HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY KEXIM

CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH KEXIM VIỆT NAM Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Mục lục Phần A: Tổng quan thị trường cho thuê tài Việt Nam…… ………02 Chương I: Khái niệm, đặc điểm cho thuê tài 02 Khái niệm .02 Đặc điểm cho thuê tài 02 Các loại hình cho thuê tài chính……………………………………… 03 Sự khác biệt cho thuê tài cho thuê hoạt động … 07 Lợi ích cho thuê tài chính………………………………………………… 07 Chương II: Thực trạng cho thuê tài Việt Nam 08 Phần B: Công ty Cho Thuê Tài Chính Kexim Việt Nam…………… ……10 Chương I: Giới thiệu tổng quan tình hình hoạt động Kexim 10 Tổng quan công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam 10 Cơ cấu tổ chức quản lý 11 Kết hoạt động kinh doanh 12 Chương II: Quy trình hoạt động cho thuê tài 13 Quy trình ba bên 13 Quy trình hai bên 14 Cách tính tiền thuê, vốn gốc, lãi .16 Phụ lục Đơn tư vấn Thông báo giải ngân Biên nghiệm thu tài sản thuê Biên lý hợp đồng thuê Hợp đồng cho thuê tài Chấm điểm công ty Lịch trình toán ký quỹ sinh lãi Lịch trình toán có ký quỹ sinh lãi NHĐ4 – Nhóm Trang Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Phần A: Tổng quan thị trường cho thuê tài Việt Nam Chương 1: Khái niệm, đặc điểm cho thuê tài Khái niệm Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng (Trích nghị định số 95/2008/NĐ-CP sửa đổi nghị định số 16/2001/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính) Đặc điểm cho thuê tài 2.1 Cho thuê tài giao dịch tín dụng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển tiếp tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Trong giao dịch cho thuê tài chính, bên cho thuê chuyển giao tài sản thực cho bên thuê sử dụng thời gian định.Trong trình sử dụng tài sản, bên thuê phải toán tiền thuê định kỳ hết hạn hợp đồng, khoản tiền thuê bao gồm hai phần: phần vốn gốc lãi Đặc biệt, hợp đồng cho thuê toán phần sau chấm dứt hợp đồng thuê, tiền lãi toán đầy đủ NHĐ4 – Nhóm Trang Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến thời gian sử dụng vốn, vốn gốc chưa hoàn trả đầy đủ Trường hợp có ba cách giải thực hợp đồng • Bên thuê đồng ý mua tài sản: phần vốn gốc hoàn trả dạng tiền toán mua tài sản • Bên thuê muốn thuê tiếp tài sản: phần vốn gốc hoàn trả dạng toán tiền thuê thời gian hợp đồng cho thuê gia hạn • Bên thuê không muốn thuê tiếp tài sản: phần vốn gốc lại hoàn trả dạng vật, tức tài sản thuê mua Như giao dịch cho thuê tài chính, nguyên tắc hoàn trả luôn bảo đảm; tiền thuê giá trị tài sản lại thường lớn giá trị tài sản ban đầu Đây trao đổi tài sản không ngang giá – chất quan hệ tín dụng: việc quay trở điểm xuất phát tín dụng lúc nhượng mà giá trị lớn – gọi tiền lãi mà người vay hưởng giá trị ban đầu tín dụng 2.2 Cho thuê tài hoạt động tín dụng có tính kỳ hạn Trong giao dịch cho thuê tài chính, nhà cho thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản người quản lý tài sản cho thuê Để hợp thức hóa hành vi này, nhà cho thuê phải tiến hành thủ tục đăng ký cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, đăng ký tài sản giao dịch đảm bảo… điều phát sinh nhiều loại chi phí Nếu tài trợ tài sản có giá trị thấp thời gian ngắn khó thực chi phí quản lý cao Bên thuê khó chấp nhận Ngược lại, tài trợ trung dài hạn với tài sản có giá trị cao, tuổi thọ cao tỷ trọng chi phí quản lý tính giá trị tài sản thấp Như vậy, tài trợ trung dài hạn hình thức cho thuê tài yêu cầu khách quan xuất phát từ nhu cầu lợi ích chủ thể kinh tế Các loại cho thuê tài 3.1 Cho thuê tài 3.1.1 Cho thuê tài hai bên • Bên cho thuê