Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2012 – 2014 và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vi LỜI MỞ ĐẦU 1 PHẦN NỘI DUNG 3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.1. TỔNG QUAN VỀ NHTM VÀ BCTC CỦA NHTM 3 1.1.1. Tổng quan về NHTM 3 1.1.2. Tổng quan về Báo cáo tài chính của NHTM 5 1.2. TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH BCTC CỦA NHTM 6 1.2.1. Khái niệm 6 1.2.2. Mục đích của phân tích BCTC 6 1.2.3. Phương pháp phân tích 7 1.2.4. Các nguyên tắc cần đảm bảo 7 1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả phân tích BCTC của NHTM 7 1.3. NỘI DUNG PHÂN TÍCH 9 1.3.1. Phân tích khái quát tài sản, nguồn vốn 9 1.3.2. Phân tích chất lượng tài sản 10 1.3.3. Phân tích khả năng sinh lời 11 1.4. NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI DỰA TRÊN KẾT QUẢ PHÂN TÍCH BCTC 13 1.4.1. Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 13 1.4.2. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 13 1.4.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 13 1.4.4. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTM dựa trên kết quả phân tích BCTC 14 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 15 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG VIETCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2012 – 2014 16 2.1. TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH PHÂN TÍCH BCTC CỦA VIETCOMBANK CHI NHÁNH HN 16 2.1.1. Tình hình ngân hàng VCB chi nhánh HN giai đoạn 2012 – 2014 16 2.1.2. Tình hình kinh tế và hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2012 – 2014 18 2.2. PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VCB CHI NHÁNH HÀ NỘI 21 2.2.1. Phân tích quy mô, xu hướng, cơ cấu ngân hàng VCB chi nhánh HN 21 2.2.2. Phân tích chất lượng thu nhập 24 2.2.3. Phân tích khả năng kiểm soát chi 26 2.2.4. Phân tích khả năng sinh lời 27 2.3. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA VCB CHI NHÁNH HN DỰA TRÊN KẾT QUẢ PHÂN TÍCH BCTC CỦA VCB CHI NHÁNH HN. 29 2.3.1. Thành tựu đạt được 29 2.3.2. Các mặt tồn tại 29 2.3.3. Nguyên nhân 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 32 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ KHUYẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG VCB 33 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VCB CHI NHÁNH HN TRONG THỜI GIAN 2015 – 2016 33 3.1.1. Dự báo tình hình tài chính của VCB chi nhánh HN 33 3.1.2. Mục tiêu phát triển của VCB trong giai đoạn 2015 – 2016 35 3.2. KHUYẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐỐI VỚI VCB CHI NHÁNH HN DỰA TRÊN KẾT QUẢ PHÂN TÍCH BCTC 36 3.2.1. Xây dựng chiến lược khinh doanh phù hợp 36 3.2.2. Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn 38 3.2.3. Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng 38 3.2.4. Nâng cao khả năng sinh lời, tăng thu nhập, giảm chi phí 39 3.2.6. Nâng cao năng lực hoạt động 42 3.2.7. Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích BCTC 43 3.2.8. Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro 44 3.3. KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 45 3.3.1. Đôi với Chính phủ 45 3.3.2. Đối với NHNN 45 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 46 PHẦN KẾT LUẬN 47 TÀI LIỆU THAM KHẢO 48

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan chuyên đề cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các số liệu, kết nêu chuyên đề trung thực có nguồn góc rõ ràng Sinh viên Phạm Thị Trang i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I 2.2.1 Phân tích quy mô, xu hướng, cấu ngân hàng VCB chi nhánh HN 20 2.2.1.1 Báo cáo tài ngân hàng VCB chi nhánh HN .20 2.2.3.Phân tích khả kiểm soát chi 24 Đơn vị tính: triệu Đ 24 Chỉ tiêu 25 2012 25 2013 25 2014 25 Giá trị 25 Tỷ trọng 25 Giá trị 25 Tỷ trọng 25 Giá trị 25 Tỷ trọng 25 CP lãi .25 18.853.380 25 82,64% 25 15.398.127 25 65,52% 25 10.818.660 25 68,89% 25 CP dịch vụ .25 313.003 25 1,37% 25 298.028 25 1,27% 25 226.223 25 1,44% 25 CP hoạt động khác 25 204.328 