4 cfuc cni.un sAcu tip roAN cttft vf Sau ttdy Li nhirng chinh s6ch k6 to5n quan trgng dugc C6ng ty 5p dpng trong viQc lip B6o crio tdi chnh niy: 4.r cAc Lo4,r rt ctA Hir DoAI Ar ngNc rRo
Trang 1M TOAII5
Trang 2cONG TY cO puAN cAr
934 D2, Dudng D, KCN C6t L'6i,
NOI DI]NG
sAo cAo cuA BAN crAv ooc
^,
sAo cAo rGu roAN oOc rAp
MUC LUc
eAo cAo rnr quA HoAT oONc KINH DoANH
sAo cAo LUU cHUYEN rGN rp
r 'irF
Trang 3cONG TY c6 PHAN cAr rLqr
934D2,DudngD, KCN C{LtLiti, Qu{n2, TP.HCM
nAo cAo c0A BAN GrAM Doc
Ban Girim <ti5c C6ng ty C6 phdn C6t Lqi (sau cldy gqi tiit li "C6ng ry') de trinh brio c5o ndy ctng voi
86o c6o tdi r:hinh cria C6ng ty tl6 tluqc kirSm torin cho nEm tdi chinh k6t thirc ngdy 3lll2l20l5, tU trang
5 d6n trang zt2 kdm theo
Her DdNG euAN TRr., BAr\t KrfM soAr vA BAN GrAM DOc
C6c thanh vi6n HQi tt6ng Qu.i'n tri, Ban Kir5m so6t vd llan Gi6m tla5c C6ng ty tld tli6u hdnh COng ty
trong ndm tdi chinh k6t tfiirc ngiy 3lll2l2}l5 vd <liin ngny Qp b6o c6o ndy g6m:
HQi tldng Quin tri
Ong Phan V[n Tao Chri tich
Bd Qu6ch Kim Anh Cht tich
Ong Ct M4nh D4t Thanh vi6n
Ong Truong Binh An Son Thinh vi6n
6ng Trfnh X.udn Quang Thanh vi6n
Ban Ki6m so6t
Bd Mai Thi'Ihu Lan Tru&ng Ban ki6m sorlt
Bd Nguy6n ifhi Lan Anh Thdnh vi6n
Ong Pham Etiru Tdi Thanh vi6n
B6 nhiQm tu ngly 20103/2015
Mi6n nhiQm tu ngdy 20/0312015
Ban Gi6m dl6c
Ong Bti T5n Hda
6ng Nguy6rr Dric Hanh
ulam oocPh6 Gi6m tt6c
6ng Nguy6rL Hodng Minh Ph6 Gi6m <t6c
cAc sV KrpN sAU NGAY rinr rntrc NAM TAI cItiNH
Ban Gi6m rl, dinh r6ng kh6ng c6 sy kiQrn ndo phdt sinh sau ngdy kiSt thric ndm tdi chinh
c6 inh huon rii diAu chinh hop c6ng br5 trong B6o c6o tdi chinh kdm theo'
B5o cilo tdi r:hinh kdm theo durgc ki6m to6n bcri C6ng ty TNHH KiiSm to6n vd Tu v6n UHY ACA - Chi
nhrffi t4i Tp, Hd Chi Minh.
:
q
IGTiiil H
Trang 4cONc rY rcO pHAN cAr rgl
934D2,Dudng D, KCN C6t L6i, Qu$n 2, TP.HCM
Ban Gi6m r16c C6ng ty c6 tr6ch nhi€m l4p 86o c6o tdi chinh cho ndm tii chinh k6t thric ngdy
3lll2l2}l5 phan anh-trung thyc vd hq'p lf tinh hinh tAi chinh cfing nhu ki5t qu6 hogt dQng kinh doanh vd
tinh hinh luu chuyiSn tiAn tQ crjra C6ng ty trong giai < o4n ndy Trong viQc lflp 86o c6o tdi chinh ndy, Ban
Gi6m <t5c drrgc y€u cdu phdi:
LUa chgn c6c chinh s6ch k6 to6n thich hqp vd 6p dpng c6c chinh s5ch d6 m6t cSch nh6t qu6n;
Dua ra e:ic ph6n do6n vd ur6c tinh mQt c6ch hgp lf vii th$n trqng;
N€u rd r:6c nguy6n tdc kt5 to6n thich hgrp c6 dugc tudn thri hay khdng, c6 nhfirrg 6p dpng sai lQch
trgng yi5u cin dugc c6ng tr6 vd gi6i thich trong b6o c6o tdi chinh hay kh6ng; vd
, LApB6g c6o tdi chinh trdn co sd ho4t itQng li6n tpc tru truong hqp kh6ng thiS cho rbng Cdng ty sE
ti6p tp c ho4t tlQng kinh doanh
Ban Gi5m tl6c x6c nhfln ring C6ng ty dd tudn thri c5c y€u cAu n6u tr6n trong viQc l{p 86o c6o tai chinh
tudn tht c6c r kO 1o6n Vigt Nam vd c6c quy d
quan d6n vi()c lQp vd trinh bdy b6o c5o tii chinh Ban Gi,6m tl6c cfrng chlu tr6ch nhiQm tl6m b6o an todn
cho tai sin c,ria Cdng ty vi vi-,rQy thgc hipn c6c biQn ph{p thich hgrp d6 ngdn chfln vA ph6t hign c6c hdnh
Tp H6 Chi Minh, ngdy 08 thdng 03 ndm 2016
vd tlai diOn cho Ban Gi6m di5c,
Trang 5s6 tJ* /2016/uHvACAHCv4r-BCKTDL
E!glg$: C6c C6 tl6ng, HQi ddng Quin tri vi Ban Gi6m tISc
C6ng ty Cd ptrAn CfitLVr
chinh k,5t thfc ci i5t nrinh b6o c6o tdi chinh
Trdch nhiQm cta Ban GiSm dl6c
Ban Girlm diir; C6ng ty chiu trdrch nhiQm vA viQc lfp vd t
cria C6ng ty theo Chuen myc hti to6n, Ch6 d0 ki5 to6n I
xdc rlinh licdrn thi6t dC eam bAo cho viQc l$p vd trinh biry b6o c6o titi chinh kh6ng c6 sai s6t trqng y6u
do gian l6n ho{c nhAm l6n
TrSch nbiQm cfra Ki6m to6n vi0n
t6i vd d'1o chlc nghA nghiQp, lQp kilr ho4ch vd thUc hi€n
trgng y6u hay kh6ng
Cdng viQc ki€:m torin bao gdm thUc hiQn c6c thri tuc nher
ligu vd thuytit minh tr€n b6o ctio tdi chinh C6c thir tpc I
kiOm toan vi€n, bao gdm <t6nh gi|tii ro c6 sai s6t-trqr1
nhem 6n Khi thgc hign <Linh gi6 cdc rui ro ndy, ki6m tt
ty 1i6n quan ( 'inh bdy b6o c5o tdi chinJr trung
s6ch k6 to6n clugc 4p duqg vd tinh hqp ly cria c6c udc linh kd
gi6 viQc trinh bdy t6ng th6 b6o c6o tii chinh
Chring t6i tin tuong reng c6c bing chimg ki6m to6n md chring tdi tl6 thu th$p duqc h ddy dir vd thich
hgp ldm co stigho f ki6n kiOm to6n cria chring tdi.
