Vận dụng phương pháp phân tích bao dữ liệu để phân tích hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại việt nam

26 652 0
Vận dụng phương pháp phân tích bao dữ liệu để phân tích hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại việt nam

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG HỒ CHẤN TÍN VẬN DỤNG PHƢƠNG PHÁP PHÂN TÍCH BAO DỮ LIỆU ĐỂ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng – 2016 Công trình đƣợc hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Võ Thị Thúy Anh Phản biện 1: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 2: GS.TS Dƣơng Thị Bình Minh Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài Ngân hàng họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 23 tháng 04 năm 2016 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu có nhiều biến động phức tạp nay, đặc biệt sau khủng hoảng tài giới 2008 việc phân tích hiệu hoạt động NHTM năm qua đáng để lưu tâm, liệu vấn đề chất lượng hoạt động hệ thống NHTM có thật tốt hay chưa? Đòi hỏi cần phải có nhìn nhận, đánh giá phân tích cách khách quan hoạt động hệ thống NHTM để thấy tranh toàn cảnh hệ thống NHTM Việt Nam Hệ thống ngân hàng giai đoạn tái cấu với nhiều ngân hàng hợp nhất, sáp nhập để tạo thành ngân hàng có nguồn lực tài vững mạnh tồn phát triển giai đoạn Bên cạnh việc phân tích thông qua số tài truyền thống, nên có nhiều cách phân tích nhiều phương diện góc độ để xem xét, nhận định điểm mạnh điểm yếu mà NHTM phải trọng nhiều để hoạt động kinh doanh hiệu Từ giúp nhà quản trị, điều hành NHTM có thêm góp ý việc hoạch định sách, chiến lược hoạt động kinh doanh phát triển ngân hàng Nhận thấy cần thiết phải thiết lập cách phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam giai đoan vừa qua nên định thực nghiên cứu đề tài: “Vận dụng phương pháp phân tích bao liệu để phân tích hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu thực với ba mục tiêu sau: - Thứ nhất, phân tích hiệu hoạt động kinh doanh thông qua hiệu kỹ thuật NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014, từ thấy thực trạng hoạt động ngành ngân hàng Việt Nam thời gian qua - Thứ hai, xác định kiểm định mối tương quan điểm hiệu kỹ thuật với ROA, ROE NHTM hoạt động kinh doanh chưa hiệu Việt Nam - Thứ ba, đưa kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động NHTM Việt Nam thời gian tới Các câu hỏi nghiên cứu Để giải mục tiêu nghiên cứu đề tài, đề tài phải trả lời câu hỏi nghiên cứu sau: - Các NHTM Việt Nam hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 -2014 có hiệu kinh doanh phản ánh thông qua hiệu kỹ thuật cao không? - Nếu NHTM Việt Nam hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 - 2014 chưa hiệu cao nguyên nhân tác động chủ yếu không hiệu kỹ thuật hay không hiệu quy mô? - Yếu tố đầu vào cần quan tâm cải thiện nhiều NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014? - Điểm hiệu kỹ thuật toàn NHTM hoạt động kinh doanh chưa hiệu có mối tương quan với tiêu phản ánh khả sinh lời ROA, ROE không? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Việt Nam Do phạm trù hiệu hoạt động rộng mặt ý nghĩa nên nghiên cứu tập trung vào hiệu kỹ thuật phản ánh hiệu kinh doanh NHTM theo quan điểm biến đầu vào biến đầu Nghiên cứu tiến hành với 24 NHTM Việt Nam hoạt động giai đoạn 2009 - 2014 Bài nghiên cứu chọn 24 NHTM để thực nghiên cứu ngân hàng thỏa mãn điều kiện liệu biến đầu vào biến đầu phù hợp với yêu cầu đưa nghiên cứu Phân tích hiệu kinh doanh 24 NHTM cho thấy nhìn khái quát thực trạng hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng Việt Nam thời gian qua, từ có định hướng tốt cho ngành ngân hàng Việt Nam thời gian tới Phƣơng pháp nghiên cứu Nghiên cứu tiến hành qua bước với phương pháp sau: - Bước 1: Phân tích tổng quan thực trạng hoạt động NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014 - Bước 2: Ứng dụng phương pháp bao liệu (DEA) với mô hình CCR BCC để phân tích hiệu kinh doanh thông qua số hiệu kỹ thuật NHTM - Bước 3: Sử dụng phương pháp định lượng thống kê để xác định mối tương quan hạng tỷ số ROA, ROE với điểm hiệu kỹ thuật toàn NHTM giai đoạn 2009 - 2014 Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, danh mục bảng biểu, tài liệu tham khảo phụ lục, đề tài trình bày theo kết cấu chương sau: Chương 1: Cơ sở lý thuyết nghiên cứu thực nghiệm Chương 2: Thiết kế nghiên cứu Chương 3: Kết nghiên cứu Chương 4: Kết luận chung kiến nghị CHƢƠNG CƠ SỞ L THU TVÀ CÁC NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM 1.1 LÝ THUY T VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm ngân hàng thương mại b Các chức ngân hàng thương mại - Chức trung gian tài - Chức tạo phƣơng tiện toán - Chức trung gian toán c Các hoạt động ngân hàng thương mại - Các dịch vụ NHTM truyền thống - Các dịch vụ NHTM đại 1.1.2 Khái niệm hiệu inh oanh ngân hàng thƣơng mại Hiệu tượng (hoặc trình) kinh tế phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực (nhân lực, tài lực, vật lực, tiền vốn) để đạt mục tiêu xác định Hiệu kinh doanh thể quan hệ so sánh kết đầu ra) nguồn lực chi phí đầu vào) thực thể kinh doanh để tạo kết thời k Trong hoạt động NHTM, theo lý thuyết hệ thống hiệu hiểu hai khía cạnh sau: 1.2 CÁC PHƢƠNG PHÁP PHÂN T CH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Phƣơng pháp đánh giá số tài a h m ch ti u phản ánh sinh lời b h m ch ti u phản ánh rủi ro Mô hình CAMELS 1.2.2 Phƣơng pháp sử dụng mô hình phân tích bao liệu (Data envelopment analysis - DEA) Phân tích bao liệu kỹ thuật quy hoạch tuyến tính để đánh giá hiệu hoạt động đơn vị định Decision Making Unit –DMU) Ứng dụng với lĩnh vực tài ngân hàng tạo tập hợp đơn vị định gồm ngân hàng Qua đó, đo lường mức độ hiệu ngân hàng so sánh mức độ hiệu ngân hàng với ngân hàng khác kh ng hiệu mẫu nghiên cứu Hiệu kỹ thuật tính hiệu trình sử dụng yếu tố đầu vào để sản xuất sản lượng đầu Một doanh nghiệp cho hiệu mặt kỹ thuật doanh nghiệp sản xuất sản lượng đầu tối đa từ số lượng tối thiểu đầu vào lao động, vốn công nghệ iệu thuật echnical fficienc – TE) phản ánh hiệu trình sản xuất đầu tối đa với đầu vào cho, d ng có đầu vào tối thiểu để sản xuất đầu cho Hiệu kỹ thuật hay hiệu kỹ thuật toàn (Technical efficiency – TE) hiệu kỹ thuật đạt mô hình CCR với giả định hiệu không biến đổi theo quy mô (CRS) Dạng đối ngẫu (Dual program) mô hình CCR định hƣớng đầu vào Max h = θ CCR - (∑ ∑ ) Với ràng buộc là: ∑ (j=1, ,n) ∑ (r=1, ,s) ≥0 (i=1, ,m) ≥0 Dạng đối ngẫu (Dual program) mô hình BCC định hƣớng đầu vào Min ho= BCC - (∑ ∑ ) Với ràng buộc là: ∑ (j=1, ,n) ∑ (r =1, ,s) ∑ (i=1, ,m) ≥0 ≥0 Sự giải thích kết mô hình dạng đối ngẫu mô hình CCR BCC tóm tắt sau: (i) Với giả định hiệu không biến đổi theo quy mô (CRS), ngân hàng mục tiêu jo đạt hiệu θCCR = với tất i r Ngược lại, θCCR < ngân hàng mục tiêu jo đánh giá kh ng hiệu quả, ngân hàng mục tiêu jo tăng mức đầu vào giảm