thường (nhà sản xuất) sử dụng thiết bị sẵn có trực tiếp tài trợ cho Bên thuê Nhờ nhà sản xuất mạnh việc tiêu thụ sản phẩm, tăng khả thu lời giảm bớt hao mòn vô hình máy móc, thiết bị NHĐ4 – Nhóm Trang Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam • GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Hình thức phổ biến lúc công ty cho thuê tài có sẵn tài sản đáp ứng nhu cầu bên thuê với tài sản đa dạng phong phú 3.1.2 Cho thuê tài ba bên • Có ba bên tham gia: bên thuê, nhà cung cấp, bên cho thuê Bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu bên thuê hai bên thoả thuận theo hợp đồng thuê • Là hình thức cho thuê phổ biến (Hiện phổ biến nhất, thực tế có tới 80% sử dụng hình thức này) • Các bước Cho thuê tài ba bên +Bước 1: Bên cho thuê Bên thuê ký hợp đồng thuê tài +Bước 2: Bên thuê chọn tài sản từ nhà cung cấp +Bước 3: Nhà sản xuất Bên cho thuê ký hợp đồng mua bán tài sản +Bước 4: Bên cho thuê toán tiền mua tài sản cho nhà sản xuất +Bước 5: Nhà sản xuất chuyển quyền sở hữu cho Bên cho thuê +Bước 6: Bên cho thuê chuyển quyền sử dụng cho bên thuê +Bước7: Nhà sản xuất chuyển giao tài sản cho Bên thuê Sau nhà cung cấp Bên thuê có mối quan hệ: Bảo trì phụ tùng thay thế, Bên thuê toán tiền bảo dưỡng phụ tùng thay 3.2 Cho thuê tài đặc biệt 3.2.1 Mua cho thuê lại (Tái cho thuê) • Tái cho thuê dạng đặc biệt phương thức cho thuê tài có tham gia hai bên Doanh nghiệp bán lại tài sản cho Công ty cho thuê sau thuê lại tài sản Phương thức làm cho bên thuê tăng vốn lưu động mà lại có tài sản sử dụng • Áp dụng khi: công ty tình trạng tài khó khăn vay vốn ngân hàng gặp khó khăn tài chính, họ bán để lấy tiền hoạt động kinh doanh họ cần nên họ thuê lại tài sản vừa bán Đây trường hợp dặc biệt không phổ biến • Các bước mua cho thuê lại NHĐ4 – Nhóm Trang Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến + Bước 1: Công ty cho thuê tài Bên thuê thoả thuận mua bán tài sản + Bước 2: Doanh nghiệp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho Công ty tài cho thuê tài +Bước 3: Bên cho thuê tài toán tiền mua tài sản cho Người bán tài sản (bên thuê) +Bước 4: Bên cho thuê Bên thuê lập hợp đồng thuê mua +Bước 5: Bên cho thuê TC chuyển quyền sử dụng tài sản cho bên thuê +Bước 6: Bên thuê trả tiền thuê cho bên cho thuê 3.2.2 Cho thuê tài Hợp tác • Có bốn bên: bên thuê, bên cho thuê, bên cho vay người cung cấp thiết bị Các bên cho thuê hạn chế nguồn vốn không đủ khả tài trợ cho khách hàng nên phần vốn họ vốn vay từ định chế tài • Quyền sở hữu tài sản thuê tiền cho thuê sử dụng làm vật chấp Số tiền vay thường Bên thuê trực tiếp chuyển trả cho Bên cho vay (ngân hàng thương mại) theo yêu cầu Bên cho thuê, khoản lại tổng số tiền thuê chuyển trả cho Bên cho thuê • Sơ đồ cho thuê tài hợp tác +Bước 1a: Bên cho thuê bên thuê ký hợp đồng thuê mua +Bước 1b: Bên Cho thuê bên cung cấp ký hợp đồng mua tài sản +Bước 1c: Bên cho thuê bên cho vay ký hợp đồng tín dụng +Bước 1d: Bên cung cấp bên thuê ký hợp đồng bảo hành bảo dưỡng tài sản +Bước 2a: Bên cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sơ hữu cho bên cho thuê +Bước 2b: Bên cho thuê toán tiền mua phần vốn phần vốn vay +Bước 2c: Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho Bên thuê +Bước 3: Bên thuê toán tiền thuê theo định kỳ cho Bên cho vay đến hết nợ ng cho vay bên cho thuê toán cho bên cho thuê NHĐ4 – Nhóm Trang Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến • Điều kiện sử dụng Tài thuê có giá trị lớn, bên cho thuê ko đủ vốn, sợ rủi ro tập trung vốn lớn vào khách hàng (đa dạng hoá danh mục cho vay, cho thuê, phân tán