Đang tải... (xem toàn văn)
Đề án giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng các ngân hàng thuơng mại ở việt nam Phần mở đầu1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu. Trong cơ chế thị trường hệ thống Ngân hàng được chia làm 2 cấp: Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đảm bảo chức năng quản lý vĩ mô và các Ngân hàng Thương mại (NHTM) thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, Tín dụng.NHTM hoạt động kinh doanh độc lập trên cơ sở hạch toán lỗ lãi. “Lời ăn lỗ chịu”, nguồn vốn kinh doanh của NHTM không phải do Nhà nước cấp mà phải tự huy động vốn từ các nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi trong xã hội, tiến hành các hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận bù đắp chi phí đầu vào, với nguyên tắc phù hợp với các chế độ chính sách kinh tế xã hội hiện hành của Nhà nước.Hoạt động Tín dụng là hoạt động kinh doanh quan trọng nhất,mang lại lợi nhuận cao nhất cho NHTM.Nó được thực hiện trên cơ sở tính toán các khối lượng nguồn vốn mà các Ngân hàng huy động có thể sử dụng cho vay và nhu cầu về vốn tín dụng trong xã hội.Các khoản tín dụng NHTM cấp ra phải đảm bảo được hiệu quả kinh tế là thu hồi được vốn và lãi đúng thời hạn. Cũng như các doanh nghiệp khác trong cơ chế thị trường, hoạt động kinh doanh của các NHTM chịu sự chi phối của các quy luật khách quan và chủ quan, trong đó có quy luật cạnh tranh. Chúng ta biết rằng không một loại hình kinh doanh nào mà lại gắn nhiều rủi ro như hoạt động Ngân hàng: Như rủi ro Tín dụng, Thanh toán, lãi suất, hối đoái…Trong đó rủi ro Tín dụng là rủi ro mà hậu quả do nó gây ra có thể tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác,thậm chí đe dọa sự tồn tại của NHTM. Rủi ro trong hoạt động Tín dụng NHTM xảy ra khi xuất hiện các biến cố làm cho khách hàng, không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình đối với Ngân hàng vào thời điểm đáo hạn. Các khoản nợ đến hạn nhưng khách hàng không có khả năng trả ngay cho Ngân hàng sẽ thuộc về một trong hai trường hợp: khách hàng sẽ trả nợ cho Ngân hàng sau thời gian kể từ thời điểm đáo hạn như vậy Ngân hàng sẽ gắn rủi ro đọng vốn, hoặc khách hàng hoàn toàn không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng trường hợp này Ngân hàng gặp rủi ro mất vốn. Từ những phân tích trên ta nhận thấy rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro Tín dụng. Vì muốn giảm rủi ro trong hoạt động Tín dụng trước hết ta cần có các phòng ngừa, hạn chế khả năng xuất hiện nợ quá hạn. Xuất phát từ những lý do trên cùng với sự cần thiết phải tìm hiểu của sinh viên nghành TCNH em đã chọn đề tài “ Các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở các ngân hàng”. Em hi vọng sẽ học hỏi được thêm nhiều kinh nghiệm quý báu từ thầy cô và bạn bè,đồng thời làm sáng tỏ phần lý luận được bổ xung ở Nhà trường. 2. Kết cấu Ngoài Phần mở đầu và Phần kết luận, đề tài được bố cục thành 3 phần sau đây : Phần I : Những vấn đề lý luận về rủi ro Tín Dụng Phần II : Các loại Rủi Ro Tín Dụng Phần III : Nhận xét, đánh giá và đưa ra một số biện pháp nhằm hoàn thiện đề tài. Đây là 1 bài viết của sinh viên nên chắc chắn sẽ không tránh khỏi những thiếu sót.Em mong muốn sẽ nhận được nhiều ý kiến đóng góp của bạn bè và quý thầy cô.Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của các thầy cô trong khoa kinh tế chuyên ngành Tài chính ngân hàng, và nhất là cô Đặng Thị Hải Lý đã tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành đề tài này. Phần I : Những vấn đề lý luận về rủi ro Tín Dụng1.1 : Ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại1.1.1 Khái niệm,chức năng, vai trò của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá. Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại ( NHTM ) đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.Trên thế giới, khái niệm về NHTM ở các quốc gia không hoàn toàn như nhau. Tuy nhiên nhìn chung các định nghĩa về NHTM đều được phát biểu dựa trên tính chất, mục đích và đối tượng hoạt động của nó. Chẳng hạn: Ở Mỹ : Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”. Ở Việt Nam, Định nghĩa Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.Về cơ bản NHTM có tính chất hoạt động tương tự nhưng nhiều loại hình tài chính khác với tư cách là những trung gian tài chính( những tổ chức thực hiện vai trò trung gian chuyển vốn từ người thừa sang người thiếu) . Điểm phân biệt quan trọng giữa NHTM với các loại hình trung gian tài chính phi ngân hàng hoặc các ngân hàng đầu tư là ở chỗ NHTM là trung gian tài chính được Nhà Nước cho phép chuyên cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế như: nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và một số hoạt động ngân hàng khác có liên quan. Chức năng của Ngân hàng thương mại Trong nền kinh tế thị trường, các NHTM đảm nhận một số chức năng sau : chức năng trung gian tín dụng :là chức năng chủ yếu và quan trọng của ngân hàng. Ngân hàng đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, nó tạo cho người gửi có được khoản thu nhập thông qua lãi suất với mức độ an toàn và mức độ thanh khoản cao. Với số vốn huy động được ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng đáng tin cậy. Các ngân hàng luôn tìm kiếm cơ hội để cho vay, coi đó là nhu cầu chủ yếu trong việc duy trì và mở rộng chức năng hoạt động của mình. Qua chức năng này các NHTM đã và đang thực hiện chức năng xã hội của mình làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư được mở rộng tài trợ cho các ngành, các thành phần kinh tế của đất nước làm ăn có hiệu quả, từ đó góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển + Đối với doanh nghiệp: Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh thì vốn vay tạo cho họ có khả năng để đầu tư công nghệ, mua sắm vật tư, máy móc, thuê nhân công… từ đó nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh, tăng doanh thu và lợi nhuận. + Đối với hộ sản xuất : Nhờ được vay vốn mà họ có thể có đủ máy móc công cụ, nguyên nghiên vật liệu, hạt giống, phân bón, chuồng trại, thức ăn chăn nuôi, các nhu cầu cần thiết khác cho sản xuất kinh doanh có hiệu quả, khai thác tiềm năng kinh tế, kiếm được nhiều lợi nhuận. + Các cửa hàng bán buôn, bán lẻ : Nhờ có vốn vay từ ngân hàng sẽ góp phần thúc đẩy nhanh việc lưu thông hàng hóa từ người sản xuất tới người tiêu dùng. + Thông qua việc cấp tín dụng, các NHTM góp phần thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô là chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Thực hiện điều chỉnh nền kinh tế, điều hòa lưu thông tiền tệ như cho vay tiêu dùng để kích cầu cho nền kinh tế đó là việc cho vay mua sắm nhà cửa, xe cộ,……… Chức năng trung gian thanh toán: Là một chức năng quan trọng để ngân hàng thực hiện một số hoạt động. Ở các nước đang phát triển, công tác thanh toán của ngân hàng được thực hiện thông qua séc, phần lớn séc thanh toán trong nước được thực hiện bằng thanh toán bù trừ thông qua NHTM. Việc phát hành séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi và ký thác trong cùng một ngân hàng đơn thuần chỉ là sự chuyển đổi vốn từ tài khoản này sang một tài khoản khác tại ngân hàng đó. Đương nhiên quá trình này sẽ trở lên phức tạp tốn thời gian, tăng chi phí giao dịch khi việc thanh toán bù trừ lại diễn ra giữa các ngân hàng thuộc các địa bàn khác nhau, khác hệ thống lại trở lên dễ dàng và phổ biến. Hiện nay, các NHTM thế giới và cả ở Việt Nam đã hiện đại hóa các công nghệ ngân hàng như các chương trình phần mềm máy vi tính và các phương tiện kỹ thuật hiện đại khác như thanh toán chuyển tiền qua máy tính, chuyển tiền điện tử, thẻ tín dụng, máy giao dịch tự động có khả năng rút và gửi tiền ATM, thẻ thanh toán…Thẻ tín dụng ATM giúp người ta có thể rút tiền từ một tài khoản nhất định thực hiện ký thác, thanh toán công nợ. Việc sử dụng những công nghệ ngân hàng như thế sẽ khiến các giao dịch nhanh hơn, chính xác hơn và an toàn hơn. Chức năng tạo tiền : Người ta cho rằng: “ Một trong những chức năng chủ yếu của các NHTM là tạo và hủy tiền “. Với mục đích tìm kiếm lợi nhuận, các NHTM không thể không quan tâm nó như một yêu cầu cho chính ngay sự tồn tại và phát triển của mình là tạo tiền. Chức năng này được thực hiện thông qua các hoạt động tín dụng, đầu tư trong mối liên hệ chặt chẽ với Ngân hàng trung ương của mỗi nước. Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. Ngoài ra các NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện những mục tiêu của chính sách tiền tệ. Việc cung ứng tiền tệ phải vừa đủ đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế thông qua hoạt động tín dụng của NHTM. Ngân hàng trung ương có thể sử dụng các công cụ để điều tiết lượng tiền tăng hoặc giảm trong lưu thông cho phu hợp với chính sách tiền tệ quốc gia. Vai trò của các Ngân hàng thương mại Trong nền kinh tế thị trường vai trò của các NHTM là vô cùng to lớn, nó tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển nhanh và hiệu quả hơn. Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế thị trường: tại sao lại nói như vậy? chúng ta hãy hình dung một thế giới giản đơn trong đó không tồn tại hoạt động của hệ thống ngân hàng thì những khoản tiền tiết kiệm của dân chúng chỉ có thể được sử dụng hoặc là dưới dạng tiền mặt hoặc là dưới dạng đầu tư chứng khoán công ty, vàng hay bất động sản…tuy nhiên do giám sát các hoạt động của các công ty là rất cao và rủi ro do biến động giá cả chứng khoán trên thị trường chứng khoán luôn làm nản lòng những người muốn đầu tư, quy mô số lượng và chất lượng các dòng tiền từ những người tiết kiệm chuyển đến các công ty nhìn chung là thấp hoặc đó là những giao dịch mang tính nhỏ lẻ. Do những nguyên nhân trên khiến cho dân chúng: một là giảm tiết kiệm tăng tiêu dùng, hai là tiết kiệm đưa vào dự trữ dạng tiền mặt “ nằm chăn trong gối “. Hiện nay trong nền kinh tế thị trường NHTM đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi, tạm thời nhàn rỗi trong dân cư, thông qua hoạt động tín dụng NHTM đã cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình sản xuất và tái sản xuất. Nhờ có hoạt động tín dụng của NHTM mà các doanh nghiệp, tổ chức hay cá nhân có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, tăng năng suất lao động, lợi nhuận thu được ngày càng cao từ đó tăng nhanh quá trình tích lũy, tiết kiệm,sự phát triển của nền kinh tế. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường: Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như: quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh, quy luật cung cầu… hoạt động sản xuất kinh doanh trên cơ sở đáp ứng, thỏa mãn nhu cầu thị trường trên các phương tiện như giá cả, khối lượng, chất lượng, chủng loại hàng hóa, thời gian, địa điểm. Hoạt động của các doanh nghiệp phải đạt hiệu quả kinh tế nhất định theo quy định chung của thị trường thì mới đảm bảo đứng vững trong cạnh tranh. Để đáp ứng tốt các nhu cầu thị trường thì doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng lao động, không ngừng cải tiến máy móc, công nghệ, hoàn thiện cơ chế quản lý… Những hoạt động này đòi hỏi một khối lượng vốn đầu tư nhiều khi vượt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp. Giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn thỏa mãn nhu cầu đầu tư của mình. Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường. Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị trường, đứng vững trong cạnh tranh. Ngân hàng thương mại là công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế : Các NHTM là đối tượng và đồng thời là trung gian thực hiện chính sách tiền tệ, chính sách kinh tế quốc gia. Thông qua hệ thống của mình, bằng hoạt động tín dụng và thanh toán dưới sự tác động của ngân hàng trung ương, các NHTM đã góp phần mở rộng hoặc thu hẹp khối lượng tiền tệ cung ứng trong lưu thông, để ổn định giá trị đồng tiền. Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, thu hút vốn nước ngoài để tăng tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế đồng thời trên cơ sở mở rộng sản xuất phát triển ngành nghề, tạo ra công ăn việc làm cho người lao động, góp phần thực hiện các mục tiêu và chính sách xã hội của nhà nước. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế Trong nền kinh tế thị trường ngày nay, xu thế quốc tế hóa và toàn cầu hóa là tất yếu, nó ngày càng trở lên cần thiết và cấp bách. Việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó. NHTM cùng với hoạt động kinh doanh của mình, đóng vai trò quan trọng trong sự hòa nhập kinh tế khu vực và thế giới. Với các nghiệp vụ kinh doanh như nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, tài trợ ngoại thương, bảo lãnh…NHTM tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương phát triển, đưa các tập quán, luật pháp, trình độ kinh doanh…xích lại gần nhau từ đó điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế. Tóm lại, NHTM có vai trò vô cùng to lớn đối với sự phát triển kinh tế, đặc biệt là trong nền kinh tế thị trường, với sự cạnh tranh, xu thế toàn cầu hóa hội nhập ngày càng mạnh mẽ. Những rủi ro sẽ dẫn đến đổ vỡ NHTM mang tính hệ thống, lây lan dây chuyền có ảnh hưởng sâu rộng và nghiêm trọng tới niềm tin, đời sống kinh tế chính trị xã hội không những của một quốc gia mà còn cả khu vực và trên thế giới. Do đó một trong những mục tiêu quản trị cơ bản, có tính chất thường xuyên và lâu dài của bất kì một NHTM nào cũng phải hạn chế đến mức tối đa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình nhất là hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh. 1.1.2 Tín dụng và vai trò của Tín dụng ngân hàng trong hoạt động kinh doanh của NHTM1.1.2.1 khái niệm, phân loại tín dụng : Thuật ngữ “ tín dụng ” xuất phát từ gốc la tinh “creditum” có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau hay nói cách khác là lòng tin. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mượn lẫn nhau dựa trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi. Nhìn chung, mối quan hệ tín dụng luôn bao gồm hai mặt cơ bản đó là quan hệ cho vay và quan hệ hoàn trả, sự hoàn trả là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, là điểm khác biệt để phân biệt sự khác nhau với các phạm trù kinh tế khác, ngoài ra tín dụng còn có đặc trưng cơ bản đó là lòng tín và tính thời gian. Tùy theo góc độ quan sát, tùy theo tiêu thức và mục đích, người ta có thể nhìn nhận, phân chia tín dụng thành các loại khác nhau, chẳng hạn : Căn cứ vào tính chất chung nhất của quan hệ tín dụng giữa các nhóm chủ thể trong nền kinh tế thì tín dụng được chia làm 2 loại : Tín dụng thương mại : là loại tín dụng hình thành trực tiếp giữa những người mua, bán hàng hóa. Tín dụng ngân hàng : là loại tín dụng hình thành trong quan hệ vay mượn giữa các ngân hàng và các chủ thể khác. Theo nghĩa này thì tín dụng ngân hàng bao hàm cả việc vay mượn của ngân hàng và việc các ngân hàng cho vay đối với nền kinh tế. Tuy nhiên, trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng khi đề cập đến hoạt động tín dụng với nghĩa là một trong những chức năng cơ bản của các ngân hàng thì tín dụng thường được hiểu là hoạt động cấp tín dụng của các ngân hàng cho nền kinh tế từ các nguồn vốn khác nhau mà nghiệp vụ tín dụng huy động được, là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả. Hoạt động này được thực hiện dưới các hình thức cụ thể như : Cho vay bằng tiền, chiết khấu các giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng… Rủi ro tín dụng mà đề tài nghiên cứu chính là rủi ro trong mảng tín dụng với nghĩa này. Căn cứ theo thời gian tín dụng thì tín dụng được chia ra làm 3 loại : Tín dụng ngắn hạn : Là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm thường được sử dụng để cho vay bổ xung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của các cá nhân. Tín dụng trung hạn : Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Loại tín dụng này dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung dài hạn : Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn, có thời gian thu hồi vốn dài. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng thì tín dụng được chia làm 2 loại : Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa : Là loại tín dụng cáp cho các chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa. Tín dụng tiêu dùng : Là hình thức tín dụng cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng : mua sắm nhà cửa, xe, các hàng hóa tiêu dùng khác. Ngày nay, tín dụng tiêu dùng là một trong những xu hướng phát triển và trở thành một thị trường tín dụng rộng lớn. Căn cứ vào sự đảm bảo tín dụng, tín dụng được chia làm 2 loại : Tín dụng không có đảm bảo ( tín chấp ) : Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ 3, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Tín dụng có đảm bảo : Là loại tín dụng mà khi cho vay đòi hỏi người vay vốn phải có tài sản, cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của người thứ 3. Căn cứ vào hình thái giá trị tín dụng, tín dụng gồm 2 loại : Tín dụng bằng tiền : Là loại tín dụng mà hình thánh giá trị tín dụng được cấp bằng tiền. Tín dụng bằng tài sản : Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng được cấp bằng tài sản Căn cứ vào phương pháp cho vay : gồm 2 loại Tín dụng trực tiếp : Là loại tín dụng mà người vay trực tiếp nhận tiền vay và trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. Tín dụng gián tiếp : Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua ( liên quan ) đến người thứ 3. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả có 2 loại : Tín dụng trả góp : Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ. Tín dụng hoàn trả 1 lần : Là loại tín dụng được thanh toán một lần theo kỳ hạn đã thỏa thuận giữa khác hàng và ngân hàng. 1.1.2.2 Vai trò của Tín dụng Ngân Hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng, thể hiện trên những điểm cơ bản sau : Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn có hiệu quả : + Tín dụng ngân hàng đáp ứng vốn để duy trì quá trình tái sản xuất, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Do đặc điểm của tuần hoàn vốn, nên trong quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp luôn có sự biến động về vốn, thời gian… do đó luân chuyển tiền tệ của các doanh nghiệp có lúc thừa lúc thiếu. Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi cùng với các nguồn tiết kiệm từ dân cư, nguồn kết dư từ ngân sách… được ngân hàng thương mại huy động và sử dụng để đầu tư cho các doanh nghiệp đang tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt quá thu nhập của dân chúng, cũng như cho yêu cầu chi của ngân sách nhà nước trong lúc cần thiết…. Như vậy tín dụng ngân hàng đã góp phần điều hòa vốn một cách có hiệu quả trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế. + Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất: thông qua việc tập trung và ưu tiên vốn cho các ngành kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm, là những nơi có nhu cầu vốn cực lớn, từ đó tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao sức mạnh, sức cạnh tranh của nền kinh tế, tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế trong và ngoài nước… + Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ thông qua việc tạo điều kiện cho các doanh nghiệp thực hiện được các cơ hội đầu tư sản xuất kinh doanh của mình. Thông thường các doanh nghiệp chỉ sử dụng đến vốn ngân hàng sau khi đã huy động mọi nguồn lực của bản thân, điều đó cũng có nghĩa là nếu không có tín dụng ngân hàng thì doanh nghiệp khó có khả năng thực hiện cơ hội đầu tư kinh doanh của mình. Nhất là trong cơ chế thị trường, mất cơ hội là hết sức nguy hiểm. Ngoài ra tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp tăng thêm sức mạnh trong cạnh tranh, vươn lên tồn tại và phát triển trên thương trường. + Tín dụng ngân hàng là công cụ thúc đẩy chế độ hạch toán kinh doanh, tăng cường quản lý tài chính, tăng tích lũy đối với doanh nghiệp. Về phía người vay vốn luôn cân nhắc giữa hiệu quả vốn vay mang lại với thời hạn, lãi suất của vốn vay và họ chỉ vay khi tính toán có lãi, đó chính là bản chất của hạch toán kinh tế. Tín dụng ngân hàng là công cụ của nhà nước điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông trong nền kinh tế: Như chúng ta đã biết, khi ngân hàng thương mại thực hiện hành vi cấp tín dụng cho nền kinh tế, cùng với khả