Luận văn giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài chi nhánh ngân hàng NHNoPTNT (agribank) nam hà nội

Mục lục Lời nói đầu Chơng 1: Tổng quan chung thẩm định tài dự án đầu t NHTM 1.1 NHTM - Tổng quan 1.1.1 Các quan niệm NHTM 1.1.2 Các chức NHTM .6 1.2 Dự án đầu t .10 1.2.1 Định nghĩa 10 1.2.2 Phân loại dự án đầu t 10 1.2.3 Chu trình dự án đầu t 14 1.2.4 Vai trò dự án đầu t 15 1.3 Thẩm định dự án đầu t 16 1.3.1 Định nghĩa 16 1.3.2 Mục tiêu thẩm định dự án đầu t 16 1.3.3 Quan điểm thẩm định dự án đầu t 17 1.3.4 Nội dung thẩm định dự án đầu t 17 1.4 Thẩm định tài dự án đầu t 20 1.4.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu t 20 1.4.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu t 21 1.5 Chất lợng thẩm định tài dự án đầu t NHTM .40 1.5.1 Khái niệm chất lợng thẩm định tài dự án đầu t 40 1.5.2 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định tài dự án đầu t 40 Chơng 2: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 47 2.1 Khái quát chung Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 47 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 47 2.1.2 Hệ thống máy tổ chức quản lý Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội .48 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh năm 2002 2004 48 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 60 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh 60 2.2.2 Tình hình thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo Nam HN 61 2.2.3 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 93 Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 99 3.1 Phơng hớng công tác thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh năm 2005 99 3.1.1 Phơng hớng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh năm 2005 99 3.1.2 Định hớng công tác thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 101 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án Chi nháh NHNo Nam Hà Nội 102 3.2.1 Bố trí cán làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ 102 3.2.2 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nhng đạt hiệu đề 103 3.2.3 Nâng cao chất lợng thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định, đảm bảo thông tin xác, đầy đủ kịp thời 103 3.2.4 Tăng cờng ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định máy tính đaị phàn mền chuyên dụng 104 3.2.5 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ 105 3.2.6 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định NHTM khác 105 3.3 Một số đề xuất, kiến nghị 105 3.3.1 Chính phủ, Bộ, Ngành quan liên quan 105 3.3.2 Ngân hàng Nhà nớc 106 3.3.3 NHNo&PTNT Việt Nam 107 Kết luận .109 Tài liệu tham khảo 111 Lời nói đầu Ngân hàng thơng mại hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh Ngợc lại, ngân hàng yếu, kinh tế yếu Thậm chí ngân hàng đổ vỡ kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Với t cách tổ chức trung gian tài nhận tiền gửi tiến hành hoạt động cho vay đầu t NHTM thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xã hội nh ngời mở đờng, ngời tham gia, ngời định trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày đóng vai trò trung tâm tiền tệ, tín dụng toán thành phần kinh tế, định chế tài quan trọng kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu nội dung chủ yếu thân nhân viên toàn hệ thống Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vô số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc không chi trả đợc nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Quá trình phát triển Việt Nam theo hớng CNH - HĐH theo chiến lợc phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nớc đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu t, với nguồn vốn nớc, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu t NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Đó đặt thách thức không nhỏ NHTM an toàn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, dự án đầu t thờng đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu t mặt tài dự án đầu t khâu quan trọng, định chất lợng cho vay theo dự án ngân hàng Thẩm định tài dự án đầu t ngày có ý nghĩa vô to lớn, đảm bảo lợi nhuận, an toàn cho ngân hàng Những năm vừa qua, NHTM trọng đến công tác thẩm định nhng