rủi ro) 3.2.3 Cho thuê hợp vốn  Là hợp đồng cho thuê tài nhóm công ty cho thuê tài (từ hai công ty cho thuê trở lên) bên thuê, công ty cho thuê tài làm đầu mối  Là hình thức đồng tài trợ, công ty cho thuê trái chủ quan hệ cho thuê 3.2.4 Cho thuê giáp lưng  Là loại hình mà sử đồng ý bên cho thuê, Bên thuê thứ cho Bên thuê thứ hai thuê lại tài sản mà người thuê thứ thuê  Thường áp dụng khách hàng nhu cầu sử dụng tài sản thuê chưa kết thúc thời hạn thuê mua Với chấp thuận, đồng ý bên cho thuê họ cho thuê lại với đối tượng thứ ba (vì hợp đồng ko huỷ ngang) Như đảm bảo nhu cầu toán tiền lại không huỷ ngang hợp đồng  Ngoài áp dụng bên thuê thứ hai không độ tin tưởng cao bên cho thuê tài Các doanh nghiệp nhiều trường hợp muốn thuê thực thuê trực tiếp từ bên cho thuê chuyên nghiệp  Các bước cho thuê giáp lưng +Bước 1: Bên cho thuê bên thuê thứ ký hợp đồng cho thuê +Bước 2: Bên thuê thứ bên thuê thứ hai ký hợp đồng cho thuê +Bước 3: Bên cho thuê, bên cung cáp chuyển giao tài sản cho bên thuê thứ hai +Bước 4: Bên thuê thứ hai trả tiền thuê cho bên thuê thứ + Bước 5: Bên thuê thứ trả tiền thuê cho bên cho thuê Sự khác biệt cho thuê tài cho thuê hoạt động NHĐ4 – Nhóm Trang Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam • GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Cho thuê hoạt động: loại cho thuê ngắn hạn nội dung hợp đồng thuê tài sản chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản • Cho thuê tài loại cho thuê dài hạn nội dung hợp đồng thuê tài sản chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền quyền sở hữu tài sản Phân biệt cho thuê hoạt động cho thuê tài Cho thuê hoạt động Cho thuê tài * Thời hạn cho thuê ngắn so với thời gian * Thời hạn cho thuê tương đối dài so với hữu dụng tài sản thời gian hữu dụng tài sản * Bên cho thuê gánh chịu phần lớn rủi ro * Bên thuê gánh chịu phần lớn rủi ro liên liên quan đến tài sản quan đến tài sản * Có thể phép huỷ bỏ * Không phép hủy bỏ * Không có cam kết bán lại tài sản * Thông thường, bên cho thuê có cam kết bán lại tài sản cho bên thuê hết thời hạn hợp đồng *Bên cho thuê chịu phần lớn rủi ro, *Bên thuê chịu phần lớn rủi ro, kể rủi trừ rủi ro lỗi bên thuê gây ro ko phải gây * Hiện giá khoản chi trả tiền thuê * Hiện giá khoản tiền chi trả tiền thông thường nhỏ nhiều so với giá trị thuê gần với giá trị tài sản thuê tài sản thuê Lợi ích cho thuê tài 5.1 Đối với bên thuê:  Hoạt động cho thuê tạo kiện cho doanh nghiệp có sở vật chất thiết bị cần thiết để sử dụng • Không đủ vốn để mua tài sản thiếu vốn đối ứng • Các doanh thiếu tín nhiệm quan hệ vay vốn nên việc thuê tài cách thức tốt để có tài sản sử dụng NHĐ4 – Nhóm Trang Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam • GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Ngoài ra, dự án đầu tư hoạt động cho thuê hình thức tài trợ bổ sung để giải toán vốn hiệu đầu tư Có nghĩa kết hợp mua tài sản thuê để đảm bảo có lợi  Thời hạn thuê thiết bị dài so với tời hạn vay để mua theo thông lệ Điều làm giảm ngân quĩ chi phí cho tài sản hàng năm  Giao dịch cho thuê giúp bên thuê tránh rủi ro tính lạc hậu lỗi thời tài sản, đặc biệt thiết bị có tốc độ phát triển nhanh ngành công nghiệp máy tính hạn Tuy nhiên, loại tài sản tiền thuê thường cao để bù đắp rủi ro cho nhà tài trợ  Giao dịch cho thuê thường thực nhanh chóng linh hoạt 5.2 Đối với bên Cho thuê:  Là hình thức tài trợ bổ sung nhằm tạo điều kiện cho định chế tài mở rộng khách hàng nâng cao lực cạnh tranh  Bên cho thuê người sở hữu tài sản có quyền kiểm soát tài sản Trong trường hợp bên thuê không toán tiền thuê hạn bên