năng “ tạo tiền ” các “ bút tệ ” sẽ được nhân rộng, tức là đã tạo ra một khả năng cung ứng tiền tệ. Và hiệu ứng ngược lại sẽ sảy ra, khi các ngân hàng thương mại thu hẹp. Chính từ khả năng này tín dụng ngân hàng đã được nhà Nước sử dụng như là một công cụ để điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông qua các chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà Nước như : Dự trữ bắt buộc, Hạn mức tín dụng, Lãi suất chiết khấu, Nghiệp vụ thị trường mở…. Tín dụng ngân hàng thỏa mãn nhu cầu tiết kiệm và mở rộng đầu tư của nền kinh tế: Tín dụng NHTM là công cụ giúp nhà nước thực hiện tốt chính sách tiền tệ, đồng thời cũng giúp chính NHTM có một môi trường kinh doanh tốt. Với sức mua đồng tiền ổn định sẽ tạo tâm lý an tâm trong dân chúng, từ đó huy động được tối đa các nguồn vốn tiềm tàng trong xã hội, thỏa mãn cao nhất nhu cầu vốn mở rộng đầu tư của nền kinh tế. Mặt khác, với hoạt động tín dụng NHTM trở thành trung gian tài chính đặc biệt có khả năng giảm thiểu các chi phí và rủi ro do đó đã thỏa mãn nhu cầu tiết kiệm và mở rộng đầu tư của nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho NHTM: trong kinh doanh tiền tệ của NHTM, tín dụng luôn là khoản mục lớn nhất, thường chiếm trên 70% tài sản có sinh lời của một ngân hàng. Nghiệp vụ tín dụng ngày càng được đa dạng hóa càng làm tăng vai trò của tín dụng trong tổng thể kinh doanh của NHTM và do đó, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn lợi nhuận, quyết định hiệu quả của hoạt động kinh doanh ngân hàng. Tóm lại : Hoạt động tín dụng với chức năng và vai trò của mình không những trở thành hoạt động quan trọng nhất, quyết định sự tồn tại và phát triển của một NHTM, mà còn có vai trò to lớn và ảnh hưởng sâu rộng đến sự phát triển của cả lĩnh vực kinh tế xã hội. 1.2 Rủi ro tín dụng và sự cần thiết hạn chế rủi ro tin dụng ở các ngân hàng thương mại 1.2.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng của NHTM 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro có thể được hiểu là mối đe dọa bị tổn thất một phần nguồn vốn của ngân hàng hoặc không đạt được thu nhập hay đòi hỏi các khoản chi phí bổ xung để thực hiện các nghiệp vụ nhất định. Trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng không thể tránh khỏi rủi ro, quá trình mở rộng kinh doanh ngân hàng nói riêng thường đi liền với việc mở rộng phạm vi rủi ro. Hoạt động ngân hàng có rất nhiều nghiệp vụ, mỗi nghiệp vụ gắn với những rủi ro khác nhau qua đó đòi hỏi phải sử dụng các biện pháp tự bảo vệ và các biện pháp khác để giảm thiểu các rủi ro thiệt hại, mất mát có thể sảy ra. 1.2.2 Hậu quả, nguyên nhân rủi ro tín dụng và sự cần thiết ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Hậu quả của rủi ro tín dụng Như đã nêu ở trên, chúng ta quan niệm : Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, là nguy cơ mức độ mất mát, thiệt hại tài chính mà ngân hàng phải gánh chịu do vô số những nguyên nhân khác nhau về cả phía ngân hàng, khách hàng và các yếu tố khác thuộc về môi trường hoạt động kinh doanh. Khái niệm rủi ro tín dụng nêu trên trước hết đề cập tới khía cạnh hậu quả của rủi ro, trong đó nhấn mạnh sự thiệt hại mất mát về tài chính của bản thân mỗi ngân hàng khi cấp tín dụng cho khách hàng của họ. Tuy vậy thực tế thì những hậu quả của nó còn có tác động rộng hơn, có thể xem xét dưới các góc độ chủ yếu sau: Đối với ngân hàng thương mại : Chúng ta đều biết các NHTM có vốn tự có thường chỉ chiếm từ 9%( theo luật tổ chức tín dụng ) trên tổng nguồn vốn hoạt động, nguồn vốn kinh doanh chủ yếu là vốn huy động nên khi rủi ro sảy ra sẽ dẫn tới tình trạng mất khả năng thanh toán chi trả dẫn tới khách hàng bị giảm lòng tin vào ngân hàng. Họ hạn chế quan hệ với ngân hàng, làm cho ngân hàng mất đi cơ hội khả năng tích lũy vốn, giảm sức cạnh tranh của ngân hàng. Khi họ gây ra phản ứng dây truyền một loạt khách hàng tới rút tiền hàng loạt làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán, suy yếu nhanh và có thể dẫn tới phá sản hàng loạt các ngân hàng. Đối với khách hàng Khi ngân hàng gặp rủi ro thì người gửi tiền sẽ bị mất vốn dẫn tới gặp khó khăn trong kinh doanh. Nguồn đi vay, nguồn tài trợ từ các ngân hàng hoàn toàn bị mất, cơ hội kinh doanh bị tuột mất, tài sản bị tịch thu hoặc phát mại, khi người vay đứng trước nguy cơ phá sản. Đối với nền kinh tế : Hoạt động kinh doanh ngân hàng có liên quan chặt chẽ trực tiếp tới toàn bộ nền kinh tế quốc dân, các doanh nghiệp, tổ chức dân cư. Khi NHTM bị sụp đổ, tác hại của nó ảnh hưởng xấu tới hầu hết các ngành kinh tế khác, phản ứng dây truyền của nó có thể làm tê liệt một số ngành và doanh nghiệp trực tiếp sản xuất, lưu thông hàng hóa sẽ bị đình trệ, chức năng là công cụ điều tiết vĩ mô nền kinh tế bị suy yếu, quyền lợi của khách hàng ( người gửi ) không được bảo vệ, ảnh hưởng xấu tới tiết kiệm đầu tư của nền kinh tế. Dẫn tới kinh tế rối loạn người lao động mất việc làm, khủng hoảng kinh tế xã hội kéo dài, khó khắc phục được trong 1 thời gian ngắn. 1.2.2.2 Sự cần thiết phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng: Như đã nêu ở trên, rủi ro tín dụng là những tổn thất tiềm tàng phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng. Tính khách quan của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng xuất phát chính từ tầm quan trọng của hoạt động cấp tín dụng, tầm quan trọng của danh mục tín dụng, bản chất rủi ro tín dụng và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hiệu quả kinh doanh, tới sự lành mạnh và an toàn của các ngân hàng. Một khi rủi ro tín dụng xảy ra nó không chỉ ảnh hưởng tới mọi hoạt động của ngân hàng, đến kết quả kinh doanh của ngân hàng mà còn ảnh hưởng quan trọng tới tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng ở mọi thanh phần kinh tế, cũng như ảnh hưởng tới hoạt động của nền kinh tế quốc dân. Do vậy, NHTM cần phải có sự phòng ngừa và có những giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng. 1.3 Kết luận Rủi ro tín dụng không những tác hại đối với ngân hàng mà còn nguy hại đối với nền kinh tế, trật tự xã hội. Phạm vi tác động của nó không chỉ giới hạn trong một quốc gia mà còn có thể lan rộng ảnh hưởng cả khu vực hay toàn cầu. Do đó quan tâm hạn chế tới rủi ro tín dụng không còn là việc riêng của ngân hàng thương mại mà còn là sự quan tâm chung của cả ngân hàng trung ương, chính phủ và toàn xã hội. Phần II : Các loại Rủi Ro Tín Dụng 2.1 Các loại rủi ro chủ yếu mà NHTM thường gặp 2.1.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất là những thiệt hại về tài chính do sự biến động về lãi suất mà NHTM phải gánh chịu. Khi lãi suất biến động theo hướng bất lợi cho ngân hàng, tiền lãi thu được từ người vay không đủ bù đắp lãi huy động vốn. Rủi ro lãi suất có nguyên nhân từ sự không cân xứng về kì hạn giữa tài sản có và tài sản nợ. Chẳng hạn, khi ngân hàng huy động các tài sản nợ có thời hạn ngắn mà đầu tư vào tài sản có có thời hạn dài thì khi lãi suất thị trường biến động tăng lên NHTM bị thiệt hại và chịu rủi ro lãi suất. Rủi ro lãi suất trong huy động vốn Đây là loại rủi ro khi NHTM huy động quá nhiều tiền gửi có kì hạn, có lãi suất cao, nhưng sau đó lãi suất thị trường giảm ( do thay điều hành lãi suất cơ quan chủ quản, do quan hệ cung – cầu thị trường….) Rủi ro lãi suất cho vay Đây là loại rủi ro có ảnh hưởng rất lớn và khá thường xuyên vì hoạt động kinh doanh của các NHTM hiện nay chủ yếu dựa vào hoạt động cho vay với tỷ lệ thu lãi vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong thu nhập của các NHTM. Rủi ro lãi suất cho vay sảy ra khi lãi suất cho vay thị trường giảm, ngân hàng phải cho vay với lãi suất thị trường trong khi đã huy động với lãi suất cao hơn . Hơn nữa lãi suất cho vay lại thường xuyên biến động do áp lực cạnh tranh giữa các NHTM, thậm chí ngay cả chi nhánh trong cùng một hệ thống để thu hút khách hàng. Các NHTM muốn giữ khách hàng truyền thống , đồng thời mở rộng quy mô kinh doanh, thu hút khách hàng mới vẫn thường sử dụng công cụ lãi suất. Rủi ro lãi suất trong hoạt động cho vay còn xảy ra khi Ngân hàng Nhà Nước thay đổi lãi suất cơ bản, lãi suất dự trữ bắt buộc để thực thi chính sách tiền tệ, gây ra hiệu ứng dẫn đến rủi ro lãi suất cho vay của các NHTM. Khi lãi suất cơ bản tăng thì lãi suất cho vay và huy động cũng sẽ tăng nhưng chỉ áp dụng cho những khoản vay mới phát sinh, còn những dư nợ hiện hành của NHTM, nhất là các khoản vay trung dài hạn có lãi suất danh nghĩa ghi trên hợp đồng tín dụng đang ở mức thấp. Nhất là các khoản cho vay trung và dài hạn thì rủi ro lãi suất là điều khó tránh khỏi Rủi ro lãi suất thay đổi do cung – cầu thị trường tiền tệ liên ngân hàng, các khoản vay trên thị trường này có thời hạn ngắn và rất ngắn ( qua đêm….) lãi suất trên thị trường này thường xuyên biến động. Việc vay vốn chủ yếu đảm bảo khả năng thanh khoản, tìm kiếm chênh lệch lãi suất xong đòi hỏi phải có một sự nhận định phân tích chủ động khá cao nếu không cũng rất dễ gặp rủi ro. 2.1.2 Rủi ro ngoại hối Là thiệt hại gây ra cho NHTM do sự biến động tỷ giá giữa đồng nội tệ và ngoại tệ. Ngân hàng lâm vào tình trạng rủi ro ngoại hối trong khi thực hiện các nghiệp vụ ngoại tệ khác nhau như : Mua bán ngoại tệ hoặc cho vay bằng ngoại tệ. Kinh doanh ngân hàng là một nghề đầy rủi ro và rủi ro hối đoái là một trong những rủi ro đó. Thực chất của rủi ro hối đóai là rủi ro tỷ giá. Vậy vì sao Ngân hàng lại luôn đối mặt với rủi ro về tỷ giá? Và câu hỏi đặt ra là Rủi ro tỷ giá xảy ra khi nào? Như chúng ta đã biết bất cứ một Ngân hàng nào họ cũng có kinh doanh trên đồng nội tệ và ngọai tệ ví dụ như: mua, bán ngọai tệ, huy động bằng ngọai tệ, cấp tín dụng bằng ngọai tệ, đầu tư, mua các Giấy Tờ Có Giá bằng ngọai tệ, Dịch vụ thanh tóan bằng ngọai tệ, giao dịch hợp đồng tài chính ... Và một điều hiển nhiên với từng ấy , Ngân hàng luôn đối mặt với rủi ro tỷ giá. vậy rủi ro tỷ giá sảy ra khi nào? Việc xảy ra Rủi ro tỷ giá trong kinh doanh ngân hàng phụ thuộc vào: Tỷ giá ngọai tệ(có thể lên, có thể xuống) và Trạng thái ngọai hối (Yếu tố kinh doanh) : chúng ta đã biết Trạng thái ngọai hối = (Tài sản có ngọai tệ Tài sản nợ ngọai tệ) + (Doanh số mua ? Doanh số bán ) Có 2 