mức đầu Với giả định hiệu biến đổi theo quy mô (VRS), ngân hàng mục tiêu jo đạt hiệu tất i r Ngược lại, BCC BCC = với < ngân hàng mục tiêu jo đánh giá kh ng hiệu quả, ngân hàng mục tiêu jo tăng mức đầu vào giảm mức đầu (ii) Phần phía bên trái mô hình dạng đối ngẫu gọi tập hợp tham khảo hiệu the efficiency refenrence set) phần phía bên phải thể ngân hàng riêng biệt đánh giá Giá trị tối ưu trọng số ≠ thể tiêu chu n the benchmarks) cho ngân hàng riêng biệt đánh giá Tập hợp tham khảo hiệu cung cấp trọng số ( ) để xác định ngân hàng đạt hiệu Tập hợp tham khảo hiệu gọi mục tiêu hiệu the efficient target) đầu vào giảm đầu tăng lên để làm cho ngân hàng đánh giá đạt hiệu Sự phân tách hiệu kỹ thuật (TE) bao gồm: hiệu kỹ thuật (PTE) hiệu quy m SE) liên quan đến nguồn lực tạo không hiệu đơn vị định (DMUs) đánh giá m hình DEA Hiệu k thuật (Pure technical efficiency – PTE) hiệu kỹ thuật đạt mô hình BCC với giả định hiệu biến đổi theo quy mô (VRS) Do đó, điểm hiệu đánh giá giả định VRS, điểm hiệu kỹ thuật (PTE) đơn vị định DMU) đánh giá cho biết phần không hiệu kỹ thuật tạo từ nhân tố phi quy mô (non – scale factors) gây Các điểm hiệu kỹ thuật PTE) đạt mô hình BCC với giả định VRS cao điểm hiệu kỹ thuật tương ứng theo đơn vị định (DMU) đạt mô hình CCR với giả định CRS BCC jo ≥ θjoCCR Hiệu quy mô (Scale efficiency - SE) làtỷ số điểm hiệu kỹ thuật toàn TE) m hình CCR điểm hiệu kỹ thuật PTE) m hình BCC SE = θjoCCR / BCC jo Một ngân hàng đánh giá ngân hàng mục tiêu jo) đạt hiệu quy mô tối ưu (SE = 1) cho thấy ngân hàng hoạt động mức quy mô tối ưu Mối quan hệ điểm hiệu mô hình CCR mô hình BCC là: BCC jo ≥ θjoCCR, đó, SEjo Nếu SEjo =1 ngân hàng mục tiêu jo đánh giá đạt hiệu quy m , ngược lại SEjo ngân hàng mục tiêu jo đánh giá kh ng hiệu quy m Như vậy, qua mô hình DEA cho thấy có nguyên nhân gây tính không hiệu mặt kỹ thuật toàn (TE) Nguyên nhân thứ tính không hiệu kỹ thuật (PTE) Nguyên nhân thứ hai tính không hiệu quy mô (SE) Nếu khác biệt m i trường kinh doanh sai số ngẫu nhiên việc xác định yếu tố đầu vào sản ph m đầu ra, tính không hiệu kỹ thuật phản ánh chệch hướng khỏi việc quản lý so với ngân hàng hiệu tốt Do kết DEA bao gồm thước đo: hiệu kỹ thuật toàn (TE), hiệu kỹ thuật (PTE), hiệu quy mô (SE) ngân hàng 1.3 CÁC NHÂN T ẢNH HƢỞNG Đ N HIỆU QUẢ INH DO NH CỦ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Các nhân tố ngoại sinh a i trường v inh t nư c b i trường pháp l tr hội 10 hiệu suất 20 NHTM Việt Nam giai đoạn 2007 2010 1.4.2 Tình hình nghiên cứu giới Jelena Titko (2014) áp dụng phương pháp bao liệu DEA) để nghiên cứu mối quan hệ điểm hiệu quy mô ngân hàng giai đoạn từ năm 2006 – 2012 NHTM nước thành viên Liên minh Châu Âu (EU) với mô hình DEA định hướng đầu vào giả định hiệu biến đổi theo quy mô (VRS) Sufian, Fadzlan (2004) áp dụng phương pháp phân tích bao liệu DEA) để phân tích hiệu kỹ thuật hiệu quy mô NHTM quốc nội sáp nhập hợp suốt thời gian sáp nhập Malaysia Ji Li Hu, Chiang Ping Chen Yi Yuan Su (2006) áp dụng phương pháp phi tham số để nghiên cứu hiệu hoạt động xem xét số nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động 12 ngân hàng Trung Quốc giai đoạn từ 1996 đến 2003 Fukuyama 1993) áp dụng phương pháp phân tích bao liệu DEA) để ước tính hiệu 143 NHTM Nhật Bản vào năm 1991 Trong trình nghiên cứu công trình tác giả nước trước giúp hình thành kiểm định thống kê việc lựa chọn biến đầu vào đầu ngân hàng cho phù