Luận văn tình hình triển khai hoạt động tái bảo hiểm tại công ty cổ phần bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: TÌNH HÌNH TRIỂN KHAI HOẠT ĐỘNG TÁI BẢO HIỂM TẠI C NG T C PH N BẢO HIỂM NGÂN HÀNG N NG NGHIỆP SINH VIÊN THỰC HIỆN : MÃ SINH VIÊN : CHUYÊN NGÀNH : HÀ NỘI – 2015 NG THỊ LIÊN A19663 TÀI CHÍNH BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: TÌNH HÌNH TRIỂN KHAI HOẠT ĐỘNG TÁI BẢO HIỂM TẠI C NG T C PH N BẢO HIỂM NGÂN HÀNG N NG NGHIỆP Giáo viên hướng dẫn : Ths Trịnh Trọng Anh Sinh viên thực : Ngô Thị Liên Mã sinh viên : A19663 Ngành : Tài HÀ NỘI – 2015 Thang Long University Library LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn – Thạc sỹ Trịnh Trọng Anh tận tình bảo, hướng dẫn em suốt thời gian nghiên cứu thực khóa luận Ngoài ra, em mong muốn thông qua khóa luận này, gửi lời cám ơn sâu sắc đến thầy cô giáo giảng dạy trường Đại Học Thăng Long, người trực tiếp truyền đạt cho em kiến thức kinh tế từ môn học nhất, giúp em có tảng chuyên ngành học để hoàn thành đề tài nghiên cứu Bên cạnh đó, em xin cảm ơn anh chị, cô phòng Tài sản-Kỹ thuật Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng nông nghiệp tạo điều kiện, giúp đỡ cung cấp số liệu, thông tin tận tình hướng dẫn em suốt thời gian làm khóa luận Cuối cùng, em xin cám ơn thành viên gia đình người bạn bên cạnh, giúp đỡ ủng hộ em suốt thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2015 Sinh viên Ngô Thị Liên LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các tài liệu, trích dẫn, kết nêu khóa luận có nguồn gốc rõ ràng trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế công ty Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2015 Sinh viên Ngô Thị Liên Thang Long University Library LỜI MỞ Đ U Lý chọn đề tài Ngành Bảo hiểm đời từ lâu giới ví “tay vịn cầu thang” với vai trò bảo vệ hạn chế tổn thất mặt tài có rủi ro xảy người tham gia bảo hiểm Hoạt động bảo hiểm giúp huy động nguồn vốn lớn xã hội để đầu tư phát triển kinh tế Nhiều dự án đời với nhiều sở hạ tầng xây dựng động lực để thúc đẩy thị trường bảo hiểm Việt Nam phát triển mạnh thời gian qua Tuy vậy, công ty bảo hiểm cần bảo vệ tránh khỏi trường hợp phá sản số tiền bồi thường vượt khả tài Một thị trường bảo hiểm phát triển vững mạnh an toàn, mang lại lợi ích cho xã hội phải đồng nghiệp vụ bảo hiểm tái bảo hiểm Chính hoạt động tái bảo hiểm đời Xuất từ kỷ XIV, đến kỷ XIX tái bảo hiểm thực trở thành hệ thống Và ngày tái bảo hiểm trở thành ngành kinh doanh sôi động giới Tuy nhiên, Việt Nam hoạt động lĩnh vực mẻ Thực chất tái bảo hiểm bảo hiểm công ty Bảo hiểm gốc bảo hiểm rủi ro lần Thông qua hoạt động tái bảo hiểm, luồng tiền tệ xuất chu chuyển thị trường tiền tệ Việt Nam thị trường tài Việt Nam với thị trường tài quốc tế Các doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm tái bảo hiểm nói chung cần phải chuẩn bị để chủ động hội nhập nắm bắt hội hay đơn giản để đứng vững giữ thị phần thị trường bảo hiểm nội địa Đó toán không đơn giản đáng quan tâm Từ lý em chọn đề tài “Tình hình triển khai hoạt động tái bảo hiểm công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp” làm đề tài cho khóa luận Mục đích nghiên cứu Khoá luận trình bày nét tái bảo hiểm số thông tin thực trạng tái bảo hiểm ABIC Bên cạnh đó, khoá luận trình bày số kiến nghị giải pháp giúp nâng cao hiệu nghiệp vụ tái bảo hiểm ABIC nói riêng thúc đẩy thị trường tái bảo hiểm nước ta Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn: Tình hình tái bảo hiểm Công ty cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng nông nghiệp Phạm vi nghiên cứu: Phân tích, đánh giá thực trạng tái bảo hiểm Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp từ năm 2011 đến năm 2013 thông qua tiêu sở lí luận số liệu dựa báo cáo kết kinh doanh, để từ đưa giải pháp nhằm nâng cao nghiệp vụ tái bảo hiểm công ty Phương pháp nghiên cứu Phương pháp chủ yếu khóa luận phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh khái quát hóa dựa số liệu cung cấp tình hình thực tế Công ty Kết cấu luận văn Khóa luận tốt nghiệp bao gồm chương  Chương 1: Cơ sở lý luận chung nghiệp vụ tái bảo hiểm  Chương 2: Thực trạng triển khai hoạt động tái bảo hiểm Công ty cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp (ABIC)  Chương 3: Một số kiến nghị giải pháp nhằm phát triển hoạt động tái bảo hiểm Công ty cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp (ABIC) Thang Long University Library