Một số nghiệp vụ thi Kế toán kho quỹ vào ngân hàng Bài 1: 13/5 KH A mang tỷ đến gửi vào NH kỳ hạn tháng, ls 11,4%/năm a)Ngày 31/5 tính lãi dự trả b) Tính gốc lãi phải trả cho KH (Kh toán hạn) Biết NH tính lãi tháng = 30 ngày Bài giải: a)31/5: lãi dự trả=3000tr * 11,4%*19/360=18,05tr Nợ 801/Có 4913 18,05tr b) 13/6: Nợ 4913 18,05tr Nợ 801 11,4tr Nợ 4232 3000tr Có 1011 3029,45tr Bài 2: CT B cần $20.000 để trả đối tác nước ngoài, tài khoản tiền $ KH $15.000, phí 0,2% chưa kể VAT Tỷ giá mua chuyển khoản 19.050 a)Tính số $ KH phải mua thêm b)Tính phí thuế cty phải trả VND Biết TK tiền gửi KH đủ số dư để mua hết số $ thiếu, tài khoản $ phải trì số dư tối thiểu $100 Bài giải: Số dư tối thiểu: $100 Số $ thiếu: $5.000 Phí: 0,2%*20.000=$40 VAT 10%=$4 ð Số $ phải mua thêm: $5.144 Bài 3:7/6 Kh đến NH yêu cầu lĩnh tiền tiết kiệm từ sổ tiết kiệm có số tiền gốc 100tr, kỳ hạn tháng gửi từ 15/2 đến hạn 15/5, biết ls kỳ hạn tháng 8,52%/năm, ls ko kỳ hạn 3%/năm NH trả lãi số ngày thực gửi Sổ tk đến hạn NH tự động nhập lãi vào gốc tự động chuyển tiếp kỳ hạn KH rút tiền gửi tiết kiệm trước hạn NH trả lãi ko kỳ hạn số ngày thực gửi NH ko hạch toán dự chi tiết kiệm Bài giải: Lãi tháng=100tr*8,52%*3/12=2,13tr ð Gốc mới=102,13tr Lãi từ 15/5->7/6 = 102,13*3%*3/360= 0,272347tr 15/5 Nợ 801/Có 4232: 2,13tr 7/6 Nợ 4232 102,13tr Nợ 801 0,272347tr Có 1011 102,402 tr Bài 4: CTY XZ có mở tài khoản NH đề nghị NH chuyển tiền toán tiền hàng nhập $25.000 Định khoản nv phát sinh biết: Tỷ giá 16.100 Phí chuyển tiền 0,15%+VAT TK tiền đồng có đủ số dư để giao dịch Bài giải: Bán $: Nợ 4211/Có 4711 :403.164.125đ Nợ 4712/Có 4221 : $25.041,25 Thu phí: Nợ 4221 $41,25 Có 711 $37,5 Có 3532 $3,75 Chuyển tiền: Nợ 4221/Có 1331/4141 $25.000(đề ko nói chuyển NH nên chả biết đk nữa)