nhìn chung kết đạt đợc cha cao, cha đem lại cho kinh tế phát triển xứng đáng Chính vậy, thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNN Nam Hà Nội, em chọn đề tài: " Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội" Với kiến thức tích luỹ đợc thời gian thực tập thực tế Chi nhánh thời gian học tập trờng, em mong muốn đóng góp phần công sức để hoàn thiện nâng cao chất lợng thẩm định dự án nói chung chất lợng thẩm định tài dự án nói chung Chi nhánh Chuyên đề thực tập bao gồm chơng: Chơng 1: Tổng quan chung thẩm định tài dự án đầu t ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế, viết em không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Em mong nhận đợc đóng góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo tậm tình thầy cô giáo cô, cán Chi nhánh để viết thêm hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Chơng 1: Tổng quan chung thẩm định tài dự án đầu t NHTM 1.1 NHTM - Tổng quan 1.1.1 Các quan niệm Ngân hàng thơng mại Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá: Các ngân hàng thơng mại xuất kinh tế với t cách nhà tổ chức trung gian, nhận tiền gửi tổ chức kinh tế có d thừa sở cấp tín dụng cho đơn vị kinh tế có nhu cầu tức luân chuyển vốn cách gián tiếp Hệ thống ngân hàng thơng mại có phạm vi hoạt động rộng rãi cung cấp dịch vụ tài cho tất lĩnh vực kinh tế tầng lớp dân c Tuỳ theo cách tiếp cận mà có quan điểm khác NHTM, điều phụ thuộc vào tính chất mục tiêu thị trờng tài nớc Theo quan điểm nhà kinh tế học đại Ngân hàng thơng mại loại hình doanh nghiệp: Một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Theo quan điểm nhà kinh tế Hoa Kỳ Ngân hàng thơng mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Theo quan điểm nhà kinh tế Pháp Ngân hàng thơng mại xí nghiệp hay sở hành nghề thờng xuyên nhận đợc công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam Ngân hàng thơng mại tổ chức mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi, nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu làm phơng tiện toán Mặc dù có nhiều quan điểm khác NHTM, nhng tựu chung lại hiểu tổng quát: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh tế có t cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi dới hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu t, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ toán, môi giới, t vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế 1.1.2 Các chức Ngân hàng thơng mại Tạo tiền: Chức đợc thực thông qua hoạt động tín dụng đầu t Ngân hàng thơng mại Sức mạnh hệ thống NHTM nhằm tạo tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn Hệ thống tín dụng động điều kiện cần thiết cho phát triển kinh tế theo hệ số tăng trởng vững Nếu tín dụng ngân hàng không tạo đợc tiền để mở điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất hoạt động nhiều trờng hợp, sản xuất không thực đợc nguồn tích luỹ từ lợi nhuận nguồn khác bị hạn chế Hơn nữa, đơn vị sản xuất phải gánh chịu tình trạng ứ động vốn luân chuyển không đợc sử dụng trình sản xuất Một thực tế nh không mang lại hiệu quả, xuất tình trạng vốn không đợc sử dụng vào giai đoạn cụ thể trình sản xuất, nhng thời kỳ cao điểm mang tính thời vụ hoạt động doanh nghiệp lại không đủ vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xuất kinh doanh Nền kinh tế cần số cung tiền tệ vừa đủ không đợc phép vợt Nếu tiền cung ứng tăng nhanh, tất yếu lạm phát xuất hậu xấu mà trình kinh tế phải chịu đựng Cơ chế toán: Việc đa chế toán, hay nói cách khác, vận động vốn chức quan trọng NHTM thực trở nên quan trọng đợc tín nhiệm việc sủ dụng séc thẻ tín dụng Các Ngân hàng trang bị máy tính phơng tiện kỹ thuật nhằm làm cho trình toán bù trừ đợc thực nhanh chóng, giảm bớt chi phí đạt trình độ xác cao Trong năm gần có đổi quan trọng đợc đa vào sử dụng nh nghiệp vụ ngân hàng không séc xã hội không séc, nghĩa sử dụng vài hình thức chuyển tiền điện tử điều này, dẫn đến việc huỷ bỏ séc ngân hàng sử dụng lâu phần lớn công việc có liên quan Điều mạng hoá máy tính Ngân hàng đặt khắp nơi nớc nh vậy, thực việc chuyển vốn ngời mua sang tài khoản ngời bán Nét thuận lợi hệ thống lắp đặt sử dụng hệ thống máy tự động nhiều ngân hàng đó, thẻ tín dụng ngân hàng đợc sử dụng để rút tiền từ tài khoản cụ thể, thực gửi tiền toán nợ chuyển vốn tiền gửi tiết kiệm tài khoản séc thân chủ Huy động tiết kiệm Các NHTM thực dịch vụ quan trọng tất khu vực kinh tế cách cung ứng điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm dân chúng cách đa phơng thức dễ dàng để thực mục đích có tính xã hội Ngời gửi tiền tiết kiệm đợc nhận khoản tiền thởng dới danh nghĩa lãi suất tổng số tiền gửi tiết kiệm ngân hàng, với mức độ an toàn hình thức khoản cao Số tiền huy động đợc thông qua hình thức tiết kiệm sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghệp cá nhân nhằm mở rộng khả sản xuất mục đích sinh hoạt cá nhân nh mua sắm mặt hàng tiêu dùng nhà cửa Phần lớn tiền gửi tiết kiệm đợc thực thông qua hệ thống NHTM Mở rộng tín dụng Ngay từ bắt đầu, ngời tổ chức NHTM tìm kiếm hội để thực việc cho vay, coi nh chức quan trọng mình, số trờng hợp việc cho vay đợc phủ bảo lãnh số nhu cầu tín dụng, cộng đồng dân c đặc biệt Trong việc tạo khả tín dụng, NHTM thực chức xã hội mình, làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng từ đó, đời sống dân chúng đợc cải thiện Tín dụng NHTM có ý nghĩa quan trọng toàn kinh tế, tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thơng nghiệp nông nghiệp đất nớc Những khả đợc nhà kinh tế gọi sản phẩm đờng vòng sản phẩm gián tiếp, so sánh với sản phẩm trực tiếp mà đó, sản phẩm đem tiêu dùng đợc tạo việc sử dụng trực tiếp lao động đất đai nguồn tài nguyên thiên nhiên Trong đó, việc cung ứng vốn ngân hàng tạo khả sản phẩm tính toán đợc Tín dụng ngân hàng tạo khả thực toàn trình kinh tế sản phẩm đến tay ngời tiêu dùng Những ngời nông dân, nhờ có điều kiện vay vốn, có khả mua hạt giống, thức ăn, phân bón nhiều nhu cầu cần thiết khác cho việc trồng trọt thu hoạch đồng ruộng họ Tín dụng ngân hàng tạo khả để mua sắm vật t thiết bị, máy móc thuê mớn nhân công Các cửa hàng bán buôn bán lẻ có khả dự trữ hàng hoá họ vận chuyển hàng hoá đến tay ngời tiêu dùng, nhờ vốn có đợc hình thức vay nợ NHTM Tạo điều kiện để tài trợ ngoại thơng NHTM cung ứng dịch vụ ngân hàng quốc tế hoạt động ngoại thơng Sở dĩ nh tồn nớc hệ thống tiền tệ riêng, không đồng nhất, với lực tài ngời mua ngời bán nớc khác không giống Và số trờng hợp, có hạn chế ngôn ngữ Có thể xuất ngời đặt mua rợu vang Pháp, xe du lịch Đức, đôi giày ý đăng ký tạp chí kinh tế Anh, nhận ngời bán nớc nói không thích toán đô la Trong trờng hợp nh vậy, ngời mua buộc phải tìm cách toán cho ngời bán đồng ngoại tệ khác nh Francs Pháp, Marks Đức, Lira ý đồng bảng Anh Để làm điều đó, ngời mua hàng đến NHTM để đổi lấy đồng tiền thích hợp cách nhanh chóng có lợi theo nhu cầu Trong trao đổi ngoại thơng, tiến hành thuận lợi thông qua việc phát hành th tín dụng, có thừa nhận đợc viết từ phía ngân hàng cho cá nhân công ty, bảo đảm rằng, ngân hàng chấp nhận toán hối phiếu đó, với số lợng xác định, đợc gửi đến ngân hàng thời hạn theo th tín dụng Khi th tín dụng NHTM đợc phát hành, ngời mua ngời bán đợc bảo vệ, loại điều kiện hàng hoá đợc xác định tín dụng ngân hàng đợc chuyển cho ngời mua theo số lợng hàng hoá Dịch vụ uỷ thác t vấn Do hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng có nhiều chuyên gia quản lý tài Vì vậy, nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu t Thậm chí, ngân hàng đóng vai trò ngời đợc uỷ thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng qua đời cách công bố tài sản, bảo quản tài sản có giá Nhiều khách hàng coi ngân hàng nh chuyên gia t vấn tài Ngân hàng sẵn sàng t vấn đầu t, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sát nhập doanh nghiệp Bảo quản an toàn vật có giá Đây dịch vụ lâu đời đợc NHTM thực Đó việc ngân hàng lu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bao quản khách hàng phải trả phí bảo quản Dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán Rất nhiều NHTM cung cấp dịch vụ này, việc mua bán chứng khoán cho khách hàng Do nhu cầu thành thạo kinh nghiệm lĩnh vực thúc giục số ngân hàng công ty ngân hàng nắm giữ mua công ty môi giới đợc thành lập 1.2 Dự án đầu t 1.2.1 Định nghĩa 1.2.1.1 Đầu t Theo quan điểm chủ đầu t (Doanh nghiệp) Đầu t hoạt động bỏ vốn kinh doanh, để từ thu đợc số vốn lớn số bỏ ra, thông qua lợi nhuận Theo quan điểm xã hội (Quốc gia) Đầu t hoạt động bỏ vốn phát triển, để từ thu