Luận văn giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thanh toán chuyển tiền điện tử tại chi nhánh ngân hàng NHTMCP công thương (vietinbank) đống đa hà nội

Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Đổi hoạt động Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế đất nớc hội nhập kinh tế quốc tế đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch vụ Ngân hàng Trớc yêu cầu hội nhập nói chung trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lợc, sách thích hợp để đảm bảo trình hội nhập thành công, mang lại lợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lợc chắn phải đặt vị công tác toán lên hàng đầu Bởi hoạt động ngân hàng hình thức đợc kết thúc việc thanh- toán Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng đợc yêu cầu mới, theo kịp xu hớng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu t, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán chuyển tiền điện tử đời tất yếu bùng nổ công nghệ thông tin Tuy mẻ nhng khẳng định tính u việt định, đồng thời đánh dấu bớc vơn mạnh mẽ công tác toán ngành Ngân hàng Qua thời gian học tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa- Hà Nội, em đợc tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Từ nhận thức tầm quan trọng công tác toán, em nhận thấy việc nâng cao chất lợng hệ thống toán chuyển tiền điện tử vấn đề đầy xúc cấp thiết Điều khiến em chọn đề tài: Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa-Hà Nội làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa-Hà Nội, em xin đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hiệu công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian tới Phạm vi, đối tợng nghiên cứu Chuyên đề tập trung trình bày nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Hà Nội từ năm 2003 đến Phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để phân tích xử lý vấn đề nghiên cứu Chuyên đề gồm ba chơng Chơng I: Lý luận chung Ngân hàng thơng mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Đống Đa -Hà Nội thời gian qua Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa- Hà Nội Do hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập nh trình độ hiểu biết, đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cô giáo bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề tài thêm phong phú Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nguyễn Thị Thục Bình Chơng I Lý luận chung Ngân hàng Thơng Mại hệ Thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thơng mại (NHTM) Ngân Hàng (NH) đợc hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoảng kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động độc lập với Đó trung gian tín dụng, trung gian toán cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lu thông hàng hoá ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lu thông có nhiều loại giấy bạc khác cản trở cho trình lu thông hàng hóa phát triển kinh tế Chính điều dẫn đến phân hoá hệ thống NH Lúc hệ thống NH phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH đợc phép phát hành tiền, đợc gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không đợc phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng, trung gian toán kinh tế đợc gọi NH trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, nh cầu nối để ngời có vốn ngời cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nh nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Hoạt động NH ngày phát triển với phát triển thị trờng chứng khoán đòi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu t, NH phát triển Đặc trng NH đợc thể rõ thông qua chức sau: -Chức làm thủ quỹ cho xã hội -Chức trung gian toán -Chức làm trung gian tín dụng -Chức tạo tiền NH làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng nh: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho xã hội Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trò trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế nh rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa Chức trung gian toán có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Trớc hết, toán không dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức toán thích hợp cho phép khách hàng thực toán xác hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt có chất lợng làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Chu chuyển tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống NHTM vậy, chức trung gian toán đợc hoàn thiện vai trò NHTM đợc nâng cao với t cách ngời thủ quỹ cho xã hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết toán NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nớc quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều không đòi hỏi gia tăng hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung mà làm cho hoạt động toán vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể nh sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hoá dịch vụ không bó hẹp địa phơng mà mở rộng miền đất nớc Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lới chi nhánh toàn quốc Bên cạnh đó, khách hàng đợc quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do đó, toán tiền hàng hoá dịch vụ ngời mua ngời bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc toán khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lớn cho kinh tế-xã hội Việc cấp chuyển vốn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thờng xuyên, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng không nơi cung ứng dịch vụ toán mà chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH nh: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhợng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lãi lỗ đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn đợc khép kín toàn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho toán không dùng tiền mặt phát triển Thanh toán NH góp phần phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán nhanh, xác, an toàn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vốn toán NH kinh tế quốc dân NH phát huy đợc vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cờng vai trò làm trung gian toán cho kinh tế Thực toán NH giúp cho NH TCTD thu hút đợc lợng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân c vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trởng nguồn vốn cho NH Ngoài ra, thông qua dịch vụ toán, NH tiết kiệm đợc chi phí lu thông, chi phí bảo quản, hạn chế tham ô, lợi dụng, bảo vệ an toàn tài sản Trong trình toán, ngời mua mang lợng tiền mặt lớn để toán cho ngời bán mà thực toán thông qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hoà vốn có hiệu nớc mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vòng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh thu đợc nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ đợc khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trôi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhập từ nguồn vốn thừa hởng lãi suất điều hoà 1.1.3 Điều kiện toán NH Nh ta biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện toán NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng đợc hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh toán kịp thời, cập nhật xác, an toàn tài sản, không đợc chiếm dụng vốn lẫn Đối với uỷ nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thoả thuận cam kết chặt chẽ hai ngân hàng bảo đảm tín nhiệm toán Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, toán sòng phẳng với Đối với toán bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nớc muốn tham gia toán bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp hành nội quy toán nh: giới thiệu ngời giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán ngân hàng phải đợc tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo toán xác, nhanh chóng, an toàn, chi phí thấp; phải có trung tâm xử lý thông tin nhanh nhậy, thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng đợc phơng thức toán NH Thông tin phải đợc cập nhật lu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí ngời có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đẩy nhanh tốc độ an toàn toán Điều kiện vốn: Các NHTM thực toán NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đợc đủ lợng vốn đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trờng hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực toán qua toán bù trừ phải trì tồn quỹ tiền mặt số d tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trờng hợp thiếu vốn toán vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên 1.1.4 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng 1.1.4.1 Các hình thức toán (Means of payment) Sản xuất hàng hoá phát triển hoạt động nghiệp vụ NH không ngừng mở rộng phát triển Các nghiệp vụ ngày đợc cải tiến phù hợp với xu hớng phát triển chung khoa học công nghệ giới, lĩnh vực toán đặc biệt quan trọng với điều kiện trình độ phát triển Nhìn chung, nớc có kinh tế thị trờng hình thức toán qua NH phổ biến sau đây: Hình thức toán séc: Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản đợc lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị toán trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho ngời thụ hởng có tên séc ngời cầm séc Séc hình thức toán lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) dịch tiếng Việt chi phiếu Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tợng áp dụng: Séc thờng đợc áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hoá dịch vụ, công nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài khoản NH khác NH hệ thống Trờng hợp bên mua bên bán có tài khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị toán phải tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc đợc NH chấp nhận toán: -Ngời phát hành séc đợc ghi số tiền séc phạm vi số d tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành số d NH không chấp nhận toán đồng thời, NH áp dụng phạt vi phạm hợp đồng toán phạt chậm trả -Trờng hợp có nhiều tờ séc nộp vào NH lúc để đòi tiền từ tài khoản mà số d tài khoản không đủ để toán toàn tờ séc thứ tự toán đợc xác định theo số séc phát hành, séc có số thứ tự nhỏ đợc toán -Séc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức nội dung Séc chuyển khoản loại toán chủ tài khoản phát hành trực tiếp để trả tiền cho ngời thụ hởng sở số d tài khoản tiền gửi toán NH Loại séc tiện lợi cho bên mua nhng không tiện lợi cho bên bán Do đó, toán truyền thống, séc đợc ghi theo nguyên tắc ghi nợ trớc ghi có sau Trờng hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn vị toán tờ séc, nhận đợc yêu cầu, đơn vị toán làm thủ tục bảo chi sở số tiền mà ngời phát hành lu ký Vì vậy, ngời chịu trách nhiệm toán séc NH hay đơn vị toán bảo chi séc Có thể thấy, việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho ngời thụ hởng Ngời thụ hởng chắn nhận đợc tiền, đó, ngời thụ hởng không bị vốn, không bị chiếm dụng vốn Quá trình toán đợc thực nhanh chóng NH bảo chi séc NH phục vụ ngời thụ hởng ghi có cho ngời thụ hởng Ngợc lại, áp dụng toán séc bảo chi, ngời mua lại phải làm thủ tục ruờm rà để đợc bảo chi séc, phải lu ký tiền tài khoản tiền gửi bảo chi séc không đợc hởng lãi số tiền lu ký Nhìn chung, toán séc thể thức đơn giản, thuận tiện đợc sử dụng rộng rãi nhiều nớc giới Công ớc Séc quốc tế Giơ-ne-vơ năm 1931 đợc số nớc thông qua đợc xem luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng séc Tuy nhiên, thực tế, sử dụng séc tuyệt đối an toàn, có xuất séc giả Do vậy, kỹ thuật toán séc không ngừng đợc hoàn thiện phơng diện Hình thức toán uỷ nhiệm thu (UNT): UNT chứng từ đòi tiền ngời bán lập uỷ nhiệm cho NH phục vụ đòi tiền ngời mua hay ngời nhận cung ứng dịch vụ sở hàng hoá hay đơn vị cung ứng Ngân hàng phục vụ ngời bán không chịu trách nhiệm việc ngời mua có toán hay không Chính thế, nghiệp vụ này, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi để theo dõi tình hình toán, trả tiền ngời mua ngời mua có tài khoản tiền gửi NH khác Đối tợng áp dụng: UNT đợc sử dụng để toán tiền hàng hoá ngời bán cung cấp cho ngời mua tiền điện, tiền nớc, tiền điện thoại, tiền nhà đất Điều kiện áp dụng: Hai bên mua bán phải thống với dùng hình thức UNT với điều kiện cụ thể ghi hợp đồng, đồng thời, phải thông báo văn cho NH phục vụ bên chi trả biết để làm thực toán Phạm vi áp dụng: Hình thức toán đợc áp dụng rộng rãi quan hệ toán nội địa toán quốc tế đối tợng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán áp dụng uỷ nhiệm thu có lợi trờng hợp thu hộ phí dịch vụ công cộng, giúp đơn vị cung ứng dịch vụ công cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nhà để thu tiền Tuy nhiên, hạn chế UNT ngời bán lập chứng từ xuất phát điểm quy trình toán, mà nguyên tắc hạch toán ghi nợ trớc có sau Mặc dù an toàn cho NH tham gia quy trình toán nhng quy trình luân chuyển chứng từ vòng vèo, tốc độ toán chậm Hình thức toán uỷ nhiệm chi (UNC): UNC lệnh chủ tài khoản đợc lập theo mẫu in sẵn NHNN uỷ quyền cho NH phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tài khoản NH hay khác NH, hệ thống khác hệ thống Đối tợng áp dụng: UNC đợc dùng chủ yếu để toán tiền hàng hoá, công nợ dịch vụ theo ngời mua ngời mở đầu quy trình toán, thực lệnh cho NH phục vụ trích tài khoản tiền gửi toán để chuyển trả cho ngời bán Phạm vi áp dụng: UNC đợc sử dụng rộng rãi, ngời trả tiền hoàn toàn sử dụng UNC để trả tiền cho ngời thụ hởng có tài khoản NH khác NH hệ thống hay khác hệ thống Ưu điểm uỷ nhiệm chi đợc sử dụng rộng rãi phạm vi địa lý đối tợng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán UNC đảm bảo quyền lợi cho bên mua bên mua chấp nhận toán họ nhận đ ợc hàng hoá, dịch vụ nh hợp ký kết, đồng thời, bảo vệ quyền lợi cho NH NH thực ghi nợ trớc ghi có sau Ngợc lại, UNC không bảo đảm quyền lợi cho bên bán Bên bán gặp rủi ro bên mua không đủ khả toán bên mua cố tình không toán Do đó, ngời ta áp dụng hình thức toán trờng hợp bên mua bên bán có tín nhiệm toán có giá trị nhỏ chủ yếu toán phi mậu dịch Tuy nhiên, UNC hình thức toán đợc a chuộng đơn giản, dễ thực Mặt khác, NH chuyển tiền nhanh đảm bảo yêu cầu khách