MỤC LỤC LỜI MỞ Đ U Trang CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM 1.1 Tổng quan thị trường bảo hiểm 1.2 Các khái niệm chung nghiệp vụ tái bảo hiểm 1.2.1 Khái niệm tái bảo hiểm 1.2.2 Sự cần thiết tái bảo hiểm 1.2.3 Các hình thức tái bảo hiểm 1.2.3.1 Tái bảo hiểm tuỳ ý lựa chọn (Facultative Reinsurance) 1.2.3.2 Tái bảo hiểm bắt buộc (Obligatory Reinsurance) 1.2.3.3 Tái bảo hiểm lựa chọnbắt buộc (Facobli Reinsurance) 1.3 Các phương thức tái bảo hiểm 1.3.1 Tái bảo hiểm theo tỷ lệ 7 1.3.1.1 Tái bảo hiểm số thành 1.3.1.2 Tái bảo hiểm mức dôi 1.3.1.3 Tái bảo hiểm kết hợp số thành mức dôi 1.3.2 Tái bảo hiểm phi tỷ lệ 1.3.2.1 Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường 10 1.3.2.2 Tái bảo hiểm vượt tỷ lệ bồi thường 10 1.3.2.3 Tái bảo hiểm kết hợp mức dôi vượt mức bồi thường 10 1.4 Nội dung thực hợp đồng tái bảo hiểm doanh nghiệp 11 1.4.1 Định nghĩa hợp đồng tái bảo hiểm 11 1.4.2 Các hình thức hợp đồng tái bảo hiểm 11 1.4.2.1 Hợp đồng tái bảo hiểm tuỳ ý lựa chọn (Facultative reinsurance) 11 1.4.2.2 Hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc (Obigtory reinsurence) 11 1.4.2.3 Hợp đồng tái bảo hiểm tuỳ ý lựa chọn bắt buộc (Fucultative –Obligatory reinsurance ) 11 1.4.3 Những nội dung hợp đồng tái bảo hiểm 12 1.4.3.1 Hoa hồng tái bảo hiểm Thủ tục phí (commision) 12 1.4.3.2 Phí tạm giữ 13 1.4.3.3 Bồi thường tạm giữ 13 1.4.3.4 Bồi thường trả 14 1.4.4 Một số nguyên tắc pháp lý hợp đồng Tái bảo hiểm 14 1.4.5 Quy trình đòi bồi thường công ty nhượng tái bảo hiểm công ty nhận tái bảo hiểm 1.4.6 Các bước ký kết hợp đồng tái bảo hiểm 15 16 1.4.6.1 Ký kết hợp đồng tái bảo hiểm qua môi giới 16 1.4.6.2 Ký kết hợp đồng tái bảo hiểm trực tiếp 17 1.5 Các tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tái bảo hiểm 17 1.5.1 Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm 17 1.5.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu tái bảo hiểm 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÁI BẢO HIỂM TẠI CÔNG TY C PH N BẢO HIỂM NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP ( ABIC) 2.1 Quá trình hình thành phát triển công ty 19 19 2.1.1 Giới thiệu chung công ty 19 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 19 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng nông nghiệp (ABIC) 20 2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ phận 21 2.1.5 Khái quát ngành nghề kinh doanh Công ty 23 2.1.6 Kết hoạt động kinh doanh ABIC 25 2.2 Phân tích thực trạng tái bảo hiểm Công ty cổ phần Bảo hiểm nông nghiệp (ABIC) 2.2.1 Tình hình nhận tái bảo hiểm 28 28 2.2.1.1 Theo hình thức tái bảo hiểm cam kết/bắt buộc - tự nguyện 29 2.2.1.2 Theo loại hình nghiệp vụ 31 2.2.2 Kết kinh doanh nhận tái bảo hiểm ABIC 33 2.2.2.1 Tình hình nhượng tái ABIC 33 2.2.2.2 Mức phí nhận tái bảo hiểm giữ lại 34 2.2.2.3 Bồi thường thuộc trách nhiệm hợp đồng nhận tái bảo hiểm 35 2.2.2.4 Bồi thường thuộc trách nhiệm hợp đồng nhượng tái 37 2.2.3 Kết thu – chi nghiệp vụ tái bảo hiểm 38 2.2.3.1 Kết thu nghiệp vụ tái bảo hiểm 38 2.2.3.2 Kết chi nghiệp vụ tái bảo hiểm 38 Thang Long University Library 2.2.3.3 Kết thu – chi nghiệp vụ tái bảo hiểm 39 2.3 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm ABIC 40 2.4 Những nguy tiềm ẩn hoạt động tái bảo hiểm ABIC 42 2.5 Sự cần thiết phải nâng cao lực nhận tái ABIC 43 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÁI BẢO HIỂM TẠI ABIC 45 3.1.Xu hướng phát triển thị trường Tái bảo hiểm Việt Nam 45 3.1.1.Những mặt hạn chế 45 3.1.2.Tiềm thị trường Tái bảo hiểm 45 3.2 Điều kiện kinh tế- xã hội ảnh hưởng đến thị trường Tái bảo hiểm 46 3.2.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế đầu tư nước 46 3.2.2 Sự tham gia công ty Bảo hiểm Tái bảo hiểm quốc tế 47 3.3 Thuận lợi khó khăn hoạt động Tái bảo hiểm 47 3.3.1 Thuận lợi 47 3.3.2 Những thách thức đặt 48 3.4 Định hướng kinh doanh chung ABIC năm 2014 50 3.5 Một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ Tái bảo hiểm ABIC 51 3.5.1 Không ngừng cải tiến, thiết kế sản phẩm bảo hiểm 51 3.5.2 Tiến hành nhận Tái bảo hiểm quốc tế 52 3.5.3 Đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán Tái bảo hiểm 52 3.5.4 Nâng cao vai trò quản lý tư vấn ABIC 53 3.5.5 Ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình cấp đơn, quản lý, khai thác, bồi thường 3.5.6 Những biện pháp khác 3.6 Một số kiến nghị Nhà nước 54 55 55 3.6.