đợc hiệu kinh tế xã hội, mục tiêu phát triển quốc gia 1.2.1.2 Dự án đầu t Dự án đầu t tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định, nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định( Chỉ bao gồm hoạt động đầu t trực tiếp) 1.2.2 Phân loại dự án đầu t Trên thực tế, dự án đầu t đa dạng cấp độ, loại hình, quy mô thời hạn đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác Sau số cách phân loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi đề biện pháp để nâng cao hiệu họat động đầu t theo dự án Theo tính chất dự án đầu t Dự án đầu t mới: Là họat động đầu t xây dựng bản, nhằm hình thành công trình Thực chất đầu t mới, với việc hình thành công trình mới, đòi hỏi có máy quản lý 10 Đối với tất khoản bảo lãnh, mở L/C vốn tự có ký quỹ dới 100% đợc thẩm định nh cho vay Đối với bảo lãnh, mở L/C vốn tự có ký quỹ 100% đợc thẩm định đặc biệt yêu cầu trách nhiệm ngân hàng việc phát hành, toán, bồi hoàn Các phơng thức tổ chức thẩm định nêu dự án lớn, nhu cầu tín dụng, bảo lãnh khác từ chối đầu t (ví dụ: Chi nhánh từ chối bảo lãnh thực hợp đồng phát hành dự thầu đơn vị trúng thâù dự án giải trình cung cấp hồ sơ nguồn toán không rõ ràng, hợp lý) Kết thẩm định đạt đợc cao Về thiết lập hồ sơ nội dung thẩm định, nôi dung kết cấu loại hợp đồng tín dụng, tài sản, bảo hiểm thực tiếp cận đợc trình độ yêu cầu đại phù hợp với pháp luật hội nhập, đợc trụ sở đánh giá cao NHTM khác đồng thuận, đặc biệtlà xây dựng hợp đồng cho dự án đầu t lớn, thời gian dài Kỹ kỹ thuật thẩm định đợc nâng cao, áp dụng tin học vào thẩm định, sản phẩm thẩm định đạt trình độ xác cao, nhanh (áp dụng bảng tính điện tử) Ngân hàng đa loại rủi ro vào trình thẩm định dự án phơng pháp đại nh phân tích độ nhạy Khi thẩm định ngân hàng quán triệt nguyên tắc: Đánh giá dựa quan điểm ngời cho vay, thờng đặc biệt trọng vào mức sinh lời dự án, nguồn khả trả nợ Ngoài phải kể đến đoàn kết, gắn bó, tin tởng lẫn tập thể, tạo nên sức mạnh ngân hàng Trong ngân hàng luôn tạo bầu không khí vui vẻ, học hỏi lẫn nhau, giúp đỡ phối hợp với toàn ngân hàng tạo tin tởng nhân viên ban lãnh đạo 2.2.3.2 Một số hạn chế công tác thẩm định tài dự án nguyên nhân Bên cạnh thành công đạt đợc việc rõ hạn chế công tác thẩm định tài dự án đầu t vấn đề quan trọng nhằm tìm giải pháp hoàn 96 thiện nâng cao chất lợng thẩm định, hạn chế rủi ro, tránh cho ngân hàng phải đối mặt với khả không thu hồi đợc nợ Những hạn chế là: Cán phần lớn cán vào ngành cha có kinh nghiệm nghiệp vụ khối lợng thẩm định dự án lớn đa dạng nhiều lĩnh vực, đòi hỏi cán phải có trình độ định nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức vấn đề đời sống kinh tế, trị , xã hội Các tiêu tài đợc xem xét, tính toán thẩm định mang tính cha xác Ngân hàng coi trọng việc bảo lãnh, chấp định cho vay nên nhiều công tác thẩm định tài dự án không mang nhiều ý nghĩa thực Đánh giá tình hình tài dự án điều kiện rủi ro cha thực đợc thực cho dù để đa số phơng pháp phân tích nh phan tích độ nhạy vào trình thẩm định nhng việc phân tích dựa giả thiết chủ quan thay đổi nhân tố ảnh hởng Việc xác định dòng tiền dự án cha xác,cha thực tế phần lớn dựa vào luận chứng kinh tế kỹ thuật mà doanh nghiệp trình cho ngân hàng Nguyên nhân hạn chế trên: Chi nhánh NHNo&PTNN Nam Hà Nội đợc thành lập vào hoạt đông không lâu, bên cạnh cán lâu năm có kinh nghiệm phần lớn đội ngũ cán trẻ cha có nhiều kinh nghiệm Trong công tác thẩm định tài dự án đòi hỏi kiến thức rộng mà quan trọng kinh nghiệm trải qua nhiều lần thẩm định dự án Cán thẩm định phân tích sâu vài khía cạnh có liên quan đến dự án nên kết nhiều không xác Mặc dù CBTĐ thờng xuyên cập nhật xử lý thông tin khách hàng không từ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp mà từ tờ báo phơng tiện thông tin khác Nhng để lấy đợc thông tin nhanh chóng khách hàng cần thiết đòi hỏi ngân 97 hàng phải xây dựng đợc hệ thống thông tin riêng, xây dựng đợc hệ thống sở liệu đầy đủ, đa dạng nhiều mặt phục vụ cho công tác thẩm định Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định hạn chế, cha ứng dụng phầm mền phân tích tính toán nhiều tiêu phức tạp mà thủ công không làm đợc Các văn quy định đầu t, xây dựng bản, quản lý tài chính, hệ thông kế toán cấp mhà nớc chồng chéo, cha rõ ràng, cha