25 0,90% 25 98.735 .25 0,42% 25 44.938 .25 0,29% 25 CP hoạt động 25 3.147.466 25 13,80% 25 5.290.991 25 22,52% 25 3.759.397 25 23,93% 25 CP dự phòng rủi ro TD 25 296.376 25 1,30% 25 455.500 25 ii 10,27% 25 854.630 25 5,44% 25 Tổng chi phí 25 22.814.553 25 100% .25 23.500.340 25 100% .25 15.703.848 25 100% .25 2.2.4 Phân tích khả sinh lời 26 TÀI LIỆU THAM KHẢO 47 iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế DN: Doanh nghiệp VAMC: Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam MB: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BID:Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam( BIDV) EIB: Ngân hàng thương mại xuất nhập Việt Nam( Eximbank) CTG: Ngân hàng cổ phần Công thương Việt Nam( Vietinbank) BCTC: Báo cáo tài TSCĐ: tài sản cố định VCSH: Vốn chủ sở hữu VHĐ: Vốn huy động TD: Tín dụng GTCG: Giấy tờ có giá DPRR: Dự phòng rủi ro iv DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU BẢNG 2.1: NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 16 GIAI ĐOẠN 2012 – 2014 16 BẢNG : 2.2 BÁO CÁO TAI CHÍNH CỦA VCB CHI NHÁNH HN 2012-2014 21 BẢNG 2.3 : BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD NGÂN HÀNG VCB CHI NHÁNH HN GIAI ĐOẠN 2012 – 2014 22 ĐƠN VỊ: TRIỆU Đ 22 BẢNG2.4: TỈ TRỌNG CỤ THỂ CÁC KHOẢN THU NHẬP CỦA VCB CHI NHÁNH HN ĐƯỢC THỐNG KÊ TRONG BẢNG SAU: 23 ĐƠN VỊ: TRIỆU Đ 23 BẢNG 2.5: MỨC ĐỘ SINH LỜI CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG = TỔNG TN TỪ LÃI/ TỔNG DƯ NỢ TÍN DỤNG.24 BẢNG 2.6: CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG VCB CHI NHÁNH HÀ NỘI 24 BẢNG 2.7 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA VCB CHI NHÁNH HN QUA NĂM 2012-2014 26 ĐƠN VỊ TÍNH :TRIỆU Đ 26 BẢNG 2.8: SO SÁNH CHỈ TIÊU ROA CỦA VCB TRONG NĂM 2012-2014 26 BẢNG 2.9: SO SÁNH CHỈ TIÊU ROE CỦA VCB CHI NHÁNH HÀ NỘI TRONG NĂM 2012-2014 27 v LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Trong kinh tế thị trường ngân hàng khẳng định vai trị to lớn mình, mắt xích quan trọng, trung gian tài nhân vật khơng thể thiếu kinh tế quốc dân Với vai trị đó, ngân hàng, đặc biệt ngân hàng thương mại, không ngừng phấn đấu để phát triển, khẳng định vị góp sức việc phát triển kinh tế Để làm điều đó, ngân hàng cần trọng đến công tác nghiên cứu, đánh giá, phân tích khía cạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ rút kinh nghiệm, đưa sách, biện pháp, chiến lược hành động phù hợp cho ngân hàng Công tác đánh giá hoạt động Ngân hàng thương mại, phân tích báo cáo tài cơng việc thiếu việc quản trị ngân hàng.Con đường ngắn diện tiếp cận thơng tin từ báo cáo tài – “ ngôn ngữ kinh doanh” doanh nghiệp Bằng cách đọc, hiểu phân tích báo cáo tài NHTM cung cấp cho nhìn tổng quan, vừa chi tiết tình hình tài đối tượng cần đánh giá, từ xác định ưu điểm, nhược điểm giúp đưa định đắn Do hoạt động Ngân hàng thương mại mang tính đặc thù nên việc phân tích tai ngân hàng có khác biệt so với doanh nghiệp thơng thường Chính tính cấp thiết lý luận vấn đề nên em chọn đề tài khóa luận: “ Phân tích báo cáo tài ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2012 – 2014 giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng” nhằm đưa nhận định, đánh giá tiêu tài nói riêng , tình hình hoạt động VCB nói chung thời gian Qua đem lại nhìn toàn cảnh ngân hàng VCB, đồng thời giúp nhà quản trị ngân hàng đưa giải pháp phù hợp để cải thiện nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh tương lai Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu nghiên cứu đề tài phân tích thực trạng báo cáo tài ngân hàng nói chung ngân hàng VCB nói riêng giai đoạn 2012 – 2014, đảm bảo tính khoa học, khả thi, toàn diện phù hợp - Đưa giải pháp phù hợp để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng VCB thời gian 2015 – 2016 dựa sở kết phân tích Báo cáo tài ngân hàng thương mại VCB giai đoạn 2012 – 2014 giúp nhà quản trị đánh giá tình hình cấu chất lượng tài sản- nguồn vốn , khả sinh lời hay rủi ro tiềm ẩn Phạm vi nghiên cứu - Nội dung: tiếp cận thông tin Báo cáo tài đẻ phân tích đánh giá tình hình tài nhằm đưa giải pháp giúp nhà quản trị nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng - Khơng gian: phân tích BCTC hợp NHTMCP VCB, tập trung vào phân tích chất lượng tài sản, khả sinh lời rủi ro tín dụng ngân hàng - Thời gian: Chun đề xem xét cơng tác phân tích số tài ngân hàng TMCP Vietcombank Việt Nam giai đoạn 2012 -2014 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích với hệ thống sư đồ, bảng biểu để trình bày nội dung lí luận thực tiễn tình hình tài ngân hàng VCB Tóm tắt nội dung Đề tài bố cục thành chương nhằm tập trung nghiên cứu nội dung chủ yếu sau: Chương 1: Cớ sở lý luận phân tích báo cáo tài nâng cao hiệu hoạt động NHTM Chương 2: Phân tích báo cáo tài ngân hàng Vietcombank giai đoạn 2012 – 2014 Chương 3: Định hướng khuyến nghị giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Vietcombank Do đề tài mẻ với hạn chế kiến thức thân nên chuyên đề không tránh khỏi sai sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy, giáo bạn người quan tâm để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn! PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM VÀ BCTC CỦA NHTM 1.1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1.1 Thông tin khái quát  Khái niệm: Tại Việt Nam, luật TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 rõ: “ NHTM loại hình ngân hàng thực tất hoạt động nhận tiền gửi, huy động vốn, cáp tín dụng, mở tài khoản toán, cung ứng phương tiện dịch vụ toán thực hoạt động kinh doanh khác theo quy định pháp luật hành nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó, NHTM thực chức là: - Chức trung gian tín dụng (Banks as Financial intermediaries) Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay - Chức trung gian toán Ở ngân hàng thương mại đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức vơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế - Chức thủ quỹ: NHTM nhận tiền gửi từ chủ thể kinh tế, gồm cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp TCTD khác Chức sở để ngân hàng thực chức trung gian toán, đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho NHTM thực chức trung gian tín dụng Các chức NHTM có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, chức huy động tiền gửi trung gian tín dụng chức bản, tạo sở cho việc thực chức toán Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Cũng loại hình ngân hàng khác, NHTM thực toàn hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác có liên quan Đó hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán - Hoạt động huy động vốn: NHTM huy động vốn hình thức chủ yếu nhận tiền gửi có kì hạn khơng kì hạn tổ chức cá nhân TCTD khác nước nước ngồi - Hoạt động tín dụng: Phần lớn nguồn vốn cuarNHTM sử dụng vay Thông thường người ta phân chia khoản vay theo thời hạn, cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Cho vay trung dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống - Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ: NHTM mở tài khoản cho khách hàng để thực dịch vụ tốn cá nhân, tổ chức trơng kinh tế, tốn liên ngân hàng thơng qua tài khoản tiền gửi NHNN Ngoài hoạt động nêu trên, NHTM cịn thưc số hoạt động khác, bao gồm: - Góp vốn mua cổ phần - Tham gia thị trường tiền tệ - Kinh doanh ngoại hối - Ủy thác nhận ủy thác - Cung ứng dịch vụ bảo hiểm - Tư vấn tài - Bảo quản tài sản Các rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM - Rủi ro tín dụng - Rủi ro khoản - Rủi ro lãi suất - Rủi ro tỷ giá - Rủi ro đạo đức - Rủi ro tác nghiệp 1.1.1.2 Đặc điểm NHTM ảnh hưởng đến phân tích BCTC NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, có đặc thù riêng hoạt động kinh tế tài Vì vậy, phân tích tài NHTM ngồi nét chung phân tích tai DN thơng thường cịn có đặc điểm khác biệt - Vốn tiền vừa phương tiện, vừa mục đích kinh doanh Nó ảnh hưởng lên tất nội dung phân tích BCTC - NHTM kinh doanh chủ yếu nguồn vốn người khác Vốn tự có ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp tổng nguồn vốn hoạt