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý cho doanh nghiệp bảo hiểm 55 3.6.2 Các biện pháp quản lý 56 3.6.3 Hỗ trợ gián tiếp cho doanh nghiệp bảo hiểm nước mặt kỹ thuật, nghiệp vụ 3.6.4 Nâng cao ý thức người dân bảo hiểm KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO 56 57 DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt BH HĐQT TBH Tên đầy đủ Bảo hiểm Hội đồng quản trị Tái bảo hiểm SXKD Sản xuất kinh doanh Thang Long University Library trọng Bảo hiểm hoạt động sản xuất kinh doanh đầu tư họ, điều mở hướng phát triển thuận lợi cho thị trường Bảo hiểm-Tái bảo hiểm Việt Nam 3.2.2 Sự tham gia công ty Bảo hiểm Tái bảo hiểm quốc tế Theo nghị định 100/CP: “Doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty bảo hiểm tương hỗ, công ty liên doanh bảo hiểm, chi nhánh tổ chức bảo hiểm nước ngoài, công ty bảo hiểm 100% vốn nước lãnh thổ Việt Nam” Do công ty bảo hiểm nước cấp phép hoạt động Việt Nam Với tham gia công ty bảo hiểm, tái bảo hiểm uy tín nước vào thị trường bảo hiểm Việt Nam nói chung thị trường tái bảo hiểm nói riêng chắn hội tốt để doanh nghiệp nước học hỏi mô hình quản lý khai thác, bồi thường, nghiệp vụ định phí, đánh giá rủi ro giám định Khi công ty bảo hiểm nước phải thực cố gắng nâng cao trình độ để phù hợp với xu hướng phát triển quốc tế, đứng vững cạnh tranh Các chuyên gia bảo hiểm Việt Nam có hội đào tạo học hỏi kiến thức tiên tiến bảo hiểm quốc tế Đối với tái bảo hiểm, nghiệp vụ Việt Nam nên việc học hỏi từ công ty tái bảo hiểm giới để hoàn thiện trình độ lại cấp thiết Tất nhiên doanh nghiệp nước tham gia thị trường Việt Nam với mục đích kinh doanh, với mục tiêu lợi nhuận để "phát triển bảo hiểm nước phát triển" xét cho muốn kinh doanh thành công, họ buộc phải vận dụng kinh nghiệm mình, buộc phải đào tạo đội ngũ lao động có chất lượng cao hơn, hợp chuẩn với mô hình quốc tế Các doanh nghiệp bảo hiểm nước áp lực cạnh tranh buộc phải học hỏi, cải tiến đối để trụ vững thị trường nội địa Còn để vươn thị trường giới, doanh nghiệp cần xây dựng mô hình hoạt động theo chuẩn quốc tế bảo hiểm lĩnh vực có độ đồng cao toàn thị trường Cạnh tranh tất có kẻ thắng, người thua, sau tất cả, cạnh tranh động lực để thị trường phát triển lên Mặt khác tương lai, thị trường tài thị trường chứng khoán Việt Nam thực phát triển tạo điều kiện đầu tư nhiều cho ngành Bảo hiểm Do đó, thị trường Bảo hiểm -Tái bảo hiểm Việt Nam thực phát triển đầy đủ theo cách thức thị trường quốc tế 3.3 Thuận lợi khó khăn hoạt động Tái bảo hiểm 3.3.1 Thuận lợi Nền kinh tế ổn định phát triển kéo theo thị trường Bảo hiểm Việt Nam tới có bước nhảy vọt, với nhiều sản phẩm dịch vụ bảo hiểm đời 47 Thang Long University Library kích thích nhu cầu cần bảo hiểm doanh nghiệp Đem lại nguồn thu lớn cho thị trường Bảo hiểm Thị trường Tái bảo hiểm Việt Nam nhiều tiềm đặc biệt thị trường Tái bảo hiểm nhân thọ chưa khai thác Khi Nhà nước cho phép công ty Bảo hiểm nước hoạt động Việt Nam khả cạnh tranh có lợi cho công ty nước với khả giữ lại dịch vụ lớn Do đó, việc trì tỷ lệ tái bảo hiểm bắt buộc cho ABIC có lợi cho doanh nghiệp nước sở nhận dịch vụ điều tiết từ ABIC Nghị định 100/CP Chính phủ hoạt động Bảo hiểm Việt Nam mở khả cho thị trường Bảo hiểm Việt Nam phát triển theo hướng đa dạng hoá, có tính cạnh tranh cao chất lượng phục vụ ngày nâng lên đáp ứng nhu cầu kinh tế tầng lớp nhân dân Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam thành lập vào ngày 24/12/1999 đánh dấu bước ngoặt lịch sử đường phát triển thị trường Bảo hiểm Việt Nam Với vai trò Hiệp hội góp phần lành mạnh hoá thị trường Bảo hiểm Việt Nam, tăng cường hợp tác chặt chẽ doạnh nghiệp Bảo hiểm Việt Nam, thúc đẩy thị trường Bảo hiểm Việt Nam phát triển đường lối sách Nhà nước Việt Nam Luật kinh doanh Bảo hiểm hoàn chỉnh trình Chính phủ đời năm 2002 tạo môi trường kinh doanh minh bạch, chặt chẽ, phù hợp với kinh tế khuôn khổ pháp luật Việt Nam 3.3.2 Những thách thức đặt Thị trường bảo hiểm tái bảo hiểm Việt Nam mở cửa sau thời gian dài độc quyền nên hoạt động thực chưa vào nề nếp Do đó, số công ty Bảo hiểm đời chạy theo lợi nhuận tuý dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh tạo điều kiện cho công ty bảo hiểm, tái bảo hiểm nước lợi dụng Thị trường Việt Nam thị trường phát triển, kinh nghiệm quản lý vốn hạn chế, tượng cạnh tranh hạ phí có ảnh hưởng không tốt đến thị trường nói chung khả chuyển nhượng tái bảo hiểm cho thị trường nước nói riêng Vốn công ty bảo hiểm, tái bảo hiểm Việt Nam