cho thuê thu hồi tài sản, đồng thời buộc bên thuê phải bồi thường thiệt hại Vì hình thức tín dụng an toàn  Đối tượng tài trợ thực dạng tài sản cụ thể găn liền với mục đích kinh doanh bên thuê, mục đích sử dụng vốn đảm bảo, giảm rủi ro cho bên cho thuê giảm chi phí giám sát  Tạo điều kiện cho doanh nghiệp vừa nhỏ thiếu vốn, doanh nghiệp giai đoạn khó khăn tiếp tục sản xuát phát triển Từ góp tăng cung cho kinh tế Chương 2: Thực trạng cho thuê tài Việt Nam Mặc dù công ty cho thuê tài thành lập Việt nam vào năm 1996 hoạt động cho thuê tài manh nha ngân hàng trước phải Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 hoạt động cho thuê tài Việt Nam thực hình thành ngày phát triển mạnh mẽ Đến có 20 công ty cho thuê tài hoạt động, bao gồm NHĐ4 – Nhóm Trang Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam công ty CTTC nhà nước, cổ phần, GVHD: Ts.Bùi Kim Yến liên doanh nước Hiệp hội Cho thuê tài Việt Nam (một tổ chức phi phủ công ty CTTC tự nguyện tham gia) thành lập năm 2007, đến có thành viên Hiệp hội CTTC Việt Nam với công ty CTTC đánh giá tổng kết hoạt động thực tiễn, đề xuất, kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước vấn đề để hoàn thiện chế, tạo điều kiện cho công ty CTTC hoạt động tốt Vốn điều lệ trung bình doanh nghiệp cho thuê tài Việt Nam khoảng 200 tỉ đồng – nhỏ so với vốn điều lệ ngân hàng thương mại (thường 1.000 tỉ đồng) Và có nhiều doanh nghiệp hoạt động không hiệu Thực tiễn cho thấy doanh nghiệp Việt Nam không quan tâm đến loại hình dịch vụ này, nguyên nhân vì: Thứ nhất, doanh nghiệp hiểu biết kênh cấp vốn qua dịch vụ cho thuê tài hạn chế; hoạt động quảng bá, giới thiệu dịch vụ đến doanh nghiệp yếu Theo khảo sát ngẫu nhiên 1.000 doanh nghiệp thuộc thành phần khác 70% số doanh nghiệp hỏi trả lời họ biết chưa tìm hiểu, sử dụng dịch vụ cho thuê tài chính; gần 20% hoàn toàn dịch vụ này, chí có doanh nghiệp hiểu cho thuê tài hoạt động mua trả góp, nhiều doanh nghiệp chưa hiểu rõ chất cấp tín dụng dịch vụ cho thuê tài chính, chưa thấy rõ hiệu quả, lợi ích từ dịch vụ cho thuê tài mang lại… Thứ hai, giá cho thuê (gồm tiền trích khấu hao tài sản thuê, phí, bảo hiểm…) cao Nếu bỏ qua yếu tố an toàn, chi phí bỏ ban đầu thấp… hết thời hạn lý hợp đồng cho thuê tài chính, bên thuê phải toán tổng số tiền tài sản thuê cao so với vay từ nguồn khác ngân hàng Như vậy, tính lãi suất lãi suất thuê tài cao lãi suất vay ngân hàng, lãi suất thuê tài phải cộng thêm chi phí lắp đặt, vận hành, bảo hiểm… bên cho thuê phải bỏ Thứ ba, hành lang pháp lý cho thuê tài chưa hoàn thiện đồng bộ, nhiều quy định cần phải luật hóa Các quy định sở hữu, tổ chức, hoạt động, vốn điều lệ… văn nhiều vấn đề phải bàn NHĐ4 – Nhóm Trang 10 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Ví dụ quy định vốn điều lệ 50 tỉ đồng công ty nước triệu USD công ty nước giai đoạn không phù hợp Luật tổ chức tín dụng văn luật quy định cho thuê tài không phân định triệt để khái niệm liên quan đến sở hữu, chiếm hữu, sử dụng, định đoạt tài sản thuê giai đoạn trình cho thuê tài chính, giá trị cho thuê tối đa… gây cản trở hoạt động cho thuê tài Phần B: Công ty Cho Thuê Tài Chính Kexim Việt Nam Chương I: Giới thiệu tổng quan tình hình hoạt động Kexim Tổng quan công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam Tên : Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam Tên quốc tế : Kexim Vietnam Leasing Co., Ltd Trụ sở : P907, 34 Lê Duẩn, P.Bến Nghé, Quận 1, TPHCM Thành lập : 20-11-1996 Vốn điều lệ : 13 triệu USD Vị trí : Công ty cho thuê tài thứ Việt Nam Công ty mẹ : Ngân hàng xuất nhập Hàn Quốc