Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Đầu tư Kinh doanh nhà Khang Điền

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Đầu tư Kinh doanh nhà Khang Điền tài liệu, giá...

Trang 1

See eS | = ` ] ] SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN TP HỖ CHÍ MINH

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh

Nha Khang Dién

Cac bao cao tai chinh hop nhat giữa niên độ

Ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ernst & Young

Trang 2

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

MỤC LỤC

‘Thong tin chung

Báo cáo của Ban Giám đốc

Báo cáo về kết quả công tác soát xét báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa niên độ

“Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Trang 3

THÔNG TIN CHUNG CƠNG TY

Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền (“Cong ty") là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số

4103006559 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cấp ngày 2 tháng 5 năm 2007, và các Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh

Hoạt động chính của Cơng ty là kinh doanh nhà ở, cho thuê, mua bán nhà ở, nhận quyền sử dụng đất để xây dựng nhà để bán và cho thuê, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tẳng theo quy hoạch, xây dựng nhà ở để chuyển quyền sử dụng đắt và xây dựng dân dụng và cơng nghiệp

Cơng ty có trụ sở chính đăng ký tại Phòng 603, Lâu 6, Tòa nhà Centec, 72-74, Đường Nguyễn Thị

Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phô Hồ Chí Minh, Việt Nam

HỘI ĐÔNG QUẢN TRỊ

"Thành viên Hội đồng Quản trị trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này như sau: Ông Lý Điền Sơn Chủ tịch Hội đồng Quản trị

Ông Nguyễn Minh Hải Thành viên Bổ nhiệm ngày 15 tháng 4 năm 2011

Ơng Nguyễn Đình Bảo Thành viên Từ nhiệm ngày 15 tháng 4 năm 2011 Bà Nguyễn Thị Diệu Phương _ Thành viên

Ông David Robert Henry Thành viên

Ba Mai Tran Thanh Trang Thành viên

BAN KIÊM SOÁT

Thành viên Ban kiểm soát trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Bà Vương Hoàng Thảo Linh Trưởng Ban kiểm soát Bỗ nhiệm ngày 15 tháng 4 năm 2011 Ơng Tơ Quang Tùng “Trưởng Ban kiểm soát 'Từ nhiệm ngày 15 tháng 4 năm 2011 Ông Phùng Duy Khang "Thành viên

‘Ong Tran Dire Thắng “Thành viên

BAN GIAM BOC

Thanh vién Ban Giam déc trong ky và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Lý Điền Sơn Tổng Giám đốc

Bà Nguyễn Thị Phương Thùy _ Phó Tổng Giám đốc Bd nhiem ngày 16 tháng 2 năm 2011 Ông Nguyễn Đình Bảo Phó Tổng Giám đốc "Từ nhiệm ngày 16 tháng 2 năm 2011

Ông Nguyễn Trung Kiên Phó Tổng Giám đốc

Ơng Nguyễn Minh Hải Phó Tổng Giám đốc

Ba Mai Tran Thanh Trang Phó Tổng Giám đốc NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT

Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong ky va vào ngày lập báo cáo này là Ông Lý Điền Sơn

KIEM TỐN VIÊN

Cơng ty TNHH Emmst 8 Young Việt Nam là cơng ty kiểm tốn cho Công ty

Trang 4

{0300655

BAO CAO CUA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nha Khang Điền ("Cơng ty") trình bày báo

cáo này và các báo cáo tài chính hợp nhát giữa niên độ của Công ty và các công ty con (“Nhóm Cơng ty’) cho ky kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

CÔNG BÓ TRÁCH NHIỆ NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho từng kỳ kế toán phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất giữa niên độ, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa niên độ của Nhóm Cơng ty Trong quá trình lập các báo cáo tài chính hợp nhắt giữa niên độ này, Ban Giám đốc cần phải

« _ lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhắt quán, « _ thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

« _ nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Nhóm Cơng ty có được tuân thủ hay không và tất cả những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích trong các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ; và

«lập các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Nhóm Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động

Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc các sổ sách kế tốn thích hợp được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính hợp nhát giữa niên độ của Nhóm Công ty, với mức độ chính xác hợp lý, tại bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng các sổ sách kế toán tuân thủ với chế độ kế toán đã được đăng ký Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Nhóm Cơng ty và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp dé ngăn chặn và phát hiện các hành vì gian lận và những vì phạm khác

Ban Giám đốc cam kết đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập các báo cáo tài chính hợp

nhất giữa niên độ

CỦA BAN GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP

CONG BO CUA BAN GIAM BOC

Theo ý kiến của Ban Giám đốc, các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhát giữa niên độ của Nhóm Cơng ty vào ngày 30 tháng

6 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắt giữa niên độ và tình hình lưu crate, tiền tệ

hợp nhất giữa niên độ cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày phù hợp với các Chuẳn mực kế ìn và Chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan

Lý Điện Sơn Tổng Giám đốc

Trang 5

a

ERNST & YOUNG Saloon Rieroue Oe Center

Tel: +84 8 3824 5252 Fax: +848 38245250, Sg 0 7

‘8th Floor, 24-4A Ton

Duc Thang Street

Belnct Hoch Minh Cy of Vietnam

a

“Sổ tham chiều: 60768189/15014618

BAO CAO VE KET QUA CONG TAC SOAT XET CAC BÁO CÁO TÀI CHÍNH

HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Kính gửi: _ Quý cỏ đông của Công ty Cỏ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền Chúng tơi đã sốt xét các báo cáo tài chinh hợp nhắt giữa niên độ của Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền ("Công ty") và các công ty con (sau đây được gọi chung là “Nhóm Cơng ty") được trình bày từ trang 4 đến trang 39 bao gồm bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ vào ngày 30 tháng 6 năm 2011, bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ và báo cáo lưu chuyến tiền tệ hợp nhất giữa niên độ cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày và

các thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ kèm theo

Việc lập và trình bảy các bảo cáo tải chính hợp nhắt giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Nhóm Cơng ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra báo cáo nhận xét về các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này dựa trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 910 - Công tác soát xét báo cáo tài chính Chuẩn mực này yêu cẩu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện cơng tác sốt xét đễ có sự đảm bảo vừa phải về việc liệu các báo cáo tài chính hợp nhát giữa niên độ có cịn các sai sót trọng yếu hay khơng Cơng tác sốt xét chủ yêu bao gồm việc trao đôi với nhân viên của Nhóm Cơng ty và áp dụng các thủ tục phân tích đối với những thơng tin tài chính Do đó, cơng tác sốt xét cung cắp một mức độ đảm bảo tháp hơn công tác kiểm tốn Chúng tơi không thực hiện công việc kiểm tốn nên chúng tơi không đưa ra ý kiến kiểm toán

Dựa trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chúng tôi không thầy có sự kiện nào để cho rằng các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính hợp nhắt giữa niên độ của Nhóm Cơng ty vào ngày 30 tháng 6 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát giữa niên độ và tình hình lưu chuyển,

tiền tệ hợp nhát giữa niên độ cho ky kế toán sáu tháng kết thúc cùng ngày phù hợp với các Chuẩn

Chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan

Narciso T Nfres Jr Tê Quang Minh

Phó Tổng Gbm đốc Kiểm toán viên

Chứng chỉ kiểm toán viên số: N.0888/KTV Chứng chỉ kiểm toán viên số: 0426/KTV

Trang 6

a

® Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B01a-DN/HN

BẢNG CÂN ĐƠI KÊ TỐN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

a ngày 30 tháng 6 năm 2011

a

" Ngân VNĐ

Thuyết | _ Ngày 30 tháng 6 |_ Ngày 31 tháng 12

M Mã só | TÀI SÁN minh năm 2011 năm 2010

" 100 | A TAISAN NGAN HAN 2.566.100.133 | 2.451.101.208

a 110 | I Tiền và các khoản tương đương

tiền 4 164.152.278 283.464.161

a 11 1 Tiền 26.947.178 146.435.204

o 112 2 Các khoản tương đương tiền 137.205.100 137.028.957

130 | II Các khoản phải thu ngắn hạn 791.312.224 671.742.265

a 131 1 Phải thu khách hang 554.336.254 491.682.583

132 2 Trả trước cho người bán 63.602.595 80.497.797

a 135 3 Cac khoan phai thu khac 5 173.373.375 99.561.885

a 140 | Ill Hang tén kho 1.551.087.318 1.423.545.491

141 1 Hàng tồn kho 6 1.851.087.318 | 1.423.545.491

a Ji |: TM ngắn hạn khác 59.548.313 72.349.201

a 151 Chị phí trả trước ngắn hạn 1.963.299 1.103.580

182 2 “Thuế giá tri gia tăng được

B khẩu trừ 47.951.685 40.130.149

154 3 Thuế và các khoản khác phải

thu Nhà nước 114.799 115.611 158 4 Tài sản ngắn hạn khác 9.518.530 30.999.951 a 200 | B TAISAN DAIHAN 195.412.176 196.352.709 a 220 |I Tài sản có định 10.473.593 9.358.143 221 1 Tải sản cỗ định hữu hình 7 9.262.050 9.185.146 a 222 Nguyên giá 14.276.067 13.107.114

223 Giá trị khẩu hao lũy kế (6.014.017) (3.951.968)

a 225 224 | 2 Tàisảncốđịnhthuêtàichính | 8 Nguyên giá 1.086.440 1.075.397 : -

a 226 Giả trị khu hao lũy kế (9.957) 7

227 3 Tài sản có định vơ hình 9 146.103 202.997

a 228 Nguyên giá 283.680 283.680

" 229 Giá trị hao mòn lũy kế (187577) (80.683)

280 | II Các khoản đầu tư dài hạn 147.971.836 147.113.586

a 252 1 Đầu tư vào công ty liên kết 0.1 96.475.177 99.018.748

258 2 Đầu tư dai hạn khác 102 51.496.658 48.094.81

m 260 | Ill Tài sản dài hạn khác 3.566.627 4.404.587

" 261 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 2.013.522 3.163.813

262 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 208.026 211.350

a 268 3 Tai sản dài hạn khác 1.345.080 1.029.424

s 269 | IV Lợi thế thương mại 12 33.400.121 38.476.413

a 270 | TONG CONG TAI SAN 2.761.512.309 2.647.453.917

a a

a 4

a

Trang 7

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B01a-DN/HN

BẰNG CÂN ĐƠI KÉ TỐN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 ‘Ngan VNB Thuyết | Ngày 30 tháng 6 | Ngay 31 thang 12