R
N ilt
rk\
X
Chi nhSnh H6 Chi Minh: 46 Truong Ouy6n,
Phuong 6, Quan 3, TP H6 Chi Minh, Vi6t Nam
Tel: +84 28 3820 4899 *Fax: +84 28 3a2O 49Og
Website: m.uhyaca vn
te
Trang 6BAtl cAo KrEM roAw Dec rdn lufr;
f t i6" cria Ki6m todn vi6n
li6n quan d6n vi€c lap vd trinh bdy b6o cilo tdi chinh.
Gi6y chr?ng nhin EKHN ki€m rto6n
Thav mdt vd ilai di€n cho
cONG Ty rNHH KrEM ToAN vA rt/vAN rJHy AcA, - cHr NHANH TAr rp uO cni MrNH
Tp Hi Chf Minh, ngay 08 thdn,g 03 ndm 2016
Thanh
K:y'
\f,
Trang 7cONc rv cO psAN cAr rgr
934D2,Dudng D, KCN C1LILAi, Quen 2, TP.HCM
nAo cAo r.cJ cHiNH
Cho ndm tii chinh ki5t thirc ngay 3lll2l20l5
TiAn vir c6c khoin tuong rluong tidn 110
DAu tu tdri chinh ngin h4n 120
PhAi thu ngan h4n cfra kh6cih hdng 13l
Trd trudc cho ngudi bdn ngin h4n 132
Thu6 GTGT du-o c kh6u trir 152
Thu6 vi c6c kho6n kh5cph6i thuNhi 153
BANG cAx o6r riE ToAN
,,
,-t
\i?l
'6
ul
I{
J
\ l0
624.732.378.2899.383.200.7669.383.200.766rE2.196.252.7s0
20.2s0.000.00020.250.000.000
659.499.257.rgs
6.679.rs1.730
6.679.151.730rss.746.024.678r54.674.989.9041.015.466.61455.s68.160490.478.879.614490.478.879.6146.s95.201.173
38.813.4476.s56.387.726_
66.015.559.46144.820.726.493
210.883.403210.883.403
20.053.664.304
20.250.000.000
(re6.33s.6e6)930.285.26r
930.285.261
nuoc
Tii sin c6 aiort hfru hinh 221 1l
- Gid tri hao mdn lu! ki! 223
Tdi san c6 einfr vd hinh 227 12
- Gid tri hao mdn lui kd 229
Chi phi xdy dlmg co ban dd dang 242
D6u tu g6p v6n vdo c6c tlorr vi kh6c 253
Ds phdng ttAu tu tdi chinh ddi han 254
Tdi san thui5 thu nh{p hodn lai 262 14
Cdc Thtty€t minh dinh kdm ld mQt b,6 phdn hq thdnh crta Bdo cdo tdi chinh
Trang 8cONc rv cO pnAN cAr rgr nAo cAo r.lr cniNn
934D2,Dudng D, KCN C6t Lai, iluan 2, TP.HCM Cho n6m tii chinh k6t thuc ngiy 3lll2l20l5
Tqi ngdy 3I thdng I)l ndm 2015
Nq ngin h4n
Phdi tri nguoi b6n ngdn h4rr
Thu6 vd c6c kho6n phdi nQp Nhd nudc
Phei ffa nguoi lao <lQng
Chi phi ph6i trd ngen h4n
Phii tri ngin han kh6c
Vay vd ng thud tdi chfnh ngin hqn
Qu! lhen thudng, phfc lgi
- Lo phrcu pno lhong co qu:len Dteu quyet
Quf dAu nr phlit triiin
Lgi nhu4n sau thu6 chua phdn ph6i
- LNST chua phdn phiii lay kii ddn cuiit tti,
trudc
- LNST chwa ph,in phiii ki ndy
Ngu6n kinh phi vh qui khic:
4tl
41 1a418421
42Iq
421b430
192.051.109
2.398.725.510322.445.943.3324.884.275.559_
323.829.r97.475323.829.197.475
131.038.300.000131.038.300.000
t18.193.934.27074.596.963.205(7.se7.432.ss3)
81.994.395.758
449.8r9.662.837
449.819.662.837
48.961.4s0.15032.961.148.829
12.437.431,625297.677.273
2.652.896.329348.t17.293.408
4.391.765.223
275.695.153.819
27s.695.rs3.819
131.038.300.000131.038.300.00078.622.980.00066.033.873.819
Trang 9Chi ti6u
Doanh thu b6n hring vh cung c6p dich vg
C6c ktroan giam ffu doanh thu
Doanh thu thuAn b6n hdng vd cung c6p
dich vg
Gi6 v6n hhng bdn
Lgi nhu$n gQp vd b6n hhng vi cung c6p dich
Doanh thu ho4t til)ng tdi chinh
Chi phi tdi chinh
Trong d6: Chi ph,i ldi vay
Chi phf b6n hdng
Chi phi quin lf doanh nghiQp
Lqi nhuin thuin tir ho4t tlQng kinh doanh
Chi phi kh6c
Lgi nhu$n kh6c
934D2,Duong Dr KCN C6tLAi, Qu$n 2, TP.HCM Cho ndm tdi chinh ki5t thric ngiry 3lll2l20l5
tlho ndm tdi ch{nh kAt thric ngdy 3 l/ I 2/20 I 5
ME
so
010210
Thuy6t minh
2t 25
22 2623