ít, khả giữ lại dịch vụ hạn chế làm ảnh hưởng tới tốc độ phát triển thị trường Tái bảo hiểm 48 Cơ sở vật chất công ty bảo hiểm, tái bảo hiểm yếu Đội ngũ cán ngành bảo hiểm-tái bảo hiểm thiếu, đặc biệt thiếu cán quản lý đầu ngành  Các công ty bảo hiểm Việt Nam trao đổi, hợp tác chặt chẽ với nhau, chưa quen với hoạt động cạnh tranh quốc tế, cán bảo hiểm non mặt chuyên môn nên phải chịu cạnh tranh lớn công ty nước ngoài, không tự đàm phán điều kiện, điều khoản nên tuân thủ cách thụ động điều kiện phía nước áp đặt  Trên thị trường Việt Nam, công ty bảo hiểm gốc tiến hành tái bảo hiểm cho mà tái bảo hiểm cho công ty nước  Trừ số dịch vụ bảo hiểm tai nạn người, bảo hiểm tài sản số dịch vụ khác phí bảo hiểm Bộ Tài quy định, lại việc định phí hầu hết dịch vụ bảo hiểm phải tái bảo hiểm như: Bảo hiểm hàng không, bảo hiểm hàng hải, bảo hiểm dầu khí phụ thuộc vào công ty nước  Hiện thị trường bảo hiểm Việt Nam triển khai báo bảo hiểm dịch vụ đối ngoại bảo hiểm dầu khí, bảo hiểm hàng hải, bảo hiểm hàng không Cung cấp dịch vụ bảo hiểm đối nội có nguồn thu từ dân cư Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm nhân thọ chưa thực tái bảo hiểm  Các công ty bảo hiểm Việt Nam đa số thành lập, kinh nghiệm nguồn vốn hạn chế nên công trình có giá trị bảo hiểm lớn không tự khai thác mà phải thông qua môi giới công ty bảo hiểm, tái bảo hiểm nước Thông tin qua môi giới thường không cập nhật lúc xác, mặt khác công ty bảo hiểm tái bảo hiểm Việt Nam phải trả phí môi giới nhượng tái bảo hiểm cho họ với tỷ lệ lớn hoa hồng ưu đãi  Quy định thống quản lý ngoại hối Nhà nước có phần ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh khai thác công ty Bảo hiểm-Tái bảo hiểm tâm lý họ muốn bảo vệ tài sản ngoại tệ mạnh  Quản lý Nhà nước hoạt động văn phòng đại diện bảo hiểm môi giới bảo hiểm chưa chặt chẽ nên hoạt động văn phòng đại diện làm tư vấn cho khách hàng giới thiệu dịch vụ “môi giới” không hưởng hoa hồng mà nhận Tái bảo hiểm định tỷ lệ cao Trên thực tế văn phòng đại diện tiến hành hoạt động môi giới không cần đến giấy phép kinh doanh mà không bị coi trái pháp luật 49 Thang Long University Library Điều làm nảy sinh tượng công ty Bảo hiểm nội địa bị chèn ép việc định phí giới thiệu dịch vụ 3.4 Định hướng kinh doanh chung ABIC năm 2014 Năm 2014 dự báo kinh tế xã hội năm tiếp tục đối mặt với nhiều khó khăn, kinh tế tăng trưởng chậm tiềm ẩn nhiều nguy bất lợi Sản xuất kinh doanh nước tình trạng khó khăn, sản phẩm hàng hóa tiêu thụ chậm, nợ xấu gánh nặng cho kinh tế Tình trạng doanh nghiệp ngừng hoạt động, giải thể phá sản tiếp tục xảy ra, dự án đầu tư công tiếp tục bị ngưng trệ kéo dài, doanh nghiệp vận tải biển, xây dựng, bất động sản dự báo chưa thoát khỏi khủng hoảng suy thoái Theo dự báo Cục quản lý giám sát bảo hiểm (Bộ tài chính), năm 2014 thị trường bảo hiểm Việt Nam trì mục tiêu tăng trưởng 8-10% Thị trường tái bảo hiểm giới nhiều diễn biến phức tạp, việc thu xếp hợp đồng bảo hiểm khó khăn Đây yếu tố ảnh hưởng mạnh đến định hướng kinh doanh công ty thời gian tới Trong năm 2014, mục tiêu tổng quát hoạt động kinh doanh ABIC là: “Duy trì nhịp tăng trưởng doanh thu lợi nhuận sở kết thực năm 2013 Phát triển mô hình kênh phân phối bảo hiểm qua Ngân hàng Nông nghiệp số lượng chất lượng, thực tốt chế độ thông tin hai chiều với hệ thống Tổng đại lý cấp Tiếp tục hoàn thiện sản phẩm, quy trình nghiệp vụ chế quản lý kinh doanh để nâng cao ứng dụng công nghệ thông tin quản lý điều hành Nâng cao suất lao động, đảm bảo tiền lương thu nhập hợp lý người lao động” Định hướng hoạt động  Định hướng mạng lưới kênh phân phối sản phẩm: Củng cố nâng cao hiệu hoạt động Tổng đại lý tham gia mô hình Banca, tăng trưởng tỷ lệ 30% khách hàng vay vốn bảo hiểm dư nợ tín dụng bảo hiểm so với năm 2013  Đối với kênh phân phối khác: Tùy thuộc vào yêu cầu khách hàng lực đáp ứng lựa chọn dịch vụ cung cấp phù hợp phải đảm bảo an toàn hiệu kinh doanh chung đơn vị, phấn đấu tỷ trọng doanh thu kênh phân phối đạt tối thiểu 20% tổng doanh thu công ty đơn vị  Định hướng sản phẩm  Phấn đấu tăng trưởng 30% nghiệp vụ Tái bảo hiểm với sản phẩm Bảo an Tín dụng, bảo hiểm tài sản bảo hiểm kỹ thuật 50  Chủ động hạn chế khai thác số sản phẩm như: Bảo hiểm tàu biển, Bảo hiểm hàng hóa, Bảo hiểm xây dựng công trình thủy điện nhỏ, Bảo hiểm doanh nghiệp gỗ, giấy, dệt may, doanh nghiệp Đài Loan…là đối tượng có mức độ rủi ro cao, khó kiểm soát, lỗ kinh doanh nhiều năm Việc