Mã số | NGUON VON mình năm 2011 năm 2010

300 |A NỢ PHẢI TRẢ 1.132.328.064 | 1.026.095.835

310 |1 Nợngắn hạn 359.385.974 444.972.081

31 1 Vay ngắn hạn 18 195.085.702 269.685.000

312 2 Phải trả người bán 3.626.421 8.776.473

313 3 Người mua trả tiền trước 51.183.340 34.202.285

314 4 Thuế và các khoản phải nộp

Nhà nước 14 84.970.449 58.219.306

315 5 Phải trả người lao động 227.513 204.679 :

316 6 Chi phi phải trả 15 16.891.728 54.887.764

319 7 Các khoản phải trả, phải nộp

ngắn hạn khác 16 16.697.199 16.099.713

323 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 11.703.622 4.246.861

330 | Nợ dài hạn 772.942.090 581.123.754

333 1 Phải trả dài hạn khác 700.000 716.000

334 2 Vay và ng dai han 7 652.987.966 476.475.412

335 3 Thuế thu nhập hoãn lại

phải trả 233 118.651.161 103.286.713 336 4 Dự phòng trợ cấp thôi việc 602.963 676.629 400 |B VỐN CHỦ SỞ HỮU 18.1 1.218.678.792 1.204.379.797 410 |1 Vốn chủ sờhữu 1.216.678.792 | 1.204.379.797 41 1 Vốn cổ phần 439,000,000 439.000.000 412 2 Thặng dư vốn cổ phần 498.373.400 498.373.400

417 3 Quỹ đầu tư phát triển 26.657.194 4.822.019

418 4, Quỹ dự phịng tải chính 11.146.009 2.411.009

420 5 Loinhuan sau thuế chưa

phân phối 241.802.189 269.773.369

439 |C LỢIÍCH CỦA CÔ ĐÔNG

THIEU SO 416.978.285

440 | TONG CONG NGUON VON

Ngô Thi Mai Chỉ Nguyễn Minh Hải

Kế tốn trưởng Phó Tổng Giám đốc

Trang 8

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền sozzpwN

BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỌ

cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngân VNĐ

Cho kỳ kế toán |_ Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc | _ 6 tháng kết thúc

Mã Thuyét | ngày 30 tháng 6 |_ ngày 30 tháng 6

số | CHỈTIÊU minh năm 2011 năm 2010

01 |1 Doanh thu bán hàng và cung cấp

dịch vụ 19.1 250.650.436 348.286.502

02 |2 Cáckhoảngiàmtrừdoanhthu | 194 (13.775.110) (2.320.000)

10 | 3 Doanh thu thuần về bán hàng và

cung cấp dịch vụ 19.1 236.875.325 345.966.502

1 |4 Giá vốn hàng bán và dịch vụ

cung cấp 20 (167.020.447) | (193.306.445)

20 |5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và

cung cắp dịch vụ 69.854.878 182.660.057

z1 Doanh thu hoạt động tài chính | 19.2 14.449.565 3.495.739

2 Chi phi tai chinh 2 (27.916.073) (9.202.533)

23 Trong đó: Chỉ phí lãi vay (27.592.736) (9.202.533)

24 |8 Chiphíbán hàng (1.943.431) (1.947.236)

25 Chi phí quản lý doanh nghiệp (18.401.077) (18.449.990)

30 | 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động

kinh doanh 36.043.862 126.556.037

31 | 11 Thu nhập khác 2 831.907 197.151

32 |12 Chi phikhac 2 (17.699) (69.731)

40 | 13 Lợi nhuận khác 814.208 137.420

45 |14 (Lỗ) lợi nhuận từ công ty liên kết (2.543.571) 12.884.210

50 | 15 Tổng lợi nhuận trước thuế 34.314.499 139.577.667

81 | 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 234 (64.888) 929.926

§2._ | 17 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 23.3 (15.397.773) (33.018.578)

60 |18 Lợi nhuận sau thuế TNDN 18.861.838 107.492.015

Phân bổ

18.1 Lợi ích của các cỗ đơng

thiểu số - (2.889.078) 26.447.469

18.2 Lợi nhuận thuộc vẻ các cỗ

đồng của Công ty 81.044.546

70 | 19 Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu 244

Trang 9

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HOP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngân VNĐ Cho kỳ kề toán | Cho kỳ Kế toán 6 tháng kết thúc | _ 6 tháng kết thúc

Mã Thuyết | ngày 30 tháng 6| ngày 30 tháng 6]

số | CHỈ TIÊU ‘minh năm 2011 năm 2010

1 LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

01 | Lợi nhuận trước thuế 34.314.499 139.577.687

Điều chỉnh cho các khoản:

02 Khẩu hao và khâu trừ tài sản cố định | 7, 8, 9, 12 3.209.528 2.487.164

05 Lãi từ hoạt động đầu tư (11.904.057) (13.773.074)

08 Chi phí lãi vay 21 27.592.736 9.202.533

08 | Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vên lưu động 53.212.706 137.494.290

09 Tăng các khoản phải thu (93.781627)| (319.510.800)

10 (Tăng) giảm hàng tồn kho (76.385.003) 67.336.936

11 Giảm các khoản phải trả (28.724.954) (23.547.642)

12 Giảm (tăng) chỉ phí trả trước 290.572 (2.790.548)

13 Tiền lãi vay đã trả (78.499.426) (4.802.533)

14 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp |_ 23.2 (3.290.843) (1.831.756)

15 Tiền thu khác cho hoạt động kinh

doanh - 20.621

16 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh

doanh (3.578.914) (731.346)

20 | Lưu chuyển tiền thuần sử dụng vào

hoạt động kinh doanh (230.757.489)| (148.363.779)

II LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT

ONG BAU TU

24 Tiên chỉ đẻ mua sắm, xây dựng tài

sản 06 định 7.8 (2.263.623) (6.700.505)

22 Tiền thu do thanh lý, nhượng bán tài

sản cổ định 13.000 -

25 “Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị

khác (3.401.840) (46.972.800)

27 Lãi tiền gửi, cổ tức được chia 16.184.813 3.308.467

30 | Lưu chuyển tiền thuần từ (sử dụng

vào) hoạt động đầu tư 9.502.350 (49.364.838)

III LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT

ĐỘNG TÀI CHÍNH

33 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 331.994.266 243.814.236)

34 Tiền chí trả nợ gốc vay (230.051.010) (15.311.554)

37 Nhận góp vốn của cổ đông thiểu số - 55.200.000

40 | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt dong

tài chính 101.943.256 283.702.681

Trang 10

BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngàn VNĐ

Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 6 thang két thic | 6 tháng kết thúc

- Thuyét| ngày 30 tháng 6 | _ ngày 30 tháng 6

Mã số | CHỈ TIÊU minh năm 2011 năm 2010

50 _ | (Giảm) tăng tiền và tương đương

tiền thuần trong kỳ (119.311.883) 85.974.064

60 | Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 51.868.396

70 _ | Tiền và tương đương tiền cuối kỳ | 4 137.842.459

Ngô Thị Mai Chỉ Nguyễn Minh Hải

KẾ toán trưởng Phó Tổng Giám đốc

Trang 11

Công ty Cỗ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền ø0sapNnN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

1 THÔNG TIN DOANH NGHIỆP

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền ("Công ty") là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giây Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103006559 do Sở Kế hoạch và Đầu tư (*Sở KH&ĐT") Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 2 tháng 5 năm 2007, và các Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh

Hoạt động chính của Cơng ty và các công ty con (Nhóm Cơng ty”) là kinh doanh nhà ở, cho thuê, mua bán nhà ở, nhận quyền sử dụng đắt để xây dựng nhà để bán và cho thuê, đầu tư: xây dựng cơ sở hạ tằng theo quy hoạch, xây dựng nhà ở để chuyển quyền sử dụng đắt và xây dựng dân dụng và công nghiệp

Cơng ty có trụ sở chính đăng ký tại Phòng 603, Lầu 6, Tòa nhà Centec, 72-74, Đường

Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam

Số lượng nhân viên của Nhóm Cơng ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 là 170 (ngày 31 tháng 12 năm 2010: 170)

Cơ cấu tô chức

'Công ty có 7 cơng ty con, trong đó;

Cơng ty TNHH Đầu tư Kinh doanh nhà Đồn Ngun (‘DN’), trong đó Công ty nắm giữ 98% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên được thành lật theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4102051944 do Sở KH&ĐT Thành phd H Chí Minh cắp ngày 10 tháng 7 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh ĐN có trụ sở đăng ký tại số 85A Đường Phan Kế Bính, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của DN là kinh doanh nhà, đầu tư xây dựng kết cầu hạ tầng khu công nghiệp, đâu tư xây dựng, kinh doanh nhà ở, cho thuê nhà phục vụ mục đích

kinh ng kho bãi, và xây dựng các cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, thương mại, văn

hóa, thể thao

Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Địa ốc Gia Phước (*GP"), trong đỏ Công ty nắm giữ 51% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4102051945 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 10 tháng 7 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh GP có trụ sở dang ky tai số 997/21/12 Đường Tran Xuân Soạn, Phường Tân Hưng, Quận 7, Thanh phd Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chinh của GP là kinh doanh nhà, đầu tư xây dựng kết cấu hạ tằng khu công nghiệp; đầu tư xây dựng, kinh doanh nhà ở, cho thuê nhà phục vụ mục đích kinh doanh, kho bãi, và xây dựng các cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, thương

mại, văn hóa, thể thao

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Khang Điền (*SGKĐ”), trước đây là Công ty Cổ phần Bắt động sản Golf Khang Điền, trong đó Cơng ty nẵm giữ 78,5% vồn chủ sở hữu, là công ty cổ

phần được thành lập theo Giầy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103003229 do Sở