động Do việc tính tốn tiêu phân tích liên quan đến vốn tự có NHTM - NHTM ln phải đảm bảo nhu cầu toán, chi trả khách hàng, từ cho thấy phân tích khả tốn có ý nghĩa quan trọng - Hoạt động kinh doanh NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro, đồng thời rủi ro ngân hàng gây ảnh hưởng lớn cho kinh tế Do trình hoạt động phải thường xun nghiên cứu, phân tích, đánh giá, dự báo có biện pháp phịng ngưa hiệu 1.1.2 Tổng quan Báo cáo tài NHTM 1.1.2.1 Khái niệm Theo QĐ 16/2007/QĐ – NHNN “ Báo cáo tài tổ chức tín dụng báo cáo tài lập pháp nhân TCTD sở tổng hợp số liệu 3.2 KHUYẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐỐI VỚI VCB CHI NHÁNH HN DỰA TRÊN KẾT QUẢ PHÂN TÍCH BCTC 3.2.1 Xây dựng chiến lược khinh doanh phù hợp Giải pháp nhằm tăng trưởng số lượng khách hàng - Chiến lược kinh doanh khách hàng mục tiêu mới: VCB phải tiếp thị phát triển thêm khối dịch vụ bán lẻ, triển khai liên tục chương trình ưu đãi cho khách hàng cá nhân, đẩy mạnh chiến lược quảng cáo rộng khắp nước - Chiến lược phát triển sản phẩm sách giá: giải pháp quan trọng tạo khác biệt sản phẩm so với ngân hàng khác với mức giá cạnh tranh Sau phân khúc thị trường xác định khách hàng mục tiêu doanh nghiệp nhỏ lẻ cá nhân kinh tế VCB phải tập trung thiết kế sản phẩm cho vay lẻ, ngắn hạn với mức giá trung bình - Tăng cường đội ngũ bán hàng cho đối tượng khách hàng Triển khai đồng chương trình uyển dụng, đào tạo sách đãi ngộ thỏa đáng nhằm tăng cường lực lượng bán hàng nói riêng đội ngũ nhân viên có chất lượng cấp nói chung - Giải pháp phát triển mạng lưới, kênh phân phối nhằm đưa sản phẩm dịch vụ VCB đến gần với đối tượng kinh tế, đặc biệt nhóm khách hàng cá nhân Đặc biệt, VCB phải xây dựng thương hiệu khách hàng tin cậy, yêu mến, lựa chọn gắn bó lâu dài thong qua quảng bá hình ảnh VCB phương tiện truyền thong đại chúng Chiến lược tăng doanh thu lợi nhuận từ khách hàng Những giải pháp đề xuất sau: - Phân khúc khách hàng quản lý danh mục khách hàng hiệu quả: thời gian tới VCB cần phân khúc chi tiết thành nhóm khách hàng có đặc tính riêng biệt phận lao động, ngành nghề cụ thể Từ đó, VCB xác định chiến lược, định hướng, sách tín dụng, sách huy động, sách giá phù hợp nhằm thu hút tăng doanh thu cho hạng mục khách hàng 35 - Phát triển sản phẩm mới, tăng cường bán chéo bán thêm Giải pháp bán chéo bán thêm giúp cán nhân viên, đơn vị hướng tới khách hàng nhằm mục tiêu phát triển cho toàn hệ thống VCB - Áp dụng hiệu công cụ bán hàng: với nhiều chương trình đào tạo hợp tác với tổ chức tư vấn chiến lược hoạt động, VCB cán nhân viên trang bị nhiều công cụ bán hàng Tuy nhiên, việc áp dụng cơng cụ, mơ hình bán hàng cơng cụ lập kế hoạch, cơng cụ tính tốn tiêu sản phẩm khách hàng, sổ tay khách hàng… vào thực tế chưa thực cách thường xun Vì vậy, việc kiểm sốt cơng tác áp dụng hiệu công cụ bán hàng nêu đẩy mạnh để nhân viên kinh doanh cố gắng để đạt tiêu kinh doanh đề - Chiến lược quản lý nợ hạn hiệu Cần cải tổ nâng cao sách tín dụng, sách khách hàng, quy định quy trình tín dụng, cơng tác quản lý giám sát chất lượng tín dụng Đổi nhận thức hành vi ứng xử cán nhân viên liên quan đến cơng tác tín dụng, nhân thức sâu sắc chất lượng khách hàng, chất lượng khoản vay, chất lượng tài sản đảm bảo sách tín dụng - Bên cạnh đó, VCB có thê tăng doanh thu cách đa dạng hóa nguồn thu, ngồi đẩy mạnh hoạt động tín dụng tăng cường hoạt động dịch vụ, đầu tư chứng khoán, kinh doanh ngoại hối góp phần lớn để tăng lợi nhuận khách hàng Dịch vụ khách hàng vượt trội VCB cần có giải pháp tăng cường chất lượng dịch vụ khách hàng sau: - Xây dựng văn hóa hướng tới khách hàng Theo tất cấp cán nhân viên phải thực hướng đến khách hàng, thường xuyên có tương tác với khách hàng cam kết nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng VCB, đảm bảo khách hàng đến với VCB đạt hài long tốt - Tập trung nỗ lực đơn vị kinh doanh, khôi kinh doanh cán nhân viên vào việc phục vụ tốt khách hàng làm cho khách hàng hài long suốt trình giao dịch với ngân hàng 36 - Xây dựng tiêu