khai thác cần thận trọng đánh giá rủi ro, tuân thủ nghiêm túc quy định công ty cấp đơn bảo hiểm báo tái  Định hướng chế kinh doanh Chủ động vận hành linh hoạt chế tài chính, chế khoán, chế thi đua khen thưởng cách phù hợp với địa bàn, tổng đại lý nhằm nâng cao suất hiệu kinh doanh Mục tiêu hoạt động kinh doanh năm 2014  Mục tiêu doanh thu bán hàng:  Tổng doanh thu bán hàng đạt 651.000 triệu đồng, tăng trưởng 11,3% so với thực 2013:  Trong đó:  Doanh thu phí bảo hiểm gốc đạt: 599.000 triệu đồng, tăng trưởng 14,5%  Doanh thu phí nhận tái bảo hiểm đạt 12.000 triệu đồng, 60% so với năm 2013  Doanh thu đầu tư tài đạt 45.000 triệu đồng, tăng trưởng 10%  Mục tiêu giám định bồi thường: Tôn trọng nguyên tắc chi trả tiền lương gắn với suất, chất lượng hiệu kinh doanh, đảm bảo thu nhập hợp lý người lao động 3.5 Một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ Tái bảo hiểm ABIC 3.5.1 Không ngừng cải tiến, thiết kế sản phẩm bảo hiểm Để thu hút thêm nhiều lượng khách hàng thiết kế sản phẩm nhiệm vụ doanh nghiệp Hiện thị trường bảo hiểm phi nhân thọ có 700 loại sản phẩm khác đáp ứng cho nhu cầu bảo hiểm cá nhân tổ chức doanh nghiệp Tuy nhiên dừng lại việc thị trường có nhu cầu ta cung cấp sản phẩm doanh nghiệp nhanh chóng mở rộng phạm vi khai thác Chính ABIC nên chủ động tạo nhu cầu thúc đẩy nhu cầu bảo hiểm cho khách hàng, để khách hàng thấy lợi ích phù hợp thiết thực việc mua bảo hiểm hình thức bắt buộc Có vậy, nhận thức chung người dân doanh nghiệp bảo hiểm tăng lên 51 Thang Long University Library Trong giai đoạn nay, để tạo sản phẩm bảo hiểm mới, công ty bảo hiểm nên có phận chuyên trách xây dựng phát triển sản phẩm Bộ phận cần có liên kết chặt chẽ thiết kế thử nghiệm sản phẩm mới, áp dụng kỹ thuật tiên tiến để tiếp cận khách hàng nhằm tăng thị phần ngành Bảo hiểm nói chung Tái bảo hiểm nói riêng thị trường, đem đến chất lượng tốt phục vụ khách hàng Ngoài ra, việc học hỏi từ doanh nghiệp khác thị trường Việt Nam thị trường quốc tế quan trọng, giúp công ty nắm phát triển ngành, tạo tiền đề cho việc tạo sản phẩm 3.5.2 Tiến hành nhận Tái bảo hiểm quốc tế Trong hoạt động Tái bảo hiểm hai mảng tách rời nhượng nhận tái bảo hiểm Do để cân đối hoạt động ABIC nên tham gia vào hoạt động tái bảo hiểm quốc tế Tuy nhiên, ABIC dù doanh nghiệp hoạt động lâu chưa có nhiều kinh nghiệm hoạt động thị trường tái bảo hiểm Do công ty cần tập trung triển khai biện pháp sau:  Tích luỹ vốn cách góp vốn cổ phần, tăng lợi nhuận giữ lại huy động vốn để đáp ứng nhu cầu thị trường, tăng khả giữ lại dịch vụ Bảo hiểm thị trường nội địa, thu hút ý công ty Bảo hiểm nước  Có phối hợp hiệu nghiệp vụ Bảo hiểm gốc, Tái bảo hiểm nhằm nắm bắt thông tin kịp thời xác để thực tốt công tác bồi thường, hạn chế tổn thất, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Qua đó, công ty tạo uy tín thị trường Bảo hiểm Tái bảo hiểm giới  Đưa điều kiện, điều khoản tiêu chuẩn hoá hơn, tỷ lệ phí với rủi ro bảo hiểm gần với thị trường cạnh trạnh quốc tế hơn, thủ tục tham gia Bảo hiểm nhanh gọn  Đầu tư nhiều vào lĩnh vực quảng cáo, tiếp thị sản phẩm công ty thị trường quốc tế  Tăng cường quan hệ hợp tác với tổ chức Bảo hiểm-Tái bảo hiểm nước để học hỏi kinh nghiệm tranh thủ ủng hộ họ, đảm bảo tài cho công ty để tiếp tục hoạt động kinh doanh 3.5.3 Đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán Tái bảo hiểm Ở lĩnh vực tái bảo hiểm, không đòi hỏi cán bảo hiểm phải có kiến thức chuyên môn mà phải có khả đánh giá tình hình rủi ro tổn thất nhằm đưa mức hợp lý phương thức tái bảo hiểm cho phù hợp với điều kiện tài công ty, đem lại hiệu định Do việc nâng cao trình độ cho cán làm công tác tái bảo hiểm nhiệm vụ hàng đầu công ty ABIC cần tổ chức 52 đào tạo, hướng dẫn kỹ thuật, phối hợp với chuyên gia giới tổ chức khác để học hỏi kinh nghiệm Công ty phối hợp với công ty Bảo hiểmTái bảo hiểm nước để tổ chức hội thảo hàng năm nghiệp vụ đòi hỏi kinh nghiệm cao Bảo hiểm hàng không, Bảo hiểm dầu khí, Bảo hiểm hàng hải, Bảo hiểm tài sản- kỹ thuật Cụ thể sau:  Đối với lĩnh vực Bảo hiểm hàng không thường xuyên tư vấn vấn đề động thuê máy bay thuê cho khách hàng cung cấp thông tin thị trường Bảo hiểm hàng không giới cho họ  Đối với lĩnh vực Bảo hiểm tài sản-kỹ thuật, tổ chức hội thảo chuyên đề số lĩnh vực Bảo hiểm kỹ thuật bồi thường, đánh giá rủi ro, giám định tổn thất, bảo hiểm thiết bị điện tử cho chuyên viên Bảo hiểm kỹ thuật thị trường  Đối với lĩnh vực Bảo