dẩy đủ, lại hay thay đổi gây khó khăn cho việc thẩm định Việc định hớng, quy hoạch phát triển vùng, địa phơng cha ổn định, cụ thể với can thiệp nhiều hoạt đông cho vay bộ, ngành, uỷ ban nhân dân cấp đẵ làm giảm hiệu công tác thẩm định Các định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu chuẩn hiệu kinh tế , tài cho ngành nghề để làm tiêu tham chiếu so sánh cha có Việc trao đổi thông tin kinh nghiệm ngân hàng hạn chế Công tác đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán ngân hàng nói chung cán thẩm định nói riêng cha đợc ngân hàng trọng đầu t có 98 Chơng3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nôị 3.1 Phơng hớng công tác thẩm định tài dự án đầu t chi nhánh năm 2005 3.1.1 Phơng hớng nhiệm vụ họat động kinh doanh năm 2005 Phơng hớng nhiệm vụ: Căn vào kết đạt đợc năm 2004 tình hình thực tiễn, xu hớng triển vọng năm tới, kế họach họat động kinh doanh chi nhánh dự kiến năm 2005 với mục tiêu nh sau: - Tổng nguồn vốn đạt 4.100 tỷ (Tăng 30% so với 15/10/2004) - Tổng d nợ địa phơng đạt 1.200 tỷ (Tăng 37%) - Nợ hạn dới - Tỷ lệ cho vay trung dài hạn 0,5% 45% - Quỹ thu nhập đủ chi lơng cho cán công nhân viên quan mức cao Các giải pháp thực hiện: Năm 2005 năm đặc biệt khó khăn cho Chi nhánh, tổng hợp nhu cầu vốn từ dự án, hợp đồng tín dụng, hạn mức tín dụng ký kết với khách hàng nhu cầu tín dụng năm 2005 Chi nhánh tối thiểu phải 1.500 tỷ Trong theo đạo HĐQT NHNo Việt Nam tốc độ tăng trởng toàn ngành không 17% Vì để tăng trởng hớng, lại đảm bảo tăng trởng lợi nhuận điều kiện hạch toán theo thông lệ quốc tế, cải thiện chênh lệch lãi suất, thực trích lập rủi ro, quản lý tín dụng đợc điều chỉnh theo công văn 127 Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh cân thực đồng giải pháp 99 Rà soát lại hợp đồng, cam kết ký kết, giảm bớt dự án đầu t xa địa bàn, dự án đầu t có khả rủi ro cao, u tiên đầu t cho doanh nghiệp vừa nhỏ, kinh tế hộ gia đình Tiến hành xếp loại doanh nghiệp theo 1261, sàng lọc khách hàng, lựa chọn khách hàng, u tiên khách hàng có nguồn tiền gửi, có sử dụng dịch vụ, khách hàng cung cấp ngoại tệ dự án có hiệu cao Tiếp tục thực nhiệm vụ đào tạo, đào tạo lại kết hợp với tự đào tạo cán bộ, nhân viên ngân hàng; Xây dựng phong cách giao dịch văn minh, lịch Mở rộng dịch vụ tiện ích Ngân hàng nhằm thu hút khách hàng; Triển khai dịch vụ toán thẻ điện tử trụ sở chi nhánh chi nhánh cấp 2, phòng giao dịch, đáp ứng nhu cầu khách hàng giai đoạn hiên Giữ ổn định tỷ trọng nguồn vốn huy động từ tổ chức tín dụng, tổ chức tài phi Ngân hàng; tổ chức kinh tế; tiền gửi từ dân c; Đẩy mạnh việc tăng trởng loại tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế nguồn vốn rẻ Thu hút nguồn vốn trung dài hạn để đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho việc đầu t dự án trung dài hạn ký kết Tiếp tục củng cố, hoàn thiện mở rộng mạng lới theo định hớng đợc phê duyệt địa điểm có điều kiện thuận lợi công tác huy động vốn Bồi dỡng, nâng cấp phòng giao dịch hoạt động tốt, hiệu thành chi nhánh cấp để phát huy đợc lợi so sánh hoạt động ngân hàng môi trờng Tiếp tục tìm hiểu, tiếp cận với Bộ, ngành có dự án có vốn đầu t nớc để đợc làm Ngân hàng phục vụ giải ngân dự án- Đây đợc coi giải pháp đặc biệt quan trọng, giải pháp chiến lợc, đột phá khâu kinh doanh nguồn vốn nhằm vừa đẩy mạnh tăng trởng nguồn vốn vừa tăng tỷ trongj nguồn thu dịch vụ thông qua việc phục vụ dự án Quán triệt t tởng đến cán mở rộng công tác tiếp thị Đi sâu học hỏi nghiệp vụ tránh t tởng chủ quan thẩm định cho vay Nâng cao chất lợng thẩm định, lấy chất lợng thẩm định làm thớc đo để đánh giá lực trình độ hiệu cán thẩm định Giảm thiểu tối đa sai sót 100 khâu thẩm định, kịp thời nắm bắt thông tin liên quan đến công tác thẩm định không cho vay đơn vị làm ăn hiệu quả, phơng án sản xuất kinh doanh không rõ ràng, có nợ nần dây da Ngân hàng Thực thẩm định dự án đảm bảo thời gian, có chất lợng nhằm đấp ứng kịp thời cho nhiệm vụ kinh doanh Chú trọng công tác Kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đè thẩm định 3.1.2 Định hớng công tác thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh NHNo&PTNN Nam Hà Nội Đối với ngân hàng, chất lợng, hiệu quả, an toàn hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng điều kiện tồn