1.762,60s,673.2s01.762.605.673.250
1.524.988.492.8r7
237.617.180.433906.528.72437.012.242.73817.555.475.40730.735.820.42949.572.048.443121.203.s97.547146.837.602
r00.423.r43
46.414.459121,250.012.00618.669.58s.987930.28s.261101.650.140.758
7.7577.757
1.472.157.768.4261.472.157.768.426
1306.r96.318.638165.96r.449,788r.006.728.97825.35r.s66.46317.79L951.722
28.081.649.126
27.7s7.6rr.322
8s.777.3s1.8ss529.160.901
142.450.51r
386.710.39086.164.062.24514,8t2.209.347
71.351.852.898
4.8994.899
T6ng lgi nhuin t6 toin trudc thu6
Chi phi thu6 :fttlrN ho6n l4i
Lgt nhu{n sau thu6 thu nh$p doanh nghiQp
Trang 10coNG ry co IHAN cAr rgr sAo cAo rAr cninn
934D2,Dudng D, KCN CiLrLAi,Qu4n 2, TP.HCM Cho n6m tdi chinh k€t thfic ngdy 3Vl2l20l5
(Theo phrong phtip' gidn fiAp)
tlho ndm tdi ch[nh k€t thic ngdy 3 1/l 2/201 5
Chi ti6u
Luu chuy6n tiAnL tir hogt dQmg kinh doanh
Lqi nhu$n trufr: thu6
Di6u chinh cho cic khoin
GaD/ 16 hopt deng dAu tu
Chi phi lli vay
Lqi nhuQn til hogt ilQng kinh doanh trrtc
thay il6i vdn lru ilQng
T6ng, gi6m c6o khodn ph6i tthu 09
Tdng, giAm hdrrg tdn kho l0
Tdng, gi6m c6c: khoin ph6i rtrd Gfr6ng kC l1
ldi vay ph6i tr6, thu6 thu nhiip doanh
nghiQp ph6i nQp)
Tdng, gidmchiphftrdtrudc, 12
TiAn l6i vay ddtrb 14
Thui5 thu nhfp doanh nghifu ttd nQp 15
Ti€n thu kh6c tir ho4t ilQng kinh doanh 16
TiAn chi kh6c tir hoat tlQng lkinh doanh 17
Ltru chuyEn fiin thudn ic hogt ilQng kinh 20
dounh
Luu chuy6n tidnL tir ho4t tlQrrg dAu tu
TiAn chi d6 mua s6m, xdy dr;ng TSCD vd 2l
Ti6n thu thanh li, nhuqng b6n TSCD vi 22
cric tdi san ddi lh4n kh6c
TiAn thu ldi va;r, c6 tuc vd lrri nhu{n 27
(r4.sr4.e80.934)
13.500.000(7 .r73,68r 766)147.365.950.295
54.323.006.556
(220.s79.070.342)(7r.750.093.s24)
9.818.34s
(17.678.833.e55)(12.663.346.684)
350.000.000
(430.ooo.o0o)(138.32s.717.6s0)
(23.699.3rr.096)
430.909.090361.223.999(22.907.178.007)
=
ta u [|
Trang 11cONG TY co IHAN cAr rlqr
934D2, DudngD, KCN CA|LA| Qufln2, TP.HCM
Cho ndm tii chinh k6t thirc nsdv 3lll2l20l5
szlo cAo LI.rU cHUYnn rDN TE trmpl
Cho ndm tdi ngdy 31/12/2015
Chi ti0u
Luu chuy6n ti6n tir ho4t ilQmg tdi chinh
TiAn thu tu <li vay 33
TiCn tre ng gOc vay 34
C6 tuc, lgi nhu|n dd tr6 cho chri sd hiru 36
Lwa chuyAn fiin thudn tb ho,gt ilQng tdi 40
chfnh
Luu chuy6n tidn thuAn trong nim 50
TiAn vi tuong duong tidn tliiu nIm 60 5
Anh huong cria thay dOi tl gi6 tr6i eoai 6l
quy di5i ngoai tO
Tidn vi tuong duong tidn cu6i nim 70 5
Ph4m H6ng Truimg Truong Binh An Son
Trang 121.1
934D2,Duong D, KCN Ci/-Lit:i, Qufln 2, TP.HCM Cho ndm tdi chinh k€t thuc ngity 3Vl2l20l5
(Cdc thuy€t minh n:dy ld bA phAn hqp thdnh vd cdn ilrqc do,: ding thdi voi Bdo cdo tdi chlnh kim theo)
DaC DIEM HO4,T B|QNG C0A DOANHNGTTTEP
C6ng ty C6 phAn C6tllqi (sau <16y ggi tit h'C6ng ty') <lus.c chuyiirl <ltii tu Ooantr nghiQp Nhd
nudc - Xi nghiQp In Bao bi vd Phs liQu Thu6c lii theo Quy6t tlinh s6 l84l2003lQD-BCN ngiy
l3llll200t3 cta BQ tru:dng BQ C6ng nghi€p ("uy ld BQ C6ng thuong) C6ng ty tlang ho4t dQng
theo gi6y Ch"ttg nhfln Ddng kli kinh doanh s6 4103002106 do Sd K6 ho4ch vd DAu tu Thanh ph6
HO Chi Minh cdp ngdy 08/08/2008 (i16ng lcf ldn tltu ngdy 19102/2004)
6.420.79At c6 phAn tuong img 64.207.900.000 dd:ng, chi€m49% v(in tli6u 10.