hiểm dầu khí, tổ chức hội thảo liên quan đến cố rò rỉ, kẹt dầu khoan, cố nứt gãy phao neo v v Trang bị kiến thức loại hình Bảo hiểm Bảo hiểm khống chế giếng, Bảo hiểm trách nhiệm công ty dầu, Bảo hiểm xây dựng khơi cung cấp thông tin hứu ích thực trạng thị trường giới nói chung Bảo hiểm lượng nói riêng cho học viên Ngoài biện pháp trên, ABIC cần phải có sách tiền lương hợp lý cho cán ngành, quy định chế độ thưởng phạt nghiêm minh người thực tốt công việc người không hoàn thành tốt công việc Nên gắn chặt thưởng phạt với hiệu kinh doanh, chẳng hạn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, lợi nhuận cao có thưởng cho cán theo tỷ lệ tăng lợi nhuận Một điều quan trọng công ty nên tăng cường đội ngũ cán ngành cho phù hợp với phát triển thị trường, phải biết coi trọng đội ngũ cán giỏi, giàu kinh nghiệm 3.5.4 Nâng cao vai trò quản lý tư vấn ABIC Để trở thành công ty hoạt động chuyên nghiệp thị trường Tái bảo hiểm, tạo lợi cạnh tranh thị trường bảo hiểm Việt Nam đòi hỏi nỗ lực lớn từ công tác quản lý, tư vấn ABIC Việc không để diễn việc công ty Bảo hiểm gốc tìm môi giới nước không cần giúp đỡ ABIC, dẫn đến trường hợp công ty Bảo hiểm gốc nhận dịch vụ chất lượng Vì tăng cường công tác tư vấn ABIC điều quan trọng giai đoạn Do ABIC cần làm tốt nhiệm vụ sau:  Giảm bớt việc chuyển dịch vụ phí Tái bảo hiểm nước cách tăng cường điều tiết dịch vụ nước 53 Thang Long University Library  Giúp đỡ công ty Bảo hiểm gốc xây dựng chương trình tái bảo hiểm, hỗ trợ vốn cho công ty cần thiết để giải vụ bồi thường cách nhanh chóng  Thu xếp hợp đồng nhượng tái bảo hiểm, kể cố định tạm thời cho doanh nghiệp nước với điều kiện, điều khoản hoa hồng tái bảo hiểm ưu đãi so với hợp đồng tái bảo hiểm nước 3.5.5 Ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình cấp đơn, quản lý, khai thác, bồi thường Trong thời đại công nghệ thông tin phát triển mạnh việc ứng dụng vào quản lý doanh nghiệp điều có vai trò quan trọng đặc biệt lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm Tác dụng sau: Thứ nhất, ứng dụng công nghệ giúp giảm bớt chi phí Hai loại chi phí chủ yếu doanh nghiệp bảo hiểm chi phí bồi thường chi phí quản lý doanh nghiệp Nếu chi phí bồi thường vốn phụ thuộc vào nhiều yếu tố rủi ro chi phí quản lý điều mà tự doanh nghiệp kiểm soát Cách hiệu áp dụng công nghệ thông tin, giúp giảm bớt lượng cán nhân viên hành vốn không doanh nghiệp bảo hiểm lớn ABIC Thay vào đó, doanh nghiệp tập trung vào việc thuê thêm cán có trình độ cao thẩm định, đánh giá rủi ro Thứ hai, ứng dụng công nghệ thông tin tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Với việc mạng internet ngày trở nên phổ dụng, doanh nghiệp bảo hiểm tiến hành cấp đơn bảo hiểm qua mạng, cho khách hàng tự thiết kế sản phẩm bảo hiểm Với khách hàng, việc cấp đơn qua mạng không tạo thuận tiện mặt thời gian mà cách để họ tìm thấy sản phẩm bảo hiểm phù hợp Với doanh nghiệp bảo hiểm, mạng internet cách để trì quan hệ với khách hàng tiếp nhận nhanh thông tin phản hồi, làm sở để thiết kế sản phẩm bảo hiểm phù hợp với thị hiếu khách hàng Thứ ba, công nghệ thông tin công cụ thống kê hữu hiệu Khi việc quản lý hàng vạn đơn bảo hiểm khách hàng khác nhau, với thời hạn khác can thiệp công nghệ thông tin việc theo dõi đơn bảo hiểm vất vả mà không tránh khỏi sai sót Các liệu thống kê tảng quý giá công ty bảo hiểm tính toán độ rủi ro, định phí dự đoán nhu cầu Điều giúp việc trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ theo tình ABIC dễ dàng thông qua số liệu thống kê 54 3.5.6 Những biện pháp khác Ngoài biện pháp để phát triển nghiệp vụ tái bảo hiểm ABIC cần phải triển khai thực đồng biện pháp sau Xây dựng chương trình định hướng phát triển nghiệp vụ Bảo hiểm tái bảo hiểm đến phòng ban nhân viên sở xây dựng chương trình hành động cụ thể lĩnh vực  Tiến hành đa dạng hóa loại hình nghiệp vụ bảo hiểm, hoàn thiện nghiệp vụ tiến hành, nghiên cứu thực nghiệp vụ bảo hiểm như: Bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm hưu trí, bảo hiểm nông nghiệp…  Nghiên cứu hình thành quỹ đầu tư, công ty chứng khoán, thực chương trình đầu tư có hiệu quả, đặc biệt tham gia vào thị trường chứng khoán với tư cách thành viên  Nghiên cứu sớm thành lập công ty đầu tư, quỹ đầu tư, công ty chứng khoán, tập trung nguồn vốn đầu tư cho thị trường nước, thực chương trình đầu tư có hiệu quả, đặc biệt tham gia vào thị trường chứng khoán với tư cách thành viên  Tiến hành trao đổi với ngân hàng nhằm giải khó khăn toán ngoại tệ Xây dựng quy chế cho vay trực tiếp qua tổ chức kinh tế gián tiếp thông qua ngân hàng với hình thức góp vốn liên doanh vào ngân hàng cổ phần  Nghiên cứu tổng kết đánh giá lại mức phí Bảo hiểm để phù hợp với rủi ro Bảo hiểm tình hình thị trường Tìm giải pháp đảm bảo tính an toàn kinh doanh, an toàn thu hồi bồi thường mức phí Bảo hiểm giữ lại cao  Kết hợp với thị trường tái bảo hiểm châu Á khác để hình thành nên trung tâm tái bảo hiểm khu vực  Đề xuất với Bộ Tài cho phép công ty thực nhận tái bảo hiểm nhân thọ thời gian tới 3.6 Một số kiến nghị Nhà nước 3.6.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý cho doanh nghiệp bảo hiểm Để quản lý hiệu ổn định việc phát triển ngành Bảo hiểm Nhà nước ta cần soạn thảo, ban hành văn pháp lý thống để điều chỉnh hướng dẫn hoạt động kinh doanh bảo hiểm tái bảo hiểm thị trường Việt Nam Ngoài văn luật, nghị định, thông tư điều chỉnh hoạt động doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm, luật liên quan ngành khác có liên quan 55 Thang Long University Library ban hành hoàn thiện Luật hàng hải, Luật thương mại, Luật hàng không dân dụng, tới Luật du lịch, Luật bảo hiểm tiền gửi Có thể thấy Chính phủ nỗ lực để xây dựng hành lang pháp lý tốt cho doanh nghiệp yên tâm hoạt động, so với giới hệ thống luật pháp ta hổng nhiều, đặc biệt lĩnh vực tái bảo hiểm Trong số văn luật nói trên, có Mục - nghị định 42 có đề cập đến tái bảo hiểm mức sơ sài, chưa có qui định dành cho doanh nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm chuyên nghiệp, hay thủ tục cần thiết qui trình tái bảo hiểm Do Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống văn pháp luật quản lý hoạt động kinh doanh Bảo hiểm nhằm tạo hành lang pháp lý để doanh nghiệp Bảo hiểm hoạt động cạnh tranh lành mạnh khai thác Bảo hiểm 3.6.2 Các biện pháp quản lý Song song với việc hoàn thiện hành lang pháp lý cho công ty Bảo hiểm, Tái bảo hiểm Việt Nam, Bộ Tài nên bước tiến hành triển khai toàn diện công tác quản lý Nhà nước hoạt động kinh doanh Bảo hiểm thể mặt sau:  Nâng cao hiệu lực kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh Bảo hiểm doanh nghiệp Bảo hiểm nhằm trì khả toán khách hàng tham gia Bảo hiểm đảm bảo tính cạnh tranh lành mạnh thị trường yêu cầu công ty đăng ký với Bộ Tài quy tắc, điều kiện, biểu phí Bảo hiểm, phí Tái bảo hiểm, hoa hồng Tái bảo hiểm trước áp dụng điều khoản hợp đồng  Thành lập Uỷ ban quản lý Bảo hiểm Việt Nam để thường xuyên mở chiến dịch kiểm tra giám sát nhà Tái bảo hiểm nước xem xét đánh giá tình hình thị trường Bảo hiểm nước 3.6.3 Hỗ trợ gián tiếp cho doanh nghiệp bảo hiểm nước mặt kỹ thuật, nghiệp vụ Theo ý kiến Tổng thư ký hiệp hội bảo hiểm Việt Nam, ông Phùng Đắc Lộc thì: "Dịch vụ bảo hiểm bồi thường kịp thời đầy đủ tổn thất thiên tai, tai nạn, cố bất ngờ xảy năm hàng ngàn tỷ đồng mà đầu tư vào kinh tế, thu hút hàng trăm ngàn lao động, nộp ngân sách nhà nước lên đến 1000 tỷ đồng năm chưa thực nhận quan tâm thích đáng cấp ngành quan công quyền" Thật vậy, ngành bảo hiểm Việt Nam ngành mẻ, so với trình độ giới, tụt hậu xa Với Tái bảo hiểm, doanh nghiệp thực hành bảo hiểm lại mù mờ Hiện hoạt động họ dựa tập quán quốc tế, chưa có luật thành văn điều chỉnh Các 56 nghiên cứu lĩnh vực hạn chế, Việt Nam chưa có tổ chức chuyên kỹ thuật định phí đánh giá rủi ro (Acturial service) mà lại điều sống với doanh nghiệp kinh doanh rủi ro doanh nghiệp bảo hiểm Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ trích lập dự phòng theo thông tư hướng dẫn mà thực tế, thông tư hướng dẫn bao quát hết vấn đề kỹ thuật Việc xây dựng Học viện bảo hiểm trung tâm nghiên cứu chuyên bảo hiểm cần thiết để đào tạo đội ngũ chuyên gia có trình độ trung cao cấp, phục vụ cho nhu cầu nhân lực ngành Để làm điều này, khó trông mong đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm riêng lẻ họ mải vật lộn với áp lực cạnh tranh gay gắt thị trường, phủ cần đứng có tiếng nói kêu gọi hỗ trợ tổ chức quốc tế, hội nghề nghiệp trường đại học giới Mở lớp tập huấn, nâng cao trình độ cán thực hành bảo hiểm doanh nghiệp cán quản lý bảo hiểm nhà nước Để đáp ứng nhu cầu nhân lực năm tới, việc giảng dạy môn Bảo hiểm trường Đại học cần phải nhanh chóng có tiến phù hợp như: xây dựng giáo trình, khung giảng dạy cho chuyên ngành bảo hiểm, tách bảo hiểm thành mảng nhỏ để nghiên cứu đạo tạo chuyên sâu như: Bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm phi nhân thọ, tái bảo hiểm, môi giới bảo hiểm, định phí bảo hiểm chuyên môn nhỏ yêu cầu kiến thức tảng khác không đơn cộng thêm vài môn cho cử nhân kinh tế trở thành "chuyên gia bảo hiểm" Thực tế cho thấy sinh viên bảo hiểm trường thực nghiệp vụ với khách hàng việc tham gia thị trường bảo hiểm tái bảo hiểm quốc tế trình độ chưa đáp ứng Với đội ngũ cán vậy, việc cạnh tranh với doanh nghiệp nước – đối thủ cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới cho thị trường Việt Nam vấp phải nhiều khó khăn Vì nhiệm vụ đào tạo cán chuyên sâu bảo hiểm cấp bách đòi hỏi ủng hộ từ phủ đặc biệt liên kết chặt chẽ doanh nghiệp bảo hiểm với Bộ Giáo dục đào tạo 3.6.4 Nâng cao ý thức người dân bảo hiểm Ở Việt Nam, thói quen mua bảo hiểm doanh nghiệp nhân dân chưa phổ biến đặc biệt lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ Người dân thường chuộng sản phẩm bảo hiểm mang tính chất tiết kiệm, doanh nghiệp tham gia bảo hiểm phần nhiều bắt buộc Đó quan niệm cần thiết bảo hiểm với đời sống kinh tế – xã hội chưa ý thức hết đại phận 57 Thang Long University Library nhân dân Để khắc phục điều này, việc doanh nghiệp tự tiến hành quảng bá sản phẩm dịch vụ; nhà nước cần phải tích cực tuyên truyền nhiều hình thức, phương tiện thông tin đại chúng Bên cạnh biện pháp tuyên truyền, Chính phủ nên ban hành văn pháp quy mang tính cưỡng chế với loại hình bảo hiểm quan trọng như: Bảo hiểm cháy nổ, bảo hiểm trách nhiệm dân chủ công trình Tuy thời gian đầu, qui định không giành đồng thuận toàn nhân dân, người dân thấy đóng góp bảo hiểm lớn việc khắc phục thảm họa, ổn định đời sống nhân dân hoạt động sản xuất doanh nghiệp Trên số biện pháp nhằm thúc đẩy thị trường Tái bảo hiểm Việt Nam phát triển Chúng ta tin tưởng tương lai không xa thị trường Tái bảo hiểm Việt Nam nhanh chóng hoàn thiện phát triển đầy đủ, đạt đến trình độ định, tạo uy tín thị trường Tái bảo hiểm quốc tế, thực vai trò quan trọng nghiệp công nghiệp hóa - đại hoá đất nước 58 KẾT LUẬN Cùng với phát triển kinh tế xã hội, Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp bước đổi chế quản lý, phương thức hoạt động cho phù hợp với yêu cầu thực tế thị trường, thu hút ý tiêu dùng khách hàng Với chức chủ yếu hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp tham gia vào trình kinh doanh đặt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận lên hàng đầu Đó điều kiện sống doanh nghiệp trình phát triển khẳng định vị thị trường Tái bảo hiểm lĩnh vực đặt nhiều thách thức doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm Trong khuôn khổ khóa luận tốt nghiệp, em chủ yếu xem xét tình hình hoạt động kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm tái bảo hiểm năm gần Từ tìm thuận lợi khó khăn nghiệp vụ để đưa giải pháp nhằm để khắc phục khó khăn tận dụng cách lớn thời mà thị trường bảo hiểm mang tới đặc biệt giai đoạn hội nhập kinh tế Mặc dù cố gắng trình độ nhiều hạn chế nên nhận định nghiên cứu chưa thực sâu sắc, đề xuất giải pháp chưa cụ thể Mặt khác thời gian nghiên cứu hạn hẹp làm hạn chế khả tìm kiếm nghiên cứu sâu sắc vấn đề Do luận văn tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cô môn kinh tế để em hoàn thiện kiến thức thân Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn TS Trịnh Trọng Anh tận tình hướng dẫn tạo điều kiện giúp đỡ em suốt thời gian hoàn thành luận văn Thang Long University Library PHỤ LỤC Báo cáo kết kinh doanh năm 2012, 2013 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hoàng Ngọc Hòa (2008), Những giải pháp phát triển kinh doanh Bảo hiểm nay, Tạp chí Bảo hiểm số tháng 4/2008 Nguyễn Ngọc Tuyến (2013), Tái bảo hiểm từ góc nhìn vĩ mô, Tạp chí Tài tháng 3/2013 Bảo hiểm Nguyên tắc Thực hành (2004)- NXB Tài chính, tr.49-56 Các pháp lệnh kinh doanh Bảo hiểm( 2008), NXB Thống kê Giáo trình nghiệp vụ bảo hiểm (2005)- Học viện Tài chính, NXB Tài chính, Hà Nội, tr.23-26 Giáo trình Vận Tải Bảo hiểm ngoại thương (2002)- Trường Đại Học Ngoại Thương, NXB Giáo dục, tr.20-35 Tái bảo hiểm - Nguyên tắc thực hành (2010), Học viện Bảo hiểm Singapore Nghị định Chính phủ 100-CP ngày 18/12/1993 kinh doanh bảo hiểm Quyết định Thủ tướng Chính phủ số 175/2003/QĐ-TTg ngày 29/8/2003 phê duyệt chiến lược phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam từ 2003-2010 10 Thông tư số 195/Thị trường/Bộ Tài Chính ngày 09/06/1998 quy định hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm Thang Long University Library