Chuyên đề Quản trị nguồn vốn của ngân hàng thương mại Á Châu

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian, kinh doanh tiền tệ dựa vào nguồn vốn vay mượn. Ngân hàng tiến hành nhận tiền gửi của các cá nhân, tổ chức sau đó cho vay lại với đối tượng có nhu cầu sử dụng. Qua thời gian, hoạt động của ngân hàng ngày càng được mở rộng, các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng cũng ngày càng đa dạng hơn, tuy nhiên chức năng nhận tiền gửi và cho vay vẫn đóng vai trò chủ yếu. Cho vay là một nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn tạo ra thu nhập cho ngân hàng, trong khi việc nhận tiền gửi là nghiệp vụ tạo nguồn vốn làm phát sinh chi phí trong hoạt động của ngân hàng. Chính vì vậy, quản lý được hai vấn đề này có ý nghĩa rất lớn trong việc tăng lợi nhuận của ngân hàng. Ở đây, chúng ta tập trung xét khía cạnh chi phí của ngân hàng. Quản lý chi phí tốt không chỉ làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà còn giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro. Chi phí hoạt động của ngân hàng tập trung chủ yếu ở nguồn vốn của nó. Nguồn vốn của ngân hàng thương mại gồm: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay và các nguồn vốn khác. Quyết định sử dụng loại nguồn vốn nào và cấu trúc nguồn vốn ra sao sẽ tác động rất lớn đến chi phí và rủi ro của ngân hàng. Việc quản trị nguồn vốn hiệu quả sẽ làm giảm chi phí, tăng khả năng sinh lợi của ngân hàng và duy trì được sự an toàn của người ký thác cũng như của ngân hàng. Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế Á Châu (ACB), là một trong những NHTMCP hàng đầu tại Việt Nam với 346 chi nhánh và phòng giao dịch đang hoạt động tại 47 tỉnh thành trong cả nước. So với một số ngân hàng thương mại Nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần khác, ngân hàng Á Châu có nguồn vốn không bằng nhưng Ngân hàng Á Châu (ACB) đã được Global Financial Market Review (GFM) – cổng thông tin trực tuyến hàng đầu về thị trường tài chính trao giải thưởng “Ngân hàng Việt Nam có dịch vụ khách hàng tốt nhất 2015” và đạt được nhiều giải thưởng như: Ngân hàng bán lẻ tiến bộ nhất Châu Á – Thái Bình Dương trong năm 2015 bởi Tạp chí The Asian Banker, Top 30 Doanh nghiệp niêm yết minh bạch nhất Sàn giao dịch Chứng khoán Hà Nội … Kết quả này là xứng đáng cho những cố gắng không ngừng của ngân hàng, đặc biệt là trong vấn đề quản trị nguồn vốn. Bằng những chính sách hợp lý, ngân hàng Á Châu đã quản lý tốt nguồn vốn góp phần mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng. Vì vậy, việc quản trị nguồn vốn của ngân hàng Á Châu có nhiều vấn đề cho chúng ta học hỏi. Nhận thức được điều đó, nhóm chúng tôi chọn đề tài “Quản trị nguồn vốn của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” để tìm hiểu, phân tích và có thể nhận thức rõ vai trò của việc quản trị nguồn vốn đối với sự an toàn, phát triển vửng mạnh của ngân hàng. Từ đó đưa ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị nguồn vốn cho ngân hàng.