trạng thái ngoại hối là hối trường và trạng thái ngoại hối đoản. Trạng thái ngoại hối trường sảy ra khi tài sản Có ngoại hối lớn hơn tài sản Nợ ngoại hối. Ngược lại, trạng thái ngoại hối đoản sảy ra khi tài sản Nợ ngoại hối > tài sản Có ngoại hối. Khi ngân hàng kinh doanh ngoại tệ có trạng thái ngoại hối trường về một ngoại tệ nào đó, nếu ngoại tệ đó lên giá, họ sẽ có lãi khi đánh giá lại và bị lỗ khi ngoại tệ đó xuống giá. Như vậy, ngân hàng luôn phải đối phó với rủi ro hối đoái khi tỷ giá hối đoái thay đổi. Lãi hay lỗ trong kinh doanh ngoại hối chủ yếu phụ thuộc vào mức độ duy trì trạng thái ngoại hối mở, khi các ngân hàng và nhà kinh doanh ngoại hối nói chung giao dịch trên thị trường ngoại hói về mỗi loại ngoại tệ và cả danh mục ngoại tệ. Rủi ro trong kinh doanh ngoại hối thường là : Rủi ro về tỷ giá hối đoái : Đây là rủi ro đặc trưng của kinh doanh ngoại hối và có ý nghĩa rộng lớn đối với nghiệp vụ này . Lãi lỗ đối với ngoại tệ i = ( trạng thái ngoại hối ròng của ngoại tệ i ) x ( mức biến động của tỷ giá ngoại tệ i ) Trạng thái ngoại hối ròng gồm 2 loại : + trạng thái ngoại hối trường ròng = tài sản Có – tài sản Nợ bằng ngoại tệ + trạng thái ngoại hối đoản ròng = tài sản Nợ tài sản Có Như vậy, để phòng ngừa rủi ro ngoại hối, ngân hàng phải cân bằng tài sản Có và tài sản Nợ với mỗi loại ngoại tệ và theo dõi sát biến động của tỷ giá hối đoái. Rủi ro về tỷ lệ swap ( tỷ lệ chuyển đổi ) Loại rủi ro này thực chất là rủi ro về lãi suất, nếu khối lượng giao dịch lớn thì mức độ rủi ro này cũng là điều đáng quan tâm. Rủi ro thực hiện ( rủi ro thanh toán ) : Đây là loại rủi ro do đối tác không thực hiện trách nhiệm của họ gây ra hậu quả là hoạt động ngoại hối bị lỗ. Rủi ro thực hiện phụ thuộc vào uy tín thanh toán của khách hàng nên người ta thường gọi loại rủi ro này là rủi ro uy tín thanh toán. Rủi ro thực hiện trong nghiệp vụ mua bán kỳ hạn lớn hơn trong nghiệp vụ trao ngay do được tất toán sau một thời kỳ nhất định. 2.1.3 Rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản là những thiệt hại xảy ra khi NHTM không có đủ hoặc mất khả năng chi trả cho người gửi tiền. Rủi ro thanh khoản xuất phát từ sự không khớp nhau về thời hạn giữa tài sản nợ với tài sản có. Rủi ro này xảy ra khi ngân hàng lập kế hoạch dự trữ không chính xác, hoặc do ngân hàng nắm giữ nhiều tài sản có khó chuyển đổi, các khoản cho vay bị sai hẹn không thu hồi được dẫn đến kế hoạch dự trữ bị phá vỡ. Do biến động của nền kinh tế, chính trị, xã hội tác động tới tâm lý người gửi làm khách hàng ồ ạt rút tiền gây mất khả năng chi trả của ngân hàng. Rủi ro thanh khoản phát sinh khi những người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền ở ngân hàng ngay lập tức. Trong những trường hợp như vậy, thì ngân hàng phải đi vay bổ sung nguồn vốn thanh toán hoặc phải bán tài sản có của mình để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi của người gửi tiền. Trong cơ cấu tài sản có thì tiền mặt có độ thanh khoản cao nhất, do đó trước hết ngân hàng sử dựng tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng. Bởi vì tiền mặt tại quỹ không mang lại thu nhập lãi suất, cho nên trong những trường hợp bình thường ngân hàng chỉ duy trì một lượng tiền mặt ở mức tối ưu để đáp ứng nhu cầu rút tiền thường xuyên của người gửi tiền mà không ảnh hưởng đến độ thanh khoản của ngân hàng. Ngân hàng có thể làm được điều này, bởi vì qua kinh nghiệm công tác ngân quỹ hàng ngày ngân hàng có thể dự tính chính xác nhu cầu rút tiền gửi hàng ngày và trong trường hợp thiếu hụt tiền mặt tạm thời thì ngân hàng chỉ cần đi vay bổ sung một cách thông thường trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng. Tuy nhiên trong một số trường hợp đặc biệt ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro thanh khoản, ví dụ như trong tình huống dân chúng mất lòng tin vào ngân hàng, hoặc nhu cầu rút tiền có tính thời vụ mà ngân hàng không dự tính trước được đòi hỏi ngân hàng phải chi trả tức thời một khoản tiền lớn hơn mức bình thường. Trong bối cảnh đó thì hầu hết các ngân hàng đều đang phải đối phó với tình huống tương tự, thì chi phí huy động vốn bổ xung tăng lên đáng kể do lượng vốn cung ứng trên thị trường giảm. Hậu quả là ngân hàng phải bán một số tài sản có độ thanh khoản thấp để đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gửi. Điều này khiến cho ngân hàng gặp phải rủi ro thanh khoản nghiêm trọng và buộc phải bán thốc bán tháo tức thời ngay cả tài sản khó chuyển nhượng với giá rẻ mạt vì ngân hàng không có đủ thời gian để tìm người mua cũng như điều kiện thương lượng về giá cả. Do bán khẩn cấp bán tài sản với giá thấp khiến cho khả năng thanh khoản cuối cùng của ngân hàng bị đe dọa. 2.1.4 Rủi ro công nghệ và hoạt động Rủi ro công nghệ phát sinh khi những khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo ra được khoản tiết kiệm trong chi phí như đã dự tính khi mở rộng quy mô hoạt động. Tính không hiệu quả trong đầu tư công nghệ của ngân hàng phát sinh trong trường hợp : ví dụ dung lượng đầu tư quá lớn dẫn tới công nghệ không sử dụng đến và hậu quả là tổ chức bộ máy trở lên quan liêu kém hiệu quả, hoặc là quy mô hoạt động không được mở rộng, mặc dù đã được đầu tư công nghệ mới. Rủi ro về công nghệ có thể gây nên hậu quả là khả năng cạnh tranh của ngân hàng giảm xuống đáng kể và nguyên nhân tiềm ẩn của sự phá sản ngân hàng trong tương lai. Ngược lại, lợi ích của việc đầu tư công nghệ là tạo cho ngân hàng một sức bật quan trọng trong cuộc cạnh tranh dữ dội trên thương trường và đồng thời cho phép ngân hàng phát triển các sản phẩm mới, tiến tiến, hiện đại giúp cho ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững. Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro công nghệ và có thể phát sinh bất cứ lúc nào nếu hệ thống công nghệ bị trục trặc hoặc là hệ thống hỗ trợ bên trong ngừng hoạt động. Ví dụ hệ thống máy tính xử lý sai khoản đi vay của ngân hàng thành khoản cho vay, dẫn tới trạng thái cho vay của ngân hàng có thể ở mức quá cao, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng và một tình thế khẩn cấp đã đến, ngân hàng phải lập tức vay tiền từ ngân hàng TW để đảm bảo khả năng thanh toán. 2.1.5 Rủi ro nguồn vốn Là loại rủi ro phát sinh do ngân hàng không duy trì đủ số vốn cần thiết theo yêu cầu pháp lý và yêu cầu mở rộng, phát triển kinh doanh Rủi ro nguồn vốn thường xảy ra dưới hai hình thức : Rủi ro thừa vốn : NHTM thông qua hình thức “ Đi vay để cho vay ” nhằm tìm kiếm lợi nhuận, còn nguồn vốn tự có “ chỉ là cái đệm chống đỡ sự sụt giá của các tài sản có ”. Khi nguồn vốn của ngân hàng bị ứ đọng có nghĩa là ngân hàng không cho vay ra được hoặc không sử dụng hết, trong khi đó ngân hàng vẫn phải trả lãi cho người gửi tiền, chi các khoản chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý. Nếu không khắc phục được tình trạng này, đến một chừng mực nào đó, mức độ thua lỗ lớn sẽ dẫn tới việc đóng cửa ngân hàng. Rủi ro do thiếu vốn: Do việc chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn không nhịp nhàng dẫn tới việc ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu cho vay và đầu tư hoặc nhu cầu thanh toán của khách hàng. Thực tế, ngân hàng thường chỉ có các nguồn vốn ngắn hạn trong khi sử dụng vốn lại là các kỳ hạn dài hơn. Nguồn vốn tự có ít nhưng lại cho vay với tổng số dư nợ quá số lần cho phép làm thiếu hụt khả năng thanh toán cuối cùng hoặc là do những nguyên nhân khác dẫn tới việc lượng tiền gửi tại ngân hàng rút ồ ạt trong khi đó số tiền đầu tư có kỳ hạn chưa đến thời điểm để thu hồi, gây tình trạng mất cân bằng. Rủi ro này thể hiện ngân hàng thiếu vốn hoạt động do đó khả năng thanh toán của ngân hàng kém. Vì vậy ngân hàng lại càng khó lòng huy động được vốn do sự cạnh tranh giữa các thể chế tài chính trên thị trường vốn, từ đó phạm vi hoạt động của ngân hàng bị thu hẹp có nguy cơ bị vỡ nợ. 2.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM 2.2.1 Hoạt động tín dụng Mặc dù hoạt động tín dụng ra đời từ rất lâu nhưng cho đến nay người ta vẫn chưa thống nhất khi định nghĩa đầy đủ về tín dụng. Khái niệm “ Tín Dụng ” có nguồn gốc từ thuật ngữ La tinh “ CREDITTUM” có nghĩa là sự tin tưởng tín nhiệm. Hiểu theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, Tín Dụng ở đây biểu hiện mối quan hệ vay mượn và hoàn trả. Phạm trù tín dụng là một phạm trù kinh tế, nó ra đời, tồn tại và phát triển trong những điều kiện kinh tế xã hội nhất định. Có thể nói tín dụng ra đời và phát triển song song với nền sản xuất và trao đổi hàng hóa tiền tệ. Tín dụng được phát sinh khi một bên ( chủ nợ ) giao cho bên kia ( con nợ ) sử dụng một số tiền nhất định đến hạn trả nợ người vay phải trả cho người cho vay số tiền đã vay kèm theo một khoản tiền lãi mà hai bên đã thỏa thuận trước. Với đặc điểm cơ bản của hoạt động tín dụng là : Người sở hữu có một số vốn ( biểu hiện bằng hàng hóa hay tiền ) chuyển giao cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định. Hết thời gian sử dụng, người sử dụng vốn phải hoàn trả vốn cho người chủ sở hữu với một giá trị lớn hơn, phần chênh lệch đó gọi là lãi Tín dụng ra đời và phát triển là một yếu tố khách quan của nền sản xuất hàng hóa. Tín dụng có vai trò quan trọng không chỉ trong hoạt động kinh doanh ngân hàng mà còn đối với cả nền kinh tế với hai chức năng cơ bản là phân phối lại tài nguyên và thúc đẩy lưu thông hàng hóa phát triển. 