Trang 12

Công ty Cỗổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

z1

22

‘THONG TIN DOANH NGHIỆP (tiếp theo),

Công ty TNHH Đô thị Mê Ga (“MG”), trong đó Công ty nắm giữ 51% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, được thành lập theo Giây chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4102046748 do Sở KH&ĐT Thành phố Hỗ Chí Minh cấp ngày 12 tháng 1 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh MG có trụ sở đăng ký tại Phòng 603, Lầu 6 Tòa nhà Centec, 72-74 Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, "Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của MG là kinh doanh bắt động sản Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Bắt động sản Khu Bong (“KB”), trong đó Cơng ty nắm giữ 54,5% vốn chủ sở hữu, là công ty cổ phần được thành lập theo Giéy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0309344729 do Sở KH&ĐT Thành phố Hị Chí Minh cắp ngày 8 tháng 9 năm 2009, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh KÐ có trụ sở đăng ký tại Phòng 1604, Lau 16, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của KĐ là kinh doanh bắt động sản, xây dựng nhà các loại, và xây dựng cơng trình đường bộ,

Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Bắt động sản Không Gian Xanh ("KGX”), trong đó Cơng ty nắm giữ 99% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0309314308 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 20 tháng 8 năm 2009, và các Giầy Chứng nhận điều chỉnh KGX có trụ sở đăng ký tại Lau 6, Tòa nhà Centec, 72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của 'KGX là kinh doanh bắt động sản, xây dựng nhà các loại, và xây dựng cơng trình đường bộ

CƠ SỞ TRÌNH BÀY

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dung

Các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của Nhóm Cơng ty được trình bày bằng ngàn đồng Việt Nam (“ngàn VNĐ") phù hợp với Chế độ Kế toán và Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài chính giữa niên độ và các Chuẩn mực Ké toán Việt Nam khác do Bộ Tài chính ban hành theo:

« _ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1);

« _ Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 2);

« _ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3);

_ Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); và

« _ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bồn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5)

Theo đó, bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa niên độ và thuyết minh bao c4o tai chinh hợp nhất giữa niên độ được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cắp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc va thơng lệ kế tốn tại Việt Nam và hơn nữa khơng được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tên tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chắp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngồi Việt Nam

Hình thức sỗ kế toán áp dung

Hình thức số kế tốn áp dụng được đăng ký của Nhóm Cơng ty là Chứng từ ghi sổ và Nhật ky chung

Trang 13

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 201 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

23 24 25

34

CO SO TRINH BAY (tiép theo) Niên độ kế toán

Niên độ kế tốn của Nhóm Cơng ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

Đơn vị tiền tệ kế toán

Nhóm Cơng ty thực hiện việc ghỉ chép số sách kế toán bằng VNĐ, Cơ sở hợp nhất

'Các báo cáo tài chính hợp nhắt giữa niên độ bao gồm các báo cáo tài chính của Công ty và các công ty con Các báo cáo tài chính giữa niên độ của công ty con đã được lập cho cùn: kỳ kế tốn với Cơng ty, áp dụng các chính sách kế toán nhất quán với các chính sách k‹ tốn của Cơng ty Các bút toán điều chỉnh được thực hiện đối với bắt kỳ khác biệt nào trong chính sách kế tốn nhằm đảm bảo tính nhất quán giữa các công ty con và Công ty Số dư các tài khoản trên bảng cân đối kế toán giữa niên độ giữa các cơng ty trong cùng Nhóm Công ty, các giao dịch nội bộ, các khoản lãi hoặc lỗ nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch này được loại trừ hồn tồn

Lợi ích của các cổ đông thiểu số là phần lợi ích trong lãi, hoặc lỗ, và trong tài sản thuần của công ty con không được nắm giữ bởi các cổ đông của Nhóm Cơng ty và được trình bày riêng biệt trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát và được trình bày riêng biệt với phần vồn chủ sở hữu của các cổ đơng của Nhóm Cơng ty trong phần vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán hợp nhát giữa niên độ

Công ty con được hợp nhất kể từ ngày Nhóm Cơng ty nắm quyền kiểm soát và sẽ chấm dứt hợp nhất kể từ ngày Nhóm Cơng ty khơng cịn kiểm sốt cơng ty con đó Trong trường hợp Nhóm Cơng ty khơng cịn nắm quyền kiếm sốt cơng ty con thì các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ sẽ bao gồm cả kết quả hoạt động kinh doanh của giai đoạn thuộc kỳ báo cáo mà trong giai đoạn đó Nhóm Cơng ty vẫn còn nắm quyền kiểm soát

'Việc mua lại lợi ích của cổ đơng thiểu số được hạch toán theo phương pháp mua thêm của 'Cơng ty, theo đó, khoản chênh lệch giữa chỉ phí mua và giá trị hợp lý của phần giá trị thuần tài sản mua được ghi nhận vào lợi thề thương mại

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU

Các thay đỗi trong các chính sách kế toán và thuyết minh

Các chính sách kế tốn của Nhóm Cơng ty sử dụng để lập các báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ được áp dụng nhất quán với với các chính sách đã được sử dụng để lập các

báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 và các

báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 8 năm 2010, ngoại trừ các thay đổi về chính sách kế toán liên quan đến nghiệp vụ sau

Ngày 6 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư sổ 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với công cụ tài chính ("Thơng tư 210”) có hiệu lực cho các năm

tài chính bắt đầu từ hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2011

Nhóm Cơng ty đã áp dụng Thông tư 210 và bé sung thêm các thuyết minh mới trong các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ như được trình bày trong Thuyết minh số 26 và 27 Theo Thông tư 210, Nhóm Cơng ty phải xem xét các điều khoản trong cơng cụ tài chính phi phái sinh do Nhóm Cơng ty phát hành để xác định liệu cơng cụ đó có bao gồm cả thành

phần nợ phải trả và thành phân vốn chủ sở hữu hay không Các thành phần này được phân

loại riêng biệt là nợ phải trả tài chính, tài sản tài chính hoặc vốn chủ sở hữu trên bảng cân

đối kế toán hợp nhát giữa niên độ Yêu cầu này không có ảnh hưởng đến tình hình tài

chính hoặc kết quả hoạt động kinh doanh của Nhóm Cơng ty vì Nhóm Công ty chưa phát hành các cơng cụ tài chính phi phái sinh

Trang 14

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIA NIEN BO (tiép theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toan 6 thang két thúc cùng ngày

3.3

34

35

CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ka hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyên đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và khơng có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Hàng tồn kho

Hang tồn kho, chủ yếu là bắt động sản được mua hoặc đang được xây dựng để bán trong điều kiện kinh doanh bình thường, hơn là nắm giữ nhằm mục đích cho thuê hoặc chờ tăng giá, được nắm giữ như là hàng tồn kho và được ghỉ nhận theo giá thắp hơn giữa giá thành và giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá thành bao gồm: ~ Quyền sử dụng đất

+ Chỉ phí xây dựng và phát triển

« _ Chỉ phí vay, chỉ phí lập kế hoạch và thiết kế, chi phí giải phóng mặt bằng, chỉ phí cho các dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng bắt động sản và các chỉ phí khác có liên quan

'Tiền hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị hoặc bán hàng trong việc bán các lô bắt động sản được ghỉ nhận vào chỉ phí khi thanh tốn

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính trong điều kiện kinh doanh bình

thường, dựa trên giá thị trường tại ngày lập bảng cân đối kế toán và chiết khấu cho giá trị thời gian của tiền tệ (nếu trọng yếu), trừ chỉ phí để hoàn thành và chỉ phí bán hàng ước tính

'Giá thành của hàng tồn kho ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ đi với nghiệp vụ bán được xác định theo các chỉ phí cụ thể phát sinh của bắt động sản bán đi và phân bổ các chỉ phí chung dựa trên diện tích tương đối của bắt động sản bán đi

Các khoản phải thu

(Cac khoản phải thu được trình bảy trên báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó địi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phịng được hạch tốn vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ trên báo cáo kết kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ

Tài sản cô định

Tài sản cố định hữu hình và vơ hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khẩu hao

lũy kế và hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến

việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài

sản có định được vốn hóa và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được tính vào báo cáo kết quả hoạt

đơng kinh doanh hợp nhất giữa niên độ khi phát sinh Khi tai sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và bắt kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý tài sản đều được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ

12

Trang 15

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIU'A NIEN ĐỘ (tiếp theo)

ngày 30 thang 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

3 46

37

3.8

CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Thuê tài sản

Việc xác định một thỏa thuận có phải là thỏa thuận thuê tài sản hay không dựa trên bản chất của thỏa thuận đó tại thời điểm khởi đầu: liệu việc thực hiện thỏa thuận này có phụ thuộc vào việc sử dụng một tài sản nhất định và thỏa thuận có bao gồm điều khoản về quyền sử dụng tài sản hay không

Thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính nễu theo hợp đồng thuê tài sản bên cho thuê chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên đi thuê Tắt cả các thỏa thuận thuê tài sản khác được phân loại là thuê hoạt động

Tài sản theo hợp đồng thuê tài chính được vốn hóa trên bảng cân đối kế toán hợp nhat giữa niên độ tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản theo giá trị hợp lý của tài sản thuê hoặc, nếu thắp hơn, theo giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu Khoản tiền gốc trong các khoản thanh toán tiền thuê trong tương lai theo hợp đồng thuê tài chính được hạch toán như khoản nợ phải trả Khoản tiên lãi trong các khoản thanh toán tiền thuê được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ trong suốt thời gian thuê tài sản theo lãi suất có định trên số dư còn lại của khoản nợ thuê tài chính phải trả Tài sản thuê tài chính đã được vồn hóa được trích khấu hao theo phương pháp khấu hao đường thẳng theo thời gian ngắn hơn giữa thời gian hữu dụng ước tính và thời hạn thuê tài sản, nếu không chắc chắn là bên thuê sẽ được chuyển giao quyền sở hữu tài sản khi hét hạn hợp đồng thuê

Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán vào kết quả hoạt động tạ doanh hợp nhất giữa niên độ theo phương pháp đường thẳng trong thời hạn của hợp đồng thuê

Khắu hao và khấu trừ

Khẩu hao và khấu trừ tài sản cổ định hữu hình, tài sản thuê tài chính và tài sản cổ định vơ hình được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong thời gian hữu dụng ước

tính của các tài sản như sau:

“Chỉ phí cải tạo văn phịng 5 năm

Máy móc, thiết bị 3~5 năm

Phương tiện vận tải 6~ 10 năm

Thiết bị văn phòng 3 năm

Phần mềm máy tính 3 năm

Theo định kỳ, thời gian hữu dụng ước tính của tài sản có định và tỷ lệ khấu hao được xem xét lại nhằm đảm bảo rằng phương pháp và thời gian trích kháu hao nhất quán với lợi ích

kinh tế dự kiến sẽ thu được từ việc sử dụng tài sản cố định

Chỉ phí đi vay

Chi phi di vay bao gém lai tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp

Chi phí đi vay được hạch tốn như chỉ phí trong kỳ khi phát sinh ngoại trừ các khoản được

vốn hóa như theo nội dung của đoạn tiếp theo

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản

cụ thể cần có một thời gian đủ dài đễ có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó

Trang 16

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỷ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

3 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13

CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Chỉ phi trả trước

hi phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ và được phân bỏ trong khoảng thời gian trả trước của chỉ phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các chỉ phí này

Dau tư vào công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết được hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở

hữu Công ty liên kết là các công ty mà trong đó nhà đầu tư có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của nhà đầu tư Thông thưởng, Nhóm Cơng ` được coi là có ảnh hưởng đáng kẻ nều sở hữu trên 20% quyền bỏ phiều ở đơn vị nhận đâu tư

"Theo phương pháp vốn chủ sở hữu, khoản đầu tư được ghi nhận ban đầu trên bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ theo giá gốc, sau đó được điều chỉnh theo những thay đổi của phần sở hữu của Nhóm Cơng ty trong tài sản thuần của công ty liên kết sau khi mua Lợi thế thương mại phát sinh được phản ánh trong giá trị còn lại của khoản đầu tư và được phân bổ trong khoảng thời gian mười (10) năm

Phần sở hữu của nhà đầu tư trong lợi nhuận (lỗ) của công ty liên kết sau khi mua được phản ánh trên báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất giữa niên độ Khi có sự thay đổi được ghi nhận trực tiếp vào phần vốn chủ sở hữu của Công ty liên kết, thì nhóm Cơng ty sẽ ghi nhận phần sở hữu của mình trong phần thay đổi trên (nếu có) và trình bày ở khoản mục vốn chủ sở hữu trên bảng cân đồi kế toán hợp nhất giữa niên độ Thay đổi lũy kế sau khi mua được điều chỉnh vào giá trị còn lại của khoản đầu tư vào công ty liên kết Cổ tức được nhận từ công ty liên kết được cắn trừ vào khoản đầu tư vào công ty liên kết

Các báo cáo tài chính giữa niên độ của công ty liên kết được lập cùng kỹ với các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của Nhóm Cơng ty và sử dụng các chinh sách kế toán nhát

quán Các điều chỉnh hợp nhát thích hợp đã được ghi nhận để bảo đảm các chỉnh sách kế

toán được áp dụng nhát qn với Nhóm Cơng ty trong trường hợp cản thiết 'Các khoản phải trả và chí phí trích trước

Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Nhóm Cơng ty

đã nhận được hóa đơn của nhà cung cắp hay chưa

Trích lập trợ cắp thôi việc

Trợ cắp thơi việc cho nhân viên được trích trước vào cuỗi mỗi kỳ báo cáo cho toàn bộ người lao động đã làm việc tại Nhóm Cơng ty được hơn 12 tháng cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 với mức trích cho mỗi năm làm việc tính đến ngày 31 tháng năm 2008 bằng mot nửa mức lương bình quân tháng theo Luật Lao động, Luật bảo hiểm xã hội và các văn bản hưởng dẫn có liên quan Từ ngày 1 tháng 1 năm 2009, mức lương bình quân tháng để tỉnh

trợ cấp thôi việc sẽ được điều chỉnh vào cuối mỗi kỳ báo cáo theo mức lương bình quân

của sáu tháng gắn nhất tính đến ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hay giảm của khoản trích trước này sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ

Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông sau khi được đại hội đồng cỗ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Nhóm Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Trang 17

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho ky kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

cà 3.13

3.14

3.15

(CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Phân chia lợi nhuận (tiếp theo)

Nhóm Cơng ty trích lập các quỹ dự phòng sau từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh

nghiệp của Nhóm Cơng ty theo đề nghị của Hội đồng Quản trị và được các cỗ đông phê

duyệt tại đại hội đồng cổ đông thường niên + Quỹ dự phòng tai chính

Quỹ này được trích lập để bảo vệ hoạt động kinh doanh thông thường của Nhóm Cơng ty trước các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh, hoặc dé dự phòng cho các khoản lỗ hay thiệt hại ngoài dự kiến do các nhân tố khách quan hoặc do các trường hợp bắt khả kháng như hỏa hoạn, bắt ỗn trong tình hình kinh tế và tài chính trong nước hay nước ngồi

» _ Quỹ đầu tư và phát triển

Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của Nhóm Cơng ty

+ _ Quỹ khen thưởng và phúc lợi

Quy nay được trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung va nâng cao đời sống vat chat va tinh than cho công nhân viên và được ghi nhận như một khoản nợ

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Nhóm Cơng ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng trước khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu đắt

Doanh thu được ghi nhận khi hoàn thành xây dựng cơ sở hạ tang và chuyển giao đất cho người mua

Doanh thu cung cắp dịch vụ

Doanh thu được ghi nhận khi hoàn thành việc cung cấp dịch vụ Tiên lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khi khả năng thu hi tiền lãi không chắc chắn

Cổ tức

Doanh thu được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Nhóm Cơng ty được xác lập

Thuế

Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bing giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, sử dụng các mức thị

suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỹ kế toán giữa niên độ

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Nhóm Cơng ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tai sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và Nhóm Cơng ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

18

Trang 18

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

3 3.15

3.16

CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Thué (tiép theo)

Thué thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc

kỷ kế toán giữa niên độ giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ sổ của chúng cho mục đích báo cáo tài chính

Thuế se nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tắt cả các chênh lệch tạm thời được

khấu trừ, giá tị được khấu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các

khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để

sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế: suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Nhóm Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi Nhóm Cơng ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuê thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị thuế

Giá tigi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và phải giảm giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghỉ nhận này

Công cụ tài chính

Cơng cụ tài chính — Ghi nhận ban đầu và trình bày Tài sản tài chính

Theo Thơng tư 210, tài sản tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tài chính hợp nhát giữa niên độ, thành tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn và tài sản tài chính sẵn sàng để bán Nhóm Cơng ty quyết định việc phân loại các tài sản tài chính này tại thời điểm ghi nhận

lần đầu

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo nguyên giá cộng với chỉ phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành

Các tài sản tài chính của Nhóm Công ty bao gồm tiền và các khoản tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, và các khoản cho vay

Trang 19

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỷ kế toán 6 tháng kết thúc cũng ngày

3.16

CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Công cụ tài chính (tiếp theo)

Nơ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính theo phạm vi của Thông tư 210, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ, được phân loại một cách phù hợp thành các nợ phải trả tài chính được ghi nhận thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Nhóm Cơng ty xác định việc phân loại các nợ phải trả tài chính thời điểm ghi nhận lần đầu

Tất cả nợ phải trả tài chính được ghi nhận ban đầu theo nguyên giá cộng với các chỉ phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành

Nợ phải trả tải chính của Nhóm Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán, các khoản phải trả khác và các khoản nợ vay

Giá trị sau ghi nhận lần đầu

Hiên ại hông cô yêu cầu xác định lại giá trị của các cơng cụ tài chính sau ghi nhận ban

đầu

Bu trừ các cơng cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bày trên báo cáo tình hình tài chính hợp nhất nếu, và chỉ nếu, đơn vị có quyền hợp pháp thi hành việc bù trừ các giá trị đã được ghi nhận này và có ý định bù trừ trên cơ sở thuản, hoặc thu được các tài sản và thanh toán nợ phải trả đồng thời

TIEN VA CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN

Ngàn VNĐ

Ngày 30 thang 6 Ngày 31 tháng 12

năm 2011 năm 2010

Tiên mặt 4.465.828 1.877.354

Tiên gửi ngân hang 22.481.350 144.557.850

Các khoản tương đương tiền 137.205.100 137.028.957

TONG CONG 164.152.278 283.464.161

Các khoản tương đương tiền thể hiện khoản tiền gửi ngắn hạn có thời hạn dưới ba tháng, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định, khơng có nhiều rủi ro trong chuyển đối thành tiền và hưởng tiền lãi theo lãi suắt tiền gửi ngắn hạn có thế áp dụng

Trang 20

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DNIHN

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

5 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

Ngàn VNĐ Ngày 30 tháng 6 _ Ngày 31 tháng 12

năm 2011 năm 2010

Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp (*) 72.587.145 59.407.794

Phải thu từ Công ty Cổ phần Kinh doanh Bắt

ong san Kim San - 39.163.000

Lãi tiền gửi tiết kiệm 210.254 T81.498

Tạm ứng cho nhân viên 18.626.503 -

Tạm ứng cho các bên liên quan

(Thuyết minh số 24) 82.000.000 -

Phải thu khác 79.473 209.593

TONG CONG 173.373.375 99.561.886

(°)_ Theo Thông tư số 130/2009/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế Thu nhập Doanh nghiệp, Nhóm Cơng ty

thực hiện kê khai tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 25% trên doanh

thu thu được tiền từ khách hàng trừ đi chỉ phí tương ứng

6 HÀNG TỒN KHO

Hàng tồn kho bao gồm các dự án đang triển khai để phát triển các khu dân cư như sau: Ngàn VNĐ

Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng

năm 2011 12 năm 2010

Khu Đông Phú Hữu - Dự án Vila Park 365.921.589 332.511.032

‘Sai Gòn Khang Điền Bình Trưng Đơng - Dự án

Spring Life (*) 232.602.694 182.552.110

Không Gian Xanh Phú Hữu ~ Dự án Goldora

Vila 231.429.755 272.155.508

'Đồn Ngun Bình Trưng Đơng 189.904.508, 188.552.843

Mê Ga Phú Hữu 152.420.683 146.897.386

Khang Điền Long Trường 139.293.295 138.080.814

Khơng Gian Xanh Bình Trưng Đông 71.859.864 2.898.835

Gia Phước Phú Hữu 71037774 70.376.312

Long Phước Điền Long Trường 39.333.414 39.589.276

Khang Điền Phước Long B 21.881.840 20.663.289

Long Phước Điền Phước Long B 21.729.833 19.269.396

Khang Điền Phú Hữu ~ Dự án Topia Garden 13.672.069 9.428.690

TONG CONG 318 1.42: 491

(*) Vào ngày 10 thang 5 nam 2011, SGKD va CVH Cayman 8 Ltd ký Hợp đồng liên doanh để thực hiện dự án Spring Life thông qua việc thành lập một công ty trách nhiệm hữu hạn Vào ngày phát hành các báo cáo tai chính hợp nhất giữa niên độ, Nhóm Cơng ty

đang chờ phê duyệt của Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chi về việc thành lập công ty

này,

Trang 21

BEER BE BRBREBSRRRBRERKRBRRBRRRBRRRReeeeeeeneen

Công ty Cé phan Dau tu va Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

7 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH Ngàn VNĐ

Chi phí cải tạo văn phòng Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Tổng cộng

Nguyên giá: Ngày 31 tháng 12 năm 2010 50.174 116.008 9.641.324 3.299.610 13.107.114 Tăng trong kỳ - 386.534 720.310 81.382 1.188.226 Thanh lý : (19.273) - - (19.273) Ngày 30 tháng 6 năm 2011 50.174 483.267 10.361.634 3.380.992 14.276.067 Trong đó: Đã khắu hao hết 50.174 - 20.429 1.221.679 1.292.282

Giá trị khấu hao lũy kế:

Ngày 31 tháng 12 năm 2010 (60.174) (42.230) (1.763.521) (2.096.043) (3.951.968)

Khẩu hao trong ky - (24.047) (707.426) (334.912) (1.066.385)

Trang 22

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho ky kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày 8 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH

Ngàn VNĐ Phuong tiện vận tài

Nguyên giá:

Ngày 31 tháng 12 năm 2010 -

Thuê trong kỳ 1.076.397

Ngày 30 tháng 6 năm 2011 1.075.397

Giá trị khấu hao lũy kế: Ngày 31 tháng 12 năm 2010

Khắu hao trong kỳ (9.957)

Ngày 30 tháng 6 năm 2011 (9.957)

Giá trị còn lại:

Ngày 31 tháng 12 năm 2010 —————

Ngày 30 tháng 6 năm 2011 1.085.440

9 TAI SAN CO BINH VO HINH

Ngàn VNĐ Phần mềm máy tính Nguyên giá:

Ngày 31 tháng 12 năm 2010 và ngày 30 tháng 6 năm 2011 283.680

Giá trị khấu trừ lũy kế:

Trang 23

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

10 10.1

10.2

CAC KHOAN BAU TU DAI HAN

Đầu tư vào các công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào công ty liên kết vào ngày 30 tháng 6 năm 2011 như sau:

Ngân VNĐ Ngày 30 tháng 6 năm 2011 _ _ Ngày 31 tháng 12 năm 2010

Tên đơn vị Giá trị đầu tư Tỳ lộ sởhữu _ Giá tị đầu tư Tỷ lệ sởhữu

(%) (%)

Công ty TNHH Đầu tư

và Kinh doanh Địa ốc

Trí Kiệt 63.209.789 4000 65749976 40,00

Cong ty TNHH Bia 6c

Minh A 33.265.388 3340 _ 33288772 33,40

TONG CONG 96.475.177 99.018.748

Ngân VNĐ Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc: '6 tháng kết thúc

ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6

năm 2011 năm 2010

'Giá gốc của khoản đầu tư vào công ty liên kết 109.400.000 109.400.000

Phân bổ lợi thề thương mại lũy kế (21.289.481) (16.075.730)

Cổ tức được chia (7.120.000) >

Phần lãi lũy kế trong công ty liên kết 18.484.658 16.252.551

96.475.177 109.576.821

Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Địa óc Trí Kiệt (“TK”) là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4102014172 do Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh cắp ngày 26 tháng 2 năm 2003, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh TK có trụ sở đăng ký tại Phòng 603, Làu 6, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phổ Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của TK là kinh doanh bắt động sản và thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

Công ty TNHH Địa ốc Minh Á (*MA") là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4102040481 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 22 tháng 6 năm 2006 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh MA có trụ sở đăng ký tại số 143 Đường Lý Thường Kiệt, Phường 9, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của MA là kinh doanh bắt động sản và thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

Đầu tư dài hạn khác

‘Day [a khoản đầu tư của Nhóm Cơng ty vào Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Bắt động sản Trí Minh ("TM") để thực hiện đầu tư xây dựng và kinh doanh dự án Khu dân cư tại

Phường Phú Hữu, Quận 9, Thành phó Hồ Chí Minh theo Hợp đồng Nguyên tắc ngày 18

tháng 6 năm 2010

Trang 24

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

11

12

18

CHI PHI LAI VAY VON HÓA

Trong kỳ, Nhóm Cơng ty đã vồn hóa khoản chỉ phí lãi vay với số tiền là 51.186.824 ngàn 'VNĐ (kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010: 19.518.493 ngàn VNĐ) Các chỉ phí này liên quan đến các khoản vay nhằm tai trợ cho việc xây dựng và phát triển các dự án Spring Life, dự án Khu dân cư Vila Park, dự án Goldora Vila, dự án Đồn Ngun Bình Trưng Đông, dự án Mê Ga Phú Hữu, dự án Gia Phước Phú Hữu và dự án Long Phước Điền Phước Long B

LOI THE THUONG MAI

Tình hình tăng giảm lợi thế thương mại trong kỷ được trình bày như sau:

‘Ngan VNB Nguyên giá:

Ngày 31 tháng 12 năm 2010 và ngày 30 tháng 6 năm 2011 41.525.830

Giá trị hao mòn lũy kế:

Ngày 31 tháng 12 năm 2010 (6.049.417) Phân bỏ trong ky (2.076.292) Ngày 30 tháng 6 năm 2011 (8.125.709) Giá trị còn lại: Ngày 31 tháng 12 năm 2010 38.476.413 Ngày 30 tháng 6 năm 2011

VAY NGAN HAN

Ngân VNĐ Ngày 30 tháng 6 _ Ngày 3ï tháng 12

năm 2011 năm 2010

Vay ngắn hạn từ ngân hàng (i) 34.780.000 42.655.000

Trái phiều (ii) 90.000.000 90.000.000

Nợ dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 17) 70.308.702 137.000.000

TÔNG CỘNG = -

(i) Chitiết các khoản vay ngắn hạn ngân hàng như sau: Ngày 30

tháng 6 _ Kỳ hạn Mục đích Hình thức

Bên cho vay năm 2011 _ trả gốc vay Lãisuất đảm bào

Ngàn VNĐ

Ngân hàng TMCP Đông Nam Á ~ Chỉ nhánh Chợ Lớn

Hợp đồng vay 5.000.000 12 Bổsung 26%/năm Quyền sử dụng đất dự án

SỐ 21711 tháng _ vốnlưu Khu dân cư Topia Garden,

HĐTDIHM-DN' động với tổng diện tich 640 m*

ngày 30 tháng 5 năm 2011

Trang 25

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kề toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

13 VAY VA NQ NGAN HAN (tip theo)

(i) Chitiét cc khoan vay ngắn hạn ngân hàng như sau: (tiếp theo)

Ngày 30

tháng 6 Kỳ hạn _ Mục đích

Bên cho vay năm 2011 _ trả gốc vay

Ngan VNB

Ngân hàng TMCP Đông Nam Á ~ Chỉ nhánh Chợ Lớn

Hợp đồng vay 5000000 12tháng Bổ sung

số 21911/HĐTD- HMIDN ngày 31 vốn lưu động

tháng 6 năm 2011

Hợp đồng vay số 6780000 12tháng Pháttiển

122-10013/HĐTD- dự án

NH ngày 31 tháng Khu dân

8 năm 2010 cư Mô Ga

Phú Hữu

Hợp đồng vay số 6.700000 12tháng Pháttiển

122-10011/HĐTD- dự án

NH ngày 31 tháng Khu dân

8 năm 2010 cư Đồn Ngun

Bình Trưng Đông Hợp đồng vaysốổ — 6.300000 12tháng Pháttiển

122-10012/HĐTD- NH ngày 31 tháng Khu dân dự án

8 năm 2010 cư Gia Phước

Phú Hữu Hợp đồng vaysố — 5000000 12tháng Bổ sung 01711/HĐTD-NH- vốn lưu DN ngày 10 tháng động 6 năm 2011 TÔNG CỘNG — _ 34780000 23 Lãi suất 28%Inăm 21%/năm

Lãi suất tiền gửi 19 tháng +4,8%/năm

Lãi suất tiền gửi 13 tháng, +4,8%/năm 24,8%/năm Hình thức đảm bảo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số T10781/9a, T10761/9a, T10727/6a, -T10728/9a, T10728/6a tại Phường Phước Long B, Quan 9, Thành phố Hồ Chí Minh

Tài sản thuộc sở hữu của ông Lê Phong Nhã và bà

Phan Thị Hà bao gồm

quyền sử dụng đất lô số

.A2I42, A2I37 và thừa đắt số 89-175 tai Phường Phước Long B, Quan 9, Thanh phd

Hỗ Chí Minh với tổng giá trị

là 8.672.430 ngàn VNĐ

Tài sản thuộc sở hữu của bà Phan Thị Hà và bà Lê

Mỹ Tiên bao gồm quyền sử

‘dung đất thửa đất số 89- 172, 89-168, 89-82 tại Phường Phước Long B, Quan 9, Thành phổ Hồ Chỉ Minh với tông giá tị là 9.622.950 ngàn VNĐ, Tải sản thuộc sở hữu của bà Lê Mỹ Tiên và ông

Trương Kế Đạt bao gồm

quyền sử dụng đất thửa đắt

số 89-45 tại Phường Phước Long B, Quận 9, Thành phố Hồ Chỉ Minh và lô số A1/7, AGI6, A/7, ABi8, A98, .A6/0, AB/11 tại Phường Phú Hữu, Quận 9, Thành phố Hà Chỉ Minh với tổng giá t là 9.090.210 ngàn VND Tài sản thuộc sở hữu của Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Địa ốc Trí Kiệt bao gồm giấy chứng nhận quyền sử dụng đắt số: 'T111947/12a, T11380/12a, T10712/9a and T00780/9a tai Phường Phước Long B, Quan 9, Thành phố Hồ Chỉ Minh với tổng giá trị là 8.145.000 ngàn VNB

Trang 26

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (tiếp theo)

(ii) Ngay 13 tháng 3 năm 2010, Nhóm Công ty đã phát hành trái phiều với tổng trị giá 90 tỷ VNĐ theo mệnh giá 1 tỷ VNĐ/trái phiếu và sẽ thanh toán theo mệnh giá vào ngày đáo hạn 13 tháng 9 năm 2011 Các trái phiều được đảm bảo bằng tài sản hình thành trong tương lai là quyền sử dụng đất 32.048 m” của dự án Mê Ga Phú Hữu trị giá 100.951.000 ngàn VNĐ theo Biên bản định giá tài sản VIB ngày 6 tháng 2 năm 2010 Người mua trái phiếu là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc té Việt Nam — Chỉ nhánh Sài Gòn ("VIB") Các trái phiếu chịu lãi suất là 16%/năm trong kỳ trả lãi sáu tháng đầu tiên trả vào ngày 12 tháng 9 năm 2010 và sẽ được điều chỉnh theo lãi suất kỳ hạn ba tháng của VIB công với 4%/năm cho các kỷ thanh toán mỗi ba tháng sau

đó Số tiền thu từ phát hành được sử dụng để tài trợ cho các dự án Villa Park và dự

án Đồn Ngun Bình Trưng Đông

14 THUẾ VÀ CÁC KHOÀN PHÀI NỘP NHÀ NƯỚC

năm 2011 năm 2010

Thuế thu nhập doanh nghiệp 63.670.342 53.757.760

Thuế giá trị gia tăng 1.041.535 4.060.494

Thué thu nhập cá nhân 258.572 401.052

TONG CONG 64.970.449 58.219.306

15 CHIPHÍPHẢI TRẢ

năm 2011 năm 2010

Chi phí xây dựng và cơ sở hạ tầng cho các dự án 8.898.208 44.687.481

Chỉ phí lãi vay 3.106.921 2.856.787

Chỉ phí hoa hồng 2.840.284 3.611.803

Chỉ phí lương 589.417 1.873.140

Các khoản khác 656.898 1.538.553

TONG CONG 54.567.764

16 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

năm 2011 năm 2010

Phải trả không tính lãi cho PVPF3 Limited 14.400.000 14.400.000

Ký quỹ, ký cược đã nhận 800.000 360.000

Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 282.690 98.715

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 1.214.509 240.998

TONG CONG 16.697.199 15.099.713

24

Trang 27

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền THUYÊT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày 17 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 'Vay ngân hàng Thue tai chính TONG CONG Trong do: Nợ dài hạn đến hạn trả Vay dài hạn

17.1 Các khoản vay ngân hàng

Bên cho vay Ngày 30 tháng ‘6 năm 2011 Ngàn VNĐ Kỳ hạn _ Mục trả B09a-DN/HN Ngan VNĐ Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010 722.427.512 613.475.412 866.156 - 723.293.668 613.475.412 70.305.702 137.000.000 652.987.966 47.475.412

đích vay Lãisuất Hình thức đảm bảo

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Sở Giao dịch TPHCM

Hợp đồng vay số 010.00 11452/HĐTD- SCB-SGD.09 ngày 27 thang 7 năm 2009 Hợp đồng vay số 010.00 12941/HĐTD- SCB-SGD.10 ngày 31 tháng 8 năm 2010 Hợp đồng vay số 010.0013408/HĐT D-SCB-SGD.10 ngây 20 tháng 12 năm 2010 Hợp đồng vay số D dated 15 T.D.1003.11/HĐT February 2011 Hợp đồng vay số 010.0011759/HĐT D-SCB-SGD.09 ngày 23 thang 9 năm 2009 Trong đó: Nợ dài hạn đến hạn trả 79.600.000 _ Thanh toán một lần vào ngày 28 tháng 7 năm 2012

14.800.000 Thanh toán một lần vào ngày 31 tháng 8 năm 2012 97.000.000 Thanh toán một lần vào ngày 30 thắng 12 năm 2012 197.845.540 36 tháng kể,

từ ngày giải ngân đầu tiên

176.018.941 36 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên

20.000.000

25

Mua gi 18%/năm 98% vốnđiều lệ của

47% cỗ BN va 60.000 mẺ của

phần ĐN Đoàn Nguyên Binh dự án Khu dân cư

Trưng Bong Mua lai Lãi suấttiền 67,6% vốn điều lệ của

10,8% cổ gửi 12 thang SGKĐ

phần +4,5%/năm SGKĐ

Mop tác 21/2%/năm — Quyền tài sản phát

đầu tư sinh từ Hợp đồng Hợp

với KGX 08/2010/HĐHT-KĐ tac Bau ty số

ngày 5 tháng 11 năm

2010 và 60.000 m”

của dự án Khu dân cư Đoàn Ngun Bình Trưng Đơng

Phattrién 22%/năm Quyền sử dụng đất và

dự án tài sản hình thành trên

Khu dân đất dự án Khu dân cư

cư Goldora Villa, voi

Goldora dign tich 30 555,4

Villa

Mua và Li suét tin Quyén sir dung at

phát triển gửi 12 tháng dự án Khu dân cư

dựán +4,5%/năm Villa Park, với tổng

Khu dân diện tích 112.425,4 mí

cu Vil

Trang 28

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

17 17.1

17.2

'VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (tiếp theo)

Các khoản vay ngân hàng dài hạn (tiếp theo)

Ngày 30 tháng Kỳ hạn Mục dich Hình thức Bơn cho vay ‘6 nam 2011 trả gốc vay Lãi suất đảm bảo

‘Ngan VNB

Ngan hang TMCP Việt Nam Thương Tín - Chỉ nhánh Hỏ Chí Minh

Hợp đồng vay số 70.000.000 24thángkể Pháttiển Lãisuấttiền Quyền sử dụng đất

12.DN/HĐTD.VB, từngàygiải dựán gửi13tháng dự án Khu dân cư

'VHA.10 ngày 23 ngânđầu Khudân +ð%năm VilaPark vớiổng

tháng 7 năm 2010 tiên cr Villa Park diện tích 23.993,8 mí

Trong đó: Nợ dài hạn đón

hạn trả 50.000.000

Ngân hàng Thương mại Cổ phản Bảo Việt ~ Chỉ nhánh TPHCM

Hợp đồng vay số T7.2010.HĐTD.HC 87463031 38thángkể Xâydựng Lãi suấttiền Quyền sử dụng đất và từngày giải dựán gửi12tháng _ cơng trình xây dựng

M ngày 20 tháng 4 ngân đầu Spring - +63/năm hình thành trên đất dự

năm 2010 tiên Life án Spring Life, véi

tơng diện tích 29.593 a TƠNGCỌNG _ 722427512 Trong đó: N dài hạn đến hạn trả Vay dài hạn 652.427.512 70.000.000 Th tài chính

Nhóm Công ty hiện đang thuê phương tiện vận tải theo hợp đồng thuê tải chính Vào ngày 30 tháng 6 năm 2011, các khoản tiền thuê phải trả trong tương lai theo hợp đồng thuê tài chính được trình bày như sau:

Ngàn VNĐ

30 tháng 6 năm 2011 Tổng Khoản

thanh toán tiền Lãi thuê tài

thuê tài chính chính Nợ gốc

Nợ thuê tài chính ngắn hạn

Từ 1 năm trở xuống 447.280 141.578 305.702

Nợ thuê tài chính dài hạn

Trên 1-5 năm 665.189 104.735 560.454

Tren 5 nam 2 es

TONG CONG 1.112.469 246.313 866.156

26

Trang 29

"XNHNHNNfĂBfGWNNRBRNäSfAĂäẽANWĂắfNRẽR&äNmĂ.MmR1RNm.BĂNMm.BmRB%&Bmm&fmfRmhmụhR

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN

THUYET MINH BAO CÁO TẢI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

18 VỐN CHỦ SỞ HỮU

18.1 Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu

Ngàn VNĐ

Thặng dư Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng Lợi nhuận sau thuế

Vốn cỗ phần vốn cỗ phần phát triển tài chính _ chưa phân phối Tổng cộng

Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010

Ngày 31 tháng 12 năm 2009 332.000.000 337.873.400 242.954 121.477 94.211.716 764,449,546

Lợi nhuận thuần trong năm - - - - 81.044.546 81.044.546

Trích lập các quỹ - - 4.579.065 2.289.532 (6.868.597) a

Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi - - - : (2.289.537) (2.289.537)

Ngày 30 tháng 6 năm 2010 332.000.000, 337.873.400, 4.822.019 2.411.009 166.098.127 843.204.658

Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngày 31 tháng 12 năm 2010 439.000.000 498.373.400 4.822.019 2411.009 259.773.389 1204.379797

Lợi nhuận thuận trong kỳ : - - - 21.750.916 21.750.916

Trích lập các quỹ * = 20.836.176 8.735.000 (29.570.175) -

Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi : - : : (10.451.921) (10.451.921)

Nogay 30 thang 6 nm 2011 439.000.000 498.373.400 25.657.194 11.146.009 241.602.189 — 1.216.678792

Trang 30

Công ty Cổ phần Đầu tư và

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỷ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

nh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN

18 VỐN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo)

18.2 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức

Ngàn VNĐ

Cho ky kế toán 6 Cho kỳ kế toán 6

tháng kết thúc ngày _ tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 30 tháng 6 năm 2010

Vốn đầu tư đã góp của chủ sở hữu

'Vốn góp đầu kỳ 439.000.000 332.000.000

'Vốn góp tăng trong kỳ - :