CHUYÊN ĐỀ QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian, kinh doanh tiền tệ dựa vào nguồn vốn vay mượn Ngân hàng tiến hành nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức sau cho vay lại với đối tượng có nhu cầu sử dụng Qua thời gian, hoạt động ngân hàng ngày mở rộng, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng ngày đa dạng hơn, nhiên chức nhận tiền gửi cho vay đóng vai trò chủ yếu Cho vay nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn tạo thu nhập cho ngân hàng, việc nhận tiền gửi nghiệp vụ tạo nguồn vốn làm phát sinh chi phí hoạt động ngân hàng Chính vậy, quản lý hai vấn đề có ý nghĩa lớn việc tăng lợi nhuận ngân hàng Ở đây, tập trung xét khía cạnh chi phí ngân hàng Quản lý chi phí tốt không làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Chi phí hoạt động ngân hàng tập trung chủ yếu nguồn vốn Nguồn vốn ngân hàng thương mại gồm: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay nguồn vốn khác Quyết định sử dụng loại nguồn vốn cấu trúc nguồn vốn tác động lớn đến chi phí rủi ro ngân hàng Việc quản trị nguồn vốn hiệu làm giảm chi phí, tăng khả sinh lợi ngân hàng trì an toàn người ký thác ngân hàng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế Á Châu (ACB), NHTMCP hàng đầu Việt Nam với 346 chi nhánh phòng giao dịch hoạt động 47 tỉnh thành nước So với số ngân hàng thương mại Nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần khác, ngân hàng Á Châu có nguồn vốn không Ngân hàng Á Châu (ACB) Global Financial Market Review (GFM) – cổng thông tin trực tuyến hàng đầu thị trường tài trao giải thưởng “Ngân hàng Việt Nam có dịch vụ khách hàng tốt 2015” đạt nhiều giải thưởng như: Ngân hàng bán lẻ tiến Châu Á – Thái Bình Dương năm 2015 Tạp chí The Asian Banker, Top 30 Doanh nghiệp niêm yết minh bạch Sàn giao dịch Chứng khoán Hà Nội … Kết xứng đáng cho cố gắng không ngừng ngân hàng, đặc biệt vấn đề quản trị nguồn vốn Bằng sách hợp lý, ngân hàng Á Châu quản lý tốt nguồn vốn góp phần mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Vì vậy, việc quản trị nguồn vốn ngân hàng Á Châu có nhiều vấn đề cho học hỏi Nhận thức điều đó, nhóm chọn đề tài “Quản trị nguồn vốn ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” để tìm hiểu, phân tích nhận thức rõ vai trò việc quản trị nguồn vốn an toàn, phát triển vửng mạnh ngân hàng Từ đưa số giải pháp nâng cao hiệu quản trị nguồn vốn cho ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình quản trị nguồn vốn Ngân Hàng TMCP Á Châu (ACB) nhằm đề biện pháp giúp cho ngân hàng quản lý nguồn vốn cách có hiệu 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích tình hình nguồn vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Phân tích cấu trúc vốn ngân hàng Á Châu Đánh giá phương pháp quản trị nguồn vốn ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Đề xuất biện pháp nhằm giúp cho Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu nâng cao hiệu quản lý nguồn vốn ngân hàng 1.2.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Không gian: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 1.3.2 Thời gian: Thời gian thu thập số liệu: Từ năm 2012 đến tháng năm 2015 Thời gian thực đề tài nghiên cứu: Từ tháng đến tháng năm 2016 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu: Bảng báo cáo tài từ năm 2012 đến tháng năm 2015 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái quát nguồn vốn Vốn Ngân hàng thương mại giá trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động dùng để đầu tư, cho vay thực dịch vụ kinh doanh khác Nó chi phối toàn hoạt động NHTM Nó quết định tồn phát triển Ngân hàng 2.1.1.1 Vốn tự có • Vốn tự có NH bao gồm giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ số nguồn vốn khác ngân hàng theo quy định ngân hàng trung ương • Theo thông tư 22/2011/TT-NHNN NHNN VTC gồm: Vốn cấp (vốn bản) vốn cấp (vốn bổ sung)  Vốn cấp 1: • Vốn điều lệ (gồm vốn góp, vốn cấp) • Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ • Quỹ đầu tư phát triển nghiệp • Thặng dư vốn cổ phần tính vào vốn