hợp với mục tiêu nghiên cứu để thu kết thực nghiệm có ý nghĩa Ứng dụng phân tích tương quan hạng Spearman để phân tích thống kê kết ước lượng điểm hiệu kỹ thuật toàn (TE) với tiêu phản ánh khả sinh lời ROA, ROE NHTM chưa đạt hiệu kỹ thuật toàn (TE) 11 CHƢƠNG THI T K NGHIÊN CỨU 2.1 LỰA CHỌN CÁC BI N ĐẦU VÀO VÀ CÁC BI N ĐẦU R ĐỂ ƢỚC LƢỢNG CÁC ĐỘ ĐO HIỆU QUẢ CHO CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM TRONG MÔ HÌNH DEA Ngành ngân hàng ngành dịch vụ có nhiều đầu vào nhiều đầu Vì nhà nghiên cứu lĩnh vực kinh tế - tài nghiên cứu, phân tích để tìm nhiều phương pháp để xác định đầu vào đầu ngân hàng cách hợp lý Trên thực tế chưa có lý thuyết định nghĩa hoàn chỉnh rõ ràng việc xác định đầu vào đầu ngân hàng Chính điều làm nảy sinh hai vấn đề lớn nhiều nghiên cứu liên quan đến vai trò tiền gửi đầu vào, đầu đầu vào, đầu nên đo lường lượng hay đơn vị tiền tệ Kết nghiên cứu hiệu hoạt động ngân hàng giới đưa cách tiếp cận việc xác định biến đầu vào đầu ngân hàng, bao gồm cách tiếp cận sau đây: - Cách tiếp cận trung gian (Sealey, Lindley, 1977) - Cách tiếp cận sản xuất (Ferrier Lovell, 1990) - Cách tiếp cận sản xuất (Berg et al., 1991) - Cách tiếp cận giá trị gia tăng Berge et al., 1993) - Cách tiếp cận chi phí sử dụng (Hancock, 1991) Dựa sở cách tiếp cận trung gian xem ngân hàng trung gian tài kết nối khu vực tiết kiệm khu vực đầu tư 12 kinh tế để phân tích đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Theo cách tiếp cận trung gian khoản tiền gửi xử lý đầu vào trình tạo đầu cho vay, đầu tư, thu từ lãi, thu lãi, hoạt động ngân hàng Bài nghiên cứu áp dụng cách tiếp cận trung gian để chọn biến tổng số tiền gửi biến đầu vào phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Bài nghiên cứu tham khảo bảng thống kê đầu vào đầu điển hình thường sử dụng nhiều nghiên cứu tác giả giới với phương pháp phân tích bao liệu (DEA) Theo Abdol Anouze (2010) thống kê biến đầu vào điển hình đầu điển hình thường sử dụng phân tích DEA ngành ngân hàng Các đầu vào điển hình - Tài sản tài sản cố định) Các đầu điển hình - Các tài sản có tính khoản - Tiền gửi tổng tiền gửi, tiền gửi cao giao dịch, tiền gửi phi giao - Dư nợ cho vay dịch, ) - Đầu tư - Nhân viên số lượng nhân viên, - Chứng khoán chi phí trả lương nhân viên) - Thu nhập thu nhập lãi thuần, - Các loại chi phí khác chi phí thu nhập phi lãi, lợi nhuận sau lãi, chi phí phi lãi, ) thuế, lợi nhuận hoạt động) - Số lượng giao dịch Bài nghiên cứu tham khảo cách chọn biến tác giả nghiên cứu ngành ngân hàng với phương pháp phân tích bao liệu (DEA) - Bất k NHTM muốn hoạt động kinh doanh đòi hỏi phải có tài sản cố định như: tòa nhà, văn phòng, mạng lưới 13 chi nhánh, phòng giao dịch, máy ATM, máy POS, đảm bảo cho việc tổ chức hoạt động thực nghiệp vụ kinh doanh Tài sản cố định đóng góp vai trò quan trọng trình thực kinh doanh NHTM Mặc d loại tài sản không trực tiếp tạo lợi nhuận cho ngân hàng lại tản sở vật chất kỹ thuật gián tiếp để ngân hàng thực hoạt động kinh doanh Thực tế, báo cáo tài NHTM thể giá trị TSCĐ đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM người phân tích, đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng lại thường bỏ qua thành phần tài sản Do đó, nghiên cứu chọn TSCĐ biến đầu vào để thực đo lường hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam - Số lượng nhân viên làm việc nguồn nhân lực đóng vai trò quan trọng hiệu kinh doanh doanh nghiệp ngành dịch vụ ngành ngân hàng Bài nghiên cứu chọn số lượng nhân viên biến đầu vào để thực phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam - Trong giai đoạn 2009 - 2014, số NHTM Việt Nam ngân hàng TMCP Phương Đ ng OCB), ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông (MDB), có giá trị thu nhập phi lãi âm Thu nhập từ lãi NHTM phụ thuộc chủ yếu vào tăng trưởng tín dụng kinh tế Thu nhập NHTM Việt Nam có xu hướng phụ thuộc chủ yếu vào hoạt động tín dụng (chiếm khoản 80% tổng thu nhập) Khi thực phân tích bao liệu DEA đòi hỏi liệu phải có giá trị dương, nhận thấy cách chọn biến đầu thu nhập lãi thu nhập phi lãi vi phạm điều kiện chạy mô hình - Hiện nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn sáp nhập, hợp Bài nghiên cứu áp dụng biến đầu để 14 phân tích hiệu hoạt động NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014, có biến đầu phản ánh doanh số mà ngân hàng hoạt động kinh doanh là: dư nợ cho vay chứng khoán đầu tư kết hợp với biến đầu phản ánh lợi nhuận lợi nhuận sau thuế thấy hiệu hoạt động cách tổng thể tổng thể NHTM hoạt động kinh doanh, bao gồm ngân hàng sáp nhập, hợp Giá trị biến đầu ra: dư nợ cho vay, chứng khoáng đầu tư NHTM thực nghiên cứu lấy dựa số liệu thời điểm cuối năm báo cáo tài ngân hàng - Lợi nhuận tiêu tổng hợp phản ánh hiệu kinh doanh phát triển bền vững ngân hàng Tình trạng nợ xấu NHTM Việt Nam giai đoạn vài năm gần cao, Chính phủ, NHNN thân NHTM áp dụng nhiều sách, biện pháp để xử lý nợ xấu Tuy nhiên, tình trạng nợ xấu cao vấn đề nan giải hệ thống tài Việt Nam tương lai gần Khi tính lợi nhuận bắt buộc ngân hàng phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng lớn làm ảnh hưởng đến sụt giảm giá trị kết kinh doanh sau ngân hàng phần lợi nhuận sau thuế Do đó, tiêu lợi nhuận sau thuế tiêu lợi nhuận phản ánh đầy đủ bao hàm yếu tố xử lý đối phó với mức độ rủi ro kinh doanh ngân hàng sau hạch toán kết kinh doanh năm Như vậy, giai đoạn nợ xấu cao năm 2009 - 2014 nên chọn lợi nhuận sau thuế biến đầu đánh giá khả sinh lời NHTM Việt Nam 15 Bài nghiên cứu chọn biến đầu vào (Inputs) biến đầu Outputs) để thực phân tích hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014 bao gồm biến sau: Các biến đầu vào: - Tài s n c nh - T ng s tiền gửi - S nhân viên Các biến đầu ra: -D cho vay - Chứ - L i nhu n sau thu 2.2 LỰA CHỌN LOẠI ĐỊNH HƢỚNG TRONG MÔ HÌNH DE ĐỂ ƢỚC LƢỢNG CÁC ĐỘ ĐO HIỆU QUẢ CHO CÁC NHTM Bài nghiên cứu sử dụng mô hình DEA với loại định hướng đầu vào (tối thiểu hóa đầu vào) để phân tích hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014 2.3 KIỂM TRA SỰ PHÙ HỢP CỦA DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU KHI ÁP DỤNG MÔ HÌNH DEA Bài nghiên cứu thỏa mãn điều kiện để thực thi mô hình DEA để phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014 2.4 MÔ TẢ S LIỆU MẪU NGHIÊN CỨU Nguồn số liệu sử dụng m hình DEA ước lượng độ đo hiệu thu thập từ bảng cân đối tài sản báo cáo thu nhập - chi phí trang web http://finance.vietstock.vn/ công ty kiểm toán độc lập xác nhận báo cáo thường niên 24 NHTM Việt Nam phù hợp đầy đủ liệu để thực nghiên cứu 16 CHƢƠNG T QUẢ NGHI N CỨU 3.