'Vốn góp cuồi kỳ 439.000.000 332.000.000

Cổ tức đã chía z 2

18.3 _ Cổ phiếu - cỗ phiếu phổ thông

Ngày 30 tháng 6 Ngày 3† tháng 12

năm 2011 năm 2010

Số cỗ phần Số cỗ phần

Số lượng cổ phiều được phép phát hành 43.900.000 43.900.000

Số lượng cổ phiếu đã phát hành và được

góp vốn đày đủ

Cổ phiếu phỗ thông 43 900.000 43.900.000

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành

Cổ phiếu phổ thông 43.900.000 43.900.000

18.4 Lãi cơ bản trên mỗi cỗ phiếu

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế phân bé cho cd gong sở hữu cỗ phiếu phổ thơng của Nhóm Công ty cho số lượng bình quân gia quyền của số

phiếu phổ thông đang lưu hành trong kỳ

Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tinh toán như sau:

Ngân VNĐ Cho kỳ kế toán 6 Cho kỳ kế toán 6

tháng kết thúc tháng kết thúc

ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6

năm 2011 năm 2010

Lợi nhuận thuần ee 'bổ cho cỗ đông sở hữu cổ phiếu phố thông của Công ty

gan VINE) 21.750.916 81.044.546

lượng cổ thơng lưu hành bình

qn hp, 43.900.000 33.200.000

Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu

(Mệnh giá: 10.000 VNĐ/cỗ phiếu) 0,50 244

Khơng có cổ phiếu phổ thơng tiềm tàng suy giảm trong kỷ và đến ngày lập các báo cáo tài

chính hợp nhất giữa niên độ này

Trang 31

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nha Khang Dién soszpwN

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

19 DOANH THU

19.1 Doanh thu ban hang va cung cép dich vy

Ngân VNĐ

Cho kỳ kế toán 6 Cho kỳ kế toán 6

tháng kết thúc ngày _ tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 _ 30 tháng 6 năm 2010 Tổng doanh thu

Trong đó:

Doanh thu chuyễn nhượng bắt động

sản 246.212.162 348.286.602

Doanh thu cung cắp dịch vụ 4.438.273 -

Các khoản giảm trừ doanh thu

Hàng bán bị trả lại (13.775.110) (2.320.000)

DOANH THU THUAN 3685325 345.966.502

Trong đó:

Doanh thu chuyễn nhượng bắt động sản 232.437.052 345.966.602

Doanh thu cung cắp dịch vụ 4438.273 Ms

19.2 Doanh thu hoạt động tài chính

Ngàn VNĐ

Cho kỳ kế toán 6 _ Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày _ tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 _ 30 tháng 6 năm 2010

Lãi tiền gửi 14.449.565 3.495.739

20 GIA VON HANG BAN HANG BAN VA DỊCH VỤ CUNG CÁP

Ngàn VNĐ Cho kỳ kế toán 6 Cho kỳ kế toán 6

tháng kết thúc ngày _ tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 30 tháng 6 năm 2010

Giá vốn chuyển nhượng bắt động sản 162.722.427 193.308.445

Giá vốn dịch vụ 4.298.020 2

TONG CONG 167.020.447 193.306.445

Trang 32

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN £0 (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

21 CHIPHÍ TÀI CHÍNH

Lãi tiền vay Lãi trái phiều Khác

TONG CONG

22 THU NHAP VA CHI PHi KHAC

Thu nhập khác

Thu tiền phạt do thanh lý hợp đồng Thanh lý tài sản cổ định

Thu phí hoa hồng Thu nhập khác Chi phí khác

Giá trị cịn lại của tải sản thanh lý Tiền phạt thuế

Chỉ phí khác

GIA TR THUAN

23 THUẾ THU NHAP DOANH NGHIỆP

Ngàn VNĐ

Cho kỳ kế toán 6 Cho kỳ kế toán 6

tháng kết thúc ngày _ tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 30 tháng 6 năm 2010 18.801.486 4.802.533 8.791.250 4.400.000 323.337 - 27.916.073 Ngân VNĐ Cho kỳ kế toán 6 Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 _ 30 tháng 6 năm 2010 831.907 197.151 628.117 - 13.000 - - 68.182 190.790 128.969 (17.699) (59.731) (14.937) š (550) (57031) (2212) (2.700) 4.208 137.420

Nhóm Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế “TNDN") với mức thuế suất bằng 25% lợi nhuận thu được Các báo cáo thuế của Nhóm Cơng ty sẽ chịu sự kiểm

tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đói với các loại nghiệp 'vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên

các báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ có thé sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng

của cơ quan thuế

23.1 Chí phí thuế TNDN hiện hành

Chi phí thuế TNDN kỳ hiện hành

Thuế TNDN trích thiếu (thừa) các kỳ trước

TONG CONG

30

‘Ngan VNB Cho kỳ kế toán 6 Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 _ 30 tháng 6 năm 2010

54.076 -

812 (929.926)

Trang 33

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

23 232

'THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)

Thuế TNDN hiện hành

'Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên lợi nhuận chịu thuế của kỳ hiện tại Lợi nhuận chịu thuế của Nhóm Cơng ty khác với lợi nhuận được báo cáo trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát giữa niên độ vì lợi nhuận chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chỉ phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các kỳ khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hiện hành phải trả của Nhóm Cơng ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán

Dưới đây là đối chiếu giữa lợi nhuận trước thuế trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ và lỗ tính thuế ước tính

Ngân VNĐ Cho kỳ kế toán 6 _ Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày _ tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 30 tháng 6 năm 2010

Lợi nhuận trước thuế 34.314.499 139.577.667

Các điều chinh tăng (giảm) lợi nhuận

theo kế tốn

Lãi vay trích trước 146.250 4.400.000

Chỉ phí khơng được khẩu trừ 1.907.436 999.486

Phí địch vụ (1.109.494) (205.168)

Dự phịng trợ cắp thơi việc (3.687) 63.759

Lỗ của các công ty con 29.379.308 -

Lợi nhuận chuyển nhượng bắt động

sản chưa chịu thuế (83.994.969) (151.824.071)

Phân bổ lợi thề thương mại 2.076.292 4.356.168

Lợi nhuận trong công ty liên kết 2.543.571 (12.884.210)

Lợi nhuận chưa thực hiện 1.613.584 (1.135.986)

Điều chỉnh hợp nhất 16.772.244 -

Lợi nhuận chuyển nhượng bắt động

sản chưa chịu thuế của những kỳ trước

đã thực hiện trong kỳ 1.499.646 5.160.205

Lợi nhuận (lỗ) điều chỉnh trước thuế

chưa cắn trừ lỗ kỳ trước 4.074.700 (11.203.160)

Lỗ kỳ trước chuyển sang (3.858.395) G

Lợi nhuận (lỗ) tính thuế ước tính kỳ hiện

hành 216.305 (11.203.160)

Thuế TNDN phải trả ước tỉnh kỳ hiện hành 54.076 -

Thuế TNDN trích thiếu (thừa) các kỷ trước 812 (929.926)

Thuế TNDN phải trả (phải thu) kỳ hiện

hành 54.888 (929.926)

Thuế TNDN trả thừa đầu ky (6.765.647) (1.672.453)

Thuế TNDN đã trả trong ky (3.290.843) (1.831.756)

'Thuế TNDN phải thu cuối kỳ (9.001.602) (4.434.135)

Trang 34

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

23 THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)

23.3 Thuế thu nhập hỗn lại

Nhóm Công ty đã ghi nhận một số khoản thuế TNDN hoãn lại phải trả với các biến động trong kỳ báo cáo và kỹ trước như sau:

Bảng cân đối kế toán hợp nhắt giữa niên độ

Ngày 30 tháng 6 Ngày 3ï tháng

năm 2011 12năm 2010

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Lợi nhuận chưa

thực hiện : - Dự phịng trợ cấp thơi việc 22.174 26.923 Lỗ tính thuế 175.542 151.702 “Chỉ phí lãi vay - 14.725 Chỉ phí phải trả khác 10.309 19.000 208.025 211.350

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

Lãi vay 244.375 207.813 Chỉ phí phải trả 93.536 341.973 Dự phịng trợ cấp thơi việc 105.296 119.962 Lễ tính thuế 9.203.071 3.747.147 Loi nhuan chuyển nhượng bắt động sản

chưa chịu thuế, (128297439) _—_ (107673608)

(118.651.461) —_ (103.286.713) Chỉ phí thuế thu nhập hoãn lại tính vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắt giữa niên độ

32

Ngàn VNĐ Báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh hợp nhắt giữa niên độ

Cho kỳ kế toán _ Cho kỳ kế toán

Trang 35

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

24 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Những giao dịch trọng yếu của Nhóm Cơng ty với các bên liên quan trong kỳ bao gồm: Ngàn VNĐ

Bên liên quan Mối quan hệ Giao dịch Số tiên

Các cỗ đông của Công ty Cổ đông Tạm ứng 93.000.000

Hoàn trả tạm ứng 11.000.000,

Các khoản phải thu các bên liên quan tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 như sau

Ngân VNĐ

Bên liên quan Mối quan hệ Giao dịch Phải thu

Phải thu khác

Các cổ đông của Công ty Cổ đông Tạm ứng 82.000.000

CÁC CAM KÉT

Cac cam kết liên quan đến chỉ phí hoạt động

Nhóm Cơng ty th văn phịng theo hợp đồng thuê hoạt động Khoản phải trả tối thiếu trong tương lai tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 như sau:

‘Ngan VNB Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010 Đến 1 năm 5.302.749 4.578.803 Trên 1 - 5 năm 2.234.740 3.582.930 TONG CONG 7.537.489 8.161.733

Các cam kết liên quan đến các chỉ phí đầu tư

Tại thời điểm 30 tháng 6 năm 2011, Nhóm Cơng ty có khoản cam kết trị giá 160.790.589 ngàn VNĐ (ngày 31 tháng 12 năm 2010: 382.812.520 ngàn VNĐ) chủ yếu liên quan đến thực hiện xây dựng cơ sở hạ tầng cho các cơng trình xây dựng dở dang

Trang 36

Công ty Cé phan Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho ky kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

26 MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH

Nợ phải trả tài chính của Nhóm Cơng ty chủ yếu bao gồm các khoản vay và nợ Mục đích chính của những khoản nợ phải trả tài chính này là nhằm huy động nguồn tải chính phục vụ các hoạt động mua bán và phát triển các danh mục bắt động sản của Nhóm Cơng ty Nhóm Cơng ty có các khoản cho vay, phải thu khách hàng và các khoản phải thụ khác, phải trả người bán và phải trả khác, tiền mặt và tiền gửi ngắn hạn phát sinh trực tiếp từ hoạt động của Nhóm Cơng ty Nhóm Công ty không năm giữ hay phát hành công cụ tài chính phái sinh