theo quy định pháp luật, trừ phần mua cổ phiếu quỹ (nếu có) • Lợi nhuận chưa phân phối  Các khoản phải trừ khỏi vốn cấp gồm: a Lợi thương mại; b Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm khoản lỗ lũy kế; c Các khoản góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác; d Các khoản góp vốn, mua cổ phần công ty con; e Phần góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư vượt mức 10% tổng khoản quy định khoản tính vào vốn cấp Điều sau trừ khoản phải trừ quy định a, b, c, d khoản phải trừ khỏi vốn cấp f Tổng khoản góp vốn, mua cổ phần sau trừ phần vượt mức 10% quy định e khoản phải trừ khỏi vốn cấp vượt mức 40% tổng khoản quy định vốn tự có Điều sau trừ khoản phải trừ quy định a, b, c d khoản phải trừ khỏi vốn cấp 1, phần vượt mức bị trừ  Vốn cấp 2: a 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật; b 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật; c Quỹ dự phòng tài chính; d Trái phiếu chuyển đổi tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn điều kiện sau: i.Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu năm; ii.Không đảm bảo tài sản tổ chức tín dụng; iii.Tổ chức tín dụng không mua lại theo đề nghị người sở hữu mua lại thị trường thứ cấp, tổ chức tín dụng mua lại sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn với điều kiện việc mua lại không ảnh hưởng đến tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định; iv.Tổ chức tín dụng ngừng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; v.Trong trường hợp lý tổ chức tín dụng, người sở hữu trái phiếu chuyển đổi toán sau tổ chức tín dụng toán cho tất chủ nợ có bảo đảm bảo đảm khác; vi.Việc điều chỉnh tăng lãi suất, kể việc điều chỉnh tăng phần lãi suất cộng thêm vào lãi suất tham chiếu thực sau năm kể từ ngày phát hành điều chỉnh (01) lần suốt thời hạn trước chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông e Các công cụ nợ khác thỏa mãn tất điều kiện sau: i.Là khoản nợ mà trường hợp, chủ nợ toán sau tổ chức tín dụng toán cho tất chủ nợ có bảo đảm bảo đảm khác; ii.Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm; iii.Không đảm bảo tài sản tổ chức tín dụng; iv.Tổ chức tín dụng ngừng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; v.Chủ nợ tổ chức tín dụng trả nợ trước hạn sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản; vi.Việc điều chỉnh tăng lãi suất, kể việc điều chỉnh tăng phần lãi suất cộng thêm vào lãi suất tham chiếu thực sau năm kể từ ngày ký kết hợp đồng điều chỉnh (01) lần suốt thời hạn khoản vay  Giới hạn xác định vốn cấp 2: a Tổng giá trị khoản quy định d e khoản để tính vốn cấp tối đa 50% giá trị vốn cấp b Quỹ dự phòng tài tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro c Trong thời gian năm cuối trước đến hạn chuyển đổi, toán, sau năm gần đến hạn chuyển đổi, toán, giá trị khoản quy định d e khoản để tính vốn cấp phải khấu trừ 20% giá trị ban đầu d Tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% giá trị vốn cấp 2.1.1.2 Vốn huy động Tiền gửi toán tổ chức kinh tế Các tổ chức kinh tế trình hoạt động muốn thực giao dịch với Nguồn vốn Ngân Hàng Thương Mại đòi hỏi họ phải mở tài khoản Nguồn vốn Ngân Hàng Thương Mại Việc mở tài khoản giúp tổ chức kinh tế bảo quản an toàn tiền vốn đồng thời qua tổ chức kinh tế nhận dịch vụ tài từ Nguồn vốn Ngân Hàng Thương Mại Về phía Nguồn vốn Ngân Hàng Thương Mại, việc mở gửi tiền vào tài khoản tổ chức kinh tế giúp cho Nguồn vốn Ngân Hàng Thương Mại sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để bổ sung