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM TRONG GI I ĐOẠN 2009 - 2014 3.1.1 Thực trạng tăng trƣởng tín dụng lợi nhuận NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014 3.1.2 Thực trạng nợ xấu NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2014 3.1.3 Thực trạng sáp nhập, hợp NHTM Việt Nam 3.2 K T QUẢ ƢỚC LƢỢNG ĐIỂM HIỆU QUẢ BẰNG PHƢƠNG PHÁP B O DỮ LIỆU (DEA) 3.2.1 Kết ƣớc lƣợng điểm hiệu kỹ thuật toàn (TE) Các điểm hiệu kỹ thuật toàn (TE) NHTM giai đoạn 2009 - 2014 ước lượng phần mềm MAXDEA phiên 6.6 phân tích bao liệu DEA với m hình CCR định hướng đầu vào (tối thiểu hóa đầu vào) Thống kê số lượng ngân hàng xếp hạng hiệu theo điểm hiệu kỹ thuật toàn (TE) sau: Điểm TE Số NHTM Tỷ lệ (%) Xếp loại hiệu 20,38% Tối ưu 0.9 đến 33,33% Cao 29,71% Khá cao 0,7 đến 0,8 12,50% Trung bình Nhỏ 0,7 4,17% Thấp – Rất thấp 0,8 đến 0,9 Dựa vào kết bảng trên, ta nhận thấy điểm hiệu kỹ thuật toàn (TE) trung bình 24 NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014 đạt 80%, mức cao Năm 17 2009, điểm hiệu kỹ thuật toàn (TE) mức thấp so với năm khác đạt 82,86% sau tăng cao 90% qua năm từ 2010 đến năm 2013 Năm 2014, điểm hiệu kỹ thuật toàn (TE) giảm 85,75%, điều đáng lưu ý cần có biện pháp để cải thiện nâng cao hiệu kinh doanh NHTM năm sau Điểm hiệu kỹ thuật toàn (TE) trung bình 24 ngân hàng giai đoạn 2009 - 2014 đạt 89,43% cao Điều cho thấy NHTM Việt Nam để tạo mức sản lượng đầu dư nợ cho vay, chứng khoán đầu tư, lợi nhuận sau thuế) sử dụng 89,43% đầu vào (tài sản cố định, tổng số tiền gửi, số nhân viên), hay nói cách khác ngân hàng sử dụng lãng phí đầu vào khoảng 10,57% 3.2.2 Kết ƣớc lƣợng điểm hiệu kỹ thuật (PTE) Các điểm hiệu kỹ thuật (PTE) NHTM giai đoạn 2009 - 2014 ước lượng phần mềm MAXDEA phiên 6.6 phân tích bao liệu DEA với m hình BCC định hướng đầu vào (tối thiểu hóa đầu vào) Thống kê số lượng ngân hàng xếp hạng hiệu theo điểm hiệu kỹ thuật (PTE) sau: Điểm PTE Số NHTM Tỷ lệ % Xếp loại hiệu 29,17% Tối ưu 0.9 đến 10 41,67% Cao 25,00% Khá cao 0,7 đến 0,8 4,17% Trung bình Nhỏ 0,7 0% Thấp – Rất thấp 0,8 đến 0,9 Dựa vào kết bảng trên, ta nhận thấy điểm hiệu kỹ thuật (PTE) trung bình 24 NHTM Việt Nam giai 18 đoạn 2009 -2014 đạt 89%, mức cao Năm 2009, điểm hiệu kỹ thuật PTE) đạt 89,43% sau tăng cao 93% qua năm từ 2010 đến năm 2013 Năm 2014, điểm hiệu kỹ thuật (PTE) giảm 89,91%, điều đáng lưu ý cần có biện pháp để cải thiện nâng cao hiệu kinh doanh NHTM năm sau Điểm hiệu kỹ thuật (PTE) trung bình 24 NHTM giai đoạn 2009 - 2014 đạt 93,05% đánh giá cao Điều cho thấy NHTM Việt Nam để tạo mức sản lượng đầu dư nợ cho vay, chứng khoán đầu tư, lợi nhuận sau thuế) sử dụng 93,05% đầu vào (tài sản cố định, tổng số tiền gửi, số nhân viên), hay nói cách khác ngân hàng thực sử dụng lãng phí đầu vào khoảng 6,95% chưa xét đến ảnh hưởng quy mô hoạt động ngân hàng) 3.2.3 Kết ƣớc lƣợng điểm hiệu kỹ thuật quy mô (SE) Các điểm hiệu quy m SE) tính tỷ số TE/PTE thông qua EXCELL Thống kê số lượng ngân hàng xếp hạng hiệu theo điểm hiệu quy mô (SE) sau: SE Số NHTM Tỷ lệ % Xếp loại hiệu 20,83% Tối ưu 0.9 đến 15 62,50% Cao 8,33% Khá cao 0,7 đến 0,8 0 Trung bình Nhỏ 0,7 0 Thấp – Rất thấp 0,8 đến 0,9 Dựa vào kết bảng trên, ta nhận thấy điểm hiệu quy mô (SE) trung bình 24 NHTM Việt Nam suốt giai đoạn 2009 - 2014 đạt mức 90% đánh giá cao ổn định 19 qua năm, thấp năm 2009 với SE = 92,66% cao năm 2013 với SE = 97,39% Năm 2014, điểm hiệu quy mô có giảm nhẹ trì mức cao với SE = 95,38% Sự không hiệu quy mô (SE < 1) ngân hàng khả hoạt động kinh doanh mức quy mô hoạt động tối ưu chúng Điểm hiệu quy mô (SE) trung bình ngành ngân hàng giai đoạn 2009 - 2014 đạt 96,11% đánh giá cao 3.3 K T QUẢ PHÂN TÍCH SỰ T I THIỂU HÓA CÁC NGUỒN LỰC ĐẦU ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦ CÁC NHTM TRONG NĂM 2014 3.3.1 Phân tích tối thiểu hóa giá trị tài sản cố định NHTM năm 2014 để đạt hiệu kỹ thuật toàn tối ƣu (TE) Kết phân tích cho thấy mức độ cần phải tối thiểu hóa giá trị nguồn lực đầu vào tài sản cố định NHTM chưa đạt điểm hiệu kỹ thuật toàn tối ưu TE 1) bao gồm 15 NHTM sau: NCB -65,98%), EIB (-63,32%), NAB (-62,05%), SGB (-61,83%), SHB (-55,11%), KLB (-46,33%), STB (-38,18%), EAB (-37,42%), ABB (-35,27%), ACB (-25,55%), HDB (-18,94%), VCCB (-11,46%), OCB (-10,08%), TCB (-7,88%), LPB (-6,43%) Như vậy, trung bình NHTM Việt Nam năm 2014 nên tối thiểu hóa -36,39% giá trị tài sản cố định để đạt hiệu kỹ thuật toàn tối ưu TE = 1) 3.3.2 Phân tích tối thiểu hóa giá trị tổng số tiền gửi NHTM năm 2014 để đạt hiệu kỹ thuật toàn tối ƣu (TE) Kết phân tích cho thấy mức độ cần phải tối thiểu hóa giá trị nguồn lực đầu vào tổng số tiền gửi NHTM chưa 20 đạt điểm hiệu kỹ thuật toàn tối ưu TE 1) bao gồm 15 NHTM sau: KLB -46,33%), EAB (-37,42%), NCB (-36,78%), ABB (-28,99%), STB (-27,11%), SGB (-26,99%), ACB (-25,55%), NAB (-22,24%), EIB (-19,84%), HDB (-18,94%), SHB (-17,37%), TCB (-15,59%), OCB (-10,08%), VCCB (-9,98%), LPB (-6,43%) Như vậy, trung bình NHTM Việt Nam năm 2014 nên tối thiểu hóa -23,31% giá trị tổng số tiền gửi để đạt hiệu kỹ thuật toàn tối ưu TE = 1) 3.3.3 Phân tích tối thiểu hóa số lƣợng nhân viên NHTM năm 2014 để đạt hiệu kỹ thuật toàn tối ƣu (TE) Kết phân tích cho thấy mức độ cần phải tối thiểu hóa số lượng nhân viên làm việc NHTM chưa đạt điểm hiệu kỹ thuật toàn tối ưu TE 1) bao gồm 15 NHTM sau: KLB (-49,48%), HDB (-38,90%), EAB (-37,41%), NCB (36,77%), OCB (-29,69%), ABB (-28,98%), STB (-27,11%), SGB (26,97%), ACB (-25,55%), NAB (-22,22%), EIB (-19,85%), SHB (17,36%), VCCB (9,93%), TCB (-7,88%), LPB (-6,43%) Như vậy, trung bình NHTM Việt Nam năm 2014 nên tối thiểu hóa -25,64% số lượng nhân viên để đạt hiệu kỹ thuật toàn tối ưu TE = 1) 3.4 KIỂM TRA TH NG KÊ BẰNG TƢƠNG QU N HẠNG SPEARMAN VỀ M I QUAN HỆ GIỮ ĐIỂM HIỆU QUẢ KỸ THUẬT TOÀN BỘ (TE) VỚI ROA, ROE CỦA CÁC NHTM CHƢ HIỆU QUẢ 3.4.1 Ƣớc lƣợng hệ số tƣơng quan hạng Spearman điểm hiệu kỹ thuật toàn (TE) với ROAcủa NHTM chƣa hiệu kỹ thuật toàn tối ƣu 21 Do giá trị Sig (2 – tailed) lớn 0,05 nên kết nghiên cứu cho thấy NHTM Việt Nam chưa hiệu kỹ thuật tối ưu (TE [...]... đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM tại Việt Nam - Số lượng nhân viên làm việc là một nguồn nhân lực đóng vai trò rất quan trọng đối với các hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp trong các ngành dịch vụ như ngành ngân hàng Bài nghiên cứu chọn số lượng nhân viên là một biến đầu vào để thực hiện phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM tại Việt Nam - Trong giai đoạn 2009... quả đối với các chi nhánh ngân hàng Argibank tại Việt Nam trong giai đoạn từ 2007 - 2010 Ng Đăng Thành 2011) áp dụng phương pháp DEA để đánh giá và phân tích hiệu quả hoạt động của 22 NHTM tại Việt Nam trong năm 2008 Nguyễn Thị Hồng Vinh (2012) áp dụng phương pháp phân tích bao dữ liệu (DEA) và chỉ số Malmquist để phân tích và đánh giá hiệu 10 quả và hiệu suất của 20 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2007... ngành ngân hàng với phương pháp phân tích bao dữ liệu (DEA) - Bất k một NHTM nào muốn hoạt động kinh doanh cũng đòi hỏi phải có những tài sản cố định như: tòa nhà, văn phòng, mạng lưới 13 các