Ngành nghề kinh doanh chính:  Huy động vốn Công ty huy động vốn từ nguồn sau: - Được nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức, cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nước - Phát hành trái phiếu, chứng tiền gửi giấy tờ có giá khác có kỳ hạn từ năm trở lên để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước theo quy định Ngân hàng Nhà nước - Được vay vốn tổ chức tài chính, tín dụng nước - Được nhận nguồn vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước  Cho thuê tài NHĐ4 – Nhóm Trang 11 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam - GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Cung cấp dịch vụ cho thuê tài cho tổ chức Việt Nam ngoại tệ chuyển đổi phù hợp với qui định pháp luật Việt Nam quản lý ngoại hối - Cho khách hàng thuê tài sản phục vụ cho sản xuất kinh doanh tạo tài sản cố định - Cung cấp dịch vụ tư vấn bảo lãnh cho khách hàng có liên quan tới nghiệp vụ cho thuê tài - Thực hoạt động khác có liên quan đến hay có phụ thuộc vào hoạt động đây, bao gồm việc bán tài sản cho thuê  Các hoạt động khác: cho vay bổ sung vốn lưu động khách là bên thuê Cơ cấu tổ chức quản lý 2.1 Sơ đồ tổ chức Hội đồng quản trị Ban giám đốc Phòng Kinh doanh Phòng Kinh doanh Phòng Kế toán hành Phòng pháp lý Phòng công nghệ thông tin 2.2 Chức nhiệm vụ - Hội đồng quản trị: thực quyền nghĩa vụ theo quy định pháp luật Điều Lệ Công ty - Ban giám đốc: thực quyền nghĩa vụ theo quy định pháp luật, Điều Lệ Công ty định HĐQT - Phòng Kinh doanh 1: thực nghiệp vụ cho thuê tài cho vay, hoạt động phát triển thị trường - Phòng Kinh doanh 2: thực nghiệp vụ cho thuê tài chính, cho vay; hoạt động phát triển thị trường nghiên cứu, hoạch định kế hoạch hoạt động tín dụng NHĐ4 – Nhóm Trang 12 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Phòng Kế toán hành chính: thực hoạt động liên quan đến kế toán, - thuế, quản lý nguồn vốn việc hành nhân Phòng pháp lý: phụ trách vấn đề liên quan đến pháp lý, thực thủ tục tố - tụng, xử lý nợ xấu vấn đề khác không thuộc chức phòng khác Phòng Công Nghệ Thông Tin: phụ trách vấn đề liên quan đến công nghệ - thông tin Công ty, quản lý bảo dưỡng hệ thống sở liệu Kết hoạt động kinh doanh Bảng 01: Tình hình dư nợ Công ty từ năm 2006 đến năm 2009 ĐVT: ngàn USD Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 Dư nợ cho thuê tài 49.532,00 32.917,00 20.405,00 23.509,00 Dư nợ cho vay bổ sung - 19.703,00 22.762,00 36.591,00 49.532,00 54.627,00 43.167,00 62.109,00 vốn lưu động Tổng Tổng dư nợ Công ty năm 2009 tăng cao, 62.109,00 ngàn USD, tăng 18.942 ngàn USD, tương ứng tăng 43,88% so với năm 2008 Trong đó, dư nợ cho thuê tài 23.509 ngàn USD dư nợ cho vay bổ sung vốn lưu động năm 2009 36.591 ngàn USD Sở dĩ năm 2009, dư nợ công ty tăng cao, nguyên nhân hoạt động cho vay hợp vốn Bảng 02: Kết kinh doanh từ năm 2006 đến năm 2009 ĐVT: ngàn USD Chỉ tiêu NHĐ4 – Nhóm 2006 2007 2008 2009 Trang 13 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Doanh thu 1,133.00 1,906.00 1,516.00 2,500.00 Lợi nhuận 87.00 191.00 124.00 295.00 Chương II: Quy trình hoạt động cho thuê tài Quy trình ba bên NHÀ CUNG CẤP BÊN THUÊ KEXIM Bước 1: Bên Thuê chọn lựa, đàm phán thỏa thuận với nhà cung cấp lựa chọn tài sản, giá cả, tiêu chuẩn kỹ thuật, điều kiện sở giao hàng, phương thức thời gian toán, lắp đặt bảo hành Tài Sản Thuê Bước 2: Bên thuê thỏa thuận ký Hợp Đồng Thuê Tài Chính với KEXIM Bước 3: KEXIM ký kết hợp đồng mua bán với nhà cung cấp để mua Tài Sản Thuê Bên Thuê chọn lưạ (sau gọi “Hợp Đồng Mua Bán”) Bước 4: Nhà cung cấp giao hàng, lắp đặt chạy thử Khi nhận