phát triển Điều kiện có đợc trớc hết công tác thẩm định tài dự án đầu t Vì vậy, công tác thẩm định tài dự án phải đợc đặt vị trí nó, dới đạo chặt chẽ, có chế quy trình công nghệ toàn diện đồng với quy trình công nghệ nghiệp vụ khacs, tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lợc định hớng nh điều hành Để củng cố, phát triển công tác thời gian tới đợc tốt hơn, ngân hàng sở phơng hớng hoạt động kinh doanh năm tới, đa định hớng công tác sau: Xác định phơng hớng, nhiệm vụ trớc tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vị trí, vai trò nội dung công tác thẩm định tài dự án đầu t Thực tố công tác yếu tố định, góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh ngân hàng Củng cố, kiện toàn máy tổ chức thẩm định dự án; phát triển lcj lợng thẩm định số lợng chất lợng Tăng cờng công tác đào tạo cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cán thẩm định bồi dỡng, trao đổi nghiệp vụ chuyên môn Đầu t trang thiết bị, công nghệ thích ứng phù hợo với xu hớng hội nhập khu vực quốc tế 101 Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án dự án Chi nhánh NHN0 Nam Hà Nội Sau thời gian thực tập Chi nhánh, kiến thức thu thập đợc thực tiễn thực tập tài Chi nhánh nhng kiến thức thu thập, nghiên cứu từ tài liệu liên quan, em xin đề nghị số giải pháp nâng cao chất lơng thẩm định tài dự án đầu t NHNo&PTNT Nam Hà Nội nh sau: 3.2.1 Bố trí cán làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu nhiêm vụ Trong thẩm dịnh dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng, ngời trung tâm, định chất lợng thẩm định Lĩnh vực thẩm định tài dự án nghiệp vụ phức tạp, đa dạng có liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế - xã hội Mặt khác, ảnh hởng lớn đến nguồn vốn khả sinh lời ngân hàng làm cho ngân hàng đến bờ vực phá sản dự án đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài chứa đựng rủi ro cao Do trinh độ cán tín dụng phải đáp ứng đợc yêu cầu đặt ra, phải có lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, đậo đức nghề nghiệp lĩnh vững vàng Về lực chuyên môn phải có trình độ đại học trở lên ,phải có kiến thức kinh tế thị trờng, hoạt động tài pháp luật, phải thông thạo ngoại ngữ công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định Biết phân tích đánh giá dự án đầu t vấn đề liên quan thục, sáng tạo khoa học tìm nhiều phơng pháp Về kinh nghiệm, cán thẩm định phải ngời trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi quản lý nhiều dự án, biết búc kết kinh nghiệm từ lĩnh vực khác phục vụ cho chuyên môn Về đạo đức nghề nghiệp, cán thẩm định phải trung thực, có tính kỷ luật cao, tinh thần trách nhiệm công việc, có lòng say mê, tâm huyết với nghề nghiệp 102 3.2.2 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nhng đạt hiệu đề Việc tổ chức phân công hợp lý khoa học quy trình thẩm định tài dự án hạn chế đợc nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lặp phát huy mặt tích cực cá nhân tập thể, giảm thiểu chi phí hoạt động tiết kiệm mặt thời gian Vì vậy, để xây dựng chế tổ chức, điều hành tốt, Chi nhánh cần làm số việc sau: Hoạt động phòng thẩm định phải thực vào quy trình nề nếp tất nghiệp vụ tín dụng có tính tín dụng,đảm bảo tính nguyên tắc moị nghiệp vụ thẩm định Phân công cán thẩm định phụ trách khách hàng theo lĩnh vực kinh doanh định dự án đầu t đa dạng thuộc ngành nghề khác với nhiều vấn đề phát sinh không giống Một cán tín dụng am hiểu tất dự án thuộc ngành nghề kinh doanh khác nên phân công cán tín dụng phụ trách ngành nghề định để từ ddó CBTĐ có điều kiện sâu tìm hiểu ván đè có liên quan thuộc lĩnh vực đảm nhiệm Do dự án thuộc lĩnh vực phụ trách, CBTĐ dễ dàng thu thập thông tin thẩm định có chất lợng từ đa nhứng định đắn Tuy nhiên, cầncó trao đổi kinh nghiệm với đồng nghiệp ngân hàng Tăng cơng kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cấn thảm định việc chấp hành văn pháp luật nhà nớc nh quy trình thẩm định dự án tránh nhng sai sót đáng tiếc 3.2.3 Nâng cao chất lợng thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định, đảm bảo thông tin xác, đầy đủ kịp thời Trong thời đại ngày nay, thông tin đợc sử dụng nh nguồn lực, vũ khí môi trờng cạnh tranh, nắm bắt xử lý thông tin xác, kịp thời ngời chiến thắng cạnh tranh Thông tin nguyên