chí đo lường hài long khách hàng thong qua khảo sát chất lượng dịch vụ cách vấn trực tiếp, hay dung phiếu khảo sát hài lòng khách hàng cách thường xuyên thong qua phận khảo sát độc lập đảm bảo tính khách quan 3.2.2 Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn Để nâng cao hoạt động huy động vốn, VCB cần thực số giải pháp sau: - Đa dạng hóa hình thức huy động vốn song song với việc củng cố, hoàn thiện hình thức huy động hành như: tiền gửi, kỳ phiếu…VCB mở rộng hình thức khác như: tiết kiệm vàng, phát hành trái phiếu hay giấy tờ có giá khác - Đẩy mạnh cơng tác Marketing để thu hút tiền gửi Ngân hàng cần đẩy mạnh tuyên truyền, quảng cáo sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, hình thức sách huy động vốn để đông đảo cá nhân, tổ chức kinh tế biết chúng - Đẩy mạnh đầu tư cho hồn thiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng cách đồng + Thực chiến lược cạnh tranh huy động vốn động hiệu + Phải tổ chức nghiên cứu đối thủ cạnh tranh cách thường xuyên sở so sánh: sản phẩm, giá cả, hoạt động quảng cáo, mạng lưới ngân hàng với đối thủ gần gũi + Áp dụng chế tỷ giá, lãi suất linh hoạt, rút ngắn chênh lệch giá mua, giá bán để thu hút khách hàng + Cán làm công tác huy động vốn tự hồn thiện để trở thành người có lực nghiệp vụ + Tạo khác biệt VCB so với ngân hàng khác hệ thống thương hiệu, đội ngũ nhân viên, hay sản phẩm dịch vụ để kích thích ý khách hàng nước 3.2.3 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng - VCB cần tăng cường cơng tác cho vay tiêu dùng VCB phát triển sản phẩm cho vay tiêu dung: nhu cầu cho vay mua nhà, xe ô tô, hoạt động kinh doanh sản xuất nhỏ lẻ… - Nâng cao chất lượng tín dụng 37 + Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Khi tiến hành thẩm định việc làm rõ tính khả thi dự án, tính hiệu khả trả nợ dự án đó, cán tín dụng cịn phải tập trung phân tích yếu tố phi tài tính pháp lý, xác thực dự án kinh doanh Đặc biệt phải tìm hiểu sâu lợi nhuận có phải hoạt động kinh doanh mang lại hay doanh nghiệp có tình làm đẹp số + Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay VCB cần chấn chỉnh công tác kiểm tra sử dụng vốn vay thường xuyên, tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục dự án đầu tư thông qua báo cáo định kỳ doanh nghiệp hóa đơn mua bán hàng hóa + Nâng cao hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.4 Nâng cao khả sinh lời, tăng thu nhập, giảm chi phí Giải pháp tăng cường doanh thu lợi nhuận - Phân khúc khách hàng quản lý hạng mục khách hàng theo biến động thị trường - Phát triển sản phẩm độc đáo đáp ứng nhu cầu thị trường, khác biệt với ngân hàng khác nhằm thu hút khách hàng - Quản lý tiến độ sinh lời, đảm bảo áp dụng tất khách hàng, hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng riêng tín dụng Đảm bảo đơn vị ln hướng tới khách hàng, chăm sóc, nắm bắt nhu cầu khách hàng, khai thác triệt để nguồn lực để tăng doanh thu - Ngoài ra, VCB tăng cường nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, nguồn thu từ kinh doanh ngoại hối - Tối ưu hóa loại chi phí, tiếp tục khai thác nguồn tiền gửi tổ chức kinh tế với chi phí huy động thấp, quản lý tốt chi phí hoạt động chi phí đầu tư hệ thống - Tái thiết kế, tự động hóa giản đơn quy trình kinh doanh, quy trình tác nghiệp nhằm hướng tới việc tăng cao suất lao động cán nhân viên 38 Công nghê thông tin VCB trọng vào việc cải tiến quy trình cơng nghệ kỹ thuật ngân hàng, tương lai hoạt động lại đóng góp vai trị quan trọng - Đầu tư nâng cấp đại hóa ngân hàng hội sở chi nhánh cách đồng để đảm bảo kết nôi thông tin xây dựng mạng giao diện trực tuyến toàn quốc chi nhánh hội sở, đồng thời đảm bảo hội sở trung tâm đầu não lưu trữ, xử lý thông tin điều hành kinh doanh toàn hệ thống - Củng cố phát triển sản phẩm dựa tảng công nghệ đại như: tài khoản cá nhân kết hợp với dịch vụ giá trị gia tăng - Tăng cường công tác đào tạo, chuẩn hóa trình độ cơng nghệ thơng tin cho tồn cán nhân viên Xây dựng chiến lược Marketing tăng cường thực cơng tác chăm sóc khách hàng - Tăng cường kênh phân phối chất lượng kênh phân phối VCB phải tiếp tục mở rộng mạng lưới nước để khai thác hết nguồn vốn khách hàng, đồng thời phải quy hoạch xếp lại cacschi nhánh, phòng giao dịch, điểm giao dịch kênh phân phối cách hợp lý để phục vụ cho mục tiêu phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng - Trung tâm chăm sóc khách hàng phải hoạt động có hiệu Ngân hàng cần nghiên cứu xây dựng sở liệu thông tin ch tiết khách hàng, từ phân loại xây dựng chương trình chăm sóc khách hàng phù hợp Nâng cao chất lượng hoạt động đầu tư - Xây dựng phịng nghiên cứu, phân tích biến động thị trường, tìm kênh đầu tư sinh lời - Mở rộng loại hình cơng cụ tài chính, VCB nên đầu tư thêm vào loại chứng khốn sinh lời ngun tắc an tồn, tiếp tục trì đầu tư vào loại chứng khoán nợ dài hạn, nhằm đảm bảo khả khoản - Với tình hình tỷ giá ổn định, VCB cần khắc phục tình trạng thua lỗ kinh doanh ngoại hối, tận dụng thị trường xây dựng sách kinh doanh phù hợp, tăng cường khả huy động loại ngoại tệ cho khách hàng có nhu cầu 39 - Nâng cấp đầu tư thêm vào loại tài sản cố định, vừa nâng cao hình ảnh ngân hàng, vừa tăng suất lao động, đầu tư dài hạn để tăng khả sinh lời 3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ Giải pháp phát triển dịch vụ toán - Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ triển khai dịch vụ mới, nâng cao chất lượng dịch vụ Triển khai rộng rãi dịch vụ toán điện tử, đẩy mạnh đầu tư nghiên cứu ứng dụng rộng rãi cơng cụ tốn theo tiêu chuẩn quốc tế - Đẩy mạnh ứng dụng nghiệp vụ phát sinh, tăng cường biện pháp tăng nguồn ngoại tệ, phát triển nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Giải pháp phát triển dịch vụ thẻ - Mở rộng thêm mạng lưới chấp nhận thẻ để đảm bảo cho chủ thẻ dung thẻ toán trung tam thương mại, nhà hàng, siêu thị…bằng cách kết hợp chặt chẽ ngân hàng với doanh nghiệp cung ứng dịch vụ hàng hóa tiêu dung xã hội - Liên kết mạng lưới chấp nhận thẻ ngân hàng với nhau, tạo thuận lợi cho khách hàng nâng cao chất lượng sản phẩm - Ổn định hệ thống toán, đầu tư sở vật chất, cải thiện bất cập tồn hệ thống toán, nhằm thu hút khách hàng - Phát triển thêm tiện ích thẻ mở loại thẻ phù hợp với riêng phân khúc khách hàng - Tuyên truyền quảng cáo cho cá nhân, tổ chức xã hội lợi ích việc sử dụng thẻ nhằm mở rộng thương hiệu, giới thiệu tính cho khách hàng để bán sản phẩm Giải pháp phát triển ngân hàng bán lẻ - Đa dạng kênh phân phối thực phân phối hiệu Thành công kinh doanh dịch vụ ngân hàng bán lẻ định qua kênh phân phối, khả tiếp cận dịch vụ cho khách hàng lúc, nơi Vì thế, VCB cần thiết phải nghiên cứu phát triển kênh phân phối đại phổ biến như: Ngân hàng online( PC Banking/Home Banking): Xuất phát tữu hướng sử dụng Internet toàn giới nhu cầu ngày cao khách hàng VCB cần 40 nâng cấp dịch vụ đặt lệnh, tốn, truy vấn để có tốc độ nhanh, chất lượng cao đảm bảo an toàn Ngồi VCB liên kết với tài khoản mạng xã hội khách hàng - Ngân hàng qua điện thoại( Telephone Banking): Việc liên kết tài khoản khách hàng với thuê bao di động để khách hàng thực tốn trực tuyến, hay thắc mắc dịch vụ ngân hàng Đây kênh phân phối hiệu quả, có tiềm mà VCB tập trung khai thác - Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, thường xuyên đổi công nghệ, tăng sản phẩm dịch vụ, giá trị gia tăng dịch vụ - Cùng với sản phẩm dịch vụ truyền thống VCB cần triển khai dịch vụ khác liên quan đến quản lý tài sản, tư vấn đầu tư, bán chéo sản phẩm - Tăng cường công tác Marketing: đối tượng khách hàng bán lẻ cá nhân nên cơng tác quảng bá sản phẩm đóng vai trị quan trọng - Tăng cường chuyền tải thơng tin tới đa số khách hàng giúp họ có hiểu biết dịch vụ bán lẻ, nắm cách sử dụng, lợi ích sản phẩm thơng qua kênh báo chí, truyền hình… - Thực tốt sách khách hàng, tạo niềm tin xây dựng thương hiệu vững mạnh 3.2.6 Nâng cao lực hoạt động - Nâng cao lực quản trị điều hành Những bất cập quản trị điều hành xuất phát từ cấu tổ chức nguyên nhân gây nên rủi ro ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng Do