2.2.2 Khái niệm về rủi ro Tín dụng Để có thể đưa ra một định nghĩa chuẩn về rủi ro tín dụng thì thật là rất khó. Nhưng hầu hết đều cho rằng : “ Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kì hạn ”. Điều này bao gồm cả nguy cơ khó khăn tiềm ẩn và các hậu quả thực tế của các nguy cơ ấy một khi đã xảy ra có tác dụng đến hoạt động ngân hàng. Có quan điểm cho rằng : “ Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho khách hàng. Có nghĩa là khả năng khách hàng không trả nợ được theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ. Hoặc nói cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của ngân hàng có thể không được hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lượng và thời gian” . Dù hiểu theo cách nào đi chăng nữa thì rủi ro Tín dụng cũng có điểm chung đó là việc ( hiện tượng ) khách hàng không thực hiện đầy đủ những cam kết đã ký với ngân hàng về cả mặt số lượng và thời gian. 2.2.3 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng Các dấu hiệu : Các khoản cho vay không bao giờ bị giảm giá trị bất thình lình mà không có những tín hiệu báo trước. Đối với hầu hết các trường hợp, một khoản cho vay đang xấu dần đi đều có những dấu hiệu báo trước là rắc rối đang sắp xảy ra. Nếu cán bộ tín dụng muốn phát hiện ra các khoản cho vay có vấn đề thì họ phải tiếp tục nghiên cứu cẩn thận các khoản vay thông qua việc sử dụng vốn đầu tư để xác định nhũng yếu tố báo hiệu sự giảm giá trị của các khoản cho vay. Dưới đây liệt kê ra một vài dấu hiệu rủi ro có thể xảy ra đối với khoản cho vay : 1 Khách hàng trì hoãn nộp các báo cáo tài chính. Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng dùng để thẩm định cho vay và là cơ sở trực tiếp đánh giá việc vay vốn, sử dụng vốn của ngân hàng. Vì vậy các báo cáo tài chính như : Bảng cân đối kế toán, báo cáo lỗ lãi, báo cáo chu chuyển tiền tệ…Có mối quan hệ mật thiết với khoản vay. Việc trì hoãn mọi báo cáo tài chính có thể do nhiều nguyên nhân khác nhau, ngân hàng cần phải tiến hành kiểm tra phân tích và kết luận cụ thể. 2 Khách hàng chậm trễ trong việc bố trí cho cán bộ ngân hàng kiểm tra cơ sở SXKD. Trong nền kinh tế thị trường, quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng là quan hệ bạn hàng bình đẳng trước pháp luật. Song mối quan hệ này phải được thực hiện trên cơ sở tôn trọng lẫn nhau. Một khi có sự chậm trễ trong việc giàn xếp trong cuộc viếng thăm doanh nghiệp, sẽ là dấu hiệu cho biết tình hình SXKD của khách hàng có vấn đề. 3 Chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, hàng tồn kho tăng lên quá mức, doanh số bán hàng giảm sút cùng với các khoản công nợ gia tăng, điều đó làm cho khả năng thanh toán giảm sút 4 Khó khăn khi giải thích mục đích vay. 5 Hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hoặc quá thời hạn. Các trường hợp hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm quá thời hạn thỏa thuận đều coi như các dấu hiệu cơ bản của rủi ro. 6 Sự thay đổi nhà quản lý, hoặc sự thay đổi tổ chức hoạt động Đều coi như dấu hiệu cần xem xét. 7 Các thảm họa thiên tai như bão lụt, hỏa hoạn. Đều có thể là những nguyên nhân ảnh hưởng lớn đến hoạt động SXKD của doanh nghiệp. Các biến động về chính trị, xã hội sẽ dẫn đến môi trường xã hội, môi trường kinh tế bất ổn định, sẽ tạo điều kiện nảy sinh rủi ro 8 Khách hàng không kể ra được chính xác và đầy đủ thông tin tài chính, đặc biệt là những thông tin về những món nợ ghi trong danh mục. 9 Không cung cấp những thông tin mà ngân hàng yêu cầu. 10 Doanh nghiệp giao dịch buôn bán với nhiều chủ nợ. 11 Hủy bỏ bảo hiểm 12 Những khoản chi trội thường xuyên trong tài khoản kinh doanh ( phát hành séc quá số dư ) 2.2.4 Các loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ngắn hạn. Tín dụng ngắn hạn nhằm bổ xung vốn lưu động còn thiếu phát sinh trong quá trình kinh doanh của các đơn vị sản xuất trong nền kinh tế. Như vậy, tín dụng ngắn hạn chỉ cung cấp một phần chứ không phải toàn bộ số vốn lưu động trong một thời gian ngắn. Rủi ro tín dụng ngắn hạn thường xảy ra khi cán bộ tín dụng phạm phải sai lầm trong quá trình tính toán hiệu quả đầu tư và thiếu thận trọng trong công tác thẩm định. Để khắc phục được loại rủi ro này, chúng ta phải xem xét kỹ lưỡng để đưa ra những kết luận đúng đắn về tình hình tài chính của doanh nghiệp, nâng cao chất lượng công tác thẩm định. Rủi ro tín dụng trung, dài hạn. Tín dụng trung và dài hạn là khoản vay với mục đích là đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định. Rủi ro tín dụng trung và dài hạn thường xảy ra khi có những diễn biến bất thường trong quá trình xây dựng và tiến hành sản xuất kinh doanh do thời gian thu hồi vốn quá dài. Ngoài các thông số kinh tế, kỹ thuật các nhà đầu tư cần phải tính đến các biến động về chính trị, chính sách của Nhà nước ( các yếu tố phi kinh tế ) , nếu không rất dễ dẫn tới rủi ro gây thiệt hại lớn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Để tránh được rủi ro này, các nhà đầu tư cần phải tính toán, cân nhắc một cách chính xác và tỉ mỉ hiệu quả của dự án đầu tư trong quá trình thực hiện dự án, trong đó có có các yếu tố về kinh tế kĩ thuật như: Nguyên nhiên liệu đầu vào, khả năng tiêu thụ đầu ra, các sản phẩm cùng loại và sản phẩm thay thế hiện đang có trên thị trường… Rủi ro tín dụng chiết khấu Tín dụng chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, qua đó khách hàng chuyển quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng nhận về một khoản tiền bằng mệnh giá thương phiếu – lãi suất chiết khấu và phí hoa hồng. Hình thức chiết khấu các thương phiếu được lập trên cơ sở hợp đồng kinh tế được pháp luật thừa nhận. Thương phiếu giả là loại hình gây nhiều rủi ro nhất trong nghiệp vụ chứng khoán. Thương phiếu được lập khi không có một quan hệ thương mại tương ứng nhằm mục đích đánh lừa ngân hàng. Thương phiếu giả tạo có các loại sau: Thương phiếu trống : người bị ký phát hành không có hoặc không biết. Thương phiếu được lập có sự đồng lõa giữa người ký phát và người bị ký phát. Thương phiếu trống hỗ tương : là thương phiếu được lập trên cơ sở thỏa thuận giữa hai bên mà thực chất là sự giúp đỡ ngân quỹ cho người phát lệnh. Để hạn chế rủi ro trong hoạt động chiết khấu cần Xem xét kỹ tính chất pháp lý của thương phiếu. Xem xét tính thương mại của thương phiếu. Đánh giá khả năng trả nợ của người ký phát Rủi ro tín dụng thuê mua Tín dụng thuê mua là hình thức cho thuê tài sản chuyên dùng kèm theo lời hứa sẽ bán lại về sau, chậm nhất là sau khi kết thúc hợp đồng cho người thuê với giá thỏa thuận. Các thành viên tham gia tín dụng thuê mua gồm : + Người đi thuê ( Các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế ) + Người cho thuê ( là ngân hàng ) Người đi thuê sẽ tìm và lựa chọn tài sản cần thuê ở người cho thuê, người cho thuê sẽ gửi đơn đặt hàng tới nhà cung cấp thiết bị và chịu trách nhiệm thanh toán sau đó giao tài sản cho người đi thuê. Tín dụng thuê mua có độ an toàn cao vì trong quá trình thực hiện hợp đồng thuê mua, tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng. Tài sản cho thuê tồn tại dưới hình thái vật chất tương đối ổn định và dễ quản lý. Tuy nhiên, rủi ro vẫn có thể xảy ra khi người đi thuê bị thiên tai, hỏa hoạn gây ra thiệt hại cho tài sản thuê mua hay sự tiến bộ của khoa học kĩ thuật khiến nó trở lên lỗi thời không phù hợp với thời đại dẫn tới khả năng sử dụng thiết bị giảm đi làm ảnh hưởng tới việc thu nợ. Trên đây là các loại rủi ro tín dụng cơ bản nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên khả năng, mức độ xảy ra rủi ro ở mỗi loại là khác nhau tùy theo mức độ hoạt động của mỗi ngân hàng mà chúng ta phải đưa ra những biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro hợp lý nhất. 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng,chỉ tiêu 2.3.1 Nguyên nhân khách quan A Nguyên nhân bất khả kháng Các thiệt hại đôi khi nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn và động đất. Những thay đổi về nhu cầu của người tiêu dùng hoặc về kỹ thuật một ngành công nghiệp có thể làm sụp đổ cả cơ đồ của hãng kinh doanh và đặt người đi vay từng làm ăn có lãi vào thế thua lỗ Một cuộc đình công kéo dài, việc giảm giá cạnh tranh hoặc việc mất người quản lý giỏi có thể làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng chi trả tiền vay của người đi vay. B Môi trường kinh tế Sự hưng thịnh hay suy thoái của chu kỳ kinh doanh cũng ảnh hưởng tới lợi nhuận của người vay do vậy tạo nên niềm vui hay gây lên nỗi lo lắng cho người đi vay tiền. Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, người vay hoạt động tốt do lợi nhuận thu đư
Đề án giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thuơng mại việt nam Phần mở đầu1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong chế thị trường hệ thống Ngân hàng chia làm cấp: Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đảm bảo chức quản lý vĩ mô Ngân hàng Thương mại (NHTM) thực kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, Tín dụng.NHTM hoạt động kinh doanh độc lập sở hạch toán lỗ lãi “Lời ăn lỗ chịu”, nguồn vốn kinh doanh NHTM Nhà nước cấp mà phải tự huy động vốn từ nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi xã hội, tiến hành hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận bù đắp chi phí đầu vào, với nguyên tắc phù hợp với chế độ sách kinh tế - xã hội hành Nhà nước.Hoạt động Tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng nhất,mang lại lợi nhuận cao cho NHTM.Nó thực sở tính toán khối lượng nguồn vốn mà Ngân hàng huy động sử dụng cho vay nhu cầu vốn tín dụng xã hội.Các khoản tín dụng NHTM cấp phải đảm bảo hiệu kinh tế thu hồi vốn lãi thời hạn Cũng doanh nghiệp khác chế thị trường, hoạt động kinh doanh NHTM chịu chi phối quy luật khách quan chủ quan, có quy luật cạnh tranh Chúng ta biết không loại hình kinh doanh mà lại gắn nhiều rủi ro hoạt động Ngân hàng: Như rủi ro Tín dụng, Thanh toán, lãi suất, hối đoái…Trong rủi ro Tín dụng rủi ro mà hậu gây tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác,thậm chí đe dọa tồn NHTM Rủi ro hoạt động Tín dụng NHTM xảy xuất biến cố làm cho khách hàng, không thực nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng vào thời điểm đáo hạn Các khoản nợ đến hạn khách hàng khả trả cho Ngân hàng thuộc hai trường hợp: khách hàng trả nợ cho Ngân hàng sau thời gian kể từ thời điểm đáo hạn Ngân hàng gắn rủi ro đọng vốn, khách hàng hoàn toàn khả trả nợ cho Ngân hàng trường hợp Ngân hàng gặp rủi ro vốn Từ phân tích ta nhận thấy rủi ro kinh doanh Ngân hàng điều tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro Tín dụng Vì muốn giảm rủi ro hoạt động Tín dụng trước hết ta cần có phòng ngừa, hạn chế khả xuất nợ hạn Xuất phát từ lý với cần thiết phải tìm hiểu sinh viên nghành TCNH em chọn đề tài “ Các biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng” Em hi vọng học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm quý báu từ thầy cô bạn bè,đồng thời làm sáng tỏ phần lý luận bổ xung Nhà trường Kết cấu Ngoài Phần mở đầu Phần kết luận, đề tài bố cục thành phần sau : Phần I : Những vấn đề lý luận rủi ro Tín Dụng Phần II : Các loại Rủi Ro Tín Dụng Phần III : Nhận xét, đánh giá đưa số biện pháp nhằm hoàn thiện đề tài Đây viết sinh viên nên chắn không tránh khỏi thiếu sót.Em mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp bạn bè quý thầy cô.Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình thầy cô khoa kinh tế chuyên ngành Tài ngân hàng, cô Đặng Thị Hải Lý tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành đề tài Phần I : Những vấn đề lý luận rủi ro Tín Dụng1.1 : Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại1.1.1 Khái niệm,chức năng, vai trò ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại ( NHTM ) có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu được.Trên giới, khái niệm NHTM quốc gia không hoàn toàn Tuy nhiên nhìn chung định nghĩa NHTM phát biểu dựa tính chất, mục đích đối tượng hoạt động Chẳng hạn: Ở Mỹ : Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài nguyên cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Ở Việt Nam, Định nghĩa Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ toán Ngoài ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội.Về NHTM có tính chất hoạt động tương tự nhiều loại hình tài khác với tư cách trung gian tài chính( tổ chức thực vai trò trung gian chuyển vốn từ người thừa sang người thiếu) Điểm phân biệt quan trọng NHTM với loại hình trung gian tài phi ngân hàng ngân hàng đầu tư chỗ NHTM trung gian tài Nhà Nước cho phép chuyên cung ứng dịch vụ ngân hàng cho kinh tế như: nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán số hoạt động ngân hàng khác có liên quan * Chức Ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường, NHTM đảm nhận số chức sau : - chức trung gian tín dụng :là chức chủ yếu quan trọng ngân hàng Ngân hàng đứng huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, tạo cho người gửi có khoản thu nhập thông qua lãi suất với mức độ an toàn mức độ khoản cao Với số vốn huy động ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng đáng tin cậy Các ngân hàng tìm kiếm hội vay, coi nhu cầu chủ yếu việc trì mở rộng chức hoạt động Qua chức NHTM thực chức xã hội làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư mở rộng tài trợ cho ngành, thành phần kinh tế đất nước làm ăn có hiệu quả, từ góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển + Đối với doanh nghiệp: Trong trình hoạt động sản xuất kinh doanh vốn vay tạo cho họ có khả để đầu tư công nghệ, mua sắm vật tư, máy móc, thuê nhân công… từ nâng cao lực sản xuất kinh doanh, tăng doanh thu lợi nhuận + Đối với hộ sản xuất : Nhờ vay vốn mà họ có đủ máy móc công cụ, nguyên nghiên vật liệu, hạt giống, phân bón, chuồng trại, thức ăn chăn nuôi, nhu cầu cần thiết khác cho sản xuất kinh doanh có hiệu quả, khai thác tiềm kinh tế, kiếm nhiều lợi nhuận + Các cửa hàng bán buôn, bán lẻ : Nhờ có vốn vay từ ngân hàng góp phần thúc đẩy nhanh việc lưu thông hàng hóa từ người sản xuất tới người tiêu dùng + Thông qua việc cấp tín dụng, NHTM góp phần thực sách kinh tế vĩ mô chuyển dịch cấu kinh tế Thực điều chỉnh kinh tế, điều hòa lưu thông tiền tệ cho vay tiêu dùng để kích cầu cho kinh tế việc cho vay mua sắm nhà cửa, xe cộ,……… - Chức trung gian toán: Là chức quan trọng để ngân hàng thực số hoạt động Ở nước phát triển, công tác toán ngân hàng thực thông qua séc, phần lớn séc toán nước thực toán bù trừ thông qua NHTM Việc phát hành séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi ký thác ngân hàng đơn chuyển đổi vốn từ tài khoản sang tài khoản khác ngân hàng Đương nhiên trình trở lên phức tạp tốn thời gian, tăng chi phí giao dịch việc toán bù trừ lại diễn ngân hàng thuộc địa bàn khác nhau, khác hệ thống lại trở lên dễ dàng phổ biến Hiện nay, NHTM giới Việt Nam đại hóa công nghệ ngân hàng chương trình phần mềm máy vi tính phương tiện kỹ thuật đại khác toán chuyển tiền qua máy tính, chuyển tiền điện tử, thẻ tín dụng, máy giao dịch tự động có khả rút gửi tiền ATM, thẻ toán…Thẻ tín dụng ATM giúp người ta rút tiền từ tài khoản định thực ký thác, toán công nợ Việc sử dụng công nghệ ngân hàng khiến giao dịch nhanh hơn, xác an toàn - Chức tạo tiền : Người ta cho rằng: “ Một chức chủ yếu NHTM tạo hủy tiền “ Với mục đích tìm kiếm lợi nhuận, NHTM không quan tâm yêu cầu cho tồn phát triển tạo tiền Chức thực thông qua hoạt động tín dụng, đầu tư mối liên hệ chặt chẽ với Ngân hàng trung ương nước Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức toán Thông qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Ngoài NHTM đóng vai trò quan trọng việc thực mục tiêu sách tiền tệ Việc cung ứng tiền tệ phải vừa đủ đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế thông qua hoạt động tín dụng NHTM Ngân hàng trung ương sử dụng công cụ để điều tiết lượng tiền tăng giảm lưu thông cho phu hợp với sách tiền tệ quốc gia * Vai trò Ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường vai trò NHTM vô to lớn, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển nhanh hiệu Với chức trung gian tín dụng, NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế thị trường: lại nói vậy? hình dung giới giản đơn không tồn hoạt động hệ thống ngân hàng khoản tiền tiết kiệm dân chúng sử dụng dạng tiền mặt dạng đầu tư chứng khoán công ty, vàng hay bất động sản…tuy nhiên giám sát hoạt động công ty cao rủi ro biến động giá chứng khoán thị trường chứng khoán làm nản lòng người muốn đầu tư, quy mô số lượng chất lượng dòng tiền từ người tiết kiệm chuyển đến công ty nhìn chung thấp giao dịch mang tính nhỏ lẻ Do nguyên nhân khiến cho dân chúng: giảm tiết kiệm tăng tiêu dùng, hai tiết kiệm đưa vào dự trữ dạng tiền mặt “ nằm chăn gối “ Hiện kinh tế thị trường NHTM đứng huy động nguồn vốn nhàn rỗi, tạm thời nhàn rỗi dân cư, thông qua hoạt động tín dụng NHTM cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho trình sản xuất tái sản xuất Nhờ có hoạt động tín dụng NHTM mà doanh nghiệp, tổ chức hay cá nhân có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, tăng suất lao động, lợi nhuận thu ngày cao từ tăng nhanh trình tích lũy, tiết kiệm,sự phát triển kinh tế Ngân hàng thương mại cầu nối doanh nghiệp với thị trường: Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế khách quan như: quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh, quy luật cung cầu… hoạt động sản xuất kinh doanh sở đáp ứng, thỏa mãn nhu cầu thị trường phương tiện giá cả, khối lượng, chất lượng, chủng loại hàng hóa, thời gian, địa điểm Hoạt động doanh nghiệp phải đạt hiệu kinh tế định theo quy định chung thị trường đảm bảo đứng vững cạnh tranh Để đáp ứng tốt nhu cầu thị trường doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng lao động, không ngừng cải tiến máy móc, công nghệ, hoàn thiện chế quản lý… Những hoạt động đòi hỏi khối lượng vốn đầu tư nhiều vượt khả vốn tự có doanh nghiệp Giải khó khăn này, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn thỏa mãn nhu cầu đầu tư Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trường Nguồn vốn tín dụng ngân hàng cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lượng mặt trình sản xuất kinh doanh giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị trường, đứng vững cạnh tranh Ngân hàng thương mại công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế : Các NHTM đối tượng đồng thời trung gian thực sách tiền tệ, sách kinh tế quốc gia Thông qua hệ thống mình, hoạt động tín dụng toán tác động ngân hàng trung ương, NHTM góp phần mở rộng thu hẹp khối lượng tiền tệ cung ứng lưu thông, để ổn định giá trị đồng tiền Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thực việc dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân chia vốn thị trường, thu hút vốn nước để tăng tốc độ tăng trưởng kinh tế đồng thời sở mở rộng sản xuất phát triển ngành nghề, tạo công ăn việc làm cho người lao động, góp phần thực mục tiêu sách xã hội nhà nước Ngân hàng thương mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Trong kinh tế thị trường ngày nay, xu quốc tế hóa toàn cầu hóa tất yếu, ngày trở lên cần thiết cấp bách Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển NHTM với hoạt động kinh doanh mình, đóng vai trò quan trọng hòa nhập kinh tế khu vực giới Với nghiệp vụ kinh doanh nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ toán quốc tế, tài trợ ngoại thương, bảo lãnh…NHTM tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương phát triển, đưa tập quán, luật pháp, trình độ kinh doanh…xích lại gần từ điều tiết tài nước phù hợp với vận động tài quốc tế Tóm lại, NHTM có vai trò vô to lớn phát triển kinh tế, đặc biệt kinh tế thị trường, với cạnh tranh, xu toàn cầu hóa hội nhập ngày mạnh mẽ Những rủi ro dẫn đến đổ vỡ NHTM mang tính hệ thống, lây lan dây chuyền có ảnh hưởng sâu rộng nghiêm trọng tới niềm tin, đời sống kinh tế trị - xã hội quốc gia mà khu vực giới Do mục tiêu quản trị bản, có tính chất thường xuyên lâu dài NHTM phải hạn chế đến mức tối đa rủi ro hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu kinh doanh 1.1.2 Tín dụng vai trò Tín dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh NHTM1.1.2.1 khái niệm, phân loại tín dụng : Thuật ngữ “ tín dụng ” xuất phát từ gốc la tinh “creditum” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm lẫn hay nói cách khác lòng tin Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mượn lẫn dựa sở có hoàn trả gốc lãi Nhìn chung, mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt quan hệ cho vay quan hệ hoàn trả, hoàn trả đặc trưng thuộc chất vận động tín dụng, điểm khác biệt để phân biệt khác với phạm trù kinh tế khác, tín dụng có đặc trưng lòng tín tính thời gian Tùy theo góc độ quan sát, tùy theo tiêu thức mục đích, người ta nhìn nhận, phân chia tín dụng thành loại khác nhau, chẳng hạn : * Căn vào tính chất chung quan hệ tín dụng nhóm chủ thể kinh tế tín dụng chia làm loại : - Tín dụng thương mại : loại tín dụng hình thành trực tiếp người mua, bán hàng hóa - Tín dụng ngân hàng : loại tín dụng hình thành quan hệ vay mượn ngân hàng chủ thể khác Theo nghĩa tín dụng ngân hàng bao hàm