Try sd giao dich cria Cdng ty ddJt?i sii q:+ D2, Dudmg D, Khu C6ng nghiQp CetL6i, Phudmg
Thenh Mji Lgi, Qu4n l!, Thenh ph6 H6 Chi Minh.
Ngdy 18 lhring 10 nin ty da chinh thrtc ttugc ni€m ytit t4i Trung tdm
LINH vuc KINH Dor\NH
Linh v.uc kinh doanh cira C6ng fy ld san xu6t ve thuong m4i
HOAT DoNG SAN XU'AT KrNH DOANH
Ho4t tlQng s6n xu6t kinh doanh chinh cria C6ng fi bao gdm:
e In tr€n bao bi:
o Siin xu6t, mua b6n vit tu phpc 4r C6ng nrghiQp;
Vl6i gicri thucnrg m4i
Dich 4r riy thdc *.r6t ott4p ktrA,t
o Mlua brin h6a r:16t.(trir h6a ch6t ttQc h4i -PP, hturg kim khi diQn
o Cho thu6 nhd xu&ng, kho b6i, v6n phdng
CHU KV SAN XUAT ]KINH DOANH THONG TIII'OI\G
Ho4t dQng kinh doantL ch ld sdn xu6t bao bi thui5c 16 vd dAu lgc thu6c 15.
Theo tl6 ,:hu t y s6n xu6t thuong cria Cdng ty ld ngdn ngdy vi quay vong
thudng xuLydn, li6n tgc nhi
gi6 thi trudng bitin dQng cta c6c sdn ph6m tr6n s 6n c4nh d6,
tlSng ki3 d,5n k6t qu6 ho4t <lQng kinh doanh cria Cdng ty
\'0
Trang 13cONc ry co pHAw cAr tgl
934D2, Dulng D, KCN C6t Li| Qu$n 2, TP.HCM
Cho n[m tii chinh k6t thirc ngity 3lll2l20l5 THuyfT MrNH nAo cAo r:Al cHixH (rrpp)
(Cdc thuyAt minh ndy ld bQ phQn hqp thdnh vd c?in dtn c dl,z tling thdi voi Bdo cdo tdi chinh kim theo)
r od.c urfrvr rroAT B|QNG co.c noANrr NGHTFP (Trfp)
C6ng ty kh6ng c6 c6c C6ng ty con, C6ng ty li6n doanh, li6n k6t vd c6c tlon vi tryc thuQc hpch
toSn phg thuQc
S5 neu so s6nh tr6n 86o c6o tdi chinh ld s6 Ueu tr6n 86o ciio tdi chfnh cho ndm tdi chinh krit
,5m to6n S6 teu ndv tl6 duoc didu chinh hdi tii
'2015 ciaf6,ng CUc H6i quan vA viQc 5n Ai*r
(xem th6m mgc 39 cria Thuy6t minh Btlo c6o tdi
h6n Jlo4i l4i cho phi hqp d6 so s6nh v6i s6 liQu ndm
nay theo quy tlinh cria Th6ng br 200l20l4lTT-BTC cira BQ Tdi chinh vC hu6ng d6n ch6 tlQ k6
to6n doanh nghiQp
Kj, k6 todn nim cta C6ng ty Uit eAu tir ngiy 0l th6ng 01 vd ki5t thric ngiy 3l th6ng 12 ndm
Ducrng lich.
2.2 DON VI T'IEN TE SrI DUNG TRONG Kf TOAN
Dcrn vi ti€n tQ srl dgng trong ki5 to6n ld Ddng Vigr;Nam (VND).
3.1 CHf DQ rE rO:fuV Ar DVNC
C6ng ty 6p dpng Ch6 dO f6 to6n doanh nghiQp ban hdnh theo Th6ng tu 200/TT-BTC ngdy
2211212014 cria B$ TdLi chinh, thay th6 cho Ch6 ,l$ k6 to6n doanh nghiQp ban hinh theo Quy6t
rtinh si5 l:t/2006/QD-BiTC ngdy 201312006 vd Th6ng fi s6 244/2009/TT-BTC ngiry 3l/1212009
cria B9 Tdi chinh
C6ng ty flrdn thri c6c ChuAn myc vd C.h6 dO tii torln ViQt Nam hiQn hdnh d6 t4p vA trinh bdy c6c
86o c6o tiii chinh cho rrdm tii chinh k€t thir< ngdy 3lll2l20l5.