nguồn vốn tín dụng Tiền gửi toán khách hàng bao gồm tiền gửi toán không kỳ hạn tiền gửi toán có kỳ hạn Tiền gửi toán không kỳ hạn: hình thức tiền gửi mà khách hàng rút vốn lúc không cần báo trước cho ngân hàng Mục đích loại tiền gửi nhằm đảm bảo an toàn tài sản, thực khoản chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khoản toán tiêu dùng cá nhân đồng thời hạn chế chi phí tổ chức toán, bảo quản tiền vận chuyển tiền Đối với phận vốn không ổn định nên ngân hàng phải thường dự trữ lại với số lượng lớn để đáp ứng yêu cầu khách hàng ngân hàng thường áp dụng lãi suất thấp cho loại tiền gửi Tiền gửi toán theo kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có thỏa thuận với ngân hàng để chọn loại thời hạn gửi tiền thích hợp Theo nguyên tắc, loại tiền gửi này, người gửi tiền rút đến hạn Tuy nhiên, thực tế áp lực cạnh tranh mà ngân hàng cho phép khách hàng rút trước kỳ hạn Trong trường hợp này, người gửi không hưởng lãi tiền gửi có kỳ hạn mà áp dụng với lãi suất không kỳ hạn rút truớc đáo hạn Đây nguồn vốn ổn định ngân hàng biết trước thời điểm mà khách hàng rút tiền nên ngân hàng thường đưa nhiều loại kỳ hạn khác nhằm đáp ứng nhu cầu gởi tiền khách hàng Tiền gửi tiết kiệm: Đây hình thức huy động tiền gửi theo kiểu truyền thống ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền gửi cá nhân gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, xác nhận thẻ tiết kiệm, hưởng lãi theo qui định ngân hàng nhận gửi tiết kiệm bảo hiểm theo qui định pháp luật bảo hiểm tiền gửi Mục đích người gửi tiết kiệm để hưởng lãi tích lũy Xét tính chất kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm chia thành hai loại: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền gửi tiền, rút tiền theo yêu cầu mà không cần báo trước vào ngày làm việc ngân hàng nhận gửi tiền Do ngân hàng không chủ động nguồn vốn nên loại tiền gửi có lãi suất thấp Khi gửi tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, khách hàng ngân hàng cấp sổ tiền gửi tiết kiệm Sổ tiền gửi tiết kiệm phản ánh tất giao dịch gửi tiền, rút tiền, tiền lãi hưởng, số dư có Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: tiền gửi tiết kiệm mà người gửi rút tiền sau kỳ hạn gửi tiền định theo thỏa thuận với ngân hàng nhận gửi tiết kiệm Trường hợp người gửi tiền rút tiền trước hạn tùy theo thỏa thuận người gửi tiền ngân hàng gửi mà người gửi tiền hưởng theo lãi suất không kỳ hạn Khi gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn ngân hàng ngân hàng cấp sổ tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Tiền gửi khác: Tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi tổ chức tín dụng khác, tiền gửi Kho bạc nhà nước… Vốn huy động chứng từ có giá Giấy tờ có giá chứng nhận tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn, xác nhận nghĩa vụ trả nợ khoản tiền thời gian định, điều kiện trả lãi điều khoản cam kết khác tổ chức tín dụng người mua Ở Việt Nam nay, ngân hàng cần huy động số vốn lớn thời gian ngắn ngân hàng phát hành loại giấy tờ có kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng chứng tiền gửi 2.1.1.3 Nguồn vốn vay Khi cần vốn gấp với số lượng lớn mang tính cấp bách để bù đắp thiếu hụt tạm thời NHTM vay NHTM khác vay NHTW Nguồn vốn vay bao gồm: Vay tổ chức tín dụng: Khi nguồn vốn huy động vào không đáp ứng nhu cầu khoản NH NH vay NH khác Cũng có vốn huy động NH lớn đầu hạn chế nên NH cho NH khác vay để hạn chế thiệt hại chi phí trả lãi Khi vay tổ chức tín dụng NH có nguồn vốn lớn thời gian ngắn kèm theo phải trả