việc vay mượn ngân hàng việc ngân hàng cho vay kinh tế Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng đề cập đến hoạt động tín dụng với nghĩa chức ngân hàng tín dụng thường hiểu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng cho kinh tế từ nguồn vốn khác mà nghiệp vụ tín dụng huy động được, việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả Hoạt động thực hình thức cụ thể : Cho vay tiền, chiết khấu giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng… Rủi ro tín dụng mà đề tài nghiên cứu rủi ro mảng tín dụng với nghĩa *Căn theo thời gian tín dụng tín dụng chia làm loại : - Tín dụng ngắn hạn : Là loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng vay bổ xung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn : Là loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Loại tín dụng dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng trung dài hạn : Là loại tín dụng có thời hạn năm Loại tín dụng sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn, có thời gian thu hồi vốn dài * Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng tín dụng chia làm loại : - Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa : Là loại tín dụng cáp cho chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất lưu thông hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng : Là hình thức tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng : mua sắm nhà cửa, xe, hàng hóa tiêu dùng khác Ngày nay, tín dụng tiêu dùng xu hướng phát triển trở thành thị trường tín dụng rộng lớn * Căn vào đảm bảo tín dụng, tín dụng chia làm loại : - Tín dụng đảm bảo ( tín chấp ) : Là loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ 3, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng - Tín dụng có đảm bảo : Là loại tín dụng mà cho vay đòi hỏi người vay vốn phải có tài sản, cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ * Căn vào hình thái giá trị tín dụng, tín dụng gồm loại : - Tín dụng tiền : Là loại tín dụng mà hình thánh giá trị tín dụng cấp tiền - Tín dụng tài sản : Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng cấp tài sản * Căn vào phương pháp cho vay : gồm loại - Tín dụng trực tiếp : Là loại tín dụng mà người vay trực tiếp nhận tiền vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Tín dụng gián tiếp : Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua ( liên quan ) đến người thứ * Căn vào phương pháp hoàn trả có loại : - Tín dụng trả góp : Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ - Tín dụng hoàn trả lần : Là loại tín dụng toán lần theo kỳ hạn thỏa thuận khác hàng ngân hàng 1.1.2.2 Vai trò Tín dụng Ngân Hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng, thể điểm sau : - Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn có hiệu : + Tín dụng ngân hàng đáp ứng vốn để trì trình tái sản xuất, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Do đặc điểm tuần hoàn vốn, nên trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có biến động vốn, thời gian… luân chuyển tiền tệ doanh nghiệp có lúc thừa lúc thiếu Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi với nguồn tiết kiệm từ dân cư, nguồn kết dư từ ngân sách… ngân hàng thương mại huy động sử dụng để đầu tư cho doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm bảo người bảo lãnh ( bảo lãnh tài sản ) + Đối với tài sản hình thành từ vay vốn ngân hàng : vào số liệu kế toán khách hàng tài liệu liên quan nh : bảng kê vật t hàng hóa mà ngân hàng kiểm tra đảm bảo nợ hàng tháng, hàng quý đột xuất Giá trị vật tư hàng hóa nhận làm đảm bảo tiền vay nh ững giá trị đối t ượng vay vốn, sử dụng luân chuyển bình thườ ng, thuộc quyền s h ữu khách hàng có kho, dây truyền sản xuất, vật t hàng hóa trả tiền đường về, vật tư xuất bên thuê gia công chế biến, vật t xuất kho cho bên mua nhung ch ưa thu tiền th ời hạn toán tr vật t hàng hóa nhập kho nh ưng ch ưa trả tiền, tiền nhận ứng tr ước ng ười mua, vốn t ự có coi vốn tự có tự huy động , khấu hao tài sản cố định Giá trị vật tư hàng hóa, chi phí nhận làm đảm bảo n ợ vay đối chiếu v ới tổng dư nợ ngân hàng Nếu xảy tình trạng vật t làm đảm bảo nhỏ h ơn số d n ợ ngân hàng ( trườ ng h ợp thiếu đảm bảo ) ngân hàng x lý thu hồi n ợ thiếu đảm bảo từ tài khoản tiền gửi chuyển sang n ợ hạn Nếu có tình hình giá trị vật tư làm đảm bảo l ớn h ơn số d n ợ ( tr ường h ợp th ừa đảm bảo ) ngân hàng xét cho vay thêm vốn theo yêu cầu khách hàng ngân hàng có nguồn vốn phải phạm vi thỏa thuận 3.3.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán quản lý nhân viên làm công tác tín dụng Hạn chế phát sinh nợ hạn m ới biện pháp phòng ng ừa t xa Muốn th ực điều phải nâng cao chất l ượng thẩm định d ự án, phương án cho vay Muốn cần phải có đội ngũ cán tín dụng giỏi thể : đào tạo có hệ thống, am hiểu có kiến thức phong phú thị tr ườ ng đặc biệt lĩnh v ực tham gia đầu t vốn, nắm vững văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Ngoài phải có đủ tư chất đạo đức Kết luận: Hoạt động tín dụng NHTM điều kiện kinh tế thị tr ường n ước ta gặp nhiều khó khăn rủi ro.Tình trạng s ự tổng h ợp nhiều nguyên nhân khác Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng vấn đề tiềm ẩn.Việc tìm phương pháp thực nghĩa vụ hoàn toàn loại tr rủi ro đảm bảo trướ c kết tài định việc thực hiện.Chúng ta đưa “biện pháp ngăn ng ừa hạn chế rủi ro”1 cách thấp mà Bằng tìm hiểu nghiên cứu lý luận qua tài liệu s ự giúp đỡ của cô Đặng Thị Hải lý em hoàn thành đề án môn học v ới nội dung “Các biện pháp ngăn ng ừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng” Em hi vọng nh ững biện pháp nêu góp phần hoàn thiện hoạt động tài ngân hàng kinh tế thị tr ường Tuy nhiên vấn đề rộng lớn, ph ức tạp mà điều kiện khả nghiên c ứu có hạn, nội dung viết không tránh khỏi nh ững thiếu xót Nên thân Em mong muốn nhận đóng góp quý báu thầy cô giáo bạn bè quan tâm đến lĩnh vực Em xin chân thành cảm ơn ! Tài liệu tham khảo 1- Giáo trình NHTM – chủ biên TS Tô Ngọc H ưng nhà xuất thống kê – 2009 2- Giáo trình Tài doanh nghiệp- PGS.TS Nguyễn Đình Kiệm, TS Bạch Đức Hiển, nhà xuất tài – 2008 3- Giáo trình Đại Cươ ng Thị Trường Tài Chính –TS Lê Hoàng Nga, ThS Vũ Ngọc Khuê, nhà xuất thống kê – 2000 MỤC LỤC Phần mở đầu 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Phần I : Những vấn đề lý luận rủi ro Tín Dụng 1.1 : Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Ngân hàng th ương mại 1.1.1 Khái niệm,chức năng, vai trò ngân hàng thương mại 1.1.2 Tín dụng vai trò Tín dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 khái niệm, phân loại tín dụng : 1.1.2.2 Vai trò Tín dụng Ngân Hàng 11 1.2 Rủi ro tín dụng cần thiết hạn chế rủi ro tin dụng ngân hàng th ương mại 13 1.2.1 Tổng quan rủi ro tín dụng NHTM 13 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro 13 1.2.2 Hậu quả, nguyên nhân rủi ro tín dụng cần thiết ngăn ng ừa hạn chế rủi ro tín dụng 13 1.2.2.1 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.2.2.2 Sự cần thiết phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: 15 1.3 Kết luận 15 Phần II : Các loại Rủi Ro Tín Dụng 16 2.1 Các loại rủi ro chủ yếu mà NHTM thường gặp 16 2.1.1 Rủi ro lãi suất 16 2.1.2 Rủi ro ngoại hối 17 2.1.3 Rủi ro khoản 19 2.1.4 Rủi ro công nghệ hoạt động 20 2.1.5 Rủi ro nguồn vốn 20 2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 21 2.2.1 Hoạt động tín dụng 21 2.2.2 Khái niệm rủi ro Tín dụng 22 2.2.3 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng 23 2.2.4 Các loại rủi ro tín dụng 24 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng,chỉ tiêu 26 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 26 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 28 Phần III : Nhận xét, đánh giá đưa số biện pháp nhằm hoàn thiện đề tài 31 3.1 Nhận xét chung 31 3.2 Các biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro 31 3.3.1 Phân tích đánh giá khách hàng 32 3.3.1.1 Tư cách pháp nhân đơn vị vay vốn( đơn vị : tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân ) 32 3.3.1.2 Tính cách uy tín khách hàng : 33 3.3.1.3 Năng lực tài 33 3.3.1.4 Phân tích phương án sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng 34 3.3.1.5 Bảo đảm tiền vay 34 3.3.2 Thực phân tán rủi ro 35 3.3.3 Kiểm tra cho vay 35 3.3.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán quản lý nhân viên làm công tác tín dụng 37 Kết luận: 38 Tài liệu tham khảo 39 nh kỳ cán tín dụng phải kiểm tra phân tích nợ luân chuyển bình thường, nợ hạn khó đòi để đề nghị biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo lành mạnh hóa quan hệ tín dụng - Ngân hàng nên đặc biệt ý kiểm tra bảo đảm tiền vay : + Đối với bảo đảm tài sản, ngân hàng kiểm tra trạng tài sản ( với tài sản người vay trực tiếp sử dụng, quản lý ) đánh giá lại tài sản đảm bảo theo giá hành, thấy cần thiết yêu cầu khách hàng thực bổ xung + Đối với bảo đảm bảo lãnh ngân hàng cần thu thập thông tin có liên quan đến người bảo lãnh, đặc biệt uy tín họ, mặt khác kiểm tra tài sản đảm bảo người bảo lãnh ( bảo lãnh tài sản ) + Đối với tài sản hình thành từ vay vốn ngân hàng : vào số liệu kế toán khách hàng tài liệu liên quan : bảng kê vật tư hàng hóa mà ngân hàng kiểm tra đảm bảo nợ hàng tháng, hàng quý đột xuất Giá trị vật tư hàng hóa nhận làm đảm bảo tiền vay giá trị đối tượng vay vốn, sử dụng luân chuyển bình thường, thuộc quyền sở hữu khách hàng có kho, dây truyền sản xuất, vật tư hàng hóa trả tiền đường về, vật tư xuất bên thuê gia công chế biến, vật tư xuất kho cho bên mua nhung chưa thu tiền thời hạn toán trừ vật tư hàng hóa nhập kho chưa trả tiền, tiền nhận ứng trước người mua, vốn tự có coi vốn tự có tự huy động , khấu hao tài sản cố định Giá trị vật tư hàng hóa, chi phí nhận làm đảm bảo nợ vay đối chiếu với tổng dư nợ ngân hàng Nếu xảy tình trạng vật tư làm đảm bảo nhỏ số dư nợ ngân hàng ( trường hợp thiếu đảm bảo ) ngân hàng xử lý thu hồi nợ thiếu đảm bảo từ tài khoản tiền gửi chuyển sang nợ hạn Nếu có tình hình giá trị vật tư làm đảm bảo lớn số dư nợ ( trường hợp thừa đảm bảo ) ngân hàng xét cho vay thêm vốn theo yêu cầu khách hàng ngân hàng có nguồn vốn phải phạm vi thỏa thuận 3.3.