4 cfuc cni.un sAcu tip roAN cttft vf
Sau ttdy Li nhirng chinh s6ch k6 to5n quan trgng dugc C6ng ty 5p dpng trong viQc lip B6o crio
tdi ch(nh niy:
4.r cAc Lo4,r rt ctA H(ir DoAI Ar ngNc rRoNG xf roAN
Ngdn hing lr,ra chgn nii gi6 dC 6p dpng trong ki5 torin ld Ngdn hdng TMCP Ngo4i Thucrng
TP.HCM, NgAn hdng'llMCP C6ng Thucmg vi Ngdn hdng TNHH MTV Shinhan ViQt Nam
Trang 14cONG TY co PHAN cAr Lgr sAo cAo rAr cniNn
s34D2,Eudrng D, KCN C6tL6i,Qufn 2, TP.HCM Cho ndm tii chinh ki5t thic ngity 3lll2l20l5
(Cdc thuyiit minh ndy td b0 phdn hqp thdnh vd cin tluqc dp,: ding thdi voi Bdo cdo tdi chinh kim theo)
4
4.1
cAc LoAr rt cnnoroofiAr tgNc rRoNGxf roAN Grfp)
Ty gi|giao dich thyc t6 6p dgng khi ghi nh|n vdL tilffi gi6 l4i tai san l ty gi|mua ngogi tQ cria
ngdn hdng 4**g m4i ncri doanh nghigp thudne; xuy6n c6 giao dlchl4i thdi tli6m lip 86o c5o
tii chinh D6i v6i c6c kho6n ngo4i t9 gui ngAn hdng thi fj'gi6 thlrc tC khi d6nh gi|laildty gi6
mua cria chfnh ngdn hirng noi doanh nghiQp md trii khoin ngoai tQ"
Ty gi6 giao dich thUc t6 khi d6nh gi6l4i cic khodn mpc tidn tQ c6 g5c ngo4i tQ tlugc phdn lo4i
ld nq phAi tr6: ld t! gi6-b5nngo4i tQ cua ngdn hdng thucrng m4i noi doanh nghiQp thucrng xuy€n
c6 giao dich tai thdi rli6m lap 86o c6o tdi chinh
Ty gi|giao dich thwc t6 e6i vOi cfuc giao dich bing ngoai tQ ph6t sinh trong kj,khi ehi nhfln ns
ph6i thu ia ng6n hdng thuong mq,i ncri doanh nghiQp chi tlinh kh6ch hdng thanh
to6n t4i dfch ph6t sinh Tj'gi6 6tp dpng khi thu h6i c6c l*roin ng ph6i thu cria
kh6ch hdng ldty gi6 ghi s6 thgc t6 dfch danh ch,r timg tt6i tuqng kh6ch ng Trudng hqp ldr6ch
ng c6 nhi6u giao dlch thi ti gi6 thuc t6 tlfch danh dugc xdc dinh li tli gi6 binh quAn gia quy6n di
tlQng c6c giao dich cria kh6ch ng d6
Klri ph6t sinh c6c giao dich bing ngo4i tQ, k6 torin quy tl6i ngo4i tQ ra Ddng ViCt Nam Ty gi6
ghi sd Uinfr-qu6n gia quyAn dugc 6p dung bdn Cd Tdi kho6n tirSn ngo4i tQ vd 6p dqng tf gi6 giao
aicn tnuc t6 khi ph6t sinh c6c nghiQp vrr b6n Nq Tdi khoin ti6n Ri6ng truong hsp rut qu! 1i€rl
m{t bdng ngo4i tp gui vdo NgAn hdng thi dugc quy tl6i ra D6ng ViQt Nam theo f} gi6 ghi s6 k6
to6n
d5 6nh huo c6o vd c6c c6ng ng, tdi siln
vd tii sdn l$p 86o c6o tdi chinh cflng
t6 c6 th6 kh6c vdi c6cu6c tinh, giA tlinh ttit ra
Ghi nh{n ban ttiu
T4i ngdy ghi nhan ban ddu, tdi san tdi chinh clurlc ghi nh{n theo gi6 g6c cQng vdi c6c chi phi
giao dich c6 li€n quan tr.uc tiiSp di5n viQc mua sinr tdi sin tdi chinh tt6
Tdi s6n tdi chinh cta C6ng ty bao gdm tiAn, c6c khoin tuong ducrng tidn, c6c khoAn dAu tu ngdn
h4n, c\c khoan ttAu fi ddi han l<h6c, cic khoin phLAi thu kh6ch hdng vd tdi sin tdi chinh 1fi6c
T4i ngdy ghi nhan ban dAu, ng phdi tra tei chinh cluqc ghi nhqn theo gi| gdc tnr di c6c chi phi
giao dfch c6 li6n quan tryc tii5p d6n viQc ph6t hdnh c6ng ng tdi chinh tt6
khoin ng, c6c khoin vay vd chi phi ph6i trd
): t
,'xIa
N
I
Trang 15cdNc rv c6 pnAN cAr lgr
934D2, DudngD, KCN C6tL6i, Qu$n2, TP.HCM
Cho n[m tdi chinh k6t thric ngiry 3lll2l20l5 cAo rAI cHiNH gIpP)
bQ phQn hqp thdnh vd cdn dugc dpc d6ng thdi voi Bdo cdo tdi chinh kim theo)
Dtinh giti lgi sau lin ghi nhQn ban ddu
HiQn t4i, chua c6 quy clinh ve eann gi6 l4i c6ng cg tdi chinh sau ghi nhfln ban t16u.
Cdng cg tii chinh phtic hqp
Trong nim 2015 crla C6ng ty kh6ng ph6t sinh ciing nhu kh6ng c6 sli du cdn du-o c trinh bdy vd
c6ng bd theo y6u cdu cta c6ng cg tdi chinh phric hqrp
i6n m{t tqi qu!, ti€n gui ngdn hdng kh6ng lc}
f, ti0n gui ng6n hang c6 kj'h4n g6c ktr6ng qu6rang chuy6n-AOid Oang thinh c5c khorin ti6n
gi6 tri chuyen tt6i cria c6c khoin ndy,
DOANH
vd c6c c6ng cA tai chinlL khric ndm giil vi mpc ttich kinh doanh t4i thdi 6i mu9 dich chd tdng giri tl6 b6n ra ki6m loi) Chung ktroSn kinh doanh
gi6 g6c Gi6 giSc ct doanh dugc x6c ttinh theo gi5
D1r phdng gihm gi6 chimg kho6n kinh doanh ld
do gi6m gif c6c lopi chimg kho6n Cdng ty ilanl
kh6ng mangtinh chdt tam thoi Dy phong dugc
sau d6 c6 th€ li€n hQ quan tdri rnQt s1r kiQn phSt sinh s
ndy dugc lflp Trong ty ktr6ng thu th{p dugc nhr}ng b
vd viQc gi6m gi6 ctra 6n kinh doanh, c5c khoin ddu tu
trong b6o cr{o tii chinh theo phuong ph6p gi6 g6c
4.6 HANrc rdN xno
c6 thi5 thgc hiQn tlugc li gi6 b5n u6c tinh cria hd kinh doanh binh
thulng tru chi phi udc tinh tt6 hodn thdnh sAn phrim vd chi phi u6c tinh cho viQc ti6u thU chring
Gi6 hdng xu6t kho dugc tinh theo phuong ph6p binh qudn gia quyAn thoi ttii5m Hing t6n kho
<lugc h4ch to6n theo phuong ph6p kO khai thuonl; xuy€n'
Trang 16c0Nc rv cO pHAN cAr r.gr nAo cAo rar cniNH
g34D2,Dudng D, KCN C6tLili,Qu0n 2, TP.HCM Cho n6m tdi chinh k€t thirc ngily 3tll2l20l5
(Cdc thuydt minh ndy ld bp phdn hq thdnh vd cin duo c do,: ding thoi voi Bdo ctlo tdi chinh kim theol
4 clrc cniNn sAcu rf roAN cH0 yEU (Triip)
07/12/2009 cilaphong gi6m gi5
hdnh s6n ph6m,hdng hori, cdng trinh xdy l6p t4i doanh nghiQp" vd Thdng nr 89l20l3lTT-BTC ngdy 2810612013
sria tl6i, b6 sung Th6ng tv228l2009nT-BTC.
4.8 rAr sAN cO DINH nuU nixn vA nao udN
Tdi s6n c6 ei*r htu hinh dugc trinh bdy theo nguLy€n gi6 trir gi6 fi hao mdn lfly ki5.
Nguy6n giri tai qan cti dinh hfiu hinh bao g6m gi6 mua vd todn bQ c6c chi phi li€n quan khiic
li€n quan trUc ti6p di5n viec dua tdi sdn vdo tr4ng th6i sin sdng st dgng
T! lQ klrSu hao dugc x6c tlinh theo phuorg phrip tluong thing, cdn cir vdo thoi gian sri dung
u6c tinh cria tai sdn, phir hgp vrii t! lQ khey hao rld tlugc quy dlnh Ci
l3/TT-BTC ngdy 2510412013 cria BQ Tdi chinh v6 :hi5 dQ quan lf, sri dr,rng v sin c6
<linh
Tdi sin ct5 einn hiru hinh tlugc kh6u hao theo phr.rqrg phSp ttulng thing dlra tr6n thryi gian hiru
dpng u6c tinh cria tdi sin Thdi gian khdu hao cq th6 nhu sau:
Lo4i tdi sin
- Nhd cria, v0t ki6n truc
- M6y m6c, thi6t bi
- Phuong tiQn vQn tii
- Thiet bi, dUng cU qudn lj
Tdi sdn cii eion v6 hinh ld gi6 tri quy€n sri, dung; d6t cria C6ng ty duqc giao trong thdi han 50
ndm Quy6n sir dpng cl6t ndy dugc trich khdu hao trong32 ndm theo c6ng v[n s6 10603 TC/PC
ngiry 20 thring 09 ndm 2004 cria BQ Tdi chinh
Tdi sin c6 einn v0 hinh kh6c tluo c x6c dfnh th<ri gian ktrSu hao tt 2 tti5n 20 ndmtheo Th6ng tu
4.r0 cHr PHi xAY DVNG Co BAN Do DANG
cho b6t r gi6 g6c Chi phi nay bao g6m chi phi dich vp
vd chi p srich k6 torln cria C9"g.ty Vi6c tinh kh6u hao
tr4ng th6i sin sdng sr? dgng
4.rr vAy vA Ng pHAr rnA rnut rAr cniN
Ph6n rinh crlc khodn ti6n vay, ng thu6 tdi chinh vd tinh hinh thanh to6n c6c khoan ti6n vay, ng
hon 12 thring k.5 tu thdi ttiiSm l{p 86o c5o tdihinh ddi h4n C6c khoan <l€n h4n tri trong vdng
c6o tdi chinh, dugc trinh biy ld vay vd ng thu6 tdi
S5 nim kh6u hao
Trang 17cONc ry c6 pHAN cAr lgr sAo cAo rAr cnilvn
934D2,Dudng D, KCN C tLai, Qu4n 2, TP.HCM Cho n5m tdi chinh k€t thirc ngdy 3lll2l2}l5
THUYfT MrNH sAo cAo rAr cHiNH (rt6p)
(Cdc thuylt minh ndy ld bQ phQn ha.p thdnh vd ctin duqc dp,: ding thdi voi Bdo cdo tdi chinh kdm theo)
4 clrc cHiNH sAcn xE roAx cH0 ytu Grnp)
hri sd htu dugc phan 6nh thec chri
k6t, s6 phdi thu cria c6c cht s ddu
ty sE 6p dUng ty gi6 giao dich thdi
vd ghi nhdn vio v6n ddu tu cri 4ng Trudng hqp nhQn v<5n g6p bing tdi sdn thi.phin,6nh ting Vtin tl6u tu cria chri sd hfiu theo gi6
tl6nh gi6 l4i cta tdi s6n du-o c c6c b6n g6p v6n ch6Lp nhQn
V5n g6p c6 phdn ctn c6c cO d6ng tlugc gbi theo gi6 thgc tt5 ph6t hdnh c6 phii5u, dugc phdn rinh
chi ti6t theo hai chi ti6u ri6ng nhu sau: V6n cria chri s0 hfru vd thflng du v6n cd phdn: V6n
glp cia hen 6nh th 6 cua c6 phitSu ddng thni dugc theo ddi chi ti€t
ph6n 6nh kho6n ch€nh l€ch gita m€nh gi6 vd gili ph6t hinh c6 phi6u (k€ cA c
ph6t hdnh c6 phii5u qu!).
V5n kh6c cria Chri sd hiru phin 6nh s.i vtin kinh doanh dugc hinh thdnh do b5 sung tu ktit qui
ho4t tlQng kinh doanh hoic do du-o c tf;ng, bi6u, tdi trg, tl6nh gi6 lai tdi san (khi c6c k*rodn ndy
ttugc ph6p ghi tdng, gi6m V6n dAu u cria chri sd htu).