chi nhánh, phòng giao dịch, máy ATM, máy POS, đảm bảo cho việc tổ chức hoạt động và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh Tài sản cố định đóng góp một vai trò rất quan trọng trong quá trình thực hiện kinh doanh. .. loại tài sản không trực tiếp tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng nhưng lại là nền tản cơ sở vật chất kỹ thuật gián tiếp để ngân hàng thực hiện được hoạt động kinh doanh của mình Thực tế, báo cáo tài chính của các NHTM luôn thể hiện giá trị TSCĐ nhưng khi đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM thì người phân tích, đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng lại thường bỏ qua thành phần tài sản này... phân tích hiệu quả hoạt động của 31 NHTM ở Việt Nam trong giai đoạn 2008 - 2011 Lê Phan Thị Diệu Thảo, Nguyễn Thị Ngọc Qu nh (2013) áp dụng phương pháp bao dữ liệu DEA) để đánh giá và phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của 36 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2008 - 2012 Nguyễn Khắc Minh, Phạm Văn Khánh, Phạm Anh Tuấn (2012) sử dụng phương pháp phân tích bao dữ liệu (DEA) với dạng cải tiến của mô hình... phòng rủi ro tín dụng lớn làm ảnh hưởng đến sự sụt giảm giá trị của kết quả kinh doanh sau cùng của mỗi ngân hàng là phần lợi nhuận sau thuế Do đó, chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế là chỉ tiêu lợi nhuận phản ánh đầy đủ bao hàm cả yếu tố đã xử lý đối phó với mức độ rủi ro trong kinh doanh của mỗi ngân hàng sau khi hạch toán kết quả kinh doanh của mình trong mỗi năm Như vậy, trong giai đoạn nợ xấu vẫn còn cao... 2014, một số NHTM tại Việt Nam như ngân hàng TMCP Phương Đ ng OCB), ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông (MDB), có giá trị thu nhập phi lãi âm Thu nhập từ lãi của các NHTM phụ thuộc chủ yếu vào sự tăng trưởng tín dụng của nền kinh tế Thu nhập của các NHTM tại Việt Nam vẫn có xu hướng phụ thuộc chủ yếu vào hoạt động tín dụng (chiếm khoản 80% tổng thu nhập) Khi thực hiện phân tích bao dữ liệu DEA đòi hỏi... thu nhập phi lãi sẽ vi phạm điều kiện chạy mô hình - Hiện nay, hệ thống ngân hàng tại Việt Nam đang trong giai đoạn sáp nhập, hợp nhất Bài nghiên cứu áp dụng 3 biến đầu ra để 14 phân tích hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2009 - 2014, trong đó có 2 biến đầu ra phản ánh doanh số mà ngân hàng hoạt động kinh doanh là: dư nợ cho vay và chứng khoán đầu tư kết hợp với 1 biến đầu ra... đang hoạt động kinh doanh, trong đó cũng bao gồm các ngân hàng mới được sáp nhập, hợp nhất Giá trị của các biến đầu ra: dư nợ cho vay, chứng khoáng đầu tư của các NHTM được thực hiện nghiên cứu được lấy dựa trên số liệu thời điểm cuối năm trên các báo cáo tài chính của mỗi ngân hàng - Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh hiệu quả kinh doanh cũng như sự phát triển bền vững của một ngân hàng Tình... quản tr đi u hành ngân hàng c hả năng ứng dụng ti n bộ c ng nghệ d rình độ, chất lượng của người lao động 1.4 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU TRONG NƢỚC VÀ CÁC NƢỚC TRÊN TH GIỚI VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦ CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI BẰNG PHƢƠNG PHÁP B O DỮ LIỆU (DEA) 1.4.1 Tình hình nghiên cứu trong nƣớc Nguyễn Thị Hồng Xuân (2012) áp dụng phương pháp bao dữ liệu DEA) để đánh giá và phân tích hiệu

Ngày đăng: 10/08/2016, 14:39

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan