ĐỀ THI VIẾT MÔN NGHIỆP VỤ CHUYÊN NGÀNH THUẾ 2014 Ngạchchuyênviênvàkiểmtraviênthuế Câu 1: Qua nghiêncứuLuật QLT, anhchịhãychobiết: a Cáctrườnghợpthuộcdiệnhoànthuế b Việcphânloạihồsơhoànthuếkhicơquan QLT giảiquyếthồsơhoànthuế? Mụcđíchcủaviệcphânloạihồsơhoànthuế? Câu Qua nghiêncứuLuậtthuế GTGT hiệnhành, anhchịhãy : a Nêu 10 trườnghợpkhôngchịuthuế GTGT b Cơsởkinhdoanhhànghóadịchvụkhôngchịuthuế GTGT cóđượckhấutrừvàhoànthuế GTGT đầuvào k?? Câu Côngtysảnxuất TD kinhdoanhtrongnămtínhthuế2013 cótìnhhìnhkinhdoanhnhưsau: Doanhthutiêuthụsảnphẩm: 236 tỷđồng Chi phíthựctếphátsinh lien quanđếnsảnphẩm: - Giávốncủasảnphẩmtiêuthụ: 148 tỷđồng, trongđócó: + Giátrịvậttưtổnthất thiên tai khôngđượcbồithường: tỷđồng + Tiềnlươngcủangườilaođộng BHXH chi trả: 3,2 tỷđồng - Chi phíquảnlý, chi phíbán hang, chi phítàichínhlà 30 tỷđồng, chi phínàycó tỷđồnglàlãivayvốncủangân hang đểbổ sung vốnđiềulệcònthiếu - Cáckhoản chi phícủacôngtyđềucóhóađơnchứngtừhợpphápvàđượcthanhtoánngânhàng Thu từnợkhóđòiđãxóa đòiđược: tỷđồng Thu từhoạtđộngliêndoanhvớicôngty K trongnướcđãnộpthuếtheoquyđịnhcủaLuậtthuế TNDN: tỷđồng Côngtykhôngđượcmiễnthuế, giảmthuế TNDN, khôngcócáckhoảnlỗ, khôngtríchlậpquỹpháttriểnkhoahọccôngngh Trongnăm 2013 côngtyđãtạmnộpthuế TNDN: 17 tỷđồng Yêucầu:Xácđịnhsốthuế TNDN màcôngty TD phảinộpvàcònphảinộptrongnămtínhthuếtrongnămtínhthuế 2013? Biếtrằngthuếsuấtthuế TNDN năm 2013 25% Câu Anhchịhãytrìnhbàycácnguyêntắccủaviệckhaithuế, tínhthuếtheoquyđịnhcủaLuật QLT? Nêuhồsơkhaithuếđốivớiloạithuếkhaitheotháng?