lãi cao so với việc huy động vốn Vay NHTW: Khi có nhu cầu, NHTM NHTW cho vay vốn NHTW cho vay bổ sung toán bù trừ NHTM 2.1.1.4 Nguồn vốn khác Ngoài nguồn vốn ngân hàng huy động từ:  Vốn toán: Trong trình toán qua NH khách hàng, có chênh lệch thời điểm trích tài khoản người phải trả thời điểm ghi có cho người hưởng thụ nên NH huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ nghiệp vụ Bên cạnh NH huy động vốn nhờ vào số hình thức toán lưu ký số tiền gởi vào tài khoản riêng  Vốn tiếp nhận: số vốn ngân hàng thương mại tiếp nhận từ ngân hàng nhà nước tài trợ, ủy thác đầu tư, làm đại lý để cấp phát cho vay công trình tập trung trọng điểm Nhà nước 2.1.2 Chi phí cho nguồn vốn ngân hàng Chi phí vốn số tiền mà NH phải trả để có quyền sử dụng thời gian định mà tất khoản chi phí lãi suất như: chi phí trả lãi tiền gửi, lãi vay chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá phi lãi suất (trả lương chi phí quản lý gián tiếp, dự trữ bắt buộc theo qui định, chi phí bảo hiểm tiền gửi) Mỗi ngân hàng thương mại môi trường cạnh tranh khốc liệt ngày cần phải biết khoản mục chi phí bao gồm Điều đặc biệt xác huy động vốn hầu hết ngân hàng tổ chức tín dụng, chi phí trả lãi cho nguồn vốn cao chi phí nhân viên, chi phí quản lý gián tiếp khoản chi phí nghiệp vụ khác 2.1.3 Các loại rủi ro nguồn vốn 2.1.3.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất thị trường gây tổn thất cho ngân hàng Rủi ro xuất trường hợp lãi suất thị trường tăng lên, đó, khoản cho vay đầu tư ngân hàng sụt giảm giá trị ngân hàng gặp tổn thất Một trường hợp khác rủi ro lãi suất lãi suất thị trường giảm, làm cho ngân hàng phải chấp nhận đầu tư cho vay khoản tiền huy động với lãi suất cao vào tài sản với mức sinh lời thấp 2.1.3.2 Rủi ro khoản Rủi ro khoản xảy thay đổi thị trường thứ cấp gây khó khăn cho ngân hàng việc chuyển đổi tài sản thành tiền để đáp ứng nhu cầu chi trả Khả xảy chi phí giao dịch tăng, thời gian giao dịch bị kéo dài Tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu chi phí phát sinh phải tìm kiếm nguồn chi trả khác 2.1.3.3 Rủi ro vốn chủ sở hữu Trong hỗn hợp nguồn vốn ngân hàng gồm có vốn huy động, vốn vay vốn chủ sở hữu Mặc dù vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng phận vốn tạo ổn định cho ngân hàng Bởi nguồn vốn vay làm tăng rủi ro kinh doanh ngân hàng nên cần phải phân bổ kết cấu nguồn vốn vay vốn chủ sở hữu Một tỷ lệ nguồn vốn vay vốn chủ sở hữu có tăng lên tạo cảm giác không an toàn cho khách hàng gởi tiền làm ảnh hưởng đến khả huy động vốn ngân hàng Vì ngân hàng cần phải có nhiều sách huy động vốn đa dạng Chính vậy, thách thức chủ yếu người quản trị ngân hàng việc chọn hỗn hợp nguồn vốn bao gồm việc cân đối mức độ rủi ro thích hợp nguồn vốn điều chỉnh theo chi phí thích hợp nguồn vốn 2.1.4 Các tiêu đánh giá nguồn vốn 2.1.4.1 Các số đánh giá tính hợp lý cấu vốn (2.1) Chỉ số = Vốn huy động / vốn chủ sở hữu Chỉ số nhằm đánh giá hiệu việc huy động vốn ngân hàng, số cao cho thấy ngân hàng có sách huy động vốn tốt so với nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng Chỉ số = Vốn chủ sở hữu / tổng tài sản rủi ro qui đổi (2.2) Chỉ số nhằm giúp cho ngân hàng xác định tính an toàn khoản vay gặp rủi ro VCSH ngân hàng để từ đưa biện pháp quản lý tốt nguồn vốn hiệu việc huy động vốn Theo qui định cụ thể thông tư số 13/2010/TT-NHNN, ngân hàng có hệ số vốn chủ sở hữu so với tài sản rủi ro quy đổi tối thiểu 9% coi an toàn Số dư Tỷ trọng loại nguồn vốn x 100% (2.3) loại nguồn vốn = Tổng nguồn vốn (%) Số dư Tỷ trọng loại tiền gửi (%) = loại tiền gửi Tổng vốn huy động 10 x 100% (2.4) liên ngân hàng khoản vay để đáp ứng nhu cầu rút vốn dự kiến Bảng 4.12: Hệ số rủi ro khoản ACB qua năm 2012 - 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Khoản mục Năm 2014 Năm 2013 Năm 2012 Tiền mặt quỹ 2,496,287 2,043,490 7,096,310 Tiền gửi NHNN Việt Nam 3,357,730 3,065,322 5,554,977 4,559,007 7,215,519 21,985,995 Chứng khoán ngắn hạn 1,108,232 1,078,309 1,246,566 Tài sản khoản 11.521.256 13,402,640 35,883,848 Vay ngắn hạn 114,745,251 105,642,038 101,312,766 Vốn tiền gửi (Vốn huy động) 154,613,588 138,110,836 125,233,595 Tiền gửi tổ chức tín dụng nước Hệ số khoản [(1) - (2)] / (3) -0,6676 -0,6678 -0,522 Nguồn: tổng hợp báo cáo tài ACB qua năm 2012-2014 Hệ số khoản ngân hàng giai đoạn 2012 - 2014 giảm mạnh, giảm từ -0,522 xuống -0,6676 năm 2014 Sở dĩ rủi ro khoản tăng cao vốn tiền gửi năm 2013 tăng nhẹ so với năm 2012, tăng 12.877.241 triệu đồng Trong đó, tài sản khoản năm 2013 giảm mạnh so với năm 2012 (tài sản khoản giảm 22,481,208 triệu đồng ) Sang năm 2014, hệ số khoản lại giảm nhỏ Từ giảm mạnh hệ số khoản cho thấy rủi ro khoản ngân hàng tăng cao Do tăng trưởng kinh tế giảm, lạm phát tăng ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư làm cho trì trệ hoạt động , giảm thu nhập ngân hàng 4.3.3 Rủi ro vốn chủ sở hữu 4.3.3.1 Hệ số vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn huy động Hệ số đưa cảnh báo giới hạn mức huy động vốn ngân hàng Tỷ số tiêu mang tính chất bắt buộc, có ý nghĩa tác nghiệp ngân hàng Ngân hàng có tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với vốn huy động thấp có rủi ro khoản cao Tùy vào đặc điểm ngân hàng mà hệ số có tỷ lệ phần trăm cho phù hợp, thông thường tỷ lệ nhà quản trị đưa mức tối thiểu 5% 41 Hình 4.1 Hệ số vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn huy động Như bảng ta thấy ngân hàng Á Châu có tỷ lệ vốn chủ sở hữu vốn huy động mức 8,2% (>5%), xem tỷ lệ an toàn 4.3.3.2 Hệ số vốn chủ sở hữu tổng tài sản Hệ số đưa để đánh giá mức độ rủi ro tổng tài sản có ngân hàng Đây hệ số không bắt buộc phải trì tỷ lệ định, nhiên từ thực tiễn quản trị nhà quản lý ngân hàng cho hệ số nên trì mức tối thiểu 5% 42 Hình 4.2 Hệ số vốn chủ sở hữu tổng tài sản Nhìn chung ta thấy năm ngân hàng Á Châu có tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản lớn 5% Tuy nhiên hệ số không phản ánh hết rủi ro ngân hàng, cấu trúc tổng tài sản ngân hàng có nhiều khoản mục khác khoản mục lại có mức độ rủi ro khác Để đánh giá xác rủi ro ngân hàng ta cần tính hệ số CAR (capital adequacy ratio) 4.3.3.3 Hệ số CAR Hệ số tính cách lấy vốn chủ sở hữu chia cho tổng tài sản có rủi ro quy đổi, quy định cụ thể thông tư số 13/2010/TT-NHNN, đồng thời theo thông tư ngân hàng phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% Hình 4.3 Hệ số car Như ta thấy ngân hàng Á Châu có tỷ lệ an toàn vốn ba năm lớn 9% 43 CHƯƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP QUẢN LÝ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 5.1 ĐỐI VỚI NGUỒN VỐN 5.1.1 Nguồn vốn chủ sở hữu NH cần phải tăng vốn điều lệ linh họat, hợp lý, phù hợp với tình hình thị trường Để giảm bớt vào lệ thuộc vào thị trường tiền tệ, ACB cần nhanh chóng nâng cao lợi nhuận ròng để có phần lợi nhuận giữ lại đủ lớn dùng để bổ sung vốn điều lệ cần thiết Để tăng lợi nhuận ròng, ACB cần phải đẩy mạnh tốc độ ứng dụng khoa học công nghệ vào hoạt động Ngân hàng nhằm mục đích cung cấp dịch vụ tốt nhất, nhanh chi phí thấp đáp ứng nhu cầu khách