hàng Hình thức toán th tín dụng: Th tín dụng lệnh NH phục vụ bên mua gửi cho NH phục vụ bên bán để tiến hành trả tiền cho ngời bán giá trị hàng hoá cung ứng sở ngời bán xuất trình hoá đơn, chứng từ hợp lệ, hợp pháp phù hợp với điều kiện, phạm vi thời hạn hiệu lực th tín dụng Phạm vi áp dụng: Th tín dụng áp dụng hai chi nhánh NH hệ thống địa bàn phục vụ ngời bán có NH hệ thống với NH bên mua có tham gia toán bù trừ Nh thế, NH bên mua (NH phát hành) uỷ quyền cho NH hệ thống với địa bàn với NH bên bán có tham gia toán bù trừ thực toán chiết khấu chứng từ hợp lệ bên bán phơng thức toán bù trừ Đối tợng áp dụng: Th tín dụng thờng đợc sử dụng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ hai bên mua-bán cha hiểu rõ nhau, cha có mối quan hệ thân thiết không tin tởng Bởi lẽ, thủ tục toán th tín dụng rờm rà khó khăn bên mua bên bán Bên mua phải thực làm thủ tục mở th tín dụng đợc NH phục vụ chấp nhận phát hành th tín dụng trớc nhận đợc hàng hoá dịch vụ từ ngời bán Ngợc lại, bên bán muốn nhận đợc toán NH phát hành NH toán NH chiết khấu phải lập đợc chứng từ hoàn hảo, phù hợp điều kiện ghi th tín dụng Trong hình thức này, th tín dụng đợc coi cứ, sở để hai bên mua bán trao đổi, toán tiền hàng hoá dịch vụ cho Thanh toán th tín dụng hình thức toán hữu hiệu cho bên mua bên bán quyền lợi đáng hai bên đợc bảo vệ Bên mua chấp nhận toán nhận đợc hàng hoá với chứng từ đầy đủ nh thoả thuận hợp đồng bên bán chắn nhận đợc tiền giao nhận chứng từ đầy đủ cho NH phục vụ Do an toàn chuẩn xác cao nên đợc sử dụng phổ biến toán quốc tế Hình thức toán thẻ NH: Thẻ NH phơng tiện toán đại gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng tin học hoạt động NH Qua thẻ NH, ngời chủ thẻ sử dụng để rút tiền từ máy rút tiền tự động ATM toán tiền hàng hoá dịch vụ sở chấp nhận toán thẻ Thẻ toán đợc áp dụng tảng công nghệ tin học viễn thông đợc áp dụng công nghệ toán NH Thẻ toán NH phát hành bán cho khách hàng để toán chi trả khoản vật t, hàng hoá, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền đại lý toán hay quầy rút tiền tự động Phạm vi áp dụng thẻ NH rộng rãi không bị giới hạn không gian, thời gian Nếu khách hàng toán, khách hàng sử dụng (rút tiền, gửi tiền, kiểm tra số d tài khoản, toán chi trả tiền hàng hoá dịch vụ ) nơi có máy ATM sở chấp nhận thẻ Hơn nữa, toán thẻ tiết kiệm chi phí, công sức cho ngời mua, ngời bán, giảm lợng tiền mặt lu thông tăng chu chuyển vốn cho kinh tế Chính tiện ích mà thẻ NH đợc a chuộng nớc giới Tuy nhiên, việc sử dụng toán thẻ NH bị giới hạn mức tối đa cho phép đợc toán ngày để đảm bảo an toàn khả chi trả cho nguồn toán Với trình độ tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật ngày nay, tơng lai, chắn thẻ toán cha phải công cụ toán cuối 1.1.4.2 Các phơng thức toán qua NH (Mode of payments) Tuỳ vào trình độ phát triển công nghệ ngân hàng nh đặc điểm tổ chức hệ thống NH, nớc có phơng thức toán qua NH khác Việt Nam, từ hệ thống NH đợc tổ chức theo hệ thống hai cấp, phơng thức toán vốn NH bao gồm: Phơng thức toán liên hàng: Thanh toán liên hàng quan hệ toán nội ngân hàng hệ thống phát sinh sở nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt khách hàng có mở tài khoản chi nhánh ngân hàng khác hệ thống nghiệp vụ chuyển tiền, điều hoà vốn nội hệ thống Thanh toán liên hàng phận thiếu đợc công tác toán NH Làm tốt công tác toán liên hàng có vai trò quan trọng kinh tế nói chung với ngành NH nói riêng Cụ thể : Thanh toán liên hàng thúc đẩy trình toán nhanh chóng, xác Thay khách hàng phải mang tiền mặt từ NH mua đến toán cho ngời bán hàng, khách hàng cần uỷ nhiệm cho NH phục vụ trích tài khoản để toán cho ngời bán thông qua NH phục vụ ngời bán Thanh toán liên hàng góp phần nâng cao tốc độ luân chuyển vốn tiền tệ phục vụ trình tái sản xuất mở rộng, thời gian toán nhanh, rút ngắn trình sản xuất lu thông hàng hoá dịch vụ Thanh toán liên hàng tạo điều kiện cho việc mở rộng phát triển toán không dùng tiền mặt, góp phần khuyến khích cá nhân, tổ chức mở tài khoản NH, ổn định mở rộng khách hàng Thanh toán liên hàng góp phần giảm chi phí lu thông vận chuyển tiền mặt từ nơi đến nơi khác để toán, đồng thời, hạn chế đợc mát tham ô toán Tuy nhiên, toán liên hàng áp dụng với ngân hàng hệ thống Việc xử lý chứng từ mang tính thủ công, phát sai lầm chậm, khó bảo toàn, bảo mật thông tin, đặc biệt việc toán cuối năm vất vả, công việc nhiều, sang năm sau công việc năm trớc cha giải xong Phơng thức toán bù trừ: Thanh toán bù trừ phơng thức toán NH khác hệ thống địa bàn NHNN chủ trì Thông qua nghiệp vụ này, NH thực thu hộ chi hộ cho NH khác toán toán ngày toán bù trừ Thanh toán bù trừ thực theo định 181/NH-QĐ ngày 10/10/1991 Quy tắc tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ toán bù trừ NH Công văn 637/Kinh tế ngày 28/10/1991 hớng dẫn thực định 181/NH-QD Để đợc tham gia toán bù trừ, thành viên phải tuân thủ đầy đủ quy định NH chủ trì quy định, phải mở tài khoản tiền gửi toán bù trừ NH chủ trì Cán giao dịch toán bù trừ phải có đủ lực, trình độ đảm bảo đủ điều kiện giao dịch, phải đăng ký mẫu chữ ký NH thành viên khác NH chủ trì Nếu để xẩy sai sót, tổn thất thành viên phải chịu trách nhiệm theo quy định Về toán số chênh lệch toán bù trừ: Phải trích TK tiền gửi để toán, không đủ phải nộp tiền mặt ngân phiếu toán, vay NH chủ trì để toán, trờng hợp NH chủ trì không cho vay phải phạt chậm trả Chứng từ sử dụng toán bù trừ bao gồm chứng từ toán gốc, bảng kê mẫu số 12,14,15,16 đợc giao nhận trực tiếp phiên toán bù trừ Các chứng từ cha thuộc phạm vi toán bù trừ nh uỷ nhiệm thu, th tín dụng, séc chuyển sang NH toán để thực ghi nợ trớc TK sử dụng: Nếu NH chủ trì sử dụng TK 5011 Tài khoản dùng để hạch toán kết toán bù trừ NH chủ trì với NH thành viên tham gia toán bù trừ sau toán bù trừ xong hết số d Nếu NH thành viên sử dụng TK 5012 Tài khoản dùng để hạch toán kết toán bù trừ với NH khác sau toán bù trừ xong phải hết số d Phơng thức toán qua tài khoản tiền gửi NHNN: Phơng thức toán qua tài khoản tiền gửi NHNN phơng thức toán NH khác hệ thống khác địa bàn, mở tài khoản NHNN Để áp dụng phơng thức toán phải có điều kiện sau: -Hai NH phải mở tài khoản hay hai chi nhánh NHNN làm đầy đủ thủ tục mở tài khoản tiền gửi theo quy định -Tài khoản tiền gửi NH phải thờng xuyên có số d để đảm bảo khả toán kịp thời -Dấu chữ ký chứng từ bảng kê chứng từ toán qua NHNN phải với mẫu dấu, chữ ký đăng ký -Việc toán phải kịp thời, đầy đủ, xác Nếu NH để chậm trễ NH bị phạt Thanh toán qua mở tài khoản tiền gửi NHNN đáp ứng nhu cầu toán khách hàng mở tài khoản tiền gửi NH khác hệ thống khác địa bàn, thúc đẩy trình trao đổi sản xuất hàng hoá Tuy nhiên, phơng thức đợc áp dụng tốc độ toán chậm Phơng thức toán qua tài khoản tiền gửi NH khác: Khi NHTM không hệ thống, không địa phơng có tần suất toán trực tiếp với cao, toán lần qua tài khoản tiền gửi NHNN tốc độ chậm Để khắc phục nhợc điểm này, NHNN cho phép NHTM mở tài khoản để toán trực tiếp Định kỳ, NHTM toán với thông qua tài khoản tiền gửi NHNN Theo phơng thức này, NHTM mở tài khoản tiền gửi NH khác để uỷ quyền