liệu định đến chất lợng thẩm định Thông tin xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, 103 hạn chế rủi ro xay Vấn đề đặt thu thập thông tin từ đâu, với số lợng chất lợng nh để tiết kiệm hiệu cần quan tâm Để giải vấn đề này, cần xây dựng hệ thống thông tin toàn diện có chiều sâu, cụ thể nh sau: Những thông tin ngời xin vay vốn ( doanh nghiệp): để có thông tin doanh nghiệp bao cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng luận chứng kinh tế kỹ thuật trình, cán tín dụng lấy thông tin cách điều tra nơi hoạt động kinh doanh ngời xin vayvà vấn trực tiếp số cán dự án Chi nhánh yêu cầu đơn vị xin vay phải thuê Công ty kiểm toán độc lập chứng nhận tính trung thực, xác thông tin mà họ cung cấp Những thông tin từ sổ sách ngân hàng: Một ngân hàng lu trữ hồ sơ tập trung ngời vay vốn, từ nhận đợc thông tin tín dụng Nh từ sổ sách cho biết việc chi trả khoản cho vay trớc đây, số d tài khoản tiết kiệm tài khoản séc biết đợc liệu ngời xin vay có thói quen rút số d tài khoản họ không Những nguồn thông tin bên tín dụng: Nh thông tin thị trờng sản phẩm, thông tin kỹ thuật công nghệ môi trừơng, t bạn bè ngời xin vay, từ đối thủ cạnh tranh, từ báo chí, phơng tiện truyền thông, ngành liên quan 3.2.4 Tăng cờng ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định máy tính đại phần mền chuyên dụng Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình ngân hàng yếu tố quan trọng, ảnh hởng đến thành công ngân hàng giai đoạn ngày Đặc biệt nghiệp vụ thẩm định tài dự án, mà việc tính toán khó khăn phức tạp mà việc tính toán thủ công tốn nhiều thời gian công sức nhiều không đem lại kết nh mong muốn, nhng với việc sử dụng phần mền chuyên dụng khắc phục đợc khó khăn Để nhanh chóng đại hoá hệ thống thông tin, ngân hàng nên u tiên đầu t công nghệ thông tin nhằm tự động hoá hệ thống toán kế toán ngân hàng 104 3.2.5 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ Công việc thẩm định tài dự án đầu t không công việc riêng phòng thẩm định cấn thẩm định mà đòi hỏi phối hợp chặt chẽ phòng khác Việc tham gia,đóng góp ý kiến cung cấp thông tin cân thiết từ phong khác giúp cho kết thẩm định hiệu hơn, đầy đủ khả thi hơn.Nhiều vấn đề phát sinh trình thẩm định tài dự án mà cán thẩm đinh thiếu chắn mà lại thuộc phạm vi phòng khác xin ý kiến đánh giá, nhận xét 3.2.6 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định ngân hàng thơng mại khác Thẩm định dự án đòi hỏi phải có chuyên môn, trình độ, kinh nghiệm khả nhạy bé, không ngừng trao dồi nâng cao nghiệp vụ Chi nhánh NHNo&PTNT vào hoạt động cha đợc bao lâu, kinh nghiệm cha có nhiều Việc học hỏi kimh nghiệm thẩm định ngân hàng khác phải đợc Chi nhánh trọng thông qua cho vay hợp vốn với NHTM khác 3.3 Một số đề xuất kiến nghị 3.3.1 Chính phủ, Bộ, Ngành quan có liên quan Nhà nớc cần hoàn thiện môi trờng pháp lý, đặc biệt quy định, nghị định vấn đề liên quan đến đầu t, quản lý tài chính, kiểm toán, hạch toán, thuế Từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp yên tâm đầu t kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý chắn xủ lý vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài dự án Hoàn thiện hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu hiệu kinh tế ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho ngân hàng việc so sanh hiệu tiêu tính toán đợc 105 Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu t mà doanh nghiệp trình, trách tình trạng phê duyệt cách hình thức, không tập trung không mang tính khả thi Do đó, làm cho ngân hàng nhiều thời gian thẩm định nhng kết không cho vay đợc dự án hiệu kinh tế 3.3.2 Ngân hàng Nhà nớc Hỗ trợ công tác đào tạo cho cán NHTM việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn Để hỗ trợ đào tạo cho cán NHTM, NHNN tổ chức khoá học định kỳ mời chuyên gia tài ngân hàng từ nớc có hệ thống tài phát triển từ tổ chức tài nh WB,IMF đến giảng dạy Trong trình đào tạo, tập huấn nên trọng kỹ thực hành chơng trình phầm mền thẩm định trực tiếp máy tính Bên cạnh đó, NHTM nên cử cán học tập phải nhữn ngời có trang bị kiến thức kinh nghiệm thẩm định, có khả tiếp thu hớng dẫn lại nghiệp vụ quan công tác để đào tạo, bồi dỡng cho cán ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc cần nâng cao