hàng, nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng thời kì hội nhập 5.1.2 Nguồn vốn huy động Cần trì phát huy nghiệp vụ “Tiền gửi khách hàng” cách đưa nhiều chương trình khuyến hấp dẫn như: Rút thăm trúng thưởng, gửi tiền nhận quà tặng có giá trị NH, gửi tiền qua mạng, qua thẻ… nhằm thu hút khách hàng gửi tiền nguồn cung cấp vốn lớn cho NH, giúp NH đảm bảo tính khoản 44 Cần phải tăng tiêu “Phát hành giấy tờ có giá” cách giới thiệu thương hiệu, vị thế, uy tín kết hoạt động NH đến khách hàng thông qua mạng, truyền thanh, truyền hình để họ có đủ tự tin tham gia mua giấy tờ có giá NH phát hành, công cụ huy động vốn hiệu NHTM, giúp NH nhanh chống có đủ nguồn vốn cần thiết để đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng thời gian ngắn Đẩy mạnh việc áp dụng công nghệ thông tin vào hoạt động NH đặc biệt công tác quản trị mạng đảm bảo tính an toàn minh bạch nhanh chóng tạo niềm tin cho khách hàng góp phần thúc đẩy việc huy động vốn thuận lợi hiệu 5.1.3 Nguồn vốn vay Tiếp tục tăng tiêu “Các khoản nợ CP NHNN” cách hoạch định chiến lược kinh doanh cách hợp lý có hiệu công tác huy động sử dụng vốn huy động để CP NHNN cấp vốn cho NH, tiêu giúp NH có nguồn vốn hoạt động với lãi suất thấp Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro năm có xu hướng giảm dần Đây dấu hiệu không tốt cho hoạt động kinh doanh NH Do cần phải nâng cao nguồn vốn Cụ thể phải tạo niềm tin cho họ cách chứng minh kết hoạt động kinh doanh mình, thường xuyên ngoại giao thân mật với tổ chức tài trợ, ủy thác đầu tư, chứng tỏ cho dù kinh tế có biến động bất thường NH hoạt động cách có hiệu 5.2 MỘT SỐ BIỆN PHÁP GIẢM CHI PHÍ SỬ DỤNG VỐN Cần phải giảm thiểu chi phí nâng cao lợi nhuận cách nên lựa chọn nguồn huy động với lãi suất thấp, không thực đồng loạt nghiệp vụ huy động để có nguồn vốn thật lớn thực chất NH không cần nhiều Cụ thể ngân hàng cần có sách tăng tiền gửi tổ chức tín dụng khác, tiền gửi khách hàng Sau giải pháp để tăng khoản tiền gửi là: 45 - Tạo sản phẩm phục vụ khách hàng: Lãi suất huy động hấp dẫn kèm theo chương trình khuyến mãi, thực chương trình khách hàng thân thiết ACB, có chiến lược Marketing phù hợp hấp dẫn - Có sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt đảm bảo cạnh tranh với ngân hàng khác - Huy động vốn đảm bảo lãi suất đầu vào cạnh tranh, tạo chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay - Cần xây dựng hình ảnh ngân hàng an toàn, hiệu nhằm tạo dựng niềm tin cho công chúng, đơn giản hoá thủ tục CHƯƠNG KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường tiến trình mở cửa, hội nhập với giới, Ngành ngân hàng phải đối mặt với thách thức hội Để tồn phát triển, Ngân hàng thương mại phải không ngừng nỗ lực để khắc phục khó khăn, phát huy điểm mạnh, tận dụng hội Và vấn đề ngân hàng quan tâm hiệu công tác Quản trị Nguồn vốn Là phận cấu thành hệ thống ngân hàng ACB góp phần không nhỏ vào phát triển kinh tế Việt Nam Song không tránh khỏi khó khăn chung, giai đoạn kinh tế khó khăn Việc nâng cao hiệu hoạt động Quản trị Nguồn vốn để củng cố tồn phát triển ngân hàng cần phải nhà quản trị quản lí cách có hiệu Trong giai đoạn từ năm 2012 - 2014 nhìn chung cấu nguốn vốn tương đối tốt với tiêu như: vốn huy động tăng vốn chủ sở hữu giảm nhẹ Tuy nhiên, phần vốn tài trợ ủy thác đầu tư giảm, phần vốn vay 46 CP NHNN đến năm 2014 không có, phần vốn từ phát hành giấy tờ có giá giảm, mặt hạn chế cấu nguồn vốn Vốn chủ sở hữu giảm nhẹ làm đảm bảo cho khoản vốn huy động giảm Vốn huy động Ngân hàng tăng chủ yếu lượng tiền gửi khách hàng tăng Bên cạnh đó, nghiệp vụ như: Phát hành GTCG, tiền gửi TCTD biến động lớn nên chưa thể tính hiệu việc huy động Vốn vay NH biến động mạnh chủ yếu khoản mục “Vay TCTD khác” Khoản mục “Vốn tài trợ ủy thác đầu tư”, “Vốn vay CP NHNN” chưa tận dụng tối đa Chi phí lãi vay giảm mạnh từ năm 2012 đến năm 2014 Điều cho thấy chi phí NH phụ thuộc mạnh vào tình hình kinh tế NH cần có biện pháp để giảm phần chi phí xuống Các cổ đông yêu cầu NH tỷ suất sinh lời tối thiểu cao NH cần tập trung kinh doanh thật tốt để tránh việc họ rút vốn để đầu tư vào NH khác NH gặp rủi ro lãi suất tăng, rủi ro khoản rủi ro VCSH cao Kết phân tích cho thấy hạn chế mà NH gặp phải từ đề nhiều giải pháp nhằm phát huy mặt tốt, khắc phục khó khăn mà Ngân hàng mắc phải việc quản lý Nguồn vốn Trong thời gian tới NH cần phải phát huy đẩy mạnh ưu điểm để nâng cao uy tín, phục vụ hiệu công tác huy động vốn, đồng thời phải sử dụng hiệu nguồn vốn huy động để thực mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam 6.2 KIẾN NGHỊ * Đối với phủ Cơ chế sách Nhà nước cần ban hành đồng bộ, kịp thời, phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh NH điều kiện kinh tế thị trường Cần rà soát lại nội dung Luật Các TCTD hệ thống văn luật nhằm bãi bỏ số hạn chế cản trở NHTM mở rộng hoạt động dịch vụ tài Xác định rõ cụ thể lộ trình mở cửa tài khẩn trương hoàn thiện hoạt động thị trường tiền, đẩy mạnh phát triển sở hạ tầng công nghệ thông tin tạo điều kiện cho NH nâng cao lực công nghệ, phát triển dịch vụ 47 Chính phủ cần kết hợp với Ngân hàng nhà nước Việt Nam việc thực biện pháp kiềm chế lạm phát phối hợp với ban ngành, toàn thể tầng lớp dân cư việc khôi phục kinh tế Tạo điều kiện cho ngân hàng nhà nước Việt Nam thực sách tự hoá lãi suất cho Ngân hàng * Đối với NH nhà nước Thông tư 13/2010 TT-NHNN tỷ lệ chuyển đổi tài sản rủi ro quy đổi nhiều bất cập, tăng cao tỷ lệ chuyển đổi cho khoản cho vay để đầu tư chứng khoán, khoản cho vay nhằm mục đích kinh doanh bất động sản lên 250% Vì vậy, đề nghị Ngân hàng Nhà nước có quy định sửa đổi để Ngân hàng tính toán hệ số an toàn vốn Nhà nước cần phải đưa sách hợp lý luật Ngân hàng để thu hút nước thành lập Ngân hàng Việt Nam tạo hội cho Ngân hàng nước có hội giao lưu hợp tác NH Nhà nước nên tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động NH, có điều chỉnh kịp thời, góp phần tạo cạnh tranh lành mạnh NH hệ thống Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng có chất lượng tốt toàn ngành NH Việt Nam NH nhà nước cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng nhằm hỗ trợ tích cực cho NH việc tìm hiểu thông tin khách hàng cách xác nhanh chóng Khi thực sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng nhà nước cần kết hợp với ngân hàng thương mại, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại tham gia đóng góp ý kiến việc hoạch định sách phải có chuẩn bị tính toán kỹ lưỡng để từ tạo thống việc thực tránh lúng túng, không hiệu 48 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, Cần Thơ; Nhà xuất Trường Đại Học Cần Thơ Thái Văn Đại, 2014, Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, Trường Đại Học Cần Thơ Thái Văn Đại Bùi Văn Trịnh, 2010, Tiền Tệ - Ngân Hàng, Trường Đại Học Cần Thơ Nguyễn Đình Thọ, 2011 Phương pháp nghiên cứu khoa học kinh doanh, Nhà xuất lao động – xã hội Trương Thị Tuyết Trân, 2014, Luận văn tốt nghiệp, Quản Trị Nguồn Vốn Tại Ngân Hàng Xây Dựng Việt Nam Chi Nhánh Cần Thơ Luận văn đại học, Đại Học Cần Thơ 49 50 51 52 53 54 55