ban lãnh đạo phải xây dựng chế kinh doanh hữu hiệu sách phải thể ý chí chủ đạo kinh doanh, đắn phát huy hiệu cao Đồng thời phải có quy chế thi đua, khen thưởng Quy chế thi đua phải vừa khơi gợi tính tích cực, vừa thể tinh thần trách nhiệm cá nhân, tập thể để đảm bảo lợi ích chung ngân hàng - Phát triển nâng cao chất lượng nguồn nhân lực • Đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực có: VCB phải tăng cường hoạt động đào tạo, bồi dường cập nhật kiến thức cho cán nhân viên khóa đào tạo ngắn hạn ngân hàng Phải tổ chức lớp bồi dưỡng tư tưởng trị - văn hóa, nâng cao nhận thức, tư tưởng đạo đức nhân viên • Có sách tuyển dụng thu hút nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao Ngân hàng phải thiết lập quy trình tuyển dụng chặt chẽ gồm hệ thống tiêu chuẩn cách thức tổ chức thi tuyển, cơng khai hóa thơng tin tuyển dụng Đồng thời phải có sách ưu đãi, thu hút nhân tài để lựa chọn sinh viên giỏi, có đức tài 41 • Mơi trường làm việc có chế độ đãi ngộ hợp lí: Tạo cho nhân viên ngân hàng mơi trường làm việc tốt sách hàng đầu ngân hàng Đó nơi phát huy lực tốt mối quan hệ người – sở cho hợp tác nâng cao chất lượng kinh doanh ngân hàng Lãnh đạo phải người có khả năng, coi trọng giá trị người, có trách nhiệm với công việc, đội ngũ nhân viên làm việc tận tâm, nhiệt huyết, chân thực, thẳng thắn - Tang cường mạng lưới hoạt động: mở rộng phạm vi hoạt động ngồi nước, tìm kiếm khu vực có nhiều khách hàng tiềm năng, địa điểm có chiến lược việc thu hút khách hàng đến giao dịch - Xây dựng quảng bá thương hiệu, đẩy mạnh hoạt động tiếp thị: triển khai nhiều chiến lược truyển thông xây dựng thương hiệu nhằm quảng bá hình ảnh VCB đến cơng chúng - Đổi đại hóa cơng nghệ ngân hàng: tăng cường đầu tư phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử, hệ thống quản lý công nghệ, internet - Xây dựng môi trường giao dịch chuyên nghiệp, thân thiện: tối ưu hóa quy trình giao dịch nhằm mang lại đơn giản, nhanh gọn cho khách hàng 3.2.7 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích BCTC - Chấn chỉnh nâng cao chất lượng công tác kê toán, kiểm toán nội bộ: nhằm đảm bảo tính xác thực độ tin cậy càn thiết thơng tin tiêu tài - Ngân hàng cần tăng cường cơng tác phân tích hoạt động cịn yếu kém: chất lượng tín dụng, chất lượng khoản đầu tư VCb cần có báo cáo chi tiết phân tích rủi ro theo kì hạn, hay đối tượng cho vay, hoạt động đầu tư cần phân loại cụ thẻ nữa, đánh giá rủi ro khoản mục - VCB cần tổ chức phận chuyên trách việc phân tích BCTC: với đội ngũ cán ngân hàng có trình độ kinh nghiệm cao nhằm đảm bảo cho cơng tác đánh giá xác có hiệu thực tiễn Phòng chức nên chịu quản lý trực tiếp hội đồng quản trị, đánh giá xác có hiệu thực tiễn - VCB cần đầu tư ứng dụng tin học công nghệ vào cơng tác phân tích đánh giá kết kinh doanh ngân hàng Ngân hàng cần bổ sung thêm hệ thống tiêu chuẩn để so sánh, đưa đánh giá xác, kịp thời, tích cực chủ động việc ứng dụng tin học vào chất lượng phân tích BCTC - Nâng cao trình độ nhận thức, lực phân tích, đánh giá nhà quản trị ngân hàng NH cần nâng cao trình độ cho cán quản lý cơng tác phân tích, đánh giá 42 BCTC, đồng thời thường xuyên mở lớp bồi dưỡng ngắn ngày kĩ thuật phân tích, đánh giá phục vụ tốt cho việc quản lý nhà lãnh đạo 3.2.8 Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro Phịng ngừa rủi ro tín dụng - Đảm bảo tính độc lập từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khâu thẩm định, phê duyệt định cho vay - Phân tích đánh giá xác khách hàng vay vốn Đánh giá lực pháp lý khách hàng Đánh giá khả điều hành sản xuất kinh doanh người lãnh đạo Đánh giá lực tài doanh nghiệp thơng qua BCTC - Phân tán rủi ro tín dụng - Sử dụng đảm bảo chắn phù hợp - Nghiên cứu tình hình kinh tế, xã hội - Tăng cường cơng tác kiểm sốt, kiểm tốn nội - Trích lập đầy đủ quỹ dự phòng theo quy định quy định Nhà nước, đảm bảo an toàn cho hệ thống Các giải pháp đảm bảo an toàn vốn Vốn tự có có vai trị to lớn hoạt động NHTM dù chiếm tỷ trọng nhỏ, yếu tố định sức mạnh tài ngân