hiệu Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) việc cung cấp thông tin tín dụng cho NHTM phục vụ cho công tác thẩm định Tuy nhiên, thông tin từ phía CIC hạn chế cha đáp ứng đợc nhu cầu NHTM nh thông tin cha đầy đủ, không xác không kịp thời Mặt khác, CIC cha có phận chuyên phân tích thông tin đợc cung cấp để chủ động phản hồi lại cho NHTM vấn đề lu ý Để nâng cao vai trò điều phối CIC, NHNN cần quy định bắt buộc cung cấp thông tin tín dụng NHTM CIC phải đảm bảo đầy đủ thời hạn Ngoài ra, NHNN nên mở rộng phạm vi cung cấp thông tin CIC không thông tin tín dụng mà thông tin kinh tế phục vự cho hoạt động thẩm định Theo đó, CIC hoạt động nh doanh nghiệp làm nhiệm vụ cung cấp sản phẩm thông tin thực hoạt động t vấn 106 NHNH cần tăng cờng việc hợp đồng hợp tác thông tin CIC với quan quản lý kinh tế, quan chuyên cung cấp thông tin nh Bộ kế hoạch đầu t, Tổng cục thống kê, Ban vật giá Chính phủ để cập nhật thông tin thị trờng chế sách Nhà nớc 3.3.3 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam hỗ trợ việc tạo lập tăng cờng mối quan hệ với khách hàng lớn dự án đầu t trung dài hạn nguồn vốn đồng tài trợ Ngân hàng thơng mại, TCTD khác, ngành có chức quản lý dự án có vốn đầu t nớc ngân sách nhà nớc Trình độ cán có nhiều mặt bất cập, kiến thức kinh tế ngoại ngành nh trình độ công nghệ, tiêu kinh tế kỹ thuật nên đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam hệ thống hoá văn định mức kinh tế kỹ thuật số ngành, nghề chủ yếu sở tiêu chuẩn nhà nớc ban hành, trang bị cho chi nhánh để có thống công tác thẩm định Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam mở lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu thảam định để cán làm công tác thẩm định hiểu sâu giúp cho công tác thẩm định đợc tốt 107 Kết Luận Nâng cao chất lợng thẩm định dự án nói chung chất lợng thẩm định tài dự án nói riêng yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án NHTM, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho dự án đầu t NH thực đem lại lợi ích cho bên Về phía Ngân hàng an toàn, sinh lời bảo toàn đợc nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ hạn, nợ khó đòi Về phía khách hàng vay vốn dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho Ngân hàng Muốn làm đợc điều đó, công tác thẩm định NH phải đợc thực thật kỹ càng, cẩn thận, xác, khoa học theo trình tự lợng hoá đợc rủi ro xảy dự án đầu t Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài dự án đầu t tài Chi nhánh NHNHo&PTNT Nam Hà Nội, em hoàn thiện đề tài Trong viết này, em tập trung giải số vấn đề sau: Khái quát chung vấn đề liên quan đến thẩm định tài dự án đầu t: Những khái niệm liên quan đến dự án; hệ thống tiêu đánh giá; tầm quan trọng công tác thẩm định tài dự án; nhân tố ảnh hởng Tìm hiểu thực tiễn công tác thẩm định tài dự án đầu tự tài Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội: Thực trạng hoạt động công tác thẩm định; kết đạt đợc số hạn chế Trên sở lý thuyết thực tiễn hoạt động thẩm định tài dự án NHNo&PTNT Nam Hà Nội, em xin đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm 108 nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t NHNo&PTNT Nam Hà Nội nói riêng NHTM nói chung Tuy nhiên, đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu cần hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, viết em không tránh khỏi thiếu sót, em cần phải nghiên cứu lý thuyết thực tiễn nhiều để hoàn thiện đề tài Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn giúp đỡ bảo tận tình thầy giáo - Tiến sỹ Hoàng Xuân Quế cô chú, anh chị làm việc Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội để em hoàn thiện đề tài 109 Tài liệu tham khảo Các báo cáo thẩm định Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội Thẩm định dự án đầu t Vũ Công Tuấn, xuất năm 2002 Giáo trình Ngân hàng thơng mại - Quản trị nghiệp vụ trờng ĐHKT quốc dân Hà Nội, xuất năm 2002 Ngân hàng thơng mại Edward W.Reed, Ph.D & Edward K.Gill, Ph.D Giáo trình Thẩm định tài dự án PGS.TS Lu Thị Hơng, xuất năm 2004 Giáo trình Tài doanh nghiệp trờng ĐHKT quốc dân, xuất năm 2003 Quản trị tài doanh nghiệp Nguyễn Hải Sản, xuất năm 2001 Các tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế, Thị trờng tài tiền tệ Các luận văn tốt nghiệp khoá trớc 110