Nhóm Cơng ty có rủi ro thị trường, rủi ro về bắt động sản, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản

Nghiệp vụ quản lý rủi ro là nghiệp vụ khơng thể thiều cho tồn bộ hoạt động kinh doanh của Nhóm Cơng ty Nhóm Công ty đã xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ ph rủi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro Ban Giám đốc liên tục theo dõi quy trình quản lý rủi ro của Nhóm Cơng ty để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiểm soát rủi ro

Ban Giám đốc xem xét va thống nhất áp dụng các chính sách quản lý cho những rủi ro nói

trên như sau Rui ro thị trường

Rủi ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đỗi của giá thi trường Giá thị trường có bốn loại

rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ, rủi ro giá hàng hóa và rủi ro về giá khác, chẳng hạn như

rủi ro về giá cổ phần Cơng cụ tài chính bị ảnh hưởng bởi rủi ro thị trường bao gồm các khoản vay và nợ và tiền gửi

Các phân tích độ nhạy như được trình bày dưới đây liên quan đến tình hình tài chính của Nhóm Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 và ngày 31 tháng 12 năm 2010

Các phân tích độ nhạy này đã được lập trên cơ sở giá trị các khoản nợ thun, tỷ lệ giữa các

khoản nợ có lãi suất có định và các khoản nợ có lãi suất thả nỗi là không thay đổi

Khi tính tốn các phân tích độ nhạy, Ban Giám đốc giả định rằng độ nhạy của các công cụ nợ sẵn sàng để bán trên bảng cân đối kế toán và các khoản mục có liên quan trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng bởi các thay đổi trong giả định về rủi ro thị trường tương ứng Phép phân tích này được dựa trên các tải sản và nợ phải trả tài chính

mà Nhóm Cơng ty nắm giữ tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 và 31 tháng 12 năm 2010

Rai ro lãi suất

Rủi ro lãi suắt là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường Rủi ro thị trường do thay

đổi lãi suất của Nhóm Cơng ty chủ yếu liên quan đến nợ dài hạn với lãi suất thả nỗi

Nhóm Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường dé có được các lãi suất có lợi cho mục đích của Nhóm Công ty và vẫn nằm trong giới hạn quản lý rủi ro của mình

34

Trang 37

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

28 MYC DICH VA CHÍNH SÁCH QUAN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Rủi ro thị trường (tiếp theo)

Độ nhạy đối với lãi suắt

Độ nhạy của các khoản vay và nợ đối với sự thay đổi có thể xảy ra ở mức độ hợp lý trong

lãi suất được thể hiện như sau

'Với giả định là các biến số khác không thay đổi, các biến động trong lãi suất của các khoản

vay với lãi suất thả nổi có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế và chỉ phí phát triển các dự

án bắt động sản của Nhóm Cơng ty như sau:

Ảnh hưởng đến chỉ phi sản xuắt kinh doanh dở dang trên

bảng cân đối ké

Tăng/giảm _ toán hợp nhắt giữa Ảnh hưởng đến lợi

điểm cơ bản niên độ _ nhuận trước thuế

Cho kỳ kế toán sáu tháng kốt thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngan VND 300 (16.939.828) (6.733.000)

Ngan VND -300 16.939.825 5.733.000

'Cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010

Ngân VNĐ 300 (4.601.617) (2.388.000)

Ngan VNB -300 4.601.617 2.388.000

Rui ro về bắt động sản

Nhóm Cơng ty đã xác định được rủi ro sau liên quan đến danh mục đầu tư bắt động sản: 0

việc chi phí của các đề án phát triển có thể tăng nếu có sự chậm trễ trong q trình lập kí hoạch Nhóm Cơng ty th các chuyên gia có vắn chuyên về các yêu cầu lập kế hoạch cụ thể trong phạm vi đề án nhằm giảm các rủi ro có thể phát sinh trong quá trình lập kế hoạch; (i) rủi ro giá tri hợp lý của danh mục đầu tư bắt động sản do các yếu tố cơ bản của thị trường và người mua

Rui ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng

khách hàng không thực hiện các nghĩa vụ của mình, dẫn đến tốn thất về tài chính Nhóm Cơng ty có rủi ro tin dụng từ các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình (chủ yêu đối với

các khoản phải thu khách hàng) và từ hoạt động tài chính của mình (chủ yếu là tiền gửi ngân hàng),

Rùi ro tin dụng liên quan đến khoản phải thu từ chuyển nhượng bắt động sản

Nhóm Cơng ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng bằng cách yêu cầu khách hàng thanh toán trước khi thực hiện chuyển giao quyền sở hữu, do vậy, rủi ro tín dụng khách hàng được giảm thiểu đáng kể

Tiên gửi ngân hàng

Nhóm Cơng ty chủ yếu duy trì số dư tiền gửi tại các ngân hàng được nhiều người biết đến ở Việt Nam Rui ro tín dụng đối với số dư tiền gửi tại các ngân hàng được quản lý theo chính sách của Nhóm Cơng ty Rủi ro tin dụng tối đa của Nhóm Cơng ty đối với các khoản mục trong bảng cân đối kế toán tại mỗi kỳ lập báo cáo chính là giá trị ghỉ số như trình bày trong Thuyết minh số 4 Nhóm Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiền gửi ngân hàng là thắp

Trang 38

THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUÀN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Rui ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Nhóm Cơng ty gặp khó khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vồn Rủi ro thanh khoản của Nhóm Cơng ty chủ yêu phát sinh từ việc các tài

sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn lệch nhau

Nhóm Cơng ty giám sát rủi ro thanh khoản thông qua việc duy trì một lượng tiền mặt và các khoản tương đương tiền và các khoản vay ngân hàng ở mức mà Ban Giám đốc cho là đủ để đáp ứng cho các hoạt động của Nhóm Cơng ty và để giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động về luồng tiền

Bảng dưới đây tổng hợp thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính của Nhóm

Ber ty dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng trên cơ sở chưa được chiết

khấu

Ngàn VNĐ

Dưới 1 năm Từ 1 đến 6 năm Tổng cộng

Ngày 30 tháng 6 năm 2011 Vay và nợ 195.085.702 682.987.966 848.073.668 Phải trả người bán 3.626.421 - 3.626.421 Phải nộp nhà nước 64.970.449 - 64.970.449 Các khoản phải trả khác và chỉ phí trích trước 32.816.440 1.302.963, 34.119.403 296.499.012 664.290.929 980.789.941 Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Vay và ng 269,655,000 476.475.412 746.130.412 Phải trả người bán 8776.473 - 8.776.473 Phải nộp nhà nước 58.219.308 : 58.219.306 Các khoản phải trả khác và chỉ phí trích trước 69.872.156 4.391.629 71.263.785 406.822.935 477.867.041 884.389.976

Nhóm Cơng ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thắp Nhóm Cơng ty có đủ khả năng tiếp cận các nguồn vốn và các khoản vay đến hạn thanh toán trong vịng 12 tháng có thể được tái tục với các bên cho vay hiện tại

Tài sản đảm bảo

Nhóm Công ty đã sử dụng một phần quyền sử dụng đất của các dự án và một phần khoản đầu tư vào cỗ phiếu của ĐN và SGKĐ làm tài sản thế chấp cho khoản vay dài hạn từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Sở Giao dịch TPHCM (Thuyết minh số 13 và 17) Ngân hàng có trách nhiệm trả lại quyền sử dụng đắt và các cỗ phiếu này cho Nhóm Cơng ty Khơng có các điều khoản quan trọng khác liên quan đến việc sử dụng tài sản thế chấp này,

Nhóm Cơng ty không nắm giữ tài sản đảm bảo của một bên khác vào ngày 30 tháng 6 năm 2011 và ngày 31 tháng 12 năm 2010,

Trang 39

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

27 TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH

Bảng dưới đây trình bày giá tri ghi sd va giá trị hợp lý của các cơng cụ tài chính được trình bày trong báo cáo tài chính của Nhóm Cơng ty

Ngàn VNĐ

Giá trị ghi số Giá trị hop ly

Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12

Ngày 30 tháng 6 năm 2011 _ Ngày 31 tháng 12 năm 2010 năm 2011 năm 2010

Giágốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng

Tài sản tài chính

Phải thu khách hàng 554.336.264 - — 491682883 - 554.336.254 491.682.583

Phải thu khác 173.373.375 - 99.561.885 - 173.373.375 99.561.885

Tiền và các khoản tương đương tiền 164.152.278 - _—— 283.464.161 - 164.152.278 283.464.161

TÔNG CỘNG 891.861.907 - — 874708629 : 891.861.907 874.708.629

37

Trang 40

THUYET MINH BAO CAO TẢI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho ky kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày

27 TÀI SÀN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Ngàn VNĐ

Giá trị ghi số Giá trị hợp lý

Ngày 30tháng6 Ngày31tháng12 Ngày 30tháng6 Ngày 31 tháng 12

năm 2011 năm 2010 năm 2011 năm 2010

Nợ phải trả tài chính 'Vay và nợ 848.073.668 746.130.412 848.073.668 746.130.412 Phải trả người bán 3.626.421 8.776.473 3.626.421 8.776.473 Phải trả khác 99.089.852 129.483.091 99.089.852 129.483.091 TONG CONG 950.789.941 884.389.976 980.789.941 884.389.976

Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chính có thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán hoặc thanh lý Nhóm Cơng ty sử dụng phương pháp và giả định sau đây để ước tính giá trị hợp lý:

« _ Giá trị hợp lý của tiền mặt, các khoản phải thu khách hàng, các khoản phải trả người bán và nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi số của các khoản mục này do những công cụ này có kỷ hạn ngắn

+ _ Giá trị hợp lý của các khoản vay va nợ được ước tinh bằng cách chiết khẩu luồng tiên sử dụng lãi suất hiện tại áp dụng cho các khoản nợ có đặc điểm và thời gian đáo hạn còn lại tương tự Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011, giá trị ghi sổ của các khoản vay không có khác biệt trong yếu so với giá trị hợp lý của chúng

Định dạng
Số trang	41
Dung lượng	5,27 MB