hàng Vì trình hoạt động, VCb phải quan tâm đến nhiều việc tăng vốn tự có: - Tăng vốn từ nguồn nội - Tăng vốn phát hành cổ phiếu - Tăng vốn phát hành trái phiếu dài hạn - Tăng vốn phát hành trái phiếu chuyển đổi Quản trị rủi ro khoản - Đánh giá thường xuyên xác tình trạng khoản ngân hàng Các sách tín dụng phải phù hợp với huy động vốn - Cần có liên kết chặt chẽ giưa chi nhánh với với hội sở, để đáp ứng kịp thời thu cầu tiền mặt từ khách hàng Quản trị loại rủi ro hoạt động khác - Xay dựng quan phận chuyên trách quản lý rủi ro ngân hàng - Xây dựng hệ thống tự động hóa tối đa khả kiểm tra, kiểm soát hệ thống máy vi tính, hệ thống kiểm tra nghiệp vụ nộ bộ.Xây dựng hệ thống có khả phân tích, đánh giá mối quan hệ khách hàng, lưu trữ thông tin khách hàng 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 3.3.1 Đơi với Chính phủ 43 - Xây dựng khung pháp lý phù hợp với cấu tổ chức loại hình hoạt động hệ thống NHTM - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo môi trường pháp lý toàn bộ, đảm bảo an toàn cho tổ chức tín dụng - Đổi chế sách tín dụng theo nguyên tắc thị trường nâng cao quyền tự chủ tổ chức tín dụng Ban hành sách hỗ trợ tích cực NHTM nước, mở rộng quy mô phát triển bền vững 3.3.2 Đối với NHNN - Tiếp tục đẩy mạnh triển khai đề án tái cấu lại hệ thống NHTM theo hướng tham gia hội nhập tài quốc tế - Nâng cao cơng tác phân tích dự báo kinh tế tiền tệ phục vụ cho cơng việc điều hành sách tiền tệ nhằm đáp ứng mục tiêu đổi NHNN theo hướng đại - Xây dựng quy trình tra, giám sát chặt chẽ, dựa sở rủi ro, thiết lập hệ thống cảnh báo sớm để phát ngân hàng gặp khó khăn - Tăng cường vai trò lực hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng viêc thu thập, xử lý thông tin nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh NHTM 44 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa vào mặt đạt tồn nguyên nhân đánh giá chương 2, ngân hàng VCB chi nhánh HN nên thực số giải pháp nhằm nâng cao số tài lực kinh doanh Bài phân tích có đưa nhóm giải pháp để tăng trưởng quy mơ tài sản, nguồn vốn, nhóm giải pháp cải thiện khả sinh lời, nhóm giải pháp phịng tránh rủi ro thánh khoản với số giải pháp khác đẻ cải thiện mặt tồn ngân hàng VCB chi nhánh HN Đặc biệt, ngân hàng VCB chi nhánh HN cần phải có nỗ lực đồng lịng cấp lãnh đạo nhân viên, quan Nhà nước, doanh nghiệp nước 45 PHẦN KẾT LUẬN Là chi nhánh hàng đầu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, 20 năm phát triển trưởng thành, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội khẳng định vị quan trọng hoạt động kinh tến đối ngoại Thủ đô, cung cấp dịch vụ ngân hàng tài đa dạng đại đến tổ chức kinh tế, cá nhân tổ chức tín dụng Việc vận dụng cơng cụ phân tích BCTC đóng vai trò quan trọng để nhà quản trị ngân hàng đưa định đắn, sở để đưa sách hỗ trợ hoạt động Ngân hàng Qua đánh giá em đề xuất số giải pháp giúp VCB chi nhánh HN nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, giúp ngân hàng cải thiện mặt cịn hạn chế tình hình tài chính, nâng cao tầm phát triển tương lai Trên chuyên đề với đề tài: “ Phân tích báo cáo tài ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2012 – 2014”, hi vọng em mang lại đánh giá hữu ích đối tượng quan tâm đến tình hình hoạt động kinh doanh khả phát triển tương lai ngân hàng VCB chi nhánh HN Bài phân tích cịn nhiều thiếu sót, em mong thầy giúp đỡ em hồn thiện chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! 46 TÀI LIỆU THAM KHẢO Website VCB: http://www.vietcombank.com.vn/ Thông tư 21/ 2012-NHNN quy định hoạt động cho vay, vay; bán có kỳ hạn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 36/ 2014- NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 02/ 2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 09/ 2014 sửa đổi, bổ sung TT 02/2013 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Ngân hàng thương mại NXB Thống kê, 2009 TS Nguyễn Duệ: Quản trị ngân hàng NXB Thống kê, 2001 PGS.TS Phan Thị Thu Hà: Ngân hàng thương mại NXB Đaih học Kinh tế quốc dân, 2007 47