tư số 11/2012/HD-HTDT ngày 01 tháng 10 năm 2012 Công ty TNHH Bất động sản Thành Gia Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư vào dự án khu hộ cao tầng (NBB Garden III) Phường 16, Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh, Công ty cam kết góp 2.684.173.460.143 đồng tương ứng 63% vốn chủ đầu tư tham gia vào dự án Dự án thực Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, dự án giai đoạn đền bù giải tỏa chưa có doanh thu Tổng vốn đầu tư Công ty vào dự án ước tính ngày 31 tháng 12 năm 2014 317.766.008.750 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 293.621.976.768 đồng) Lợi nhuận sau thuế dự án chia theo tỷ lệ góp vốn bên Vào ngày 28 tháng năm 2014, Công ty ký ghi nhớ với Công ty Creed Asia Investment (nhà đầu tư nước ngoài) hợp tác đầu tư vào dự án bất động sản Công ty Theo đó, nhà đầu tư nước cam kết góp 80% vốn chủ đầu tư tham gia vào dự án City Gate, 50% vốn chủ đầu tư tham gia vào dự án NBB Garden II 50% vốn chủ đầu tư tham gia vào dự án NBB Garden III Nhà đầu tư nước lựa chọn phương thức đầu tư cách góp vốn trực tiếp, mua trái phiếu chuyển đổi hai Vào ngày 09 tháng năm 2014, Công ty ký hợp đồng phát hành trái phiếu không chuyển đổi có đảm bảo với Creed Investments VN-1 Ltd., bên liên quan Công ty Creed Asia Investment Theo đó, Công ty đồng ý phát hành Trái phiếu thành nhiều đợt với tổng số tiền gốc tối đa 600.000.000.000 đồng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, số trái phiếu phát hành thành công 189.810.000.000 đồng (Thuyết minh số 23) Nguyễn Văn Minh Người lập biểu Nguyễn Thị Anh Thư Kế toán trưởng 30 Đoàn Tường Triệu Giám đốc Điều hành Ngày 31 tháng 3 năm 2015