Tài Sản Thuê từ Nhà Cung Cấp, Bên Thuê kiểm tra tình trạng Tài Sản Thuê theo qui định Hợp Đồng Mua Bán gửi cho KEXIM Biên Bản Bàn Giao Tài Sản Thư Xác Nhận nhận đầy đủ tài sản thuê theo tiêu chuẩn kỹ thuật qui định Hợp Đồng Mua Bán Bước 5: KEXIM toán cho Nhà Cung Cấp theo quy định điều khoản điều kiện Hợp Đồng Mua Bán sau nhận Thư Chấp Thuận Thanh Toán Bên Thuê thỏa thuận với nhà cung cấp tài sản Bước 6: Bên Thuê toán tiền thuê tài cho KEXIM theo lịch trình toán Thông Báo Bắt Đầu Thuê Nhân danh KEXIM, Bên Thuê đồng ý nhận Tài Sản Thuê chịu trách nhiệm trả chi phí cho việc nhận vận chuyển Tài Sản Thuê đến địa điểm địa điểm quy định Hợp Đồng Thuê để sử dụng, giữ gìn, lắp đặt cất giữ Tài NHĐ4 – Nhóm Trang 14 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Sản Thuê (sau gọi “Địa Điểm”) Việc nhận Tài Sản Thuê Bên Thuê hay danh nghĩa Bên Thuê xem Bên Thuê chấp nhận Tài Sản Thuê KEXIM chứng xác định Tài Sản Thuê kiểm tra xác nhận hoàn chỉnh, tình trạng tốt, phù hợp với tiêu chuẩn kỹ thuật thỏa mãn yêu cầu Bên Thuê cho mục đích Hợp Đồng Thuê phương diện Trong trình sử dụng Bên Thuê luôn chi phí phí tổn bảo trì Tài Sản Thuê tình trạng tốt phục vụ được, sử dụng tuân theo dẫn nhà sản xuất việc vận hành huấn luyện người sử dụng, sửa chữa Tài Sản Thuê thay tất phận phụ tùng bị mất, hư hại có chấp thuận KEXIM Quy trình hai bên 2.1 Tư vấn 2.1.1 Tiếp cận Bên Thuê- Hướng dẫn thủ tục a Đối với khách hàng mới: tiếp xúc với khách hàng tìm có nhu cầu thuê tài chính/ vay vốn nhằm giới thiệu sản phẩm, giải thích lợi ích thuê tài chính, thu thập thông tin Bên thuê (dự án muốn thuê, có tài sản đảm bảo không?) b Đối với khách hàng tại/trước kia: thu thập thêm thông tin có thay đổi 2.1.2 Giải thích điều kiện, điều khoản KEXIM a Cho thuê tài chính: giá trị thuê, lãi suất thả nỗi, thời hạn thuê, giá trị lại (RV), Ký quỹ đảm bảo (SD), phí khác (nếu có) b Vay vốn bổ sung vốn lưu động: số tiền vay, lãi suất thả nỗi, thời hạn vay, tài sản đảm bảo, phí khác (nếu có) 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 PIC lập báo cáo tư vấn đề trình lên BOD BOD đề trình lên BOM chờ ý kiến BOM Duyệt dự án Phân tích dự án a Tiếp nhận hồ sơ xin thuê/vay khách hàng theo Danh Sách Hồ Sơ Cần Thiết KEXIM yêu cầu - Hồ sơ pháp lý công ty NHĐ4 – Nhóm Trang 15 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến - Báo cáo tài có kiểm toán - Kế họach dự án muốn xin thuê/vay - Các hồ sơ liên quan đến tài sản đảm bảo (nếu có) - Hồ sơ xin vay/thuê theo mẫu: b Phân tích dự án - Xếp Hạng Tín Dụng nội - Phân tích tính khả thi dự án - Thăm khách hàng - Lập báo cáo phân tích dự án ( đính kèm hình ảnh minh họa) đề trình BOD 2.2.2 Chấp thuận cho thuê/vay - Lập Nghị duyệt dự án (có đầy đủ chữ ký BOD và/hoặc BOM) - Nhập liệu lên hệ thống thông tin liên quan đến dự án 2.3 Thực dự án 2.3.1 Soạn hợp đồng cho thuê tài chính/cho vay (theo mẫu) 2.3.2 Nhận tài sản đảm bảo: - Ký quỹ đảm bảo - Soạn hợp đồng chấp, công chứng hợo đồng chấp đăng ký tài sản chấp (nếu có) 2.3.3 Sọan hợp đồng mua bán: Hợp đồng ngoại/ hợp đồng mua bán nước 2.3.4 Giải ngân theo Hợp Đồng Mua Bán/Hợp Đồng Vay - Trước lần giải ngân, Bên Thuê phải gửi Thư chấp nhận toán/ Thư yêu cầu giải ngân 2.3.5 Bàn giao tài sản - Bên Thuê gửi KEXIM biên bàn giao tài sản có xác nhận Bên Thuê Bên Bán - Bên Thuê gửi Biên Bản Nghiệm Thu Tài sản 2.3.6 Thông báo bắt đầu thuê/ Thông báo giải ngân - Lập Thông báo bắt đầu thuê/ Thông báo giải ngân có xác nhận hai bên NHĐ4 – Nhóm Trang 16 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam - GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Đăng