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán quản lý nhân viên làm công tác tín dụng Hạn chế phát sinh nợ hạn biện pháp phòng ngừa từ xa Muốn thực điều phải nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án cho vay Muốn cần phải có đội ngũ cán tín dụng giỏi thể : đào tạo có hệ thống, am hiểu có kiến thức phong phú thị trường đặc biệt lĩnh vực tham gia đầu tư vốn, nắm vững văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Ngoài phải có đủ tư chất đạo đức Kết luận: Hoạt động tín dụng NHTM điều kiện kinh tế thị trường nước ta gặp nhiều khó khăn rủi ro.Tình trạng tổng hợp nhiều nguyên nhân khác Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng vấn đề tiềm ẩn.Việc tìm phương pháp thực nghĩa vụ hoàn toàn loại trừ rủi ro đảm bảo trước kết tài định việc thực hiện.Chúng ta đưa “biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro”1 cách thấp mà Bằng tìm hiểu nghiên cứu lý luận qua tài liệu giúp đỡ của cô Đặng Thị Hải lý em hoàn thành đề án môn học với nội dung “Các biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng” Em hi vọng biện pháp nêu góp phần hoàn thiện hoạt động tài ngân hàng kinh tế thị trường Tuy nhiên vấn đề rộng lớn, phức tạp mà điều kiện khả nghiên cứu có hạn, nội dung viết không tránh khỏi thiếu xót Nên thân Em mong muốn nhận đóng góp quý báu thầy cô giáo bạn bè quan tâm đến lĩnh vực Em xin chân thành cảm ơn ! Tài liệu tham khảo 1- Giáo trình NHTM – chủ biên TS Tô Ngọc Hưng nhà xuất thống kê – 2009 2- Giáo trình Tài doanh nghiệp- PGS.TS Nguyễn Đình Kiệm, TS Bạch Đức Hiển, nhà xuất tài – 2008 3- Giáo trình Đại Cương Thị Trường Tài Chính –TS Lê Hoàng Nga, ThS Vũ Ngọc Khuê, nhà xuất thống kê – 2000 MỤC LỤC Phần mở đầu 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Phần I : Những vấn đề lý luận rủi ro Tín Dụng 1.1 : Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm,chức năng, vai trò ngân hàng thương mại 1.1.2 Tín dụng vai trò Tín dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 khái niệm, phân loại tín dụng : 1.1.2.2 Vai trò Tín dụng Ngân Hàng 11 1.2 Rủi ro tín dụng cần thiết hạn chế rủi ro tin dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Tổng quan rủi ro tín dụng NHTM 13 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro 13 1.2.2 Hậu quả, nguyên nhân rủi ro tín dụng cần thiết ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 13 1.2.2.1 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.2.2.2 Sự cần thiết phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: 15 1.3 Kết luận 15 Phần II : Các loại Rủi Ro Tín Dụng 16 2.1 Các loại rủi ro chủ yếu mà NHTM thường gặp 16 2.1.1 Rủi ro lãi suất 16 2.1.2 Rủi ro ngoại hối 17 2.1.3 Rủi ro khoản 19 2.1.4 Rủi ro công nghệ hoạt động 20 2.1.5 Rủi ro nguồn vốn 20 2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 21 2.2.1 Hoạt động tín dụng 21 2.2.2 Khái niệm rủi ro Tín dụng 22 2.2.3 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng 23 2.2.4 Các loại rủi ro tín dụng 24 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng,chỉ tiêu 26 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 26 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 28 Phần III : Nhận xét, đánh giá đưa số biện pháp nhằm hoàn thiện đề tài 31 3.1 Nhận xét chung 31 3.2 Các biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro 31 3.3.1 Phân tích đánh giá khách hàng 32 3.3.1.1 Tư cách pháp nhân đơn vị vay vốn( đơn vị : tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân ) 32 3.3.1.2 Tính cách uy tín khách hàng : 33 3.3.1.3 Năng lực tài 33 3.3.1.4 Phân tích phương án sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng 34 3.3.1.5 Bảo đảm tiền vay 34 3.3.2 Thực phân tán rủi ro 35 3.3.3 Kiểm tra cho vay 35 3.3.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán quản lý nhân viên làm công tác tín dụng 37 Kết luận: 38 Tài liệu tham khảo 39 MỤC LỤC Phần mở đầu 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Phần I : Những vấn đề lý luận rủi ro Tín Dụng 1.1 : Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm,chức năng, vai trò ngân hàng thương mại 1.1.2 Tín dụng vai trò Tín dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 khái niệm, phân loại tín dụng : 1.1.2.2 Vai trò Tín dụng Ngân Hàng 11 1.2 Rủi ro tín dụng cần thiết hạn chế rủi ro tin dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Tổng quan rủi ro tín dụng NHTM 13 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro 13 1.2.2 Hậu quả, nguyên nhân rủi ro tín dụng cần thiết ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 13 1.2.2.1 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.2.2.2 Sự cần thiết phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: 15 1.3 Kết luận 15 Phần II : Các loại Rủi Ro Tín Dụng 16 2.1 Các loại rủi ro chủ yếu mà NHTM thường gặp 16 2.1.1 Rủi ro lãi suất 16 2.1.2 Rủi ro ngoại hối 17 2.1.3 Rủi ro khoản 19 2.1.4 Rủi ro công nghệ hoạt động 20 2.1.5 Rủi ro nguồn vốn 20 2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 21 2.2.1 Hoạt động tín dụng 21 2.2.2 Khái niệm rủi ro Tín dụng 22 2.2.3 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng 23 2.2.4 Các loại rủi ro tín dụng 24 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng,chỉ tiêu 26 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 26 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 28 Phần III : Nhận xét, đánh giá đưa số biện pháp nhằm hoàn thiện đề tài 31 3.1 Nhận xét chung 31 3.2 Các biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro 31 3.3.1 Phân tích đánh giá khách hàng 32 3.3.1.1 Tư cách pháp nhân đơn vị vay vốn( đơn vị : tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân ) 32 3.3.1.2 Tính cách uy tín khách hàng : 33 3.3.1.3 Năng lực tài 33 3.3.1.4 Phân tích phương án sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng 34 3.3.1.5 Bảo đảm tiền vay 34 3.3.2 Thực phân tán rủi ro 35 3.3.3 Kiểm tra cho vay 35 3.3.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán quản lý nhân viên làm công tác tín dụng 37 Kết luận: 38 Tài liệu tham khảo 39 [...]... hạn chế rủi ro tín dụng xuất phát chính từ tầm quan trọng của hoạt động cấp tín dụng, tầm quan trọng của danh mục tín dụng, bản chất rủi ro tín dụng và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hiệu quả kinh doanh, tới sự lành mạnh và an toàn của các ngân hàng Một khi rủi ro tín dụng xảy ra nó không chỉ ảnh hưởng tới mọi hoạt động của ngân hàng, đến kết quả kinh doanh của ngân hàng mà còn ảnh hưởng quan trọng... ) ngân hàng có thể xét cho vay thêm vốn theo yêu cầu của khách hàng nếu ngân hàng có nguồn vốn nhưng phải trong phạm vi đã thỏa thuận 3.3.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ quản lý và nhân viên làm công tác tín dụng Hạn chế phát sinh nợ quá hạn mới là biện pháp phòng ngừa từ xa Muốn thực hiện điều này phải nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án cho vay Muốn vậy cần phải có một đội ngũ cán... thương mại thu hẹp Chính từ khả năng này tín dụng ngân hàng đã được nhà Nước sử dụng như là một công cụ để điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông qua các chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà Nước như : Dự trữ bắt buộc, Hạn mức tín dụng, Lãi suất chiết khấu, Nghiệp vụ thị trường mở… - Tín dụng ngân hàng thỏa mãn nhu cầu tiết kiệm và mở rộng đầu tư của nền kinh tế: Tín dụng NHTM là công cụ giúp nhà nước thực... máy tính xử lý sai khoản đi vay của ngân hàng thành khoản cho vay, dẫn tới trạng thái cho vay của ngân hàng có thể ở mức quá cao, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng và một tình thế khẩn cấp đã đến, ngân hàng phải lập tức vay tiền từ ngân hàng TW để đảm bảo khả năng thanh toán 2.1.5 Rủi ro nguồn vốn Là loại rủi ro phát sinh do ngân hàng không duy trì đủ số vốn cần thiết theo yêu cầu pháp. .. Phân tích đánh giá khách hàng Trước khi giải ngân, ngân hàng cần hiểu rõ về khách hàng vì khách hàng là người chịu trách nhiệm sử dụng và hoàn trả vay vốn là người quyết định cuối cùng về hiệu quả của khoản tiền vay, vì vậy đánh giá khách hàng là một biện pháp vô cùng quan trọng nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong kinh doanh tín dụng Nếu ngân hàng không tiến hành đánh giá khách hàng hoặc đánh giá... qua đó đòi hỏi phải sử dụng các biện pháp tự bảo vệ và các biện pháp khác để giảm thiểu các rủi ro thiệt hại, mất mát có thể sảy ra 1.2.2 Hậu quả, nguyên nhân rủi ro tín dụng và sự cần thiết ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Hậu quả của rủi ro tín dụng Như đã nêu ở trên, chúng ta quan niệm : Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, là nguy cơ mức... nội dung đã thỏa thuận giữa khách hàng - ngân hàng đã được cam kết và ghi vào đơn xin vay và hợp đồng tín dụng vay tiền như mục đích sử dụng tiền vay, kết quả thực hiện kế hoạch hoặc phương án sản xuất kinh doanh cũng như kế hoạch vay vốn – trả nợ ngân hàng Ngân hàng theo dõi các hợp đồng tín dụng còn dư nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn - Theo định kỳ cán bộ tín dụng phải kiểm tra và phân tích... bình thường ngân hàng chỉ duy trì một lượng tiền mặt ở mức tối ưu để đáp ứng nhu cầu rút tiền thường xuyên của người gửi tiền mà không ảnh hưởng đến độ thanh khoản của ngân hàng Ngân hàng có thể làm được điều này, bởi vì qua kinh nghiệm công tác ngân quỹ hàng ngày ngân hàng có thể dự tính chính xác nhu cầu rút tiền gửi hàng ngày và trong trường hợp thiếu hụt tiền mặt tạm thời thì ngân hàng chỉ cần... hoạt động ngân hàng Có quan điểm cho rằng : “ Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho khách hàng Có nghĩa là khả năng khách hàng không trả nợ được theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của ngân hàng có thể không được hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lượng và... đối với hoạt động tín dụng ngân hàng là điều không thể thiếu được, kinh doanh tín dụng chứa đựng những rủi ro lớn Có thể nói rủi ro luôn diễn biến ở mọi lúc mọi nơi, mọi khía cạnh mà nguyên nhân cả về phía khách quan và chủ quan Như vậy nghiên cứu về rủi ro trong kinh doanh tín dụng là bước khởi đầu trong công tác ngăn ngừa và hạn chế rủi ro Từ đó đề ra các biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động kinh