thu hộ cho khách hàng Việc thu hộ, chi hộ tiến hành phạm vi khoản toán thoả thuận quy định hợp đồng uỷ thác toán NH Mỗi phát sinh khoản toán thu hộ chi hộ, NH phát sinh phải gửi chứng từ toán cho NH có quan hệ hạch toán sổ sách Định kỳ toán, NH phải đối chiếu số liệu với nhau, toán số tiền thu hộ, chi hộ toán với số chênh lệch phải thu, phải trả Phơng thức toán mở tài khoản làm gia tăng tốc độ toán, hạn chế đợc nhợc điểm phân tích Tuy nhiên, việc mở tài khoản làm sở cho việc toán cho gây đọng vốn cho NHTM Phơng thức toán uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ NHTM: Để khắc phục hạn chế phơng thức mở tài khoản nhau, NHNN cho phép NHTM ký hợp đồng toán song biên sở tín nhiệm hai NHTM hợp đồng toán có quy định rõ nội dung toán, số tiền tối đa cho toán, tổng số tiền toán, kỳ hạn toán qua tài khoản tiền gửi NHNN 1.2 Hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam 1.2.1 Qúa trình phát triển toán chuyển tiền điện tử Thanh toán liên hàng thủ công: Trong thời kỳ bao cấp, hoạt động toán NH khác địa bàn thủ công với phơng thức truyền thống toán liên hàng th, điện qua đờng bu điện Thời gian cho toán thông thờng phải từ 3-5 ngày chí hàng tuần cho tỉnh xa Do việc toán chậm, lợng vốn nằm toán chiếm lớn không đáp ứng công việc kinh doanh khách hàng nên tạo tâm lý không muốn toán không dùng tiền mặt qua NH mà muốn dùng phơng tiện trực tiếp tiền mặt Vì gây áp lực lớn tiền mặt, tạo khan giả tạo, xuất tỷ lệ % toán chuyển khoản tiền mặt Đây nguyên nhân góp phần làm tăng tốc độ lạm phát vào năm 1988, 1989 có thời kỳ lên đến số NHNN phải dùng liệu pháp sốc tăng lãi suất lên cao, có thời kỳ lên đến 12%/ tháng Thanh toán liên hàng qua mạng: Từ năm 1989, hệ thống NH bắt đầu ứng dụng công nghệ thông tin (CNTT) vào hoạt động nghiệp vụ, đầu hệ thống NHNN, đặc biệt từ năm 1993 ứng dụng công nghệ thông tin vào lĩnh vực toán Thời kỳ này, NH bớc thích nghi với chế mới, chủ động việc đầu t sở vật chất cho hoạt động toán để phục vụ khách hàng ngày tốt hơn, chuyển từ hình thức toán liên hàng th qua bu điện sang toán liên hàng qua mạng vi tính, chuyển việc giấy báo liên hàng tay theo mẫu in sẵn NHTW sang lập máy vi tính, việc đối chiếu đợc thực qua mạng vi tính áp dụng hình thức tốc độ toán tăng rõ rệt, thời gian toán từ đến hai ngày, giảm đợc lợng vốn nằm toán, đợc khách hàng đánh giá cao, bớc xoá bỏ khoảng cách DN xã hội NH Thanh toán chuyển tiền điện tử: 1.2.2 Khái niệm, đặc điểm số quy định chung: Khái niệm: Thanh toán chuyển tiền điện tử toàn trình xử lý khoản chuyển tiền qua mạng máy vi tính kể từ nhận đợc lệnh chuyển tiền ngời phát lệnh đến hoàn tất việc toán cho ngời thụ hởng (đối với chuyển tiền Có) thu nợ từ ngời nhận lệnh (đối với chuyển tiền Nợ) Đặc điểm: -Quy trình toán điện tử thay quy trình toán liên hàng qua máy vi tính hành quy trình hạch toán quản lý điều hành vốn tập trung hệ thống NHCT Việt Nam -Thanh toán chuyển tiền điện tử đợc thực môi trờng pháp lý chuẩn hoá cao -Các công đoạn toán chuyển tiền điện tử chủ yếu đợc tự động hoá Quá trình toán chuyển tiền, tra soát, trả lời tra soát, chấp nhận, trả lời chấp nhận đợc chơng trình xử lý tự động nên đảm bảo độ xác cao độ -Phần tính ký hiệu mật đợc cài đặt chơng trình riêng đòi hỏi tính bảo mật nghiêm ngặt Hơn nữa, hai lần mã khoá bảo mật hai phận chức kế toán tin học giúp cho trình toán chuyển tiền điện tử đạt độ an toàn tài sản cao Một số quy định chung: -Phạm vi chuyển tiền điện tử gồm chuyển tiền có chuyển tiền nợ VNĐ ngoại tệ NH hệ thống Các hoạt động toán bù trừ tự động, toán với TCTD khác, ATM, POS, SWIFT không thuộc phạm vi quy chế (chỉ tạo giao diện cần thiết từ TTTT hệ thống khác) -Đối tợng áp dụng tất CNNH hệ thống có đủ điều kiện kỹ thuật, nắm vững quy trình nghiệp vụ chuyển tiền điện tử, đợc Tổng Giám đốc NHCT VN cho phép tham gia văn -Mọi khách hàng giao dịch với NHCT VN đợc tham gia hệ thống toán điện tử theo quy chế toán qua NH ban hành theo định số 22/QĐ-NH Thống đốc NHNN văn hớng dẫn Tổng Giám đốc NHCT VN -Các nghiệp vụ phát sinh toán điện tử đợc hoàn tất ngày làm việc Trờng hợp khách hàng yêu cầu chi nhánh NHCT phục vụ chuyển nhanh hoàn tất thời gian 1-3 h, khách hàng chịu thêm phí -Mọi khoản toán điện tử gắn liền với nghiệp vụ toán quản lý vốn của NHCT Việt Nam chi nhánh -Trung tâm toán chịu trách nhiệm tổ chức quy trình nghiệp vụ toán, thực việc nhận, hạch toán chuyển thông tin từ NH khởi tạo đến NH nhận, đảm bảo theo dõi chặt chẽ, hạch toán đầy đủ nghiệp vụ toán hạn mức vốn, đồng thời, theo dõi tính lãi điều hoà vốn cho chi nhánh tỉnh, thành phố ngày 20 hàng tháng -Trung tâm toán vào quy trình nghiệp vụ quy chế thiết kế xây dựng chơng trình ứng dụng, tổ chức hệ thống đảm bảo kỹ thuật đáp ứng đầy đủ yêu cầu nghiệp vụ thực thống toàn hệ thống đảm bảo nhanh chóng, xác, an toàn -Các Trởng phòng kế toán chi nhánh NHCT chịu trách nhiệm trớc Giám đốc việc kiểm soát tính hợp pháp hợp lệ chứng từ toán, định chuyển tiền đến nh hạch toán vào tài khoản thích hợp -Trung tâm điện toán NHCT Việt Nam chịu trách nhiệm việc đảm bảo kỹ thuật thông tin đờng truyền từ trung tâm toán đến chi nhánh NHCT -Căn chức nhiệm vụ đợc giao, cá nhân tham gia quy trình toán chấp hành nghiêm túc quy định thực tốt nhiệm vụ đợc khen thởng; cá nhân vi phạm chế độ, tuỳ theo mức độ hậu phải bồi thờng vật chất kỷ luật hành thích đáng 1.2.3 Tài khoản chứng từ đợc sử dụng toán chuyển tiền điện tử 1.2.3.1 Các Tài khoản đợc sử dụng Các tài khoản sử dụng để phản ánh mối quan hệ toán quản lý vốn 10 Chơng III Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa-Hà Nội 3.1 Một số yêu cầu xây dựng hệ thống toán tơng lai Hệ thống toán tơng lai đáp ứng yêu cầu khả toán điện tử thống Việt Nam Quy mô hệ thống toán tơng lai bao gồm khoản toán liên hàng nội NH giao diện với tài khoản khách hàng mở NH Vào thời điểm thích hợp, giao diện đợc thiết lập với hệ thống khác nh hệ thống ATM POS hệ thống toán bù trừ chứng khoán tất toán Hệ thống toán tơng lai chuẩn bị cho việc chuyển tiền từ lúc khởi xuất CN NH (thanh toán bù trừ) việc chuẩn giá trị NH qua TK toán mở NHNN (tất toán) Hệ thống toán phát triền đáp ứng cho toàn hình thức toán điện tử Các hình thức không đòi hỏi phải có chứng từ thực để chuyển tiền Trớc tiên, cần có hình thức toán điện tử sau: Thanh toán ghi có chủ yếu để phục vụ nhu cầu khách hàng công nghiệp thơng mại phục vụ cho hoạt động toán liên hàng liên quan đến giao dịch thơng mại thị trờng tài thành lập Thanh toán ghi nợ uỷ nhiệm trớc chủ yếu hối phiếu NH ghi nợ trực tiếp Tạo mạng lới toán đủ mạnh để đáp ứng đợc đòi hỏi sau thị trờng nh NHNN: Đẩy mạnh tốc độ chu chuyển tiền tệ (từ 8-12 lần /GDP năm lên 20-40 lần /năm) tạo điều kiện rút bớt vốn khỏi lu thông đa vào sản xuất Tinh giản đợc hệ thống tài khoản liên quan đến toán đặc biệt tài khoản toán chuyển tiền điện tử để tiết kiệm vốn toán cho NH, tăng lợng vốn cho vay, giải dứt điểm tình trạng vừa thừa vốn vừa thiếu vốn nội NH Tuy nhiên, trình không làm ảnh hởng đến việc thực thi công cụ tài NHNN Tạo đợc công cụ toán có triển vọng thị trờng VN nh công cụ toán POS, ATM hay Electronic Bank, nhằm đẩy nhanh trình thơng mại bắt kịp với xu hớng thơng mại điện tử Hệ thống toán tong lai phải xây dựng nguyên tắc hệ thống mở đợc thiết kế theo cấu MODULE để dễ dàng nâng cấp, ghép nối (với hệ thống toán bù trừ chứng khoán sau này) Có đợc quy chế khắc phục rủi ro hệ thống (rủi ro toán liên hàng nguyên nhân làm h hỏng sai sót hệ thống mạng) mức cao đồng thời có hệ thống bảo mật chặt chẽ, ngăn đợc công từ bên (làm cho chi phí công lớn nhiều lợi ích mà mà kẻ công thu đợc) 3.2 Định hớng phát triển hệ thống toán chuyển tiền điện tử hệ thống ngân hàng nói chung CN NHCT Đống Đa thời gian tới Môi trờng ngân hàng thay đổi Điều đòi hỏi ngân hàng phải thay đổi phơng thức hoạt động theo định hớng dựa tảng công nghệ cao, đặc biệt công nghệ tin học Tin học đại hoá hệ thống toán phải đợc coi mục tiêu hàng đầu chiến lợc đổi đại hoá hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung CN NHCT Đống Đa nói riêng Hiện đại hoá công nghệ toán tiêu chuẩn để hệ thống Ngân hàng Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực giới Trong toán chuyển tiền điện tử, NHNN VN, NHCT VN ngân hàng khác định hớng vấn đề cần đạt đợc vòng từ đến năm 2005: -Mở rộng mạng lới toán chuyển tiền điện tử khắp tỉnh thành phố toàn quốc, mở rộng huyện, ngân hàng cấp 04, ngân hàng vùng xa xôi miền núi Mạng lới toán chuyển tiền điện tử phải sâu sát quần chúng, đến tận nơi khách hàng có nhu cầu, đáp ứng thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng -Tiếp tục hoàn thiện, nâng cấp chơng trình toán chuyển tiền điện tử theo mô hình toán tập trung hệ thống, kết nối hệ thống với Trung tâm toán quốc gia, mà Việt Nam NHTW làm đầu mối 33 -Tích luỹ tập trung vốn cho việc xây dựng cở sở vật chất kỹ thuật công nghệ thông tin Ngân hàng đại, đủ sức tiếp cận với thực tế tơng lai phát triển khoa học công nghệ -Đào tạo cán có trình độ công nghệ thông tin Ngân hàng vừa ứng phó đợc với thực tế trớc mắt, vừa có tính chiến lợc lâu dài, đảm bảo cho việc phát triển công nghệ tơng lai, tránh đợc hụt hẫng so với giới Đây vấn đề quan trọng, có tính định thời đại sử dụng công nghệ đại trờng thơng mại điện tử giới phát triển nh vũ bão -Xây dựng hệ thống kho liệu tập trung nh hệ thống toán dự phòng hệ thống toán trung tâm toán quốc gia -Kết nối hệ thống toán NHTM với khách hàng, thực bớc ngân hàng bán lẻ, trao đổi thông tin với khách hàng qua mạng kết nối, trang Web -Các chế toán điện tử văn có liên quan khác cần đ ợc xây dựng hoàn thiện không hoạt động toán ngân hàng mà phạm vi toàn kinh tế xã hội nh: chữ ký điện tử, bảo mật an toàn, xác thực chữ ký điện tử, kiểm soát hệ thống -Cần hoàn thiện tổ chức quản lý, giám sát hệ thống toán NHTW phù hợp với yêu cầu toán tập trung, đại -Xây dựng Trung tâm toán bù trừ khu vực quốc gia séc, giấy tờ có giá, nhanh chóng thực việc bù trừ giá trị thấp hệ thống toán điện tử liên ngân hàng -Trong thời gian tới, tăng nguồn thu từ dịch vụ toán lên 10% tổng nguồn thu Ngân hàng 3.3 Một số giải pháp trớc mắt nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 3.3.1 Tiếp tục đẩy mạnh lợi việc áp dụng hệ thống toán điện tử Có thể nói, việc xây dựng mạng toán nội hoàn chỉnh tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống NH nói chung CN NHCT Đống Đa nói riêng cạnh tranh thị trờng Việc phát huy sức mạnh mạng phải đợc quan tâm công việc cụ thể sau: -Phát triển phần mềm mạng tiếp tục can thiệp sâu vào công tác toán thủ công -Cải tiến điểm vớng mắc cấu phần cứng nh phần mềm -Cải tiến mức phí cho phù hợp, lôi kéo đợc khách hàng tham gia hệ thống toán Kinh nghiệm thực tế từ nớc cho thấy, mạng toán liên hàng lớn xuất phát từ hệ thống toán nội NH có uy tín Đây giải pháp trớc mắt vô hữu ích tiết kiệm để đạt tới mô hình toán liên hàng tơng lai 3.3.2 Tiếp tục nghiên cứu cải thiện hệ thống toán liên hàng Sức mạnh hệ thống toán điện tử có mạnh đến đâu mà không phù hợp với xu phát triển chung hệ thống khác không mang lại hiệu cao Bởi lẽ, toán xử lý nghiệp vụ NH không nằm nội NH mà liên quan đến NH khác Vì thế, nhờ tr ớc, có số liệu nhanh mà NH khác lại cha phát triển biến thành chậm 3.3.3 Tiến tới toán trực tiếp với khách hàng qua mạng vi tính Đây mục tiêu tất yếu mà trình đại hoá hệ thống toán phải hớng tới Nhìn vào quy trình toán điện tử thấy đợc cải tiến khâu truyền tin CN NH với nhng NH với khách hàng hoàn toàn cha có đổi Việc khuyến khích khách hàng lớn nối mạng trực tiếp với NH tạo điều kiện cho NH nh khách hàng giảm bớt đợc nhiều công việc giấy tờ Các lệnh toán đợc truyền trực tiếp từ máy tính khách hàng (đã đợc cài đặt sẵn chơng trình) tới máy chủ NH phục vụ họ Tại chơng trình tự động kiểm tra tính hợp lý hợp lệ tin điện tự động chuyển mạch đến TTTT sau hạch toán vào tài khoản làm tác vụ lu trữ cần 34 3.4 Các giải pháp lâu dài mang tính chiến lợc nhằm đạt tới hệ thống toán điện tử hoàn thiện 3.4.1 Nâng cấp sở hạ tầng kỹ thuật có tính đến hiệu vốn đầu t Cơ sở vật chất đóng vai trò quan trọng hoạt động NH đặc biệt thời đại ngày CN NHCT Đống Đa không ngừng đầu t xây dựng sở hạ tầng khang trang lắp đặt tơng đối đầy đủ hệ thống máy tính Việc thuê đờng truyền riêng Tổng Công ty Bu viễn thông vừa đảm bảo tốc độ toán nh an toàn tránh thất lạc file liệu, ách tắc đờng truyền NHCT VN thuê đờng truyền thông X25 đạt đợc kết tơng đối tốt Nhng đờng truyền dung lợng nhỏ nhu cầu chuyển tiền ngày tăng nên nhiều việc truyền thông không thực đợc NHCT VN cần sớm yêu cầu Tổng Công ty Bu viễn thông thay đổi đờng truyền cũ đờng truyền có dung lợng lớn chất lợng ổn định để phục vụ cho việc truyền số liệu nhằm đảm bảo toán không ùn tắc để khoản chuyển tiền đến kịp tay khách hàng ngày Ngoài ra, để tiếp tục hoàn thiện hệ thống toán điện tử, NH cần xúc tiến việc phát triển phần mềm tin học cho đảm bảo chuyển tiền nhanh xác an toàn đảm bảo chống đợc xâm nhập trộm tin tặc vào hệ thống NH rà soát lại toàn trang thiết bị có, tận dụng nâng cấp thiết bị đợc Mặt khác, tiếp tục xin trang bị thêm máy vi tính phù hợp với đòi hỏi công việc, cần u tiên trang bị máy móc có tốc độ xử lý cao cho công tác toán Việc đầu t trang thiết bị tin học có tốc độ cao, tơng thích phần cứng phần mềm giúp NH tránh đợc tợng tắc nghẽn toán nhờ thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch toán với NH, từ nâng đợc vị NH thị trờng cạnh tranh NH cần coi trọng công tác bảo dỡng trang thiết bị vi tính, thờng xuyên kiểm tra chạy thử thiết bị dự phòng, bên cạnh đó, coi trọng công tác bảo mật l u trữ số liệu 3.4.2 Chính sách chăm sóc khách hàng hợp lý Hoạt động NH khách hàng lớn lên nhờ tác động hai chiều nhu cầu khách hàng lực đáp ứng NH Mối quan hệ NH- Khách hàng trở thành mục tiêu chiến lợc đợc tổ chức cách tế nhị Dịch vụ toán chuyển tiền điện tử có đặc điểm thờng xuyên có giao tiếp nhân viên NH với khách hàng Vì thế, thái độ phục vụ phong cách phục vụ nhân viên quan trọng Nhận thức đợc điều năm qua CN NHCT Đống Đa quan tâm hớng dẫn toán viên có thái độ phục vụ tốt tạo ấn tợng tốt đẹp lòng khách hàng Để có kết tốt hơn, NH nên tổ chức nói chuyện, hớng dẫn nhân viên quy tắc c xử với khách hàng giao dịch quy tắc c xử phổ biến lĩnh vực dịch vụ khác nh hàng không, ăn uống giải trí du lịch Mặt khác, cần có quy định chặt chẽ tác phong làm việc nh không làm việc khác để khách hàng phải chờ đợi, mặc đồng phục, đến , không nói chuyện riêng nhân viên tiếp khách hàng Đồng thời, nhân viên NH phải có thái độ nhiệt tình sẵn sàng giúp đỡ khách hàng Những khách hàng đến giao dịch cha quen giao dịch với NH thờng phải đến phòng để gặp để thực giao dịch Họ thờng phải hỏi nhân viên NH Vì thế, NH cần có bảng hớng dẫn vị trí phòng ban cụ thể chức dịch vụ cung cấp cổng NH, phòng nên có bảng hớng dẫn quy trình giao dịch nghiệp vụ Phòng kế toán bàn giao dịch nên ghi rõ chức nhiệm vụ nhân viên nh toán viên giao dịch, toán viên điện tử, phó phòng kế toán lập bảng hớng dẫn nghiệp vụ chính, khách hàng muốn giao dịch cần gặp phải làm nhng Bảng hớng dẫn đồng thời quảng cáo với khách hàng dịch vụ mà NH cung cấp, tiết kiệm thời gian cho khách hàng NH 3.4.3 Đẩy mạnh sách marketing Ngân hàng Đống Đa quận tập trung nhiều tổ chức tín dụng (NH quốc doanh, ngân hàng cổ phần, ngân hàng ngời nghèo) nhiều tổ chức bu điện, bảo hiểm Đây tổ chức cạnh tranh gay gắt với CN NHCT Đống Đa Để cạnh tranh đợc, yếu tố tiềm lực NH việc xây dựng chiến lợc Marketing hợp lý cần thiết 35 Giải pháp cụ thể NH không ngừng tăng cờng thông tin tuyên truyền phơng tiện thông tin đại chúng nh đài báo vô tuyến quảng cáo lợi ích tiện lợi chuyển tiền điện tử, giới thiệu cách chi tiết cụ thể thủ tục chuyển tiền, lợi ích mà khách hàng xã hội đợc hởng NH nên khuyến khích khách hàng cách giảm mức thu phí chuyển tiền điện tử khách hàng đặc biệt khách hàng thờng xuyên giao dịch, chuyển tiền với khối lợng lớn Đồng thời, để tạo điều kiện cho khách hàng, NH cần kéo dài thời gian giao dịch chuyển tiền điện tử ngày, đơn giản thủ tục quy trình thực chuyển tiền xoá tâm lý ngại đến chuyển tiền qua NH Tuyên truyền việc mở sử dụng tài khoản cá nhân tới tầng lớp dân c tạo thói quen sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt, tăng toán qua NH từ góp phần mở rộng phát triển toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa cần tạo lập nghệ thuật kinh doanh: khuyến khích vật chất, tinh thần cho khách hàng vào ngày lễ tết nh quà nhỏ, tờ quảng cáo dịch vụ NH, thăm hỏi khách hàng quen NH mở hội nghị khách hàng năm đến vài lần, mời khách hàng có uy tín toán, khách hàng truyền thống NH, khách hàng nhng uy tín hoạt động với số d lớn đến tham gia, từ cảm ơn họ, mời họ tiếp tục tham gia sử dụng dịch vụ NH đồng thời quảng cáo tuyên truyền dịch vụ NH quy định mang tính nguyên tắc giải thích thắc mắc cho khách hàng Một điểm đáng ý khách hàng CN NHCT Đống Đa thờng doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp lớn vừa Tuy nhiên doanh nghiệp nhỏ cá nhân có thu nhập cao đặc biệt khách hàng khu vực quốc doanh khách hàng tiềm quan trọng Vì thế, thời gian tới, CN NHCT Đống Đa cần tăng cờng biện pháp khuếch trơng quảng cáo thu hút thị trờng khách hàng tiềm (nh cung cấp số dịch vụ miễn phí kèm với dịch vụ toán qua NH, cung cấp bảng kê hàng tháng theo yêu cầu t vấn tài kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ ) 3.4.4 Đào tạo nguồn nhân lực Đây giải pháp mang tính chiến lợc lâu dài công hoàn thiện hệ thống toán CN NHCT Đống Đa Công tác không việc đào tạo, tái đào tạo cán NH làm việc mà kết hợp chặt chẽ với trờng đại học cao đẳng để có đợc đội ngũ cán NH tơng lai đầy triển vọng Công việc đào tạo đợc tiến hành đồng thời nhiều phơng diện cụ thể sau: Trích khoảng 5% lợi nhuận hàng năm dùng cho công tác đào tạo cán Mở lớp đào tạo nội bộ, nhân viên có nhiều kinh nghiệm truyền đạt cho ngời khác để tiết kiệm chi phí đào tạo Trao học bổng cho sinh viên ngành NH xuất sắc học tập tin học để tạo không khí thi đua khuyến khích học tập trờng đại học cao đẳng Trực tiếp tuyển mộ sinh viên có trình độ từ trờng đại học có chế độ đãi ngộ tốt với lực lợng cán trẻ, mạnh dạn trao việc để họ tiếp xúc thực tế có trăn trở suy nghĩ riêng Luôn tận dụng mối quan hệ với nhà trờng cung cấp dịch vụ thông tin để gửi cán NH học tập nghiên cứu quy trình toán điện tử đại nớc 3.4.5 Giải pháp thủ tục toán Trong số trờng hợp toán nên rút ngắn lợc bỏ số thủ tục không cần thiết, thận trọng dẫn đến rờm rà, thời gian cho khách hàng Ví dụ, toán chuyển tiền khẩn điện tử nên bỏ thủ tục gọi điện cho NH khởi tạo để xác minh xem có số tiền địa ng ời nhận hay không Thủ tục nhằm tránh nhầm lẫn đáng tiếc xẩy gây thiệt hại cho khách hàng cho NH Tuy nhiên, việc xác minh phải chờ điện trả lời vừa tăng chi phí cho NH, lãng phí thời gian khách hàng NH gây thiếu thiện cảm giao dịch với NH Cùng với phát triển CNTT, giới có nhiều NH toán thông qua việc xác minh mẫu vân tay giọng nói khách hàng việc xác minh nh đặt cho điều cần phải suy nghĩ Trong điều kiện nay, cha thể có công nghệ đại nh nhng thiết nghĩ NH cần có biện pháp hữu hiệu vừa đảm bảo chế độ kế toán 36 toán vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vừa giảm chi phí cho NH 3.4.6 Giải pháp chế độ chứng từ Theo quy định, xử lý kiểm soát chuyển tiền điện tử ngời kiểm soát phải kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chứng từ giấy (chứng từ gốc chứng từ in ra) Ttuy nhiên, mẫu chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền theo chế độ hành nh chế độ thực từ ngày 1/5/2004 (UNC, UNT, giấy nộp tiền ) không quy định chữ ký kế toán chuyển tiền mà quy định chữ ký kế toán giao dịch Còn chứng từ đợc in lệnh chuyển tiền gửi tới TTTT (tức ngời kiểm soát kiểm soát song) Thực tế, ngời kiểm soát kiểm soát song in đợc lệnh chuyển tiền nên không nên quy định in lệnh chuyển Nếu in sau kiểm soát xong giúp cho việc kiểm soát lại lệnh chuyển tiền chứng từ gốc xác (vì kiểm soát chứng từ gốc với chơng trình máy tính nhìn mắt thờng có sai sót không phát ra) Nh vậy, nên quy định việc kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch in lệnh chuyển tiền lu kèm chứng từ gốc chuyển tiền phải kiểm tra xem có đầy đủ chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chữ ký kiểm soát Các lệnh chuyển tiền đến thiết kế in 03 liên quy định 01 liên hạch toán Nợ-Có đóng vào nhật ký chứng từ, 01 liên lu kèm báo cáo chuyển tiền ngày, 01 liên dùng làm báo nợ báo có cho khách hàng Quy định nh cha hợp lý chứng từ toán chuyển tiếp phải in thêm liên Để kế toán chuyển tiền in đợc 01 liên sao, mà để kiểm soát tạo lại gốc in thêm 03 liên gây sai sót, khó khăn cho việc theo dõi kiểm tra Còn không chuyển tiếp liên hạch toán Nợ-Có kèm với Báo cáo chuyển tiền đến ngày, 01 liên lu kèm phụ lục Bảng đối chiếu chuyển tiền đến ngày nằm tâp chuyển tiền điện tử tập nhật ký chứng từ ngày Nh vậy, quy định lu trữ theo cách trùng lặp, nên liên lu kèm Báo cáo chuyển tiền ngày không đóng vào nhật ký chứng từ mà hàng ngày giao cho kế toán chuyển tiền lu giữ quản lý để tiện cho việc tra soát sai sót Đối với chứng từ chuyển tiền toán liên hàng th khách hàng phải nộp vào NH 04 liên, chuyển tiền qua mạng vi tính khách hàng phải nộp 03 liên, chuyển tiền điện tử cần nộp có 02 liên Do vậy, chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền thiết phải liên để tránh chuyển tiền hai lần chuyển Tuy nhiên, chứng từ lập máy tính liên giống nên cần quy định thứ tự liên vào góc bên phải để dễ kiểm soát 3.4.7 Giải pháp thực phơng thức toán thống Theo công văn 650 ngày 16/03/1999 NHCT VN quy định: khoản toán hệ thống (khác tỉnh) có giá trị dới 210 triệu đồng trở xuống qua NHCT tỉnh đó, 210 triệu đồng trở nên qua tài khoản trung gian NHNN (thanh toán bù trừ) Nếu toán bù trừ CN NHCT Đống Đa phải toán bù trừ với NHTM khác hệ thống địa bàn phiên Sau đó, NH chuyển chứng từ điện tử NH hệ thống khác địa bàn với CN NHCT Đống Đa Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách hàng TK thích hợp Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống địa bàn với CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Tại NH khác hệ thống khác địa bàn hạch toán nh sau: Nợ: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Có: TK Khách hàng Theo cách giảm áp lực toán cho NHCT VN nhng thời gian toán chậm Mặt khác, vốn toán bị chẩy hệ thống, phải xử lý phí toán cho NHNN (phí bù trừ) phí chuyển tiền cho NHTM khác nên trở nên phức tạp tốn cho khách hàng Hơn nữa, để đảm bảo cho trình toán, CN NHCT Đống Đa phải lu ký khoản tiền định tài khoản tiền gửi NHNN với lãi suất thấp Trong đó, CN NHCT Đống Đa phải nhận vốn điều hoà NHCT VN với lãi suất cao Điều làm lãng phí nguồn vốn sử dụng 37 Nếu qua chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa chuyển chứng từ NHCT VN, sau NHCT VN chuyển qua toán bù trừ phiên NH khác hệ thống Quá trình hạch toán nh sau: Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách hàng Có: TK ĐCV kế hoạch Tại NHCT VN, hạch toán: Nợ: TK ĐCV kế hoạch Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống, hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Khách hàng Với phơng thức này, thời gian toán nhanh, vốn không bị chẩy hệ thống, khách hàng phải trả phí chuyển tiền điện tử phí bù trừ cho NHNN, tiết kiệm đợc chi phí Xuất phát từ thực tế đó, NH cần nghiên cứu để sử dụng phơng pháp vừa thuận lợi lại tiết kiệm cho NH khách hàng 3.4.8 Mở rộng dịch vụ toán đại NH phải trì ổn định dich vụ toán truyền thống mà phải tiếp tục nghiên cứu triển khai ứng dụng dịch vụ toán đại nh: home banking, electronic banking, ATM, internet banking Với dịch vụ này, khái niệm thời gian giao dịch ngân hàng không gian giao dịch lùi khứ mang, mang lại thuận tiện tối u cho khách hàng 3.5 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 3.5.1 Kiến nghị với NHNN Chính Phủ Xây dựng sở hạ tầng pháp lý chuyện sớm chiều mà phải đợc quan tâm nghiên cứu lâu dài cặn kẽ, đợc quan tâm phối hợp nhiều ban ngành điều quan trọng phải đợc điều chỉnh dần trình áp dụng vào thực tế Nh biết, phần có sở để xây dựng định chế tài cho công tác toán điện tử Tuy vậy, trình xây dựng hệ thống, ứng với công cụ, hình thức, phơng thức toán mới, NN cần xây dựng quy định chặt chẽ không dễ dẫn đến sai sót nhầm lầm toán có để kẻ gian lợi dụng Theo quy định nớc, quy định phải có mặt Bộ luật NH văn bổ sung dới luật mà thực ngày Những điều luật phải đợc thiết kế có tính hệ thống từ xuống, đảm bảo tính toàn diện, phân định rõ ràng, tránh chồng chéo Điển hình NN cần có văn luật làm rõ vấn đề pháp lý sau: Cần có luật công cụ chiết khấu Xây dựng Quyền thủ tục cho công cụ riêng biệt Cơ chế tra giám sát thông tin mạng Quy định bảo mật nh quyền nghĩa vụ bên tham gia mạng Quy chế khiếu nại đòi bồi thờng có rủi ro NHNH cần nhanh chóng xây dựng ban hành Luật giao dịch điện tử áp dụng cho hoạt động giao dịch điện tử nói chung cho hoạt động toán ngân hàng nói riêng nhằm khắc phục tình trạng nay, hạn chế rủi ro xẩy toán NHNN Chính Phủ cần có sách đầu t hạ tầng cở sở, công nghệ viễn thông đảm bảo chất lợng đờng truyền thông cho hoạt động ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung, giảm giá cớc thuê bao đờng truyền, khuyến khích phát triển dịch vụ toán đại, trang bị máy in Laser tốc độ cao cho hệ thống NH NHNN cần hỗ trợ NH nhanh chóng hoàn thiện thủ tục, mở rộng dự án WB đại hoá ngân hàng hệ thống toán Đồng thời, chủ động đề nghị với ngành có liên quan phối hợp với ngân hàng thực việc hoàn thiện mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt Nghiên cứu đề hớng dẫn chung thống phát triển kỹ thuật tin học tổ chức tín dụng để tạo thuận lợi cho kết nối mạng toán sau 38 Chủ động kêu gọi giúp đỡ WB, IMF tổ chức tài tiền tệ khác giới khu vực với nghiệp đại hoá công nghệ ngân hàng Việt Nam 3.5.2 Kiến nghị với NHCT VN Là CN trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa chịu ràng buộc định vốn, trang thiết bị, quy định nghiệp vụ, quản lý nh chiến lợc phát triển hay chí uy tín quan hệ bạn hàng NHCT VN Do đó, để mở rộng hoạt động toán điện tử nói riêng hoạt động toán nói chung CN NHCT Đống Đa cần giúp đỡ NHCT VN 3.5.2.1 Nâng cấp trang bị kỹ thuật tiến tới quy trình toán tối u Nâng cấp phần mềm chuyển tiền điện tử theo hớng toán điện tử phải phải phận logic mạng máy tính Phần giao dịch toán viên phải đợc thực nhận đợc yêu cầu chuyển tiền khách hàng sau chuyển tiếp cho phận toán điện tử qua mạng Bộ phận toán tiến hành kiểm tra số liệu, bổ sung liệu cần thiết mà lập lại chứng từ Sau kiểm soát kiểm tra lần cuối chuyển Nh tiết kiệm đợc thời gian mà đáp ứng đợc nhu cầu quản lý Hoàn thiện chơng trình từ trung tâm toán đến chi nhánh toán viên điện tử lập giấy báo đợc liên tục, không bị cách số Vì có lúc toán viên điện tử lập chứng từ không huỷ chứng từ mà số giấy báo bị cách, không liên tục, khó theo dõi Hoàn thiện chơng trình truyền nhận trung tâm để chi nhánh cuối ngày không bị ách tắc đờng truyền nhận NHCT VN cần có sách hỗ trợ vốn kỹ thuật cho CN để tham gia ngày sâu rộng vào lĩnh vực toán đại dịch vụ NH khác đợc thực cách nhanh chóng thuận lợi Mở rộng phát triển mạng lới ngân hàng đại lý nhằm giúp cho trình toán 3.5.2.2 Điều chỉnh mức toán cho hợp lý Nh biết, theo quy định NHCT VN, chuyển tiền hệ thống có giá trị 210 triệu đồng trở lên toán qua tài khoản tiền gửi NHNN NHCT VN nên thay đổi mức giới hạn lên 400 triệu đồng để áp dụng tối đa tốc độ nhanh chóng, an toàn, xác hệ thống toán chuyển tiền điện tử Đồng thời, cho phép chuyển tiền bắc cầu hệ thống cho khách hàng cá nhân nhng với hạn mức thấp hơn, ví dụ mức 200 triệu đồng 3.5.2.3 Điều chỉnh mức phí chuyển tiền cho phù hợp NHCT nên hạ thấp mức phí chuyển tiền áp dụng đối tợng khách hàng đặc biệt u tiên khách hàng truyền thống, chuyển tiền giá trị cao Hiện nay, theo quy định Tổng giám đốc NHCT VN, mức phí tối thiểu 20.000đ, tối đa 1.000.000 đ; 0.1% số tiền chuyển khách hàng có TK NH; 0.15% số tiền chuyển khách hàng TK NH Theo em, mức phí tối thiểu hợp lý đảm bảo tính cạnh tranh nên 10.000đ/món, chuyển tiền có giá trị >= 500.000đ áp dụng mức phí 0.05 %số tiền chuyển khách hàng có tài khoản NH, 0.1% số tiền chuyển khách hàng tài khoản NH, mức phí tối đa 500.000đ 3.5.2.4 Điều chỉnh lại giao dịch Theo quy định từ 15h 30 đến 16h 30 NH khởi tạo tiến hành đối chiếu tập tin chuyển ngày với TTTT