ký tài sản thuê trung tâm đăng ký giao dịch đảm bảo 2.4 Theo dõi dự án sau có Thông báo bắt đầu thuê/ Thông báo giải ngân 2.4.1 Theo dõi công nợ thu nợ 2.4.2 Giải nợ xấu - Lưu ý: hạn 90 ngày chuyển sang phòng pháp chế 2.4.3 Thanh lý dự án a Sọan biên lý bàn giao tài sản b Giải chấp tài sản đảm bảo: - Chuyển trả tiền ký quỹ (nếu có) - Sọan biên giải chấp tài sản đảm bảm c Chuyển trả hồ sơ gốc Cách tính tiền thuê, vốn gốc, lãi, giá trị lại 3.1 Tiền thuê tài Tiền thuê = Vốn gốc + Thuế GTGT (nếu có) + Tiền lãi Trong đó: - Vốn gốc = Giá trị thuê chưa bao gồm thuế GTGT/thời hạn thuê (tổng số tháng) - Thuế VAT = Thuế GTGT/thời hạn thuê (tổng số tháng) - Tiền lãi = [Dư nợ (vốn gốc + thuế GTGT) - (Ký quỹ sinh lãi)]* [Libor (3tháng)+ lãi biên]* số ngày thực tế/360 Libor: London interbank offering rate: Lãi suất liên ngân hàng Luân Đôn 3.2 Giá trị lại Giá trị lại = giá trị thuê*0.5%*số ngày thực tế/360 Trong đó: - Giá trị thuê = vốn gốc ban đầu+ thuế GTGT ban đầu NHĐ4 – Nhóm Trang 17 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến CONSULTATION REPORT Date: P.I.C M.G.R D.GD/F.DGD APPLICANT PROFILE Name Scope of Business Type of customer Year of establishment Representative Chartered Capital Legal Capital NHĐ4 – Nhóm Trang 18 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Paid in capital No of employees Address LEASED ASSETS / FACTORING Description PROPOSED TERMS AND CONDITIONS Leased Assets  Term :  Lease Amount :  Interest Rate :  Security Deposit :  Residual Value : Loan  Term :  Loan Amount :  Interest Rate : Factoring  Term :  Amount :  Interest Rate : SECURITIES Land use right :  Location :  Area :  Period of use :  Purpose of use :  Origin : Assets attached to land /assets to be form in the future/ house/ apartment:  Location :  Construction Area :  Structure :  Stories :  Eligible documents : Moveable assets and others : Description (Name, model, origin, quality, quantity…) NHĐ4 – Nhóm Trang 19 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam Eligible documents : Conclusion : GVHD: Ts.Bùi Kim Yến THÔNG BÁO GIẢI NGÂN Ngày tháng năm 20 Kính gửi: Công Ty … Đại diện: Ông … V/v: THÔNG BÁO GIẢI NGÂN HỢP ĐỒNG VAY SỐ W30… Ngày … tháng … năm … Căn (các) Yêu Cầu Giải Ngân Quý Công ty theo Mục 3.3 Hợp Đồng Vay số W3009 ngày…………… , việc giải ngân thực sau: Số tiền giải ngân ………… ,00USD Ngày giải ngân Số lần giải ngân 01 Số tài khoản Ngân hàng Ngân hàng SHINHAN VINA Công ty TNHH ……………… Người thụ hưởng D-4U-CN, Lô D-4W-CN, KCN Mỹ Phước 3, Huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương, Việt Nam Ngày trả lãi 15/03/2009 Trân trọng kính chào, NHĐ4 – Nhóm Trang 20 Công ty cho thuê tài Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Thay mặt Thay mặt Công Ty Cho Thuê Tài Chính Công Ty TNHH Kexim Việt Nam ……………… Tổng Giám Đốc Tổng Giám Đốc NHĐ4 – Nhóm Trang 21 [...]... định đoạt đối với tài sản thuê trong các giai đoạn của quá trình cho thuê tài chính, giá trị cho thuê tối đa… gây cản trở đối với hoạt động cho thuê tài chính Phần B: Công ty Cho Thuê Tài Chính Kexim Việt Nam Chương I: Giới thiệu tổng quan tình hình hoạt động Kexim 1 Tổng quan về công ty cho thuê tài chính Kexim Việt Nam Tên : Công ty cho thuê tài chính Kexim Việt Nam Tên quốc tế : Kexim Vietnam Leasing... tài chính, tín dụng trong và ngoài nước - Được nhận các nguồn vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước  Cho thuê tài chính NHĐ4 – Nhóm 4 Trang 11 Công ty cho thuê tài chính Kexim Việt Nam - GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính cho các tổ chức ở Việt Nam bằng ngoại tệ chuyển đổi được phù hợp với các qui định của pháp luật Việt Nam về quản lý ngoại hối - Cho các khách hàng thuê. .. hàng thuê các tài sản phục vụ cho sản xuất kinh doanh tạo tài sản cố định - Cung cấp các dịch vụ tư vấn và bảo lãnh cho khách hàng có liên quan tới nghiệp vụ cho thuê tài chính - Thực hiện các hoạt động khác có liên quan đến hay có phụ thuộc vào những hoạt động trên đây, bao gồm cả việc bán các tài sản cho thuê  Các hoạt động khác: cho vay bổ sung vốn lưu động đối với khách là hiện là bên thuê 2 Cơ cấu... Phòng Kinh doanh 2: thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính, cho vay; hoạt động phát triển thị trường và nghiên cứu, hoạch định kế hoạch hoạt động tín dụng NHĐ4 – Nhóm 4 Trang 12 Công ty cho thuê tài chính Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Phòng Kế toán và hành chính: thực hiện các hoạt động liên quan đến kế toán, - thuế, quản lý nguồn vốn và các việc hành chính nhân sự Phòng pháp lý: phụ trách các... cho KEXIM theo lịch trình thanh toán của Thông Báo Bắt Đầu Thuê Nhân danh KEXIM, Bên Thuê đồng ý nhận Tài Sản Thuê và sẽ chịu trách nhiệm trả những chi phí cho việc nhận và vận chuyển Tài Sản Thuê đến địa điểm hoặc những địa điểm được quy định trong Hợp Đồng Thuê để sử dụng, giữ gìn, lắp đặt hoặc cất giữ Tài NHĐ4 – Nhóm 4 Trang 14 Công ty cho thuê tài chính Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Sản Thuê. .. ngân 2.3.5 Bàn giao tài sản - Bên Thuê gửi KEXIM biên bản bàn giao tài sản có xác nhận giữa Bên Thuê và Bên Bán - Bên Thuê gửi Biên Bản Nghiệm Thu Tài sản 2.3.6 Thông báo bắt đầu thuê/ Thông báo giải ngân - Lập Thông báo bắt đầu thuê/ Thông báo giải ngân có xác nhận hai bên NHĐ4 – Nhóm 4 Trang 16 Công ty cho thuê tài chính Kexim Việt Nam - GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Đăng ký tài sản thuê tại trung tâm đăng... Số lần giải ngân 01 Số tài khoản Ngân hàng Ngân hàng SHINHAN VINA Công ty TNHH ……………… Người thụ hưởng D-4U-CN, Lô D-4W-CN, KCN Mỹ Phước 3, Huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương, Việt Nam Ngày trả lãi đầu tiên 15/03/2009 Trân trọng kính chào, NHĐ4 – Nhóm 4 Trang 20 Công ty cho thuê tài chính Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Thay mặt Thay mặt Công Ty Cho Thuê Tài Chính Công Ty TNHH Kexim Việt Nam ……………… Tổng... Nhóm 4 2006 2007 2008 2009 Trang 13 Công ty cho thuê tài chính Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến Doanh thu 1,133.00 1,906.00 1,516.00 2,500.00 Lợi nhuận 87.00 191.00 124.00 295.00 Chương II: Quy trình hoạt động cho thuê tài chính 1 Quy trình ba bên NHÀ CUNG CẤP 1 4 5 3 6 BÊN THUÊ KEXIM 2 Bước 1: Bên Thuê sẽ chọn lựa, đàm phán và thỏa thuận với nhà cung cấp lựa chọn tài sản, giá cả, các tiêu chuẩn kỹ... năng có nhu cầu thuê tài chính/ vay vốn nhằm giới thiệu sản phẩm, giải thích lợi ích của thuê tài chính, thu thập thông tin về Bên thuê (dự án muốn thuê, có tài sản đảm bảo không?) b Đối với khách hàng hiện tại/ trước kia: thu thập thêm thông tin mới nếu có thay đổi 2.1.2 Giải thích những điều kiện, điều khoản của KEXIM về a Cho thuê tài chính: giá trị thuê, lãi suất thả nỗi, thời hạn thuê, giá trị còn... trị thuê* 0.5%*số ngày thực tế/360 Trong đó: - Giá trị thuê = vốn gốc ban đầu+ thuế GTGT ban đầu NHĐ4 – Nhóm 4 Trang 17 Công ty cho thuê tài chính Kexim Việt Nam GVHD: Ts.Bùi Kim Yến CONSULTATION REPORT Date: P.I.C M.G.R D.GD/F.DGD APPLICANT PROFILE Name Scope of Business Type of customer Year of establishment Representative Chartered Capital Legal Capital NHĐ4 – Nhóm 4 Trang 18 Công ty cho thuê tài chính