Doanh thu dugc x6c <tinh khi C6ng tI c6 kha ndng nhQn dugc cdc lqi ich kinh t.i c6 thti x6c tlinh
x6c.tlinh theo gi6 tri hSp l! cl0ra cdc khodn dd thu
kh6u thuong m4i, gi6m gi6 hdng b6n, hAng bdn bf
Doanh thu bdn hdng
Doanh thu du-o c ghi nhfln khi k6t qu6 giao dlch hary ho6 dugc x6c tlinh mQt c6ch tl6ng tin c{y
vd C6ng ty c6 khi ndng thu dugc c6c lqi ich kinh tC tu giao dlch ndy Doanh thu b6n hdng dugc
ghi nhQn khi giao hdng vA chuy6n quy6n sd hfru cho ngudi mua
Doanh thu cung cdp dich va
Doanh thu dugc ghi nh4n khi k6t qud giao dfch tilrgc x5c dinh m$t c6ch tt6ng tin c4y vd Cdng ty
c6 kh6 nlng thu ducr c c6c lqi ich kinh tis tu giao clich ndy Doanh thu cung cdp dich vp ttu-o c ghi
nhan khi c6 bdng chimg vO tf l€ dich vu cung cdp dugc hoan thdnh t4i ngdy ki5t thric ndm tdi
chinh
Khi ki5t qui cria m6t giao dich v6 cung c6p dich vu kh6ng thO x6c tlfnh <lugc chic chdn thi
doanh thu dugc ghi nhdn tuong img vcri chi phi tlii ghi nh$n vd c6 thiS thu h6i
Lei ti6n grii <luqc ghi nhin tr6n co sd ddn tich, dugc xdc ttinh tr6n s6 du c6c tii khoin ti6n gui
vd lli su6t 6p dpng cho timg thdi ky
Trang 18cdNc rv cO pnAN cAr r,or nAo cAo rar cnfNn
s34 D2, Dudng D, KCN CetLAi, Qufn 2, TP.HCM Cho ndm tdi chinh k6t thirc ngdy 3lll2l20l5
cAo rAl cHiNH (TrEP)b9 phQn hqp thdnh vd cdn duqc dpe il6ng thdi voi Bdo cdo tdi chinh kDm theo)
2
Chi phi hogt ctQ anh ph6t sinh, c6 li€n quan di5n viQc hinh thdnh doanl thu
trong ndm dugc vir u6c tinh,lhing ndm tdi chinh
4.r4 cHr PHi Dr vAY
Chi phi tli vay g6m c6 l6i vay vit cic khoin chi phi kh6c phAt sinh li6n quan tr.uc ti6p d6n c6c
khoin vay cria C6ng ty
Ctri phi tli vay li6n quan tr.uc ti6p" tti5n viQc mua, dAu tu xdy drmg hoac sin xu6t nhimg tdi san
cdn mQt thdi gian tuong ddi ddi t16 hoin thdnh ilua vdo srl dpng ho{c kinh doanh dugc cQng vdo
nguydn gi6 tdi sdn cho ddn khi tei sin tl6 dugc,fua vdo sri dung ho[c kinh doanh C6c 1i:ho6n
thu nhQp ph6t sinh tu viQc tliu tu t4m th<ri c6c klhoin vay dugc ghi giam nguy6n gi6 tdi sin c6
li€n quan
Tdt ci cilc chi phi ldi vay kh6c dugc ghi nh$n viio B6o c6o K6t qua ho4t tlQng kinh doanh ktri
ph5t sinh
4.rs NGOAr TE
Cdng ty 6p dung.Th6ng tu 200/TT-BTC ngdy 2211212014 cira BQ Tdi chinh vO vi€c quy dM
chung vd t5, gi6 htii do6i vd ch6nh lQch tj, gi6 h6i do6i, hudng ddn xt lf c6c khoan ch6nh lQch ri
gi6 Theo quy dlnh tai th6ng tu ndy, viQc xri lf ch6nh l€ch ti gi6 dugc thgc hiQn nhu sau:
C6c nghiQp 4r phSt sinh bing cdc lo4i ngo4i tQ duo c chuy5n dOi theo Iy gi6 giao dich thUc tt5 tai
ngdy ph6t sinh nghiQp v'u Ch€nh lQch rf giSphdt sinh tir c6c nghiQp W ney tlugc h4ch torin vAo
86o c6o K6t qua ho4t dQng kinh doanh
56 du c6c tdi sin blng ti6n vi c6ng ng ph6i thu, ph6i trb c6 g6c ngoqi tQ t4i ngdy ki5t thric n[m
tii chinh dugc chuy6n tt6i theo tf gi6 mua vio vd b6nr"a chuyi5n khoin cria Ngdn hdng thuong
m4i noi doanh nghiQp md tai kho6n c6ng bd tai thdi tli6m lQp b6o c6o tdi chinh ho4c fj' gi6 cua
Ngdn hdng nsi doanh nghiQp giao dich thudng xuy6n nhdt
Khoan ch6nh lQch ty gi6h6i.dodi do viQc il5nh g;i6 lai sii du cuiii hj' sau khi bi trt ch6nh lpch
tlng vd ch6nh lQch gi6m, s6 ch6nh lQch cdn l4i dugc h4ch to6n vdo doanh thu ho4t <lQng tdi
chinh hofc chi phi tdi chinh trong ndm
Ldi ch6nh lQch tf gi6 do y phii tri to6n clugc bt tru
vdi 16 ch€nh l€cir ti girl r nq ph6i 5i nam tdi chinh'
dQng sin xu6t ki.rh doanh ch(nh cria doanh nghiQlp dugc tinh vdo-thu nhflp ho{c chi phi cria ho4t
itQng s6n xu6t kinh doanh chinh cria doanh nghiQp Ldi hoflc 15 ch6nh lQch tj, gi6 kh6ng li6n