Từ 16h 30 đến 17h NH hạch toán nội bảng, lập báo biểu thống kê, báo cáo ngày theo mẫu biểu lập sẵn chơng trình NHCT VN nên quy định rút ngắn thời gian thực phần việc để kéo dài thời gian phục vụ khách hàng chuyển tiền khoảng thời gian từ 15h -16h khoảng thời gian khách hàng đến giao dịch với NH nhiều đặc biệt mùa hè Theo em, thời gian kết thúc nhận chứng từ chuyển nên 16h tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch với NH 3.5.3 Kiến nghị CN NHCT Đống Đa Do vị trí địa điểm trụ sở CN NHCT Đống Đa nằm khuất đờng Tây Sơn khó gây đợc ý khách hàng, đặc biệt khách hàng cha giao dịch với NH lần Vì theo em, NH nên đẩy mạnh sách khuếch trơng giới thiệu hình ảnh NH, gây đợc ý khách hàng 39 CN NHCT Đống Đa nên thành lập phận cán chuyên trách nghiên cứu hoạt động ngân hàng đại nhằm đa lại cho khách hàng dịch vụ tốt từ xây dựng hệ thống thơng mại điện tử kinh tế mạng CN NHCT Đống Đa cần thiết phải trang bị điện thoại liên lạc ngoại tỉnh cho cán toán điện tử để dễ dàng xử lý nhầm lẫn xẩy Trong thời gian tới, CN NHCT Đống Đa nên có sách cụ thể cử cán toán điện tử học tập tiếp thu tinh hoa từ NH giới toán điện tử; tổ chức cán toán điện tử giỏi phát huy tinh thần học hỏi phấn đáu làm việc cán công nhân viên NH Tóm lại, quan tâm, giúp đỡ NHNN, Chính Phủ, NHCT VN vấn đề liên quan đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử có ý nghĩa quan trọngđối với CN NHCT Đống Đa Vì vậy, thời gian tới, cấp thẩm quyền cần phải quan tâm thờng xuyên tới CN NHCT Đống Đa để có biện pháp hỗ trợ kịp thời cho CN NHCT Đống Đa đến với thành công tơng lai 40 Kết Luận Trong xu quốc tế hoá khu vực hoá diễn mạnh mẽ toàn giới, công nghệ thông tin ngành mũi nhọn làm thay đổi sâu sắc lĩnh vực kinh tế xã hội toàn cầu Hệ thống toán chuyển tiền điện tử đời góp phần quan trọng phát triển kinh tế Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Là chi nhánh trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa nhanh chóng bắt kịp tiến công nghệ Ngân hàng Việt Nam tiến hành triển khai đại hoá công tác toán hình thức chuyển tiền điện tử giành đợc nhiều thành công đáng kể Tuy nhiên khó khăn tồn mà CN NHCT Đống Đa phải bớc khắc phục vợt qua Với lĩnh sức động Ban lãnh đạo với phấn đấu vợt lên không mệt mỏi cán công nhân viên, Ngân hàng làm ngày tốt công tác toán chuyển tiền điện tử đáp ứng đợc yêu cầu đòi hỏi kinh tế thị trờng Chắc chắn tơng lai gần, hệ thống toán Việt Nam nói chung hệ thống toán chuyển tiền điện tử nói riêng ngày đại phát triển vững đảm bảo toán nhanh chóng, xác, an toàn nhằm tăng cờng uy tín khách hàng nớc trờng quốc tế Em xin chân thành cảm ơn! 41 Mục lục Lời mở đầu .1 Chơng I: Lý luận chung ngân hàng Thơng mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại việc tổ chức toán NHTM 1.2 Hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Công thơng Việt Nam 11 Chơng II: Thực trạng hoạt động tổ chức toán chuyển tiền điện tử chi nhánh ngân hàng công thơng đống đa - Hà Nội 19 2.1 Sự đời phát triển CN NHCT Đống Đa 19 2.1 Mô hình tổ chức chức phòng ban 19 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NH năm gần 21 2.4 Thực trạng toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa .25 Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa - Hà Nội 40 3.1 Một số yêu cầu xây dựng hệ thống toán tơng lai 40 3.2 Định hớng phát triển hệ thống toán chuyển tiền điện tử hệ thống ngân hàng nói chung CN NHCT Đống Đa thời gian tới 40 3.3 Một số giải pháp trớc mắt nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 41 3.4 Các giải pháp lâu dài mang tính chiến lợc nhằm đạt tới hệ thống toán điện tử hoàn thiện .42 3.5 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 46 Kết luận .50 42 Danh mục tài liệu tham khảo Báo cáo nghiệp vụ toán năm 2003-2004 Phòng Kế toán Tài CN NHCT Đống Đa Chuyển tiền điện tử hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam (Công văn số 3844/CV-NHCT 12 ngày01/12/2004) Ngân hàng Công thơng Việt Nam Các nghị định, định, thông t liên quan Giáo trình Kế Toán Ngân Hàng-Tiến Sĩ Vũ Thiện Thập-Học Viện Ngân hàng2004 General Accounting office Report to the House Committee on Banking and Finance service 2004 Luật Ngân hàng Nhà Nớc Việt Nam Lý thuyết Tiền tệ Ngân hàng-TS Ngô Hớng Và ThS Tô Kim Ngọc-Nhà Xuất Bản Thống Kê-2003 Tạp chí Ngân hàng số năm 2003,2004,2005 Tạp chí Tin học Ngân hàng số năm 2003,2004,2005 10 Tạp chí thị trờng tài tiền tệ số từ năm 2004-2005 11 Tiền tệ Ngân hàng thị trờng tài chính-Fredric S.misbkin 12 Quản lý khoa học công nghệ- Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật 13 Workshop on payment systems IMF-Singapore Regional Training Institue/April 2004 43 Phụ lục 01 Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam CN NHCT Đống Đa Số Hiệu Điện Tra Soát Ngày lập: Số điện tra soát: Ngân hàng tra soát: Ngân hàng nhận TS: Ngân hàng B: Ngày gửi tra soát: Ngày nhận tra soát: Ngời tra soát: Thông tin giao dịch cần tra soát Số lệnh TT: Ngày lệnh TT: Nội dung yêu cầu: Số CT gốc: Số tiền: Phần trả lời: Ngời trả lời: Nội dung trả lời: Số tra soát yêu cầu: Ngày trả lời; Ngân Hàng Gửi Tra Soát (1) Lập Điện(1) Kiểm Soát(1) (Họ tên ngời KS) (1) (Họ tên ngời lập) (1) Ngân Hàng Nhận Tra Soát (2) Kế Toán (2) Kiểm Soát (2) (Họ tên ngời KS) (2) (Họ tên ngời in) (2) Ghi chú: -(1) In NH gửi tra soát/trả lời tra soát -(2) IN NH nhận tra soát Phụ lục 02 Ngân hàng Công Thơng Việt Nam CN NHCT Đống Đa Số Hiệu: Điện Thông Báo Ngày điện: Số điệnTB: Đơn vị gửi: Ngày gửi: Đơn vị nhận: Ngày nhận: Nội dung thông báo: Ngân Hàng Gửi Thông Báo (1) Lập Điện (1) Kiểm soát (1) (Họ tên ngời lập) (1) (Họ tên ngời KS) (1) Ngân Hàng Nhận Thông Báo (2) Kế Toán (2) Kiểm Soát (2) (Họ tên ngời in) Ghi chú: (Họ tên ngời KS) (2) -(1) In NH gửi thông báo -(2) In NH nhận thông báo 44 45 Phụ lục số 03 Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam CN NHCT Đống Đa Số hiệu: Điện chấp nhận lệnh toán Nợ Lập ngày: / / Ngân hàng ( Ngân hàng nhận lệnh toán Nợ) Chấp nhận lệnh toán Nợ số: Ngân hàng phát lệnh: ( mã + tên NH) Ngời phát lệnh: Địa chỉ: Số CM Ngày cấp Tài khoản: Tại NH: Ngời nhận lệnh: Địa chỉ: Số CM Ngày cấp Tài khoản: Tại NH Số tiền số: Số tiền chữ: Ghi chú: Nơi cấp Nơi cấp Ngân hàng nhận lệnh toán Nợ Truyền lúc phút ngày Kế toán Kiểm soát (Họ tên ngời lập) (Họ tên ngời KS) Ngân hàng phát lệnh toán Nợ Nhận đến lúc phút ngày Kế toán Kiểm soát (Họ tên ngời in) (Họ tên ngời KS) 46 Phụ lục số 04 Ngân hàng Công Thơng Việt Nam CN NHCT Đống Đa Số Hiệu: Báo Cáo Chuyển Tiền Điện Tử Tháng Tháng .Năm Tài khoản (1) 5191.xx 5199.01 7110.03 8010.03 Kế toán Ghi chú: Nợ Doanh số tháng Có Nợ Doanh số năm Có Nợ Số d cuối Có Kiểm soát -Báo cáo sử dụng để tạo đối chiếu định kỳ giữa: Chi nhánh với Trung tâm toán PGD, QTK với Chi nhánh-Số liệu báo cáo CN đợc tự độngchuyển TTTT, PGD, QTK tự động chuyển CN để đối chiếu tự động -Số d cuối tháng, năm CN phải khớp với số d TTTT trừ tài khoản 5191.08,5191.09 -(1)Đối với CN, Doanh số số d TK5191 với xx từ 01đến 49, TK 7110.03,TK8010.03 Đối với PGD, QTK: Doanh số số d tài khoản 5199.01 47