quan tr.uc ti6p il6n doanh thu, chi phi cria ho41 tlQng san xu6t kinh doanh chinh cria doanh
nghiQp dugc tfnh vio thu nhQp kh6c ho[c chi phi sdn xu6t kinh doanh chinh khi x6c dinh thu
nhip chiu thu6
L c(
1t\
t
)H IP
=
t7
Trang 19cdNc rv c6 pnAN cAr r,gr
934D2,Dudmg D, KCN CAtLa| Qu$n 2, TP.HCM
Cho n[m tdi chinh ki5t thric ngity 3lll2l20l5 THUvET MTNH sAo cAo rAr cniNn Grpp)
(Cdc thuyilt minh ndy td b0 phdn hqp thdnh vd cdn duqc dq<: d6ng thii voi Bdo cdo tdi chinh kim theo)
Lgi nhu{n dugc phdn ph6i theo quy6t dfntr cua D4i hQi tt6ng C6 AOng vd c6c quy dinh ph6p
luat hi€n hdnh c6 li€n quan
4.17 rnuf
Thui5 thu nhip doanh nghigp ttr6 nien t6ng gi6 tri cria st5 thuii ph6i tri hiQn tai vd s6 thui5 hoan
lei
Sii ttrui5 hign tai phdi trd <lugc tinh dlra tr6n thu:rh$p chiu thui5 trong ndm Thu nhQp chiu thu6
kh6c v6i lgi nhuin thuAn du-o c trinh bAy
bao g6m c6c khoAn tttu ott{p hay chi phi
ngodi ra kh6ng bao g6m c6c chi ti€u kh6n
doanh nghipp dugc tinh theo thu6 suAt ld
xudt s6n ph6m c6ng nghiQp vd ph6 liQu thu
I5212004ND-CP ngdy 06/08/2004
s6 164ljl003A{D-CP ngAy 22ll2l2
h 4r m6i thdnh lfp tt fu 6n ddu tu
-BTC ne,iy 1810612014 cria BQ Tdi
Thuii thu nhQp hoin l4i tlugc tinh tr6n cdc-khotur ch€nh lQch gita giit trl ghi s6 cta c6c kho6n
mpc tii s6n ho[c c6ng ng tr6n B6ng Cdn dr5i ki5 to6n vd co s0 tinh.thuii thu nh{p Thuti thu nhQp
hodn l4i tlugc kii todn theo ptruong ph6f dua trdn Bing Cdn e6l # toan Thu6 thu nhflp hodn lai
phdi trd phii dugc ghi nhAn cho tdt c6 c6c khoin ch6nh lQch t4m thcri cdn tdi s6n thu6 thu nhQp
iroan Qi chi Ouqc ghi nh|n khi chic chln c6 <tri lqi nhuin tinh thutl trong tuong lai tt€ srl dpng
cric khodn ch6nh lQch t4m thdi tlugc khdu trir
thu6 thu nh{p hoin lai dugc x6c dinh theo thu6 suit dU tinh sE 6p dung cho ndm tdi sin dugc
trucrng hqp l4i cflng tlugc
Tdi sinthu6 hodn lpi vd
quyAn hqp p tru gita tdi
nQp-vd khi c thud thu nh
thu€ thu nhflp doanh nghiQp tlugc quin lf
thanh tor{n thu6 thu nhflp hiQn hdnh h6n ccr
C6c lo4i thut5 kh6c du-o c 6p dpng theo c6c luQt thui5 hiqn hdnh tai Viet Nam
,9)rl
Trang 20THUvET MrNH nAo cAo rAI cuixu (rlpp)
(Cac thuy€t minh ndy ld bA ph|n ha.p thdnh vd cin duqc dp,: tt6ng thdi voi Bdo cdo tdi chinh k)m theo)
s rrix vA cAc xnoAx rr/oNcDuor.{c rrtN
6 PHAI THU CUA KHACH IIANG
Cho nIm tdi chinh ki5t thirc ngity 3ul2l20l5
a Phf,i thu kh6ch hing ngin h4n
Cdng ty TNHH MOt Thdnh vi6n Thu6c 16
Thdng Long
C6ng ty TNIIH MOt Thanh vi€n Thui5c 16 Sdi
Gdn
C6c khoan phdi thu kh6ch hang kh6c
b Phei thu kh6ch hing ddi h4n
C6ng ty Thutic 16 An Giang
COng ty Thu6c 16 Biin Tre
C6ng ty Thu6c 16 Criu Long
154.860.737.8731.425.008.706r.842.314.2803.339.655.9682.193.665.3017.570.786.07810.249.261.3598.435.402.32840.42s.9r9.21672.577.476.343160.028.4406.641.219.8s4
154.674,989.90438.492.687.483
53.392.632.223
62.789.670.t98
t44.728.783.063L446.018.0562.294.70s.2793.53r.766.6994.462.463.537
7.426.54r.s34
14.003.301.633
6.307.155.s6938.492.687.483
53.392.632.22313.371.511.050
Trang 21THUYfT MrNH nAo cAo rAr cuixu (rrfp)
(Cdc thuy6t minh ndy ld bQ phqn hqp thdnh vd ciin duqc dg,e ding thdi voi Bdo crio tdi chinh kdm theo)
934D2,DudngD, KCN CAILA| Qufln2, TP.HCM
a Tri trudc nguoi bdn ngin h4n
C6ng ty Rieckermann Service
C6c khoan trd trudc cho ngudi b6n kh6c
b Tri trufc ngudi b6n dii h4n
c Tri tru0c nguoi b6n ldr c6c b€n li6n quan
Tai3lll2l20l5
Cho ndm tdi chinh k€t thirc ngiy 311121201.5
1.556.010.3061.163.598.750
30.568.16025.000.